Caso Prctico 5

Caso Prctico 5. Asimilados a Salarios NomiPAQ 2007 para MensualizadoIntroduccinSe desarrollarn cada uno de los pasos involucrados para la realizacin del clculo de Asimilados a Salarios.

ConceptoPago de nmina a personal que no es empleado, sin embargo sus ingresos se manejan en forma de salarios conforme al artculo 110 LISR.

Los procedimientos a seguir para poder calcular el impuesto a asimilables a salarios son:

PasoAccinExplicacin

1Ingrese al Catlogo de Empleados

2Seleccione a los empleados que tributaran como asimilados a salarios e identifquelos en el Campo Extra 1 con el nmero 1Campo y nmero seleccionados para diferenciar a los empleados en Asimilados a Salarios

3Seleccione Guardar y cierre la pantalla

4Ingrese al Catlogo de Tablas

5Disee una nueva tabla con el nombre de CREDITOGENERALBasada en la LISR

6Defina columnas

Vigencia

CreditoGeneral Diario

01-01-02

4.88

Crdito General Diario conforme Ley de Impuesto sobre la Renta

7Seleccione Guardar y cierre la pantalla

8Ingrese al catlogo de frmulas en la categora ISPT MensualizadoCategora en donde se encuentran las frmulas para la determinacin del ISPT

9Posicionndose en la categora ISPT Mensualizado ,seleccionar del men catlogo-copiar categora.

Se copiar la categora ISPT Mensualizado_ (con guin bajo)

10Modificar la frmula VMes8CASmesNorEsp_ y VMes8CASmesnormal_iif(VCualOpcion2MES_ = 0 , TRFLocalCASMens.Credito_al_salario{VMes1BISPT_},(TRFLocalCASMens.Credito_al_salario{VMes1BISPT_}) / 30.4 * VMDiasElevar_)por la frmula: del siguiente recuadro:

Esta frmula solo calculaba el crdito al salario al mes o por periodo.

iif(VCualOpcion2MES_ = 0 , iif(Empleado[Campo extra 1] = '1' , CREDITOGENERAL.CreditoGeneralDiario{Periodo[Fecha inicio]} * 30.4 , TRFLocalCASMens.Credito_al_salario{VMes1BISPT_}),(iif(Empleado[Campo extra 1] = '1' , CREDITOGENERAL.CreditoGeneralDiario{Periodo[Fecha inicio]} * VMDiasElevar_ , TRFLocalCASMens.Credito_al_salario{VMes1BISPT_}) / 30.4 * VMDiasElevar_))

Esta frmula marca la diferencia entre calcular el impuesto, tomando Crdito al Salario o Crdito General, dependiendo del nmero asignado en el campo extra 1 del empleado.

11Seleccionar guardar

12Posicionndose en la categora ISPT anual ,seleccionar del men catlgo-copiar categora.

Se copiar la categora ISPT Anual_ (con guin bajo) esta categora tiene las formulas de ispt antes de cas y cas acreditado

13Modificar la frmula VISPT_Antes_CAS_Mens_

VMes10ISPTantescas

Por la formulaEsta frmula solo calculaba el ispt antes de cas

VMes10ISPTantescas_

14Seleccionar guardar

Modificar la frmula VCas_Acreditado_Mens_VMes10CASacre

Por la frmulaEsta frmula solo calculaba el cas acreditado

VMes10CASacre_

15Seleccionar guardar

16Cerrar el catlogo de frmulas y abrir el catlogo de conceptos.

17 En el catlogo de conceptos seleccionar el concepto de deduccion Crdito al salario (mes)

Y modificar sus frmulas de importe total, importe1 e importe2 respectivamente:Asignar al concepto de CAS (mes) las formulas de la categora clonada con los cambios de crdito general.

VMes16CASvsSP_

Frmula Importe total

iif(Deduccin[Crdito al salario (mes)][Total] = 0 , 0 , vMes13SubAcre_)

Frmula Importe 1

iif(Deduccin[Crdito al salario (mes)][Total] = 0 , 0 , vMes14SubNoAcre_)

Frmula Importe 2

18Seleccionar guardar

19 En el catlogo de conceptos seleccionar el concepto de deduccion I.S.P.T. (mes)Y modificar sus frmulas de importe total, importe1 e importe2 respectivamente:Asignar al concepto de ISPT (mes) las formulas de la categora clonada con los cambios de crdito general.

VMes15ISPTvs_SP_

Frmula Importe total

iif(Deduccin[I.S.P.T. (mes)][Total] = 0 , 0 , vMes13SubAcre_)

Frmula Importe 1

iif(Deduccin[I.S.P.T. (mes)][Total] = 0 , 0 , vMes14SubNoAcre_)

Frmula Importe 2

20Seleccionar guardar

21En el catlogo de conceptos seleccionar el concepto de deduccin ISPT antes de CASY modificar su frmula de importe total

Asignar al concepto de ISPT antes de CAS las formulas de la categora clonada con los cambios de crdito general

VISPT_Antes_CAS_Frmula Importe total

22Seleccionar guardar

23En el catlogo de conceptos seleccionar el concepto de deduccin CAS acreditadoY modificar su frmula de importe total

Asignar al concepto de CAS acreditado las formulas de la categora clonada con los cambios de crdito general

VCas_Acreditado_Frmula Importe total

24Seleccionar guardar

Caso Prctico 5. Asimilados a Salarios NomiPAQ 2007 para Segn periodo

IntroduccinSe desarrollarn cada uno de los pasos involucrados para la realizacin del clculo de Asimilados a Salarios.

