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CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS

INFORME EJECUTIVO

Auditoría a la Liquidación del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado Ejercicio Fiscal 2007

Guatemala, mayo de 2008

Í N D I C E

Presentación 1

Alcance de la Auditoría 1

Principales Limitaciones de la Auditoría 2

Tipos de Dictámenes 3

Resumen de los Resultados de la Auditoría 4

A) Entidades de Gobierno Central 4

B) Entidades Descentralizadas y Autónomas 6

ANEXOS

1. Entidades de Gobierno Central, Resumen de Resultados.

2. Entidades Descentralizadas y Autónomas, Resumen de Resultados.

3. Ejecución del Presupuesto de Ingresos y Egresos por Rubro, Gobierno Central.

4. Ejecución del Presupuesto de Ingresos, por Sección y Clase, Gobierno Central.

5. Ejecución del Presupuesto de Egresos por Entidad, Vigente y Devengado, Gobierno Central.

6. Ejecución del Presupuesto de Egresos por Renglón de Gasto, en Funcionamiento, Inversión y Deuda Pública, Gobierno Central.

7. Estado de Resultados, Gobierno Central.

8. Balance General, Gobierno Central.

9. Ejecución de Egresos Ejercicio Fiscal 2007, Entidades Descentralizadas y Autónomas.

Informe Ejecutivo Auditoría a la Liquidación del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado

Ejercicio Fiscal del 01 de enero al 31 de diciembre de 2007 1

PRESENTACIÓN

La Contraloría General de Cuentas, en cumplimiento al mandato constitucional y a su propia Ley Orgánica, se permite informar al Honorable Congreso de la República y por ende, al pueblo de Guatemala, los resultados de la auditoría realizada a la liquidación del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado, correspondiente al período del 01 de enero al 31 de diciembre de 2007. La función fiscalizadora se realiza al amparo de lo que establece la Constitución Política de la República de Guatemala en sus artículos 232 y 241, así como lo indicado en la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, Decreto 31-2002 del Congreso de la República, en los artículos 2 y 4.

ALCANCE DE LA AUDITORÍA

El examen incluyó la evaluación de las operaciones financieras, presupuestarias y contables, de las entidades de Gobierno Central, Descentralizadas y Autónomas. La evaluación se enfocó al examen de los estados de liquidación presupuestaria y estados financieros, cuando corresponde, presentados por las entidades mencionadas, con el objetivo de emitir dictamen sobre la razonabilidad de las cifras, con base a las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas y de Auditoría Gubernamental vigentes. Estas normas requieren, entre otros, que las auditorías se practiquen atendiendo los siguientes aspectos: Que el examen sea planificado y desarrollado para obtener certeza razonable que los estados financieros no contienen errores importantes. Que las auditorías se realicen sobre una base selectiva, con evidencia en los estados financieros y documentación de soporte que respalda las cifras y revelaciones que los mismos contengan. Que se incluya la evaluación de los estados financieros, observando la aplicación de principios de contabilidad generalmente aceptados en las operaciones contables, incluyendo las estimaciones importantes registradas por la administración de las entidades. Como parte del alcance, se evaluó además:

• El sistema de control interno normativo, financiero, económico y de gestión de las operaciones.



• La estructura de control interno de las entidades, como base para la

planificación específica y para la ejecución de la auditoría.

• La documentación de soporte de las operaciones objeto de evaluación conforme la planificación específica.

• El cumplimiento de políticas, normas, leyes y regulaciones a las que están

afectas las operaciones de las entidades auditadas.

• La calidad de la información financiera y administrativa generada por los sistemas implementados por los entes rectores del sector público.

• Los procesos de ejecución de obras de infraestructura y de proyectos

productivos (selectivas) para verificar el cumplimiento de especificaciones técnicas, calidad, economía y desarrollo.

PRINCIPALES LIMITACIONES EN LA AUDITORÍA El proceso de ejecución de la auditoría en los términos establecidos en las Normas de Auditoría Gubernamental, se vio afectado, debido a las políticas adoptadas por algunas entidades auditadas, en cuanto al procedimiento utilizado para la ejecución de sus presupuestos, al contratar organismos y entidades internacionales, utilizando transferencias corrientes y de capital, limitando el acceso a las fuentes de información y a la evidencia física y documental que respalda el uso de de los fondos trasladados. Entre estos organismos, figuran el Programa de las Naciones Unidas -PNUD-, Organización de Aviación Civil Internacional -OACI-, Organización Internacional para las Migraciones -OIM-, Centro de Cooperación Internacional para la Preinversión Agrícola –CIPREDA-, etc. En la administración de los fondos públicos transferidos, estos organismos aplican regulaciones propias, por lo que no cumplen con las normas y procedimientos legales que aplica a las entidades del sector gubernamental.



TIPOS DE DICTÁMENES

De acuerdo a los resultados obtenidos en las auditorías realizadas a las diferentes entidades, se emitieron diferentes tipos de dictámenes, los cuales para una mejor comprensión e interpretación de los mismos, se incluye una breve definición de cada uno, conforme las Normas de Auditoría Gubernamental: Opinión sin Salvedades o limpia: Una opinión sin salvedad establece que los estados financieros presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera, el resultado de sus operaciones y el flujo de efectivo de la entidad, de conformidad con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados. Opinión con Salvedad: Una opinión con salvedad establece que, excepto por los efectos del(de los) asunto(s) relacionado(s) con la salvedad, los Estados Financieros presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera, el resultado de sus operaciones y el flujo de efectivo de la entidad, de conformidad con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados. Opinión Adversa o Negativa: Una opinión adversa o negativa establece que los estados financieros no presentan razonablemente la situación financiera, el resultado de sus operaciones, ni el flujo de efectivo de la entidad, de conformidad con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados. Abstención de Opinión: Una abstención de opinión establece que el auditor no expresa una opinión sobre los estados financieros, cuando las limitaciones o condiciones encontradas en las entidades, no permiten llevar a cabo la auditoría de acuerdo con las Normas de Auditoría Gubernamental.

