PRESUPUESTO DE VENTASProducto unidades valor venta total (2015)

jugo natural 15,000 220.00 3,300,000.00 jugo tropical 10,000 110.00 1,100,000.00 jugo light 10,000 160.00 1,600,000.00

total 35,000 6,000,000.00

PRESUPUESTO DE PRODUCCINDetalle natural tropical light

IFPT 4,000 4,000 2,000 Ventas 15,000 10,000 10,000 IIPT -3,000 -4,000 -3,000 Ppto Produccin 16,000 10,000 9,000

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMADetalle Produccin fruta estabilizante

jugo natural 16,000 240,000 96,000 jugo tropical 10,000 110,000 40,000 jugo light 9,000 153,000 63,000 consumo de mp 503,000 199,000 costo unitario 1.50 1.00 ppto consumo mp 754,500.00 199,000.00

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMADetalle fruta estabilizante azcar

IFMP 3,000 4,000 2,000 Consumo 503,000 199,000 87,000 IIMP -8,000 -6,000 -9,000 Ppto compra MP 498,000 197,000 80,000 costo unitario 1.50 1.00 2.50 Ppto compra MP ($) 747,000.00 197,000.00 200,000.00

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRADetalle natural tropical light

HH produccin (unit) 6 6 7 produccin requerida 16,000 10,000 9,000 HH produccin (total) 96,000 60,000 63,000 costo unitario ($) 5 5 5 Ppto Mano obra 480,000.00 300,000.00 315,000.00

GASTOS INDIRECTOS FABRICACIN GASTOS DE VENTADescripcin Importe Descripcin ImporteDepreciacin 60,000.00 Comisin 100,000.00Materiales 50,000.00 Publicidad 40,000.00Mano de obra 20,000.00 Investigacin 50,000.00Otros gastos 30,000.00 Otros 20,000.00TOTAL CIF 160,000.00 TOTAL GVTA 210,000.00

GASTOS FINANCIEROS

tea 0.11plazo (aos) 3Inversin 117,100.00Cuota 47,918.85

periodo deuda interes0 117,100.00 1 82,062.15 12,881.00 2 43,170.14 9,026.84 3 0.00 4,748.71

COSTO DE VENTAS

Inventario inicial PT 200,000.00 (*) dato proporcionadoCosto de produccin 2,426,000.00 materia prima 1,171,000.00 IIPT + Costo produccin - IFPTmano de obra 1,095,000.00 costos ind fabricacin 160,000.00 (-) Inventario final PT -681,296.80 Costo de ventas 1,944,703.20

ANEXO 01. COSTO UNITARIO DE PRODUCCIN

Elemento del costo Detalle jugo natural jugo tropical

Fruta15 kg * $1.50 22.50 11 kg * $1.50 16.50 17 kg * $1.50

Estabilizante06 ml * $1.00 6.00 04 ml * $1.00 4.00 07 ml * $1.00

Azcar03 kg * $2.50 7.50 03 kg * $2.50 7.50 01 kg * $2.50

Mano de obra06 hh * $5.00 30.00 06 hh * $5.00 30.00 07 hh * $5.0006 hh * $0.73 4.38 06 hh * $0.73 4.38 07 hh * $0.73

Costo unitario de produccin 70.38 62.38

Valorizacin de los productos terminadosProducto inventario final costo unit costo total

jugo natural 4,000 70.38 281,534.25jugo tropical 4,000 62.38 249,534.25

Costos indirectos de fabricacin

jugo light 2,000 75.11 150,228.31inventario final productos terminados ($) 681,296.80

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMAazcar48,000 30,000 9,000

87,000 2.50 consumo mp

217,500.00 1,171,000.00

compra mp1,144,000.00

219,000 Mano obra

1,095,000.00

GASTOS DE ADMINISTDescripcin ImporteDepreciacin 40,000.00Sueldos 70,000.00Gastos de gest 40,000.00Otros gastos 10,000.00TOTAL GADM 160,000.00

amortizacin cuota

35,037.85 47,918.8538,892.01 47,918.8543,170.14 47,918.85

IIPT + Costo produccin - IFPT

jugo light

25.50

7.00

2.50

35.00

CIF/THH 0.730593615.11

75.11

Hoja1