Casa real

INTRODUCCION

La Contabilidad Hotelera trata sobre el control, manejo y registro de los ingresos, costos, y gastos de

un hotel, sobre la base de los principios y normas de Contabilidad generalmente aceptados. Trata de

suministrar informaciones precisas con la finalidad de que sirvan de herramienta y guía para la toma

de decisiones y futuras proyecciones.

Casa Real es un Hotel 4 estrellas que ofrece excelentes comodidades para que nuestros huéspedes se

sientan realmente a gusto. Fue creado con visión futurista y basado en la elegancia y distinción que

ofrecen las casas Reales de España, con un exótico jardín interno.

Elegancia y estilo único...

INTRODUCCIÓN

Casa Real es un Hotel 4 estrellas que ofrece excelentes comodidades para que nuestros huéspedes se

sientan realmente a gusto. Fue creado con visión futurista y basado en la elegancia y distinción que

ofrecen las casas Reales de España, con un exótico jardín interno.

ANTECEDENTES

Un hotel puede definirse de forma sumamente concreta como una institución pública que ofrece

prioritariamente alojamiento a los viajeros; ofrece además en casi todos los casos servicios paralelos

como son los de alimentos y bebidas, entretenimiento; su operación tiene la finalidad de obtener

utilidades.

Haciendo una breve historia del surgimiento y desarrollo de la industria hotelera en el mundo,

encontramos que desde que los hombres comenzaron a viajar a sitios diferentes de su lugar normal

de residencia se hicieron necesarios los servicios de hospedaje. Por supuesto el concepto y la forma

en que se han brindado este servicio se han modificado grandemente a lo largo de la historia y sería

muy difícil poder comparar una incómoda e insalubre habitación ofrecida en la Edad Media con la

habitación de un hotel actual.

Haciendo un poco de historia podemos señalar que fue en la época del imperio romano, en el siglo IV

a.C., en que se construyó el primer camino de importancia que llevó el nombre de Vía Apia en honor

del emperador Apio Claudio quien gobernaba en dicha época. Paulatinamente la red de caminos se

fue extendiendo hasta el sur de Italia. Los romanos que salían del centro del imperio se hospedaban

generalmente en casas particulares y en templos paganos cuando llegaban al centro de las ciudades o

acampaban fuera de ellas.

MISION, VISION Y VALORES

MISION

VISION

VALORES

Respeto

En el Hotel Ruinas valoramos y reconocemos a las personas. Propiciamos el buen trato y las buenas

relaciones dentro y fuera de la Organización.

Excelencia

En el Hotel Ruinas trabajamos buscando los mayores estándares de desempeño y calidad en el

servicio para contribuir con el bienestar y confort del huésped y con los objetivos de la empresa.

Responsabilidad

En el Hotel Ruinas somos responsables del bienestar, tranquilidad y buen descanso de los huéspedes

y somos responsables a su vez, del desarrollo de la Empresa, ambos ligados estrictamente a un buen

crecimiento social, económico y ambiental de nuestro Perú.

Nuestra misión es brindar a nuestros huéspedes un servicio de excelencia,

comprometiéndonos con el turismo sostenible, ofreciendo a la vez,

momentos insuperables a los pasajeros en un ambiente de lujo.

Nos enfocamos en un objetivo común que es el éxito con nuestros clientes y

el desarrollo empresaria

Lograr un liderazgo dentro del grupo de hoteles del mismo nivel. Tenemos la visión de ser el

mejor hotel en nuestro medio, y como tal ubicarnos como el preferido de nuestros turistas.

La calidad de servicio está basada en los años de experiencia adquiridos por los propietarios,

socios y trabajadores

FODA

FORTALEZAS DEBILIDADES

Ubicación estratégica.

Calidad total del producto

Misión, Visión y Metas bien

definidos.

Excelencia y compromiso con los

clientes

No contamos con clientes fijos .

Falta de experiencia en el

mercado.

Falta de experiencia en el

manejo de la empresa.

OPORTUNIDADES AMENAZAS

Alto número de posibles

consumidores, mercado en

crecimiento.

Elevado número de

proveedores dando la

posibilidad de una amplia gama

para escoger sus productos.

Alta fiscalización de entidades

reguladoras.

Ingreso de nuevos competidores

al sector.

Bajo costo de cambio de los

consumidores

MARCO TEORICO Y CONCEPTUAL

ACTIVIDAD HOTELERA

La actividad de hotelería, está altamente diferenciada de otras actividades empresarias. Las

características del sector son: gran diversidad y complejidad, rigidez de la oferta, condicionamiento a

factores exógenos y demanda elástica.

Una habitación que no ha sido vendida es una pérdida de ingresos irrecuperable. En el área de

gastronomía una parte de la comida que no se vende es perecedera, y se pierde.Su ciclo de operación

es corto, las operaciones son prácticamente diarias. Los comestibles recibidos por la mañana a

menudo se procesan más tarde esa misma mañana y se venden el mismo día.








CARACTERISTICAS DE LAS ACTIVIDADES HOTELERAS

Las actividades hoteleras y de ramas afines como lugares de esparcimiento, pensiones,

moteles, hostales hosterías, restaurantes, etc. constituyen servicios que prestan las personas

naturales o jurídicas a clientes a fin de satisfacer en forma apropiada las necesidades para

alojamiento, distracción, alimentación y otras.

Existe una amplia gama de hoteles y afines que se diferencian por su tamaño, los servicios que

prestan, el estilo, la ubicación, atractivos especiales, pero todos en general tratan de brindar lo

mejor de sus posibilidades para alcanzar buena imagen y permanencia.

Las actividades hoteleras contribuyen al desarrollo socio – económico del país, pues, están

íntimamente vinculadas con el turismo local e internacional, constituyendo al mismo tiempo

una importante fuente de empleo y de ingresos, así como también al desarrollo de otras

actividades productivas que tienen relación directa o indirecta con el sector, tales como la

agricultura a través de la producción y provisión de alimentos, la agroindustria mediante

alimentos procesados, la construcción a través de obras civiles y de infraestructura necesarias

para la actividad hotelera.

OBJETIVOS:

Conocer los elementos constitutivos de la Contabilidad Hotelera.

Adquirir herramientas de análisis para la interpretación de información contable.

Incorporar herramientas de cálculo de las principales operaciones de la Contabilidad

Hotelera.








DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE UN HOTEL.

Los servicios que proporcionan los hoteles pueden clasificarse como:

A) Principales.

B) Secundarios.

Dentro de los principales están: el hospedaje, restaurant, bar.

Los secundarios son: tintorería, lavandería, teléfonos, estacionamiento, peluquería, etc, todo lo que

haga más cómoda la estancia del visitante.

OPERACIONES PRINCIPALES Y CONTROL ADMINISTRATIVO.