RESUMEN DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

Los resultados de las auditorías se incluyen en los informes que contienen el dictamen de los auditores, con base en el efecto de los hallazgos encontrados que afectan la información financiera y presupuestaria examinada. Las acciones correctivas que se tomaron ante la comprobación de incumplimiento a normas legales, normas de control interno y demás regulaciones a las que están sujetas las entidades auditadas, se presentan de acuerdo a su naturaleza y tipo de entidad, de la manera siguiente:



A) Entidades de Gobierno Central

Se incluye en este grupo, los ministerios de estado, secretarías y otras entidades que tienen dependencia presupuestaria y/o administrativa del poder ejecutivo. Para el ejercicio 2007, el total de presupuesto vigente fue de Q40,198,188,516.00, habiendo devengado Q39,548,196,975.07 millones, por lo que el porcentaje de ejecución fue del 98 %, ver Anexo No. 5. El Estado de Liquidación Presupuestaria y los Estados Financieros de Gobierno Central por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2007, de acuerdo con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas y de Auditoría Gubernamental, fueron sometidos en forma selectiva, a pruebas y procedimientos de auditoría, emitiendo como consecuencia del examen realizado la opinión correspondiente. Los tipos de hallazgos encontrados, fueron de 189 de Control Interno y de 381 de Cumplimiento a Leyes y Regulaciones Aplicables, para un total de 570, ver Anexo No. 1. Las acciones correctivas determinadas como resultado de las auditorías, se muestran en el cuadro y gráficos siguientes:



Cuadro No. 1

Entidades de Gobierno Central Acciones Correctivas Emitidas

Año 2007 Concepto

No. % Valor Q. % Sanciones 521 92 111,731,662.97 59Formulación de Cargos 35 6 18,660,056.67 10Denuncias Penales 14 2 59,823,206.77 31

Total 570 100 190,214,926.41 100

Gráfica No. 1 Entidades de Gobierno Central Acciones Correctivas Emitidas



B) Entidades Descentralizadas y Autónomas

En este grupo de entidades, se encuentran el Organismo Judicial, el Organismo Legislativo; así como, todas las entidades descentralizadas y autónomas del Gobierno. En su conjunto, estos organismos y entidades, dispusieron de un presupuesto vigente de Q18,101,374,615.63, habiendo ejecutado Q14,256,292,492.60, que corresponde a un 79%, ver Anexo No. 9. En cuadros y gráficos siguientes, se presenta resumen de tipo de dictamen emitido, así como las acciones correctivas establecidas de acuerdo a la naturaleza de los hallazgos. Los tipos de hallazgos encontrados, fueron de 190 de Control Interno y de 239 de Cumplimiento a Leyes y Regulaciones Aplicables, para un total de 429, ver Anexo No. 2.



Gráfica No. 2 Entidades Descentralizadas y Autónomas

Acciones Correctivas Emitidas

Año 2007 Acciones Correctivas No. % Valor Q %

Sanciones 401 93 63,692,355.77 79Formulación de Cargos 20 5 11,829,886.01 15Denuncias Penales 8 2 5,335,843.08 6 Total 429 100 80,858,084.86 100

Gráfica No. 2 Entidades Descentralizadas y Autónomas

Acciones Correctivas Emitidas

79%

6%

15%



Cuadro No. 3 Entidades Descentralizadas y Autónomas Dictámenes de Auditoría Emitidos Tipo de Dictamen Cantidad Limpio 18 Con Salvedad 18 Abstención de Opinión 4 Con Opinión Adversa 3 Total 43 Gráfica No. 3 Entidades Descentralizadas y Autónomas Dictámenes de Auditoría Emitidos

D i c t a m e n



Cuadro No. 4

Entidades de Gobierno Central, Descentralizadas y Autónomas Acciones Correctivas Emitidas

Información Consolidada

Año 2007 Concepto No. % Valor Q %

Sanciones 922 92 175,424,018.74 65 Formulación de Cargos 55 6 30,489,942.68 11 Denuncias Penales 22 2 65,159,049.85 24 Total 999 100 271,073,011.27 100

Cuadro No. 4 Entidades de Gobierno Central Acciones Correctivas Emitidas



En conclusión, la Contraloría General de Cuentas cumple con informar al Honorable Congreso de la República, las acciones de fiscalización gubernamental realizadas; asimismo, las limitaciones y los resultados obtenidos en las Auditorías practicadas en las entidades que la ley establece, correspondiente al ejercicio fiscal 2007. Guatemala, 30 de mayo de 2008

A N E X O S

ANEXO No. 1

Anexo 1 de 8

No. Valor No. Valor No. Valor No. Valor1 PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA

1.2 Vicepresidencia de la República 1 1 1 12,000.00 1 12,000.00

1.3 Secretaria de Asuntos Administrativos y de Seguridadde la Presidencia 3 2 5 5 147,217.30 5 147,217.30

2 MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES 2 2 2 10,000.00 2 10,000.00

3 MINISTERIO DE GOBERNACIÓN 23 12 35 35 8,109,686.92 35 8,109,686.92

4 MINISTERIO DE LA DEFENSA NACIONAL

4.1 Guardia Presidencial 9 2 11 11 175,245.86 11 175,245.86

4.2 Dirección de Finazas del Ejercito 1 4 5 5 22,000.00 5 22,000.00

5 MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS 0

5.1 Dirección Financiera 4 8 12 11 73,822.63 1 20,450.00 12 94,272.63

5.2 Dirección de Contabilidad del Estado SALVEDADES 4 2 6 6 80,000.00 6 80,000.00

5.3 Dirección de Crédito Público 1 4 5 5 144,000.00 5 144,000.00

6 MINISTERIO DE EDUCACIÓN 2 1 3 3 38,000.00 3 38,000.00

6.1 Dirección General de Educación Física 2 7 9 4 42,000.00 5 287,993.34 9 329,993.34

6.2 Unidad Coordinadora de Proyectos 7 7 4 51,000.00 3 1,454,227.53 7 1,505,227.53

6.3 Dirección Departamental de Educación de Guatemala 1 1 2 2 64,000.00 2 64,000.00

6.4 Dirección Departamental de Educación Chimaltenango 3 3 3 12,000.00 3 12,000.00

6.5 Dirección Departamental de Educación de Escuintla 2 2 1 4,000.00 1 21,500.00 2 25,500.00

6.7 Dirección Departamental de Educación de San Marcos 3 3 3 22,000.00 3 22,000.00

6.8 Dirección Departamental de Educación de Chiquimula 1 1 1 8,000.00 1 8,000.00

7 MINISTERIO DE SALUD PÚBLICA Y ASISTENCIASOCIAL

7.1 Departamento Administrativo 2 1 3 3 26,000.00 3 26,000.00

7.2 Área de Salud Guatemala Nor Oriente 2 2 2 50,000.00 2 50,000.00

7.3 Jefe de Área de Salud de Chimaltenango 1 1 1 8,000.00 1 8,000.00

7.4 Jefatura Área de Salud de Escuintla 1 1 1 40,000.00 1 40,000.00

7.5 Hospital de Salud Mental 1 1 1 150,000.00 1 150,000.00

TotalesSANCIONESControl

Interno Total

CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTASAUDITORÍA A LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE

INGRESOS Y EGRESOS DEL ESTADO EJERCICIO FISCAL 2007

RESUMEN DE RESULTADOSENTIDADES DE GOBIERNO CENTRAL

No.Tipo de Hallazgos

EntidadesCANTIDAD Y VALOR DE ACCIONES CORRECTIVAS

FORMULACIÓN DE CARGOS DENUNCIASCumpli-miento

Tipo de Dictamen

ANEXO No. 1

Anexo 2 de 8

No. Valor No. Valor No. Valor No. Valor


Interno Total







Tipo de Dictamen

7.6 Hospital San Vicente 1 1 1 4,000.00 1 4,000.00

7.7 Hospital de Chimaltenango 2 2 2 24,000.00 2 24,000.00

7.8 Hospital de Cobán 2 1 3 3 22,000.00 3 22,000.00

7.9 Cementerio Nacional 3 3 3 60,000.00 3 60,000.00

8 MINISTERIO DE TRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL 9 12 21 20 3,225,570.89 1 273,390.00 21 3,498,960.89

9 MINISTERIO DE ECONOMÍA 3 5 8 8 257,437.14 8 257,437.14

10 MINISTERIO DE AGRICULTURA, GANADERÍA YALIMENTACIÓN 10 19 29 22 64,436,181.11 3 10,527,389.51 4 58,609,226.07 29 133,572,796.69

11 MINISTERIO DE COMUNICACIONESINFRAESTRUCTURA Y VIVIENDA 1 1 1 20,000.00 1 20,000.00

11.1 Dirección General de Caminos 2 8 10 9 19,562,047.30 1 96,293.26 10 19,658,340.56

11.2 Unidad Ejecutora de Conservación Vial 1 3 4 4 41,444.52 4 41,444.52

11.3 Dirección General de Transporte 1 1 1 4,000.00 1 4,000.00

11.4 Dirección General de Aeronáutica Civil 2 3 5 5 1,226,490.32 5 1,226,490.32

11.5 Unidad de Construcción de Edificios del Estado 1 6 7 2 115,000.00 5 973,018.95 7 1,088,018.95

11.6 Unidad para el Desarrollo de Vivienda Popular 1 5 6 3 148,658.94 3 1,858,787.38 6 2,007,446.32

11.7 Dirección General de Protección y Seguridad Vial 1 1 1 4,000.00 1 4,000.00

12 MINISTERIO DE ENERGÍA Y MINAS 4 6 10 10 181,011.61 10 181,011.61

13 MINISTERIO DE CULTURA Y DEPORTES 2 2 2 903,533.32 2 903,533.32

14 PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 7 5 12 12 604,863.80 12 604,863.80

15 SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓNTRIBUTARIA (RECAUDACIÓN) 9 6 15 15 142,000.00 15 142,000.00

16 FONDO DE DESARROLLO INDÍGENA 2 1 3 3 38,790.18 3 38,790.18

17 SECRETARÍAS Y OTRAS DEPENDENCIAS DELEJECUTIVO

17.1 Secretaría General de la Presidencia de la República 2 2 2 6,000.00 2 6,000.00

17.2 Comisión Presidencial Coordinadora de Derechos Hu. 2 9 11 11 225,427.07 11 225,427.07

17.3 Secretaría Privada de la Presidencia 3 3 3 31,000.00 3 31,000.00

17.4 Secretaría de Coordinación Ejecutiva de la presidencia 6 18 24 21 1,643,304.38 3 1,679,692.02 24 3,322,996.40

ANEXO No. 1

Anexo 3 de 8



Interno Total







Tipo de Dictamen

17.5 Secretaría de Comunicación Social de la Presidenciade la República 1 1 1 20,000.00 1 20,000.00

17.6 Secretaría de Bienestar Social de la Presidencia de laRepública 1 1 1 50,405.51 1 50,405.51

17.7 Secretaría de la Paz 2 5 7 7 235,743.31 7 235,743.31

17.8 Oficina Nacional de Servicio Civil 3 3 3 20,173.60 3 20,173.60

17.9 Consejo Nacional de Áreas Protegidas 2 2 4 3 182,688.12 1 10,687.67 4 193,375.79

17.10 Autoridad para el Rescate del Lago de Amatitlán 2 7 9 9 208,198.87 9 208,198.87

17.11 Secretaría de Planificación y Programación de laPresidencia 1 1 1 4,485.02 1 4,485.02

17.12 Consejo Nacional de la Juventud 2 7 9 9 61,757.79 9 61,757.79

17.13 Secretaría Ejecutiva Comisión Contra las Adicciones,Tráfico Ilícito de Drogas 1 1 1 539.21 1 539.21

17.14 Secretaría Nacional de Ciencia y Tecnología 8 1 9 9 263,700.64 9 263,700.64

17.15 Secretaría de Obras Sociales de la Esposa delPresidente 7 3 10 10 70,000.00 10 70,000.00

17.16 Secretaría de Análisis Estratégico 1 2 3 2 250,625.08 1 11,027.70 3 261,652.78

17.17 secretaría Presidencial de la Mujer 2 2 2 16,000.00 2 16,000.00

17.18 Secretaría de Asuntos Agrarios de la Presidencia 3 8 11 8 134,665.88 3 76,939.47 11 211,605.35

17.19 Comisión Presidencial Contra la Discriminación y elRacismo contra los pueblos Indígenas 1 1 1 14,447.76 1 14,447.76

17.20 Secretaría de Seguridad Alimentaría y Nutricional de laPresidencia de la República 1 1 1 4,000.00 1 4,000.00

17.21 Autoridad para el Manejo Sustentable de la Cuenca delLago de Atitlán y sus Entornos 6 6 6 92,794.41 6 92,794.41

17.22 Secretaría Ejecutiva de la Instancia Coordinadora de laModernización del Sector Justicia 1 1 2 2 59,885.46 2 59,885.46