ConceptoPago de nmina a personal que no es empleado, sin embargo sus ingresos se manejan en forma de salarios conforme al artculo 110 LISR.

Los procedimientos a seguir para poder calcular el impuesto a asimilables a salarios son:

PasoAccinExplicacin

1Ingrese al Catlogo de Empleados

2Seleccione a los empleados que tributaran como asimilados a salarios e identifquelos en el Campo Extra 1 con el nmero 1Campo y nmero seleccionados para diferenciar a los empleados en Asimilados a Salarios

3Seleccione Guardar y cierre la pantalla

4Ingrese al Catlogo de Tablas

5Disee una nueva tabla con el nombre de CREDITOGENERALBasada en la LISR

6Defina columnas

Vigencia

CreditoGeneral Diario

01-01-02

4.88

Crdito General Diario conforme Ley de Impuesto sobre la Renta

7Seleccione Guardar y cierre la pantalla

8Ingrese al catlogo de frmulas en la categora ISPT MensualCategora en donde se encuentran las frmulas para la determinacin del ISPT

9Posicionndose en la categora ISPT Mensual ,seleccionar del men catlgo-copiar categora.

Se copiar la categora ISPT Mensualizado_ (con guin bajo)

10Modificar la frmula VMens8CAS_ y VCASRecalculo8CAS_TRFLocalCASMens.Credito_al_salario{VMens1BISPT_}

TRFLocalCASMens.Credito_al_salario{VCASRecalculo1BISPT_}Respectivamente por la frmula: del siguiente recuadro:

Esta frmula solo calculaba el crdito al salario al mes o por periodo.

iif(Empleado[Campo extra 1] = '1' , CREDITOGENERAL.CreditoGeneralDiario{Periodo[Fecha inicio]} * 30.4 , TRFLocalCASMens.Credito_al_salario{VMens1BISPT_})VMens8CAS_ Esta frmula marca la diferencia entre calcular el impuesto, tomando Crdito al Salario o Crdito General, dependiendo del nmero asignado en el campo extra 1 del empleado.

iif(Empleado[Campo extra 1] = '1' , CREDITOGENERAL.CreditoGeneralDiario{Periodo[Fecha inicio]} * 30.4 , TRFLocalCASMens.Credito_al_salario{VCASRecalculo1BISPT_})VCASRecalculo8CAS_ Esta frmula marca la diferencia entre calcular el impuesto, tomando Crdito al Salario o Crdito General, dependiendo del nmero asignado en el campo extra 1 del empleado.

11Seleccionar guardar

12Posicionandose en la categora ISPT anual ,seleccionar del men catlogo-copiar categora.

Se copiar la categora ISPT Anual_ (con guin bajo) esta categora tiene las formulas de ispt antes de cas y cas acreditado

13Modificar la frmula VISPT_Antes_CAS_SP_

(VMens7ISPT / VOpcionDiasElevar) * VOpcionDiasElegida

Por la frmulaEsta frmula solo calculaba el ispt antes de cas

(VMens7ISPT_ / VOpcionDiasElevar_) * VOpcionDiasElegida_

14Seleccionar guardar

Modificar la frmula VCas_Acreditado_SP_ 1 *(VMens8CAS / VOpcionDiasElevar) * VOpcionDiasElegida

Por la frmulaEsta frmula solo calculaba el cas acreditado

1 *(VMens8CAS_ / VOpcionDiasElevar_) * VOpcionDiasElegida_

15Seleccionar guardar

16Cerrar el catlogo de frmulas y abrir el catlogo de conceptos.

17 En el catlogo de conceptos seleccionar el concepto de deduccin Crdito al salario (sp)

Y modificar su frmulas de importe total, importe1 e importe2 respectivamente:Asignar al concepto de CAS (sp) las formulas de la categora clonada con los cambios de crdito general.

VMens12CASDef_

Frmula Importe total

IIF(Deduccin[Crdito al salario (sp)][Total] = 0 , 0 ,(VMens6ISA_ / VOpcionDiasElevar_) * VOpcionDiasElegida_)

Frmula Importe 1

IIF(Deduccin[Crdito al salario (sp)][Total] = 0 , 0 ,(VMens6JSNA_ / VOpcionDiasElevar_) * VOpcionDiasElegida_)

Frmula Importe 2

18Seleccionar guardar

19 En el catlogo de conceptos seleccionar el concepto de deduccion I.S.P.T. (sp)Y modificar su frmulas de importe total, importe1 e importe2 respectivamente:Asignar al concepto de ISPT (sp) las formulas de la categora clonada con los cambios de crdito general.

VMens11ISPTDef_

Frmula Importe total

IIF(Deduccin[I.S.P.T. (sp)][Total] = 0 , 0 ,(VMens6ISA_ / VOpcionDiasElevar_) * VOpcionDiasElegida_)

Frmula Importe 1

IIF(Deduccin[I.S.P.T. (sp)][Total] = 0 , 0 ,(VMens6JSNA_ / VOpcionDiasElevar_) * VOpcionDiasElegida_)

Frmula Importe 2

20Seleccionar guardar

21En el catlogo de conceptos seleccionar el concepto de deduccin ISPT antes de CASY modificar su formula de importe total

Asignar al concepto de ISPT antes de CAS las formulas de la categora clonada con los cambios de crdito general

VISPT_Antes_CAS_Frmula Importe total

22Seleccionar guardar

23En el catlogo de conceptos seleccionar el concepto de deduccin CAS acreditadoY modificar su formula de importe total

Asignar al concepto de CAS acreditado las formulas de la categora clonada con los cambios de crdito general

VCas_Acreditado_Frmula Importe total

24Seleccionar guardar