HOSPEDAJE

La operación de hospedaje se inicia cuando se recibe en el hotel una reservación. Los datos del futuro

huésped se anotan en la Hoja de Reservaciones, una vez que previamente se ha verificado si hay

habitaciones disponibles en la fecha requerida. Al finalizar el día las hojas de reservación se registran

en la Concentración de Reservaciones del Día. Es importante que una vez que el hotel ha aceptado la

reservación se exige un depósito correspondiente al importe de una noche.

REGISTRO

Cuando el huésped se presenta en el hotel debe anotar sus datos en una tarjeta de registro

proporcionada en la recepción del hotel. Se deberán formular 4 copias, para enviarlas a: al tablero de

ocupación, conmutador telefónico, departamento de ropería y al tablero de información.

El objeto de este registro es:

- Conocer visualmente los cuartos que están ocupados y los vacantes.

- Poseer los datos de los huéspedes y en caso necesario dar información a terceros.

- Atender llamadas recibidas o solicitadas por los huéspedes.

- Para verificar la limpieza y orden de la habitación ocupada por medio de la ama de llaves en sus

revisiones diarias.

APERTURA DE ESTADO DE CUENTA.

Inmediatamente después del registro deberá abrirse el Estado de cuenta correspondiente en la que

se anotarán todos los servicios consumidos por el huésped, día, costo, cuarto y el saldo que lleva;

deberá estar foliado, siendo deseable que coincida con el de la tarjeta de registro y que contenga los

requisitos fiscales.

LIMPIEZA Y SUPERVISIÓN DE CUARTOS.

INFORME DEL AMA DE LLAVES

Diario, el departamento de ropería deberá hacer una verificación física de los cuartos ocupados para

atender los servicios de aseo del cuarto, hacer camas, poner toallas limpias, accesorios, checar el

consumo del servi-bar, reportar alguna falla en las instalaciones y será responsabilidad de

camaristas y ama de llaves elaborar un reporte.

Se deberá enviar el original a la oficina de recepción y la copia al departamento de contabilidad.

INFORME DEL DE OCUPACIÓN DE CUARTOS.

La recepción elaborará un informe anotando el número de cuartos ocupados, vacíos, fuera de

servicio, de cortesía, el número de personas y costo de habitación. Enviará el original a la gerencia y

la copia junto con el informe del auditor nocturno, el departamento de contabilidad para su

verificación y registro.

EL AUDITOR NOCTURNO.

Se encarga de:

A) Revisar y verificar los informes diarios de ingresos en cada departamento, así como los cortes

de caja.

B) Verificar que los conceptos contenidos en los informes departamentales se encuentren

registrados en las cuentas de los huéspedes.

C) Verificar la corrección de saldos individuales de los huéspedes.

D) Preparar el Informe del Auditor Nocturno para manifestar a cada departamento los

ingresos recibidos.

E) Compara el informe del ama de llaves con el informe de ocupación de cuartos.

F) Verifica que el importe total de rentas que consigna el informe de ocupación de cuartos,

coincida con el saldo total de la máquina registradora.

ALIMENTOS Y BEBIDAS:

El servicio de restaurant que proporcionan los hoteles está constituido por dos secciones: la

cocina y el comedor.

B)

LA COCINA.

Se controlan y se determinan los costos y gastos de la elaboración de alimentos.

EL COMEDOR.

Se controlan y cuantifican los ingresos por la venta de los alimentos.

GASTOS Y COSTOS DE ALIMENTOS.

Los gastos y costos de cocina más importantes están constituidos por los alimentos, existen

los de fácil descomposición o perecederos y los duraderos. Los perecederos se cargan

directamente al costo de ventas y los otros se llevan a un almacén y después con vales de

salida se llevan a la misma cuenta de costos.

INGRESOS.

LA COMANDA.

El control se efectua por medio de una comanda, lista donde se escribe lo que se consume por el

huésped sin precios, foliada, que deberá ser emitida en 3 tantos, la original se enviará al jefe de

cocina para que se preparen los alimentos, la siguiente al cajero para que formule la cuenta cheque y

la otra para el checador, quien supervisa que se preparen los alimentos formulados.

CUENTA CHEQUE.

Con la copia de la comanda el cajero formulará la cuenta cheque que es una nota donde se escribe el

consumo con importes y se anotará en el informe diario de ventas.

El informe una vez totalizado se envía al departamento de contabilidad junto con el sobre que

contiene el corte de caja o reporte de cajeros.

OTROS SERVICIOS.

Los servicios secundarios como lavandería, tintorería, teléfonos, etc. Deberán registrarse en notas

especiales que se detallaran según su naturaleza. Estas notas se concentran en un informe diario de

cada servicio.

DESCRIPCION DE LAS HABITACIONES EN HOTEL & SPA “CASA REAL”

Suite Presidencial Andalucía

Sofisticada y espectacular suite presidencial de Hotel “Casa Real”, una habitación amplia con grandes

ventanales con vista a la parte exterior del hotel, con una cama de tres plazas muy confortables para

su descanso, a la vez usted podrá calmar tardes frías en su cómoda mecedora frente a la chimenea

que ofrece la suite presidencial o luego de una relajante sesión en su jacuzzi.

Su nombre es en honor de la Virgen del Rocio, de la provincia de Huelva-Andalucía España, a quien se

le atribuye la fertilidad de las tierras, gracias a las lluvias necesarias para el buen cultivo y

crecimiento de las plantas.

http://www.hotelspacasareal.com/wp-content/uploads/2012/07/suite-presidencial-2.jpg

Suite Ejecutiva Aragón

Acogedora suite ejecutiva totalmente equipada con baño completo (con jacuzzi y ducha

independiente), pantalla plasma, internet a través de WiFi, espaciosa mesa de trabajo. Es una

habitación de moderno diseño, le hará disfrutar de una plácida y cómoda estancia garantizando su

máximo confort dentro de Hotel Casa Real.

Suite Ejecutiva Angeles

Es una suite ejecutiva, lleva su nombre en honor a Nuestra Señora de los Angeles quien es la patrona

de Getafe, una comunidad de Madrid, a quien se le atribuyen conceder la union familiar.

Es una habitación muy amplia de 70 metros cuadrados, con grandes ventanales para disfrutar el

desayuno en el comedor, luego de un merecido descanso en su cama Queen.

Suite Familiar Zarzuela

Es la suite ideal para el descanso familiar, lleva su nombre en honor a una residencia de la familia

Real Española “El Palacio Zarzuela”.

Consta de dos acogedoras habitaciones, dormitorio matrimonial y el dormitorio compuesto por dos

camas, un toilet muy amplio y ambas habitaciones disponen de LCD, acceso a Internet a través de

WiFi y hermosas vistas al interior del jardín del hotel con más de 250 metros cuadrados de exóticas y

variadas especies.

Habitación Doble Standard

Cómodas y amplias habitaciones de 35 metros cuadrados compuestas de un dormitorio matrimonial

o compuesta por dos camas. Dispone de LCD, acceso a internet a través de WiFi, hermosa vista al

jardín interno del hotel con más de 250 metros cuadrados de exóticas y variadas especies.