18 MINISTERIO DE AMBIENTE Y RECURSOSNATURALES 4 3 7 7 145,889.20 7 145,889.20

19 OBLIGACIONES DEL ESTADO A CARGO DELTESORO 2 2 2 4,000.00 2 4,000.00

TOTAL ENTIDADES DE GOBIERNO CENTRAL 167 227 394 359 104,055,733.15 29 16,996,506.83 6 58,904,116.07 394 179,956,356.05

CONSEJOS DEPARTAMENTALES DEDESARROLLO

1 GUATEMALA1.1 Consejo Departamental 2 4 6 6 312,000.00 6 312,000.00

ANEXO No. 1

Anexo 4 de 8



Interno Total







Tipo de Dictamen

1.2 Consejo Departamental y Asociación de Desarrollo Interinstitucional y Comunitario (ADESICO) 1 1 1 160,000.00 1 160,000.00

1.3Consejo Departamental y Autoridad para el ManejoSustentable de la Cuenca y del Lago de Amatitlán(AMSA)

2 2 2 410,174.10 2 410,174.10

1.4 Municipalidad de San Juan Sacatepéquez 1 1 1 5,000.00 1 5,000.00

TOTALES 2 8 10 10 887,174.10 10 887,174.10 2 EL PROGRESO

2.1 Municipalidad de Sanarate 2 2 1 51,919.64 1 114,960.00 2 166,879.64

2.2 Municipalidad de San Antonio la Paz 3 7 10 10 373,000.00 10 373,000.00

TOTALES 3 9 12 11 424,919.64 1 114,960.00 12 539,879.64 3 SACATEPÉQUEZ

3.1 Consejo Departamental 2 10 12 12 352,000.00 12 352,000.00

3.2 Asociación de Desarrollo de Guatemala (ADEGUA) 1 1 1 20,000.00 1 20,000.00

3.3 Alianza para el Desarrollo Integral (ALPADI) 2 2 2 20,000.00 2 20,000.00

3.4 Asociación de Apoyo y Desarrollo Rural (ASADER) 2 2 2 50,000.00 2 50,000.00

3.5 Municipalidad de San Antonio Aguas Calientes 1 1 1 291,556.29 1 291,556.29

3.6 Asociación de Amigos por el Desarrollo y la Paz (ADEPAZ) 4 4 4 50,000.00 4 50,000.00

3.7 Municipalidad de Pastores 4 4 4 154,913.99 4 154,913.99

3.8 Centro de Desarrollo Integral de Comunidades (CEDINCO) 3 3 3 12,000.00 3 12,000.00

3.9 Asociación Manos Unidas (AMU) 1 1 1 24,000.00 1 24,000.00

TOTALES 2 28 30 30 974,470.28 30 974,470.28 4 CHIMALTENANGO

4.1 Consejo Departamental 2 7 9 7 238,000.00 2 167,665.63 9 405,665.63

TOTALES 2 7 9 7 238,000.00 2 167,665.63 9 405,665.63 5 ESCUINTLA

5.1 Consejo Departamental 2 5 7 6 44,000.00 1 7 44,000.00

TOTALES 2 5 7 6 44,000.00 1 7 44,000.00 6. SANTA ROSA

6.1 Consejo de Desarrollo 4 4 4 26,000.00 4 26,000.00

ANEXO No. 1

Anexo 5 de 8



Interno Total







Tipo de Dictamen

6.2 Municipalidad de Guazacapán 2 2 2 32,465.50 2 32,465.50

6.3 Fundación para el Desarrollo y Tecnología-FUNDTECH- 2 2 2 11,000.00 2 11,000.00

TOTALES 8 8 8 69,465.50 8 69,465.50 7 SOLOLÁ

7.1 Consejo Departamental 4 4 4 55,000.00 4 55,000.00

7.2 Municipalidad de Sololá 1 1 1 10,000.00 1 10,000.00

7.3 Municipalidad de Santa Lucía Utatlán 1 1 1 10,767.86 1 10,767.86

7.4 Municipalidad de San Juan La Laguna 1 1 765,849.21 1 765,849.21

7.5 Centro de Desarrollo Integral de Comunidades (CEDINCO) 1 2 1 20,000.00 1 20,000.00

TOTALES 8 8 7 95,767.86 1 765,849.21 8 861,617.07 8 TOTONICAPÁN

8.1 Consejo Departamental 3 6 9 9 145,000.00 9 145,000.00

8.2 Municipalidad de Totonicapán 2 2 2 43,678.58 2 43,678.58

8.3 Municipalidad de San Andrés Xecul 2 2 1 404,464.30 1 563,900.00 2 968,364.30

TOTALES 3 10 13 12 593,142.88 1 563,900.00 13 1,157,042.88 9 QUETZALTENANGO


9.2 Municipalidad San Juan Ostulcalco 1 1 1 20,000.00 1 20,000.00

9.3 Asociación para el Desarrollo Social (ADES) 1 1 1 60,000.00 1 60,000.00

9.4 Asociación Corporación de Servicios y Apoyo para elDesarrollo Comunitario (CORSADEC) 1 1 1 30,000.00 1 30,000.00

9.5 Asociación Naturaleza 1 1 1 140,000.00 1 140,000.00

TOTALES 11 11 11 635,000.00 11 635,000.00 10 SUCHITEPÉQUEZ


TOTALES 1 4 5 4 345,000.00 1 51,175.00 5 396,175.00 11 RETALHULEU


11.2 Municipalidad de Nuevo San Carlos 1 1 1 4,857.14 1 4,857.14

ANEXO No. 1

Anexo 6 de 8



Interno Total







Tipo de Dictamen

11.3 Municipalidad de Retalhuleu 1 1 1 30,000.00 1 30,000.00

11.4 Consejo Comunitario Sector Norte 2 2 2 4,000.00 2 4,000.00

11.5 Consejo Comunitario Barrio San José 2 2 2 4,000.00 2 4,000.00

11.6 Municipalidad de San Felipe 2 2 2 7,392.84 2 7,392.84

TOTALES 15 15 15 508,249.98 15 508,249.98 12 SAN MARCOS

12.1 Municipalidad Comitancillo 1 1 1 3,000.00 1 3,000.00

12.2 Municipalidad de Ayutla 1 1 1 3,000.00 1 3,000.00

12.3 Municipalidad de San Pedro 1 1 1 3,000.00 1 3,000.00

12.4 Asociación de Desarrollo (ADES) 1 1 1 6,000.00 1 6,000.00

12.5 Municipalidad San Marcos 1 1 1 3,000.00 1 3,000.00

12.6 Municipalidad de San Miguel Ixtahuacán 1 1 1 3,000.00 1 3,000.00

12.7 Municipalidad Catarina 1 1 1 3,000.00 1 3,000.00

12.8 Asociación de Proyectos de Desarrollo (ASOPRODEC) 1 1 1 6,000.00 1 6,000.00

12.9 Municipalidad de San Antonio Sacatepéquez 1 1 1 3,000.00 1 3,000.00

12.10 Municipalidad de Tumbador 1 1 1 3,000.00 1 3,000.00

12.11 Municipalidad de Tajumulco 1 1 1 3,000.00 1 3,000.00

TOTALES 11 11 11 39,000.00 11 39,000.00 13 HUEHUETENANGO


TOTALES 6 3 9 8 302,000.00 1 686,400.00 9 988,400.00 14 QUICHE


14.2 Municipalidad Nebaj 2 2 2 139,128.04 2 139,128.04

14.3 Asociación de Apoyo y Desarrollo Rural (ASADER) 2 2 2 83,333.33 2 83,333.33

14.4 Asociación de Desarrollo para las Comunidades Rurales (ADCURO) 1 1 1 83,333.33 1 83,333.33

14.5 Asociación Prodesarrollo de la Comunidad (APRODESCOM) 1 1 1 83,333.34 1 83,333.34

ANEXO No. 1

Anexo 7 de 8



Interno Total







Tipo de Dictamen

TOTALES 11 11 11 654,128.04 11 654,128.04

15 ALTA VERAPAZ

15.1 Asociación de Amigos por el Desarrollo y la Paz (ADEPAZ) 2 2 2 40,000.00 2 40,000.00

15.2 Mancomunidad Manpoqomchi 2 2 2 40,000.00 2 40,000.00

TOTALES 4 4 4 80,000.00 4 80,000.00

16 ZACAPA


16.2 Asociación Teculuteca para la Democracia y el Desarrollo Integral (ASOTEDDI) 1 1 1 6,000.00 1 6,000.00

16.3 Organización para el Desarrollo Urbano y Rural (OPDUR) 1 1 1 6,000.00 1 6,000.00

TOTALES 3 3 3 42,000.00 3 42,000.00 17 JALAPA


17.2 Municipalidad de Jalapa 4 4 2 211,540.11 2 232,690.70 4 444,230.81

17.3 Municipalidad de San Pedro Pinula 3 3 1 1,516,071.43 2 3 1,516,071.43

17.4 Municipalidad de Monjas 1 1 1 1 -

17.5 Asociación Pro Desarrollo de la Comunidad(APRODESCOM) 1 1 1 1 -

TOTALES 1 9 10 4 1,743,611.54 6 232,690.70 10 1,976,302.24

ANEXO No. 1

Anexo 8 de 8



Interno Total







Tipo de Dictamen

TOTAL CONSEJOS DEPARTAMENTALES 22 154 176 162 7,675,929.82 6 1,663,549.84 8 919,090.70 176 10,258,570.36

TOTALES GENERALES 189 381 570 521 111,731,662.97 35 18,660,056.67 14 59,823,206.77 570 190,214,926.41

Consejo Departamental de Escuintla:

Incluye Hallazgo relacionado con denunciaspresentadas por Presidente del ConsejoDepartamental de Escuintla.

Consejo Departamental de Jalapa:

Incluye 4 denuncias las cuales por las característicasde las irregularidades encontradas no se pudocuantificar.

Resumen GerencialAuditoría a la Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos

CONTRALORIA DE GENERAL CUENTASMODULO DE INFORME AL CONGRESORE_RESUMEN_INFORME

SISTEMA DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL(SAG)

HALLAZGOS POR ENTIDAD PAGINA: 30 deANEXO 1-A

74

ENTIDADES DE GOBIERNO CENTRAL

VICEPRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA

SECRETARIA DE ASUNTOS ADM. Y DE SEG. DE LA PRESIDENCIA

MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES

MINISTERIO DE GOBERNACIÓN

Contratos no enviados oportunamente a la ContraloríaGeneral de Cuentas, para su registro, control yfiscalización (Hallazgo de Cumplimiento No.1)

CUR de gastos sin firma de responsables (Hallazgo deControl Interno No.1)

Plan Anual de Auditoría Interna no contempla elseguimiento a las recomendaciones de auditoríasanteriores (Hallazgo de Control Interno No.2)

Incumplimiento en la presentación de informes deauditoria Interna a Contraloría General de Cuentas(Hallazgo de Control Interno No.3)

Fondos no liquidados al 31 de diciembre de 2007(Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Contratos no enviados a la Contraloría General deCuentas (Hallazgo de Cumplimiento No.2)

No se elaboró la memoria de actividadescorrespondiente al año 2007 (Hallazgo deCumplimiento No.1)

Falta de normativa para el uso de telefonía móvil(Hallazgo de Cumplimiento No.2)

12,000.00

8,000.00

3,000.00

3,000.00

2,000.00

131,217.30

4,000.00

6,000.00

1

1

2

3

4

5

1

2

Sanciones P. Cargos Denuncias




No. Hallazgo

No. Hallazgo

No. Hallazgo

No. Hallazgo

12,000.00

147,217.30

10,000.00

111,731,662.97 18,660,056.67 59,823,206.77

Totales por Entidad

Totales por Entidad

Totales por Entidad

3202

3203

4000

5000





74

Incumplimiento al Plan Operativo Anual (Hallazgo deControl Interno No.1)

Incompatibilidad de Funciones del personal del ÁreaFinanciera en los registros de Almacén e Inventarios(Hallazgo de Control Interno No.2)

Activos en mal estado sin gestión de baja de inventario(Hallazgo de Control Interno No.3)

Rendición de cuentas en forma extemporánea(Hallazgo de Control Interno No.4)

Facturas pagadas con monto superior al límiteestablecido para fondo rotativo y cheques emitidos anombre de empleados de la Unidad Ejecutora(Hallazgo de Control Interno No.5)

Registro inadecuado en las tarjetas de responsabilidad(Hallazgo de Control Interno No.6)

Unidad de informática sin control y espacio físico paracustodia y entrega de equipo (Hallazgo de ControlInterno No.7)

No se cumple con los requisitos de contrato abierto(Hallazgo de Control Interno No.8)

Compra de equipo de cómputo a una empresa noadjudicada (Hallazgo de Control Interno No.9)

No se efectúan registros contables de ingresos propiosy de pagos a MAYCOM S.A. (Hallazgo de ControlInterno No.10)

Bienes pendientes de registrar en el sistemaSICOIN.WEB (Hallazgo de Control Interno No.11)

Falta de aprobación del manual de funciones yprocedimientos (Hallazgo de Control Interno No.12)

Deficiencias en el control, registro y autorización dellantas y neumáticos (Hallazgo de Control InternoNo.13)

Estructura organizacional no aprobada por la autoridadsuperior (Hallazgo de Control Interno No.14)

Falta de manuales oficializados de normas yprocedimientos (Hallazgo de Control Interno No.15)

Pagos por fondo rotativo exceden los límitesautorizados (Hallazgo de Control Interno No.16)

Inversiones en equipo de seguridad sin cumplir con losobjetivos de funcionamiento (Hallazgo de ControlInterno No.17)

Incumplimiento a montos autorizados, a través deFondo Rotativo (Hallazgo de Control Interno No.18)

120,000.00

8,000.00

4,000.00

12,000.00

12,000.00

10,000.00

10,000.00

10,000.00

10,000.00

15,000.00

20,000.00

8,000.00

20,000.00

8,000.00

12,000.00

12,000.00

8,000.00

15,000.00

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

Sanciones P. Cargos DenunciasNo. Hallazgo





74

GUARDIA PRESIDENCIAL - MINISTERIO DE LA DEFENSA

Falta de control de residencias permanentes ytemporales (Hallazgo de Control Interno No.19)

Falta de expedientes de visas consultadas (Hallazgode Control Interno No.20)

Falta de control entre cantidad de pasaportes emitidosy monto cobrado (Hallazgo de Control Interno No.21)

Tarjetas de responsabilidad desactualizadas (Hallazgode Control Interno No.22)

Falta de Plan Anual de Auditoría (Hallazgo de ControlInterno No.23)

Procesos de licitación sin llenar requisitos legales(Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Proceso de cotización sin llenar los requisitos legales(Hallazgo de Cumplimiento No.2)

Persona nombrada en junta de licitación, sin serempleado de la Policía Nacional Civil e incumplimientode plazos (Hallazgo de Cumplimiento No.3)

Expedientes del personal incompletos y en otros casosson inexistentes (Hallazgo de Cumplimiento No.4)

Contratos sin consignar precios unitarios (Hallazgo deCumplimiento No.5)

Liquidación de contratos sin aprobación (Hallazgo deCumplimiento No.6)

Contratos suscritos aprobados fuera del plazoestablecido (Hallazgo de Cumplimiento No.7)

Aprobación de adjudicación, suscripción y aprobaciónde contratos fuera del plazo establecido (Hallazgo deCumplimiento No.8)

Servicios de alimentación adjudicados sin proceso decotización (Hallazgo de Cumplimiento No.9)

Contratación de personal bajo el renglónpresupuestario 029, con atribuciones de personalpermanente incumpliendo con normas legales(Hallazgo de Cumplimiento No.10)

Incumplimiento en contratación de bienes o servicios(Hallazgo de Cumplimiento No.11)

Personal de Migración no cauciona fianza de fidelidad(Hallazgo de Cumplimiento No.12)

12,000.00

6,000.00

8,000.00

12,000.00

5,000.00

2,757,745.13

97,060.65

678,489.29

15,000.00

8,812.50

49,152.60

6,333.83

4,008,701.43

23,019.26

12,000.00

88,372.23

8,000.00

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35


8,109,686.92

111,731,662.97 18,660,056.67 59,823,206.77

Totales por Entidad

6201





74

DIRECCION DE FINANZAS DEL EJERCITO

No se presentan pedidos de bienes y servicios previo asu adquisición (Hallazgo de Control Interno No.1)

Gastos por reparación y gasolina para vehículos queno consta que pertenezcan a la Guardia Presidencial(Hallazgo de Control Interno No.2)

Los documentos de abono no se presentan razonados(Hallazgo de Control Interno No.3)

No se presenta certificación de ingreso a almacén delos bienes comprados (Hallazgo de Control InternoNo.4)

Gasto efectuado fuera de tiempo y lugar (Hallazgo deControl Interno No.5)

El libro de control de ingreso y egreso de productos ala despensa no está actualizado (Hallazgo de ControlInterno No.6)

Los vales para egreso de productos de la despensa nollenan los requisitos para un adecuado control interno(Hallazgo de Control Interno No.7)

Falta de documentos de respaldo en el egreso deartículos de la despensa. (Hallazgo de Control InternoNo.8)

Deficiencias en la ejecución presupuestaria de algunosrenglones (Hallazgo de Control Interno No.9)

Pagos a proveedores sin haber realizado el procesode cotización (Hallazgo de Cumplimiento No.1)

En la Guardia Presidencial no se cuenta con unresponsable de Auditoría Interna (Hallazgo deCumplimiento No.2)

Diferencias en la ejecución presupuestaria contraregistros contables (Hallazgo de Control Interno No.1)

Liquidación de los viáticos en el exterior de formaextemporánea (Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Informes de auditoría interna incompletos en cuanto asu contenido (Hallazgo de Cumplimiento No.2)

Ejecución presupuestaria no acorde con losprocedimientos establecidos del sistemapresupuestario (Hallazgo de Cumplimiento No.3)

6,000.00

8,000.00

6,000.00

8,000.00

4,000.00

4,000.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

119,245.86

2,000.00

4,000.00

4,000.00

2,000.00

2,000.00

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

2

3

4



No. Hallazgo

No. Hallazgo

175,245.86Totales por Entidad

6202





74

DIRECCION FINANCIERA (UDAF) - MINISTERIO DE FINANZAS

DIRECCION DE CONTABILIDAD DEL ESTADO - MINISTERIO DE FINANZAS PUBLICAS

Mala aplicación de renglón presupuestario (Hallazgo deCumplimiento No.4)

Incumplimiento en la presentación de plan anual detrabajo (Hallazgo de Control Interno No.1)

Control inadecuado de materiales y suministros(Hallazgo de Control Interno No.2)

Mobiliario y Equipo sin registrar en tarjeta de resguardo(Hallazgo de Control Interno No.3)

Falta de conciliación de saldos en cuenta AcreedoresPendientes de Pago (Hallazgo de Control Interno No.4)

Uso indebido de combustible (Hallazgo deCumplimiento No.1)

No se tiene actualizado el procedimiento paradeterminar el costo de impresión de especiesfiscales (Hallazgo de Cumplimiento No.2)

Falta de restricción en el acceso a las bóvedas queresguardan especies valorizadas (Hallazgo deCumplimiento No.3)

Incumplimiento con el traslado de informes a laDirección de Crédito Público (Hallazgo deCumplimiento No.4)

Fraccionamiento de compra (Hallazgo deCumplimiento No.5)

Aplicación incorrecta de renglones presupuestarios(Hallazgo de Cumplimiento No.6)

Saldos pendientes de reintegrar (Hallazgo deCumplimiento No.7)

Incumplimiento en convenio de pago (Hallazgo deCumplimiento No.8)

10,000.00

2,000.00

4,000.00

4,000.00

4,000.00

4,000.00

3,000.00

20,000.00

11,822.63

10,000.00

5,000.00

6,000.00

20,450.00

5

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12




No. Hallazgo

No. Hallazgo

No. Hallazgo

22,000.00

73,822.63

111,731,662.97 18,660,056.67

20,450.00

59,823,206.77

Totales por Entidad

Totales por Entidad

7201

7210





74

DIRECCION DE CREDITO PUBLICO - MINISTERIO DE FINANZAS

MINISTERIO DE EDUCACIÓN

Acciones emitidas en mayo 2006 y enero 2007 nofueron registradas contablemente al 31 de diciembrede 2007 (Hallazgo de Control Interno No.1)

Registro de operaciones sin documentación de soporte(Hallazgo de Control Interno No.2)

Incertidumbre en saldos reflejados en los EstadosFinancieros de la Dirección de Contabilidad del Estado(Hallazgo de Control Interno No.3)

Dirección de Contabilidad del Estado no informa aentidades de Gobierno Central sobre saldospendientes a favor del Estado (Hallazgo de ControlInterno No.4)

Saldos por concepto de adeudos al Estado en riesgode prescripción por fallas administrativas (Hallazgo deCumplimiento No.1)

Saldos prescritos en la Cuenta Contable 2116 OtrasCuentas a Pagar a Corto Plazo (Hallazgo deCumplimiento No.2)

Ausencia de partidas de ajuste por diferencialcambiario en los préstamos externos a largo plazo(Hallazgo de Control Interno No.1)

Pago de comisiones al Banco de Guatemala, sin habersuscrito el contrato respectivo (Hallazgo deCumplimiento No.1)

Incumplimiento a obligaciones establecidas, originadaspor la colocación de bonos del tesoro de la Repúblicade Guatemala (Hallazgo de Cumplimiento No.2)

Discrepancias entre el manual de procedimientosaprobado y procesos utilizados para desarrollareventos de subasta privada (Hallazgo de CumplimientoNo.3)

Pago de comisión por no solicitar desembolsos(Hallazgo de Cumplimiento No.4)

12,000.00

12,000.00

6,000.00

4,000.00

42,000.00

4,000.00

120,000.00

8,000.00

6,000.00

6,000.00

4,000.00

1

2

3

4

5

6

1

2

3

4

5




No. Hallazgo

No. Hallazgo

No. Hallazgo

80,000.00

144,000.00

Totales por Entidad

Totales por Entidad

7212

8000





74

DIRECCION GENERAL DE EDUCACIÓN FISICA - MINISTERIO DE EDUCACIÓN

UNIDAD COORDINADORA DE PROYECTOS - MINISTERIO DE EDUCACIÓN

Falta de expediente de personal 011 (Hallazgo deControl Interno No.1)

La Dirección de Auditoria Interna no cumple con lasfunciones que le corresponde (Hallazgo de ControlInterno No.2)

Personal contratado con cargo al renglón 021 concarácter permanente (Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Cheques en circulación con más de seis meses deantigüedad (Hallazgo de Control Interno No.1)

Falta de documentación de soporte en compra deboletos aéreos (Hallazgo de Control Interno No.2)

Pago improcedente por honorarios profesionales(Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Pago improcedente de honorarios por concepto decapacitación (Hallazgo de Cumplimiento No.2)

Pago improcedente en capacitación técnicametodológica para maestros de educación física(Hallazgo de Cumplimiento No.3)

Pago improcedente de honorarios renglones 029 y 189(Hallazgo de Cumplimiento No.4)

Pago de transporte aéreo (Hallazgo de CumplimientoNo.5)

Clasificación incorrecta del renglón presupuestario(Hallazgo de Cumplimiento No.6)

Utilización inadecuada de los recursos en servicio detransporte aéreo (Hallazgo de Cumplimiento No.7)

Pago improcedente de impuesto (Hallazgo deCumplimiento No.1)

Incorrecta aplicación del renglón presupuestario 189

10,000.00

4,000.00

24,000.00

16,000.00

16,000.00

4,000.00

6,000.00

16,000.00

8,001.59

29,500.00

56,073.00

176,400.00

18,018.75

953,721.93

1

2

3

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

2




No. Hallazgo

No. Hallazgo

No. Hallazgo

38,000.00

42,000.00 287,993.34

Totales por Entidad

Totales por Entidad

8109

8113





74

DIRECCIÓN DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE GUATEMALA - MINISTERIO DE EDUCACIÓN

DIRECCIÓN DEPARTAMENTAL EDUCACION DE CHIMALTENANGO - MINISTERIO DE EDUCACIÓN

DIRECCIÓN DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE ESCUINTLA - MINISTERIO DE EDUCACIÓN

Personal contratado con cargo al renglón 189 confunción permanente (Hallazgo de Cumplimiento No.3)

Adendums no fueron faccionados dentro del plazo devigencia del contrato (Hallazgo de Cumplimiento No.4)

Falta de registro de ingreso a almacén de materialdidáctico (Hallazgo de Cumplimiento No.5)

Inclusión de docentes de establecimientos privados encapacitación dirigida a docentes del sistema educativonacional (Hallazgo de Cumplimiento No.6)

Personal administrativo incluido en capacitacióndirigida a docentes del sistema educativo nacional(Hallazgo de Cumplimiento No.7)

Deficiente documentación de soporte de gastos(Hallazgo de Control Interno No.1)

Falta de subdirección específica para los Institutos deEducación por Cooperativa de Enseñanza (Hallazgo deCumplimiento No.1)

Incumplimiento en la rendición de cuentas (Hallazgo deCumplimiento No.1)

Pago de becas de estudio a organizaciones que nocuentan con cuentadancia otorgada por la ContraloríaGeneral de Cuentas (Hallazgo de Cumplimiento No.2)

Activos fijos no registrados en tarjetas deresponsabilidad (Hallazgo de Cumplimiento No.3)

8,000.00

12,000.00

15,000.00

24,000.00

40,000.00

4,000.00

4,000.00

4,000.00

84,633.60

415,872.00

3

4

5

6

7

1

2

1

2

3





No. Hallazgo

No. Hallazgo

No. Hallazgo

No. Hallazgo

51,000.00

64,000.00

12,000.00

1,454,227.53Totales por Entidad

Totales por Entidad

Totales por Entidad

8301

8304

8305





74

DIRECCIÓN DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE SAN MARCOS - MINISTERIO DE EDUCACIÓN

DIRECCIÓN DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DE CHIQUIMULA - MINISTERIO DE EDUCACIÓN

DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO - MINISTERIO DE SALUD PÚBLICA Y ASISTENCIA SOCIAL

AREA DE SALUD GUATEMALA NOR ORIENTE - MINISTERIO DE SALUD PÚBLICA Y ASISTENCIA

Cobro indebido de cheques (Hallazgo de ControlInterno No.1)

Operatoria de libro de bancos deficiente (Hallazgo deControl Interno No.2)

Falta de Firma en tarjeta individual de responsabilidad(Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Falta de presentación de copia de informaciónfinanciera (Hallazgo de Cumplimiento No.2)

Inadecuado control de bienes (Hallazgo deCumplimiento No.3)

Falta de unificación de inventarios (Hallazgo deCumplimiento No.1)

Control Interno deficiente (Hallazgo de Control InternoNo.1)

Servicios prestados sin suficiente documentación desoporte (Hallazgo de Control Interno No.2)


4,000.00

8,000.00

6,000.00

8,000.00

8,000.00

10,000.00

12,000.00

4,000.00

21,500.001

2

1

2

3

1

1

2

3





No. Hallazgo

No. Hallazgo

No. Hallazgo

No. Hallazgo

4,000.00

22,000.00

8,000.00

26,000.00


Totales por Entidad

Totales por Entidad

Totales por Entidad

8312

8320

9201

9202





74

SOCIAL

JEFE DE AREA DE SALUD DE CHIMALTENANGO - MINISTERIO DE SALUD PÚBLICA YASISTENCIA SOCIAL

JEFATURA DE AREA DE SALUD DE ESCUINTLA - MINISTERIO DE SALUD PÚBLICA YASISTENCIA SOCIAL

HOSPITAL DE SALUD MENTAL - MINISTERIO DE SALUD PÚBLICA Y ASISTENCIA SOCIAL

HOSPITAL DE SAN VICENTE - MINISTERIO DE SALUD PÚBLICA Y ASISTENCIA SOCIAL

Remanente e intereses no trasladados oportunamenteal fondo común (Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Aceptación de entrega parcial de medicamentoscomprados (Hallazgo de Cumplimiento No.2)

Deficiencias en el registro de medicamentos (Hallazgode Control Interno No.1)

Intereses bancarios de convenios de extensión decobertura no enviados al fondo común (Hallazgo deCumplimiento No.1)

Falta de seguimiento para que proveedores únicoscumplan con abastecer medicamentos especiales(Hallazgo de Control Interno No.1)

Control interno deficiente (Hallazgo de Control InternoNo.1)

40,000.00

10,000.00

8,000.00

40,000.00

150,000.00

4,000.00

1

2

1

1

1

1






No. Hallazgo

No. Hallazgo

No. Hallazgo

No. Hallazgo

No. Hallazgo

50,000.00

8,000.00

40,000.00

150,000.00

Totales por Entidad

Totales por Entidad

Totales por Entidad

Totales por Entidad

9207

9208

9228

9232





74

HOSPITAL DE CHIMALTENANGO - MINISTERIO DE SALUD PÚBLICA Y ASISTENCIA SOCIAL

HOSPITAL DE COBAN - MINISTERIO DE SALUD PÚBLICA Y ASISTENCIA SOCIAL

CEMENTERIO NACIONAL - MINISTERIO DE SALUD PÚBLICA Y ASISTENCIA SOCIAL

MINISTERIO DE TRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL

Deficiencias de control interno en bodega demedicamentos (Hallazgo de Control Interno No.1)

Falta de separación de funciones incompatibles(Hallazgo de Control Interno No.2)

Falta de nutricionista para la elaboración de dietasalimenticias (Hallazgo de Control Interno No.1)

Falta de supervisión y control en alimentación parafamiliares de pacientes (Hallazgo de Control InternoNo.2)

Deficiencias en el uso, manejo y control decombustible (Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Control interno administrativo y financiero deficiente(Hallazgo de Control Interno No.1)

Ineficiencia de gestión administrativa para larecuperación de la cartera morosa (Hallazgo de ControlInterno No.2)

Alta vulnerabilidad en los registros kardex (Hallazgo deControl Interno No.3)

8,000.00

16,000.00

4,000.00

8,000.00

10,000.00

24,000.00

16,000.00

20,000.00

1

2

1

2

3

1

2

3





No. Hallazgo

No. Hallazgo

No. Hallazgo

No. Hallazgo

No. Hallazgo

4,000.00

24,000.00

22,000.00

60,000.00

Totales por Entidad

Totales por Entidad

Totales por Entidad

Totales por Entidad

9237

9254

9281

10000





74

Falta de manuales de funciones y procedimientos(Hallazgo de Control Interno No.1)

Incorrecta aplicación en la codificación presupuestariade egresos (Hallazgo de Control Interno No.2)

Falta de archivo de personal contratado por renglonesvarios de recursos humanos (Hallazgo de ControlInterno No.3)

Ingresos privativos no depositados y registradosoportunamente (Hallazgo de Control Interno No.4)

Inconsistencia en la documentación en beneficiariosdel Programa de Aporte Económico del Adulto Mayor(Hallazgo de Control Interno No.5)

Traslado de fondos al BANRURAL de personas cuyoexpediente presentan problemas (Hallazgo de ControlInterno No.6)

Falta de documentación de aplicaciones informáticas(Hallazgo de Control Interno No.7)

Falta de políticas de seguridad y planes decontingencia para recuperación de información encasos de desastre (Hallazgo de Control Interno No.8)

Falta de garantía en el diseño de la estructura de labase de datos (Hallazgo de Control Interno No.9)

Incumplimiento en el control para la distribución decombustibles (Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Copias de contratos no enviados a la ContraloríaGeneral de Cuentas (Hallazgo de Cumplimiento No.2)

Fraccionamiento en la compra y omisión del procesode cotización en la adquisición de bienes y servicios(Hallazgo de Cumplimiento No.3)

Copias de informes no enviados a la Dirección deCrédito Público del Ministerio de Finanzas Públicas(Hallazgo de Cumplimiento No.4)

Cláusula contractual incumple con los porcentajesindicados en las bases generales (Hallazgo deCumplimiento No.5)

Incumplimiento a la ley en la adjudicación de la obradel centro Guayacán, Chiquimula (Hallazgo deCumplimiento