Habitación Simple

Cómodas y amplias habitaciones de 30 metros cuadrados compuestas de un dormitorio con una

cama de 2 plazas, con la calidad y comodidad que Hotel Casa Real lo caracteriza. Dispone de LCD,

acceso a internet a través de WiFi, hermosa vista al jardín interno del hotel con más de 250 metros

cuadrados de exóticas y variadas especies.

CLASIFICACION DE LOS HOTELES

“Hoteles de una estrella: Estos hoteles siempre son los más económicos y los que menos servicios

tienen. Tienen una habitación privada, algunas veces con baño privado y otras con baño compartido.

Son estrictamente funcionales –sólo para dormir y seguir el viaje– y no cuentan con servicio de

limpieza. Los muebles suelen ser una cama y una silla, y a veces puedes llegar a encontrar un ropero

y una mesa de luz.

Hoteles de dos estrellas: Estos hoteles de mediana categoría ofrecen baño privado y un

espacio habitacional más amplio con algún mobiliario extra, como ropero o mesa y sillas.

Generalmente cuentan con servicio de alimentos y bebidas, aunque en horarios cortados y

con menús básicos. Están ubicados casi siempre en la zona céntrica de la ciudad, aunque el

paisaje que ofrecen no es de lo más atractivo.

Hoteles de tres estrellas: Estos hoteles tienen un costo medio. Cuentan con amplios espacios

en cada habitación y un mobiliario completo con sillas, mesas, armarios, televisor, teléfono

privado y baños confortables. Algunos incluso poseen una pequeña heladera que ya viene con

bebidas que se pagan al final de la estadía en caso de que las consumas. Siempre están bien

ubicados, sea porque están en el casco céntrico de la ciudad o por encontrarse en lugares

turísticos cerca de grandes atracciones.

APUNTES DE CONTABILIDAD HOTELERA

El hotel debe ser Sociedad Anónima porque es la que permite protegernos; genera acciones.

¿Qué es una cuenta?

Conjunto de operaciones similares que se registran bajo un nombre que determina de que se trata,

por lo tanto cada vez que se venda algo, se anotará en la cuenta de VENTAS.

Catálogo de Cuentas.

Herramienta que ayuda a unificar los criterios de registro y consecuentemente de toda la

información que se genere dentro de una entidad.

Ordena de forma sistemática las cuentas

Elementos del Catálogo de Cuentas

Activo, Pasivo, Capital, Cuentas de Resultado

Características del Catálogo de Cuentas

Sencillo y fácil de recordar

Permite intercalar nuevas cuentas

Permite localizar rápidamente las cuentas en forma rápida

Simplifica el trabajo

Adecuada interpretación

Unifica las operaciones

Activo. Disponibilidad

Circulante, Fijo o permanente, Diferido

Pasivo.

Obligaciones y deudas. Exigibilidad o que tan rápido tengamos que pagar.

Denominación general de todas las cuentas que representan en conjunto obligaciones y deudas

contraídas por una empresa.

Se divide en:

Circulante a corto plazo menos de 1 año

Fijo a largo plazo más de 1 año

Diferido.

Capital.

Denominación general de las cuentas que representan al conjunto de bienes y derechos y/u

obligaciones de los propietarios y accionistas.

Se divide en:

Social: representa la inversión inicial

Resultados de ejercicios anteriores: Son utilidades o perdidas

Aportaciones para futuros aumentos de capital

Resultado del ejercicio

Cuentas de Resultado

Son las que determinan entre si existe utilidad o perdida generada por el hotel en el periodo de

operaciones (1 año)

Crédito = deuda / obligación

Deuda = derecho sobre bienes de otros

Ingresos o ventas acreedora

Egresos o gastos deudora

Acreedora

Corresponden a los ingresos por distintos bienes o servicios ofrecidos

Deudora

Representan la disminución a los ingresos por concepto de descuentos otorgados, por gastos o

perdidas derivadas de la actividad de la entidad

Activo Circulante

Fácilmente se convierte en efectivo

Efectivo moneda de curso legal

Banco

Inversión temporal: inversión en efectivo que temporalmente no necesita operaciones normales de

la empresa

Documentos o cuentas por cobrar: derechos exigibles

Clientes: huéspedes, derechos de la empresa por servicio prestado

Iva acreditable

Gastos pagados por anticipado

Deudores diversos

Activo no circulante

Inversiones que pudiéramos tener de otras empresas y son a largo plazo.

Activo fijo

Todos los inmuebles como Terreno, edificio. Hay que evaluarlo de acuerdo a su costo de adquisición;

están sujetos a depreciación. El único que no tiene depreciación es el Terreno.

Cuentas:

Terreno, Edificio, Maquinaria, Equipo

Depreciación

Existen dos tipos de depreciación:

La depreciación contable que es para uso interno

La depreciación fiscal que es la que se presenta para pagar los impuestos

Activo intangible

Se esperan ingresos a futuro. Su reflejo es poco a poco. Pagos anticipados

Patentes y marcas

Se amortizan

Activo Diferido

Gastos de Organización permisos, licencias

Gastos de Investigación

Gastos de colocación acciones en la bolsa de valores

Gastos de instalación para dar el servicio

Pasivos

Obligaciones y deudas que tiene la empresa que provienen de las operaciones que realiza la empresa

Corto plazo menos de 1 año ---- según exigibilidad

Largo plazo más de 1 año ------ según exigibilidad

Pasivo Circulante

Proveedores

Documentos por pagar

Impuestos por pagar: de 2 tipos: Los que resultan de las retenciones efectuadas por la empresa como

IVA o ISPT y Los resultantes a cargo de la empresa como ISR, Predial

Acreedores

Estado de resultados

Estado financiero básico

Presenta información acerca de las operaciones

Durante un periodo determinado

Determina la utilidad neta

Medir logros alcanzados

Esfuerzos desarrollados por una entidad

Dinámico por el periodo de tiempo que abarca

Utilidad

Evaluar la rentabilidad de la empresa

Estimar su potencial de crédito

Estimar la cantidad, tiempo y certidumbre de un flujo de efectivo

Evaluar el desempeño de una empresa

Medir riesgos

Repartir dividendos (ganancias)

Estructura del Estado de Resultados

1. Encabezado: nombre de la empresa, titulo del estado y periodo que abarca

2. Cuerpo: Cuentas que lo componen

Operación: Ingresos o ventas

Costos sobre compras (vendido)

Gastos de operación (venta y administración)

EJERCICIO CONTABLE

HOTEL & SPA "CASA REAL"

LIBRO DIARIO

AL 31 DE ENERO DE 2013

1 ACTIVO

1.1 ACTIVO CORRIENTE

1.1.01 Caja

1.1.02 Bancos

1.1.03 Cuentas por cobrar

1.1.03.01 Huespedes

1.1.03.02 Otras cuentas por cobrar

1.1.04 Documentos por cobrar

1.1.04.01 Otros documentos por cobrar

1.1.05 Inventarios

1.1.05.01 Productos alimenticios

1.1.05.02 Licores y bebidas

1.1.05.03 Cigarrillos

1.1.05.04 Materiales de operación

1.1.05.05 Materiales de venta

1.1.05.06 Otros materiales

1.1.06 Iva en compras 12%

1.1.07 Gastos pagados por adelantado

1.1.07.01 Seguros generales

1.1.07.02 Seguros de vida

1.1.07.03 Alquileres

1.1.07.04 Cuotas y suscripciones

1.2 ACTIVO FIJO

1.2.01 Terrenos

1.2.02 Edificios

1.2.03 Maquinaria, Equipo e Instalaciones

1.2.04 Vehiculos

1.2.05 Mobiliario, Equipos y Enseres

1.2.05.01 Muebles

1.2.05.02 Lozas

1.2.05.03 Cristales

1.2.05.04 Plateria

1.2.05.05 Manteleria

1.2.05.06 Ropa blanca

1.2.05.07 Enseres

1.3 OTROS ACTIVOS

1.3.01 Gastos de Constitución y Organización

1.3.02 Publicidad L/P

1.3.03 Licencias

1.3.04 Depreciación acumulada Edificios

1.3.05 Depreciación acumulada Maquinaria, Equipo e Instalaciones

1.3.06 Depreciación acumulada de Vehiculos

1.3.07 Depreciación acumulada Mobiliario, Equipos y Enseres

1.3.08 Amortización Acumulada Gastos de Constitución y Organización

1.3.09 Amortizacion Acumulada publicidad

1.3.10 Amortizacion Acumulado licencias

2 PASIVO

2.1 PASIVOS CORRIENTES

2.1.01 Cuentas por pagar

2.1.01.01 Servicios – Propina

2.1.02 Documentos por pagar

2.1.03 Gastos acumulados por pagar

2.1.03.01 Servicio telefónico

2.1.03.02 Luz eléctrica

2.1.03.03 Agua potable

2.1.04 Iva en ventas 12%

2.1.05 RFIR 1%

2.1.06 Beneficios sociales por pagar

2.1.06.01 Personal de habitaciones

2.1.06.02 Personal de comedor y bar – restaurant

2.1.06.03 Personal de lavandería

2.1.06.04 Personal de administración

2.1.07 Obligaciones seguro social por pagar

2.1.08 Impuesto a transacciones mercantiles y prestacion de servicios

2.1.09 Impuesto Renta por pagar

2.1.10 Impuesto renta personal por pagar

2.1.11 Anticipo Imp. Renta

2.2 PASIVO LARGO PLAZO

2.2.01 Prestamo L/P

2.3 OTROS PASIVOS

2.3,01 Pasivos diferidos

2.3,02 Otras obligaciones

3 PATRIMONIO

3.1 CAPITAL SOCIAL

3.1.01 Capital Pagado

3.1.02 Capital suscrito no pagado

3.1.03 Aportes por capitalizacion

3.2 RESERVAS

3.2.01 Reserva Legal

3.2.02 Reserva Estatutaria

3.2.03 reserva Especial

3.3 PERDIDAS Y GANANCIAS

3.3.01 Pérdidas y Ganancias

3.3.02 Utilidad

4 Cuentas de Orden

4.1 Cuentas de Orden

4.1.01 Cuentas de Orden Deudora

4.1.02 Cuentas de orden Acrreedoras

4.2 Contingentes

4.2.1 cuentas contigentes Deudoras

4.2.2 cuentas contigentes Acreedoras

5 Ingresos

5.1 Ingresos Operacionales

5.1.01 Ingresos por habitaciones

5.1.02 Venta por Comida y Alimentos

5.1.02.01 Bar Restaurant

5.1.03 Venta de licores y bebidas

5.1.03.01 Licores y bebidas

5.1.04 Venta de cigarrillos

5.1.05 Ingreso por casino

5.1.06 Ingreso por uso de telefono

5.1.07 Ingresos por lavanderìa

5.2 Ingresos por servicios complementarios

5.2.01 Sala de conferencias

5.2.02 Ingresos por servicios complementarios

5.2.03 Uso de teléfono

5.2 INGRESOS NO OPERACIONALES

5.2.1 Arrendamientos ganados

5.2.2 Interes ganados

6 EGRESOS

6.1 COSTOS

6.1.01 Costo de ventas

6.1.02 Costo de Habitaciones

6.1.02.01 Sueldos y Salarios

6.1.02.02 Beneficio Sociales

6.1.02.03 Mantenimiento y limpieza

6.1.02.04 Aporte Patronal IESS

6.1.02.05 Contribuciones IECE – SECAP

6.1.03 Costo de Comedor y Bar Restaurant

6.1.03.01 Sueldos y salarios

6.1.03.02 beneficios Sociales


6.1.03.04 Compras



6.1.04 Costo de Licores y Bebidas

6.1.04.01 Compras

6.1.06 Costo de lavandería



6.1.06.03 Materiales



6.2 GASTO

6.2.01 Gastos Generales


6.2.01.02 Beneficios Sociales

6.2.01.03 Seguro de vida

6.2.01.04 Otros gastos de personal de administración


6.2.01.06 Materiales

6.2.01.07 Depreciaciones

6.2.01.08 Amortizaciones

6.2.01.09 Seguros Generales

6.2.01.10 Otros gastos de Operación

6.2.01.11 Luz eléctrica

6.2.01.12 Agua potable

6.2.01.13 Teléfono



6.2.02 Gastos de ventas



6.2.02.03 Otros gastos del personal de ventas

6.2.03 Gastos Financieros

6.2.03.01 Intereses

6.2.03.02 Comisiones

HOTEL & SPA "CASA REAL"

TARJETAS DE CONTROL

AL 31 DE ENERO DEL 2013

Valores por Día

Habitacion Costo Precio

Simple $ 12,00 $ 20,00

Matrimonial $ 18,00 $ 35,00

Cliente: Juan Cantos

Fecha de Ingreso: 06/01/2013

Nº de

Habitaciones 1 Pieza doble

FECHAS 03/01/2013 04/01/2013 05/01/2013 06/01/2013 07/01/2013 08/01/2013 TOTAL

Habitación $ 35,00 $ 35,00 $ 35,00

$

105,00

Restaurant $ 200,00 $ 120,00 $ 160,00

$

480,00

Lavado de Ropa $ 80,00

$

80,00

Planchado $ -

Telefono $ -

Valor $ -

TOTAL

$

-

$

- $ - $ 235,00 $ 235,00 $ 195,00

$

665,00



Nº de

Habitaciones 2

Pieza

Simple

FECHAS 03/01/2013 04/01/2013 05/01/2013 06/01/2013 07/01/2013 08/01/2013 TOTAL

Habitación $ 40,00 $ 40,00 $ 40,00

$

120,00

Restaurant $ -

Lavado de Ropa $ -

Planchado $ -

Telefono $ -

Valor $ -

TOTAL

$

-

$

- $ - $ 40,00 $ 40,00 $ 40,00

$

120,00

Cliente: Hernan Taco


Nº de Habitación 1

Pieza

Simple

FECHAS 04/01/2013 05/01/2013 06/01/2013 07/01/2013 08/01/2013 09/01/2013 TOTAL

Habitación

$

20,00 $ 20,00 $ 20,00 $ 20,00 $ 20,00

$

100,00

Restaurant

$

35,00 $ 55,00 $ 45,00 $ 80,00 $ 65,00

$

280,00


$

130,00

Planchado $ -

Telefono $ -

Valor $ -

TOTAL

$

-

$

55,00 $ 75,00 $ 195,00 $ 100,00 $ 85,00

$

510,00

Cliente:

Patricio

Chacon



Pieza

Simple

FECHAS 11/01/2013 12/01/2013 13/01/2013 14/01/2013 15/01/2013 16/01/2013 TOTAL

Habitación 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00 600,00

Comedor 300,00 400,00 500,00 700,00 600,00 2500,00

Restaurant 0,00

Bar 1350,00 1350,00

Valor 0,00

TOTAL 0,00 420,00 520,00 620,00 2170,00 720 4450,00

Cliente: Norberto Pico


Nº de Habitación 3 Pieza Doble

FECHAS 12/01/2013 13/01/2013 14/01/2013 15/01/2013 16/01/2013 TOTAL

Habitación 105,00 105,00 105,00 105,00 105,00 525,00

Comedor 0,00

Teléfono 0,00

Lavado de Ropa 650,00 650,00

Planchado 0,00

Bar 0,00

Valor 0,00

TOTAL 105,00 105,00 755,00 105,00 105,00 1175,00

Cliente:

Patricio

Chacon


Nº de Habitación 9 Pieza

Simple

FECHAS 16/01/2013 17/01/2013 18/01/2013 19/01/2013 20/01/2013 21/01/2013 TOTAL

Habitación 180,00 180,00 180,00 180,00 720,00

Comedor 500,00 550,00 750,00 650,00 2450,00

Restaurant 0,00

Bar 0,00

Lavandería 80,00 80,00

TOTAL 0,00 0,00 680,00 730,00 1010,00 830 3250,00

Cliente:

Patricio

Chacon



Pieza

Simple

FECHAS 24/01/2013 25/01/2013 26/01/2013 27/01/2013 28/01/2013 29/01/2013 TOTAL

Habitación 80,00 80,00 160,00

Comedor 560,00 560,00

Restaurant 0,00

Bar 0,00

Lavandería 0,00

TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 640,00 80 720,00



Nº de


FECHAS 24/01/2013 25/01/2013 26/01/2013 27/01/2013 28/01/2013 29/01/2013 TOTAL

Habitación $ 35,00 $ 35,00

$

70,00

Restaurant $ -


$

120,00

Planchado $ -

Telefono $ -

Valor $ -

TOTAL

$

-

$

- $ - $ - $ 155,00 $ 35,00

$

190,00

Cliente: Patricio

Chacon



Pieza

Simple

FECHAS 26/01/2013 27/01/2013 28/01/2013 29/01/2013 30/01/2013 31/01/2013 TOTAL

Habitación 80,00 80,00 80,00 240,00

Comedor 0,00

Restaurant 1258,00 1258,00

Bar 0,00

Lavandería 0,00

TOTAL 0,00 0,00 0,00 80,00 1338,00 80 1498,00



Nº de


FECHAS 26/01/2013 27/01/2013 28/01/2013 29/01/2013 30/01/2013 31/01/2013 TOTAL

Habitación $ 70,00 $ 70,00 $ 70,00

$

210,00

Restaurant $ -


$

240,00

Planchado $ -

Telefono $ -

Valor $ -

TOTAL

$

-

$

- $ - $ 70,00 $ 310,00 $ 70,00

$

450,00

HOTEL CASA REAL

LIBRO DIARIO


FOLIO Nº

1

FECHA CÓDIGO TRANS. Nº DETALLE DEBE HABER

PARCIAL

01/01/2013 1.1.01 1 Caja $

1.500,00

01/01/2013 1.1.02 1 Bancos

$

17.500,00

01/01/2013 1.1.03 1 Cuentas por cobrar $

1.250,00

01/01/2013 1.1.04 1 Documentos por cobrar

$

8.500,00

01/01/2013 1.1.05 1 Inventarios $

18.000,00

01/01/2013 1.2.01 1 Terrenos

$

6.000,00

01/01/2013 1.2.02 1 Edificios $

77.000,00

01/01/2013 1.3.04 1 Depreciación acumulada Edificios

$

23.100,00

01/01/2013 1.2.03 1 Maquinaria, Equipo e Instalaciones $

16.000,00

01/01/2013 1.3.05 1 Depreciación acumulada Maquinaria, Equipo e Instalaciones

$

9.600,00

01/01/2013 1.2.05 1 Mobiliario, Equipos y Enseres $

14.000,00

01/01/2013 1.3.07 1 Depreciación acumulada Mobiliario, Equipos y Enseres

$

8.400,00

01/01/2013 2.1.01 1 Cuentas por pagar $

6.300,00

01/01/2013 2.1.02 1 Documentos por pagar

$

16.400,00

01/01/2013 2.1.07 1 Obligaciones seguro social por pagar

$

3.120,00

01/01/2013 2.1.10 1 Impuesto renta personal por pagar

$

1.040,00

01/01/2013 2.1.06 1 Beneficios sociales por pagar

$

2.000,00

01/01/2013 3.1.01 1 Capital Pagado

$

70.790,00

01/01/2013 3.2.01 1 Reserva Legal

$

6.000,00

01/01/2013 3.2.02 1 Reserva Estatutaria

$

1.000,00

01/01/2013 3.3.02 1 Utilidad

$

12.000,00

P/r estado de situación inicial $

159.750,00

$

159.750,00

05/01/2013 1.1.01 2 Caja

$

13.054,00

05/01/2013 5.2.02 2 Ingresos por servicios complementarios

$

4.500,00

05/01/2013 5.2.01 2 Sala de conferencias $

4.500,00

05/01/2013 5.1.03 2 Venta de licores y bebidas

$

6.200,00

05/01/2013 2.1.04 2 Iva en ventas 12%

$

1.284,00


1.070,00

05/01/2013 2.1.01.01 2 Servicios - Propina $

1.070,00

P/r alquiler de local de eventos sociales $

13.054,00

$

13.054,00

05/01/2013 6.1.04 3 Costo de Licores y Bebidas

$

3.800,00

05/01/2013 1.1.05 3 Inventarios $

3.800,00

P/r consumo de licores $

3.800,00

$

3.800,00

08/01/2013 1.1.01 4 Caja $

957,70

08/01/2013 5.1.01 4 Ingresos por habitaciones

$

225,00

08/01/2013 5.1.02 4 Venta por Comida y Alimentos $

480,00

08/01/2013 5.1.07 4 Ingresos por lavanderìa

$

80,00

08/01/2013 2.1.04 4 Iva en ventas 12% $

94,20

08/01/2013 2.1.01 4 Cuentas por pagar

$

78,50


78,50

P/r ingreso por habitación $

957,70

$

957,70

09/01/2013 1.1.01 5 Caja

$

768,60


$

100,00

09/01/2013 5.1.02 5 Venta por Comida y Alimentos

$

280,00


$

120,00


$

130,00

09/01/2013 2.1.04 5 Iva en ventas 12%

$

75,60


$

63,00


63,00


768,60

$

768,60

SUMAN Y PASAN

$

178.330,30

$

178.330,30

HOTEL CASA REAL

LIBRO DIARIO


FOLIO Nº

2

FECHA CÓDIGO TRANS.

Nº DETALLE

PARCIAL DEBE HABER

VIENEN $

178.330,30

$

178.330,30


$

72,00

09/01/2013 1.1.05 6 Inventarios $

72,00

P/r costo de licores $

72,00

$

72,00

13/01/2013 1.1.01 7 Caja $

4.070,00

13/01/2013 1.1.03 7 Cuentas por cobrar

$

870,00

13/01/2013 1.1.04 7 Documentos por cobrar

$

3.200,00

P/r cobro a clientes $

4.070,00

$

4.070,00

15/01/2013 6.1.02 8 Costo de Habitaciones

$

480,00

15/01/2013 6.1.02.01 8 Sueldos y Salarios $

480,00

15/01/2013 6.1.03 8 Costo de Comedor y Bar Restaurant

$

350,00

15/01/2013 6.1.03.01 8 Sueldos y salarios $

350,00

15/01/2013 6.1.06 8 Costo de lavanderia

$

175,00


175,00

15/01/2013 6.2.01 8 Gastos Generales

$

700,00


700,00

15/01/2013 1.1.02 8 Bancos

$

1.705,00

P/r pago de la quincena a empleados $

1.705,00

$

1.705,00

16/01/2013 1.1.02 9 Bancos

$

6.862,50


$

1.125,00


$

2.500,00

16/01/2013 5.1.03 9 Venta de licores y bebidas $

1.350,00


$

650,00

16/01/2013 2.1.04 9 Iva en ventas 12%

$ 675,00


$

562,50


562,50


6.862,50

$

6.862,50

16/01/2013 6.1.04 10 Costo de Licores y Bebidas $

780,00

16/01/2013 1.1.05 10 Inventarios

$

780,00

P/r costo de licores $

780,00

$

780,00

18/01/2013 1.1.02 11 Bancos

$

5.040,00

18/01/2013 5.2.02 11 Ingresos por servicios complementarios $

4.500,00

18/01/2013 5.2.01 11 Sala de conferencias $

4.500,00

18/01/2013 2.1.04 11 Iva en ventas 12% $

540,00

P/r arrendamiento del local $

5.040,00

$

5.040,00


2.300,00


$

2.000,00

19/01/2013 1.1.02 12 Bancos $

4.300,00

P/r pago a proveedores $

4.300,00

$

4.300,00

21/01/2013 1.1.01 13 Caja $

3.965,00


$

720,00

21/01/2013 5.1.02 13 Venta por Comida y Alimentos $

2.450,00


$

80,00

21/01/2013 2.1.04 13 Iva en ventas 12% $

390,00


$

325,00


325,00

P/r ingreso por habitación

$

3.965,00

$

3.965,00

SUMAN Y PASAN $

205.124,80

$

205.124,80

HOTEL CASA REAL

LIBRO DIARIO

AL 31 DE ENERO DEL 2013

FOLIO Nº

3


Nº DETALLE

PARCIAL DEBE HABER

VIENEN $

205.124,80

$

205.124,80

24/01/2013 1.1.01 14 Caja

$

6.917,40


$ 5.670,00

24/01/2013 2.1.04 14 Iva en ventas 12%

$

680,40


567,00


567,00

P/r venta de licores $

6.917,40

$

6.917,40


$

3.700,00

24/01/2013 1.1.05 15 Inventarios

$

3.700,00

P/r costo de venta del licor $

3.700,00

$

3.700,00

24/01/2013 1.1.02 16 Bancos

$

1.500,00

24/01/2013 1.1.03 16 Cuentas por cobrar

$

3.990,00


$

4.500,00

24/01/2013 2.1.04 16 Iva en ventas 12%

$

540,00


$

450,00


450,00

P/r alquiler de local $

5.490,00

$

5.490,00


$

370,00

26/01/2013 1.1.02 17 Bancos

$

370,00

P/r pago del documento $

370,00

$

370,00

29/01/2013 1.1.02 18 Bancos

$

1.110,20

29/01/2013 5.1.01 18 Ingresos por habitaciones $

230,00


$

560,00

29/01/2013 5.1.07 18 Ingresos por lavanderìa $

120,00

29/01/2013 2.1.04 18 Iva en ventas 12%

$

109,20


91,00


91,00


1.110,20

$

1.110,20

31/01/2013 1.1.01 19 Caja

$

2.376,56

31/01/2013 5.1.01 19 Ingresos por habitaciones $

450,00


$

1.258,00


240,00

31/01/2013 2.1.04 19 Iva en ventas 12%

$

233,76


$ 194,80


194,80


2.376,56

$

2.376,56


$

3.401,80

31/01/2013 1.1.02 20 Bancos $

3.401,80

P/r pago de las propinas a los trabajadores $

3.401,80

$

3.401,80

SUMAN Y PASAN $

228.490,76

$

228.490,76

HOTEL CASA REAL

LIBRO DIARIO


FOLIO Nº 4


Nº DETALLE

PARCIAL DEBE HABER

VIENEN $

228.490,76

$

228.490,76

31/01/2013 6.1.02 21 Costo de Habitaciones $

605,10


480,00

31/01/2013 6.1.02.04 21 Aporte Patronal IESS $

103,10

31/01/2013 6.1.02.05 21 Contribuciones IECE - SECAP $

22,00


$

447,26

31/01/2013 6.1.03.01 21 Sueldos y salarios $

350,00


84,76


12,50


$

218,32


175,00


38,65


4,67


$

876,41


700,00


130,54


45,87

31/01/2013 2.1.07 21 Obligaciones seguro social por pagar

$

778,30

31/01/2013 1.1.02 21 Bancos $

1.368,79

P/r pago de la segunda quincena de enero $

2.147,09

$

2.147,09

31/08/2012 6.1.02 22 Costo de Habitaciones $

163,33


$

119,09


$

59,56


$

236,20

31/08/2012 2.1.06 22 Beneficios sociales por pagar

$

578,18

P/r pago de los beneficios sociales $

578,18

$

578,18

31/08/2012 6.1.01 23 Costo de ventas

$

10.969,66

31/08/2012 6.1.02 23 Costo de Habitaciones

$

1.248,43


$

916,35


$

452,88


$

8.352,00

P/r cargo al costo $

10.969,66

$

10.969,66


$

2.850,00


$

7.528,00


$

13.340,00


1.300,00


$

13.500,00

31/08/2012 6.1.01 24 Costo de ventas

$ 10.969,66

31/08/2012 3.3.01 24 Pérdidas y Ganancias

$

27.548,34

P/r. El cierre de los ingresos y el costo de ventas $

38.518,00

$

38.518,00

31/08/2012 3.3.01 25 Pérdidas y Ganancias

$

1.812,61

31/08/2012 6.2.01 25 Gastos Generales $

1.812,61

P/r. cierre de los gastos $

1.812,61

$

1.812,61

31/08/2012 3.3.01 26 Pérdidas y Ganancias $

25.735,73

31/08/2012 3.3.02 26 Utilidad

$

25.735,73

P/r. Utilidad del ejercicios $

25.735,73

$

25.735,73

SUMAN

$

308.252,03

$

308.252,03

HOTEL CASA REAL

LIBRO MAYOR


CÓDIGO 1.1.01 Caja

Valores

Rótulos de fila

Suma de DEBE Suma de HABER

1 $ 1.500,00

2

$ 13.054,00

4

$ 957,70

5

$ 768,60

7

$ 4.070,00

13

$ 3.965,00

14

$ 6.917,40

19

$ 2.376,56

Total general $ 33.609,26

CÓDIGO 1.1.02 Bancos

Valores

Rótulos de fila


1 $ 17.500,00

8

$ 1.705,00

9 $ 6.862,50

11

$ 5.040,00

12

$ 4.300,00

16 $ 1.500,00

17

$ 370,00

18 $ 1.110,20

20

$ 3.401,80

21

$ 1.368,79

Total general $ 32.012,70 $ 11.145,59

CÓDIGO 1.1.03 Cuentas por cobrar

Valores

Rótulos de fila


1 $ 1.250,00

7

$ 870,00

16 $ 3.990,00

Total general $ 5.240,00 $ 870,00

CÓDIGO 1.1.04 Documentos por cobrar

Valores

Rótulos de fila


1 $ 8.500,00

7

$ 3.200,00

Total general $ 8.500,00 $ 3.200,00

CÓDIGO 1.1.05 Inventarios

Valores

Rótulos de fila


1 $ 18.000,00

3

$ 3.800,00

6

$ 72,00

10

$ 780,00

15

$ 3.700,00

Total general $ 18.000,00 $ 8.352,00

CÓDIGO 1.2.01 Terrenos

Valores

Rótulos de fila


1 $ 6.000,00


CÓDIGO 1.2.02 Edificios

Valores

Rótulos de fila


1 $ 77.000,00


CÓDIGO 1.2.03 Maquinaria, Equipo e Instalaciones

Valores

Rótulos de fila


1 $ 16.000,00


CÓDIGO 1.2.05 Mobiliario, Equipos y Enseres

Valores

Rótulos de fila


1 $ 14.000,00


CÓDIGO 1.3.04 Depreciación acumulada Edificios

Valores

Rótulos de fila Suma de Suma de HABER

DEBE

1

$ 23.100,00

Total general

$ 23.100,00

CÓDIGO 1.3.05

Depreciación acumulada Maquinaria, Equipo e Instalaciones

Valores

Rótulos de fila


1

$ 9.600,00

Total general

$ 9.600,00

CÓDIGO 1.3.07 Depreciación acumulada Mobiliario, Equipos y Enseres

Valores

Rótulos de fila


1

$ 8.400,00

Total general

$ 8.400,00

CÓDIGO 2.1.01 Cuentas por pagar

Valores

Rótulos de fila


1

$ 6.300,00

2

$ 1.070,00

4

$ 78,50

5

$ 63,00

9

$ 562,50

12 $ 2.300,00

13

$ 325,00

14

$ 567,00

16

$ 450,00

18

$ 91,00

19

$ 194,80

20 $ 3.401,80

Total general $ 5.701,80 $ 9.701,80

CÓDIGO 2.1.02 Documentos por pagar

Valores

Rótulos de fila


1

$ 16.400,00

12 $ 2.000,00

17

$ 370,00

Total general $ 2.370,00 $ 16.400,00

CÓDIGO 2.1.06 Beneficios sociales por pagar

Valores

Rótulos de fila


1

$ 2.000,00

22

$ 578,18

Total general

$ 2.578,18

CÓDIGO 2.1.07 Obligaciones seguro social por pagar

Valores

Rótulos de fila


1

$ 3.120,00

21

$ 778,30

Total general

$ 3.898,30

CÓDIGO 2.1.10 Impuesto renta personal por pagar

Valores

Rótulos de fila


1

$ 1.040,00

Total general

$ 1.040,00

CÓDIGO 3.1.01 Capital Pagado

Valores

Rótulos de fila


1

$ 70.790,00

Total general

$ 70.790,00

CÓDIGO 3.2.01 Reserva Legal

Valores

Rótulos de fila


1

$ 6.000,00

Total general

$ 6.000,00

CÓDIGO 3.2.02 Reserva Estatutaria

Valores

Rótulos de fila


1

$ 1.000,00

Total general

$ 1.000,00

CÓDIGO 3.3.02 Utilidad

Valores

Rótulos de fila


1

$ 12.000,00

Total general

$ 12.000,00

CÓDIGO 5.1.01 Ingresos por habitaciones

Valores

Rótulos de fila


4

$ 225,00

5

$ 100,00

9

$ 1.125,00

13

$ 720,00

18

$ 230,00

19

$ 450,00

Total general

$ 2.850,00

CÓDIGO 5.1.02 Venta por Comida y Alimentos

Valores

Rótulos de fila


4

$ 480,00

5

$ 280,00

9

$ 2.500,00

13

$ 2.450,00

18

$ 560,00

19

$ 1.258,00

Total general

$ 7.528,00

CÓDIGO 5.1.03 Venta de licores y bebidas

Valores

Rótulos de fila


2

$ 6.200,00

5

$ 120,00

9

$ 1.350,00

14

$ 5.670,00

Total general

$ 13.340,00

CÓDIGO 5.1.07 Ingresos por lavanderìa

Valores

Rótulos de fila


4

$ 80,00

5

$ 130,00

9

$ 650,00

13

$ 80,00

18

$ 120,00

19

$ 240,00

Total general

$ 1.300,00

CÓDIGO 5.2.02 Ingresos por servicios complementarios

Valores

Rótulos de fila


2

$ 4.500,00

11

$ 4.500,00

16

$ 4.500,00

Total general

$ 13.500,00

CÓDIGO 6.1.02 Costo de Habitaciones

Valores

Rótulos de fila


8 $ 480,00

21

$ 605,10

22

$ 163,33


CÓDIGO 6.1.03 Costo de Comedor y Bar Restaurant

Valores

Rótulos de fila


8 $ 350,00

21

$ 447,26

22

$ 119,09

Total general $ 916,35

CÓDIGO 6.1.04 Costo de Licores y Bebidas

Valores

Rótulos de fila


3 $ 3.800,00

6

$ 72,00

10

$ 780,00

15

$ 3.700,00


CÓDIGO 6.1.06 Costo de lavanderia

Valores

Rótulos de fila


8 $ 175,00

21

$ 218,32

22

$ 59,56

Total general $ 452,88

CÓDIGO 6.2.01 Gastos Generales

Valores

Rótulos de fila


8 $ 700,00

21

$ 876,41

22

$ 236,20


HOTEL CASA REAL

BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO


N CODIGO CUENTA TOTAL SALDO

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

1 1.1.01 Caja $ 33.609,26

$ 33.609,26

2 1.1.02 Bancos $ 32.012,70 $ 11.145,59

$ 20.867,11

3 1.1.03 Cuentas por cobrar $ 5.240,00 $ 870,00

$ 4.370,00

4 1.1.04 Documentos por cobrar $ 8.500,00 $ 3.200,00

$ 5.300,00

5 1.1.05 Inventarios $ 18.000,00 $ 8.352,00

$ 9.648,00

6 1.2.01 Terrenos $ 6.000,00

$ 6.000,00

7 1.2.02 Edificios $ 77.000,00

$ 77.000,00

8 1.2.03 Maquinaria, Equipo e Instalaciones $ 16.000,00

$ 16.000,00

9 1.2.05 Mobiliario, Equipos y Enseres $ 14.000,00

$ 14.000,00

10 1.3.04 Depreciación acumulada Edificios $ 23.100,00 $ 23.100,00

11 1.3.05 Depreciación acumulada Maquinaria, Equipo e Instalaciones $ 9.600,00 $ 9.600,00

12 1.3.07 Depreciación acumulada Mobiliario, Equipos y Enseres $ 8.400,00 $ 8.400,00

13 2.1.01 Cuentas por pagar $ 5.701,80 $ 9.701,80 $ 4.000,00

15 2.1.02 Documentos por pagar $ 2.370,00 $ 16.400,00 $ 14.030,00

16 2.1.04 Iva en ventas 12% $ 4.622,16 $ 4.622,16

17 2.1.06 Beneficios sociales por pagar $ 2.578,18 $ 2.578,18

18 2.1.07 Obligaciones seguro social por pagar $ 3.898,30 $ 3.898,30

19 2.1.10 Impuesto renta personal por pagar $ 1.040,00 $ 1.040,00

20 3.1.01 Capital Pagado $ 70.790,00 $ 70.790,00

21 3.2.01 Reserva Legal $ 6.000,00 $ 6.000,00

22 3.2.02 Reserva Estatutaria $ 1.000,00 $ 1.000,00

23 3.3.02 Utilidad $ 12.000,00 $ 12.000,00

24 5.1.01 Ingresos por habitaciones $ 2.850,00 $ 2.850,00

25 5.1.02 Venta por Comida y Alimentos $ 7.528,00 $ 7.528,00

26 5.1.03 Venta de licores y bebidas $ 13.340,00 $ 13.340,00

27 5.1.07 Ingresos por lavanderìa $ 1.300,00 $ 1.300,00

29 5.2.02 INGRESOS NO OPERACIONALES $ 13.500,00 $ 13.500,00

30 6.1.02 Costo de Habitaciones $ 1.248,43

$ 1.248,43

34 6.1.03 Costo de Comedor y Bar Restaurant $ 916,35

$ 916,35

38 6.1.04 Costo de Licores y Bebidas $ 8.352,00

$ 8.352,00

39 6.1.06 Costo de lavanderia $ 452,88

$ 452,88

43 6.2.01 Gastos Generales $ 1.812,61

$ 1.812,61

SUMAN $ 231.216,03 $ 231.216,03

$ 199.576,64 $ 199.576,64

HOTEL CASA REAL

ESTADO DE RESULTADOS


5.1.01 Ingresos por habitaciones

$ 2.850,00 5.1.02 Venta por Comida y Alimentos

$ 7.528,00

5.1.03 Venta de licores y bebidas

$ 13.340,00 5.1.07 Ingresos por lavanderìa

$ 1.300,00

5.2.02 INGRESOS NO OPERACIONALES

$ 13.500,00

TOTAL INGRESOS

$ 38.518,00

(-)COSTOS

$ 10.969,66

6.1.02 Costo de Habitaciones

$ 1.248,43 6.1.03 Costo de Comedor y Bar Restaurant

$ 916,35

6.1.04 Costo de Licores y Bebidas

$ 8.352,00 6.1.06 Costo de lavandería

$ 452,88

GASTOS DE ADMINISTRACION

$ 1.812,61

6.2.01 Gastos Generales

$ 1.812,61

UTILIDAD

$ 25.735,73

HOTEL CASA REAL

ESTADO DE SITUACION


1 ACTIVO

1.1 ACTIVO CORRIENTE

$ 73.794,37

1.1.01 Caja

$ 33.609,26

1.1.02 Bancos

$ 20.867,11

1.1.03 Cuentas por cobrar

$ 4.370,00

1.1.04 Documentos por cobrar

$ 5.300,00

1.1.05 Inventarios

$ 9.648,00

1.2 ACTIVO FIJO

$ 71.900,00

1.2.01 Terrenos

$ 6.000,00

1.2.02 Edificios $ 77.000,00 $ 53.900,00

1.3.04 Depreciación acumulada Edificios $ 23.100,00

1.2.03 Maquinaria, Equipo e Instalaciones $ 16.000,00 $ 6.400,00

1.3.05 Depreciación acumulada Maquinaria, Equipo e Instalaciones $ 9.600,00

1.2.05 Mobiliario, Equipos y Enseres $ 14.000,00 $ 5.600,00

1.3.07 Depreciación acumulada Mobiliario, Equipos y Enseres $ 8.400,00

TOTAL ACTIVO

$ 145.694,37

2 PASIVO 2.1 PASIVOS CORRIENTES

$ 30.168,64

2.1.01 Cuentas por pagar

$ 4.000,00 2.1.02 Documentos por pagar

$ 14.030,00

2.1.04 Iva en ventas 12%

$ 4.622,16

2.1.06 Beneficios sociales por pagar

$ 2.578,18 2.1.07 Obligaciones seguro social por pagar

$ 3.898,30

2.1.10 Impuesto renta personal por pagar

$ 1.040,00

TOTAL PASIVO

$ 30.168,64

3 PATRIMONIO 3.1 CAPITAL SOCIAL

$ 70.790,00

3.1.01 Capital Pagado

$ 70.790,00

3.2 RESERVAS

$ 7.000,00

3.2.01 Reserva Legal

$ 6.000,00 3.2.02 Reserva Estatutaria

$ 1.000,00

3.3 PERDIDAS Y GANANCIAS

$ 37.735,73

3.3.02 Utilidad

$ 12.000,00

Utilidad del ejercicio

$ 25.735,73

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

$ 145.694,37

Casa real

Economy & Finance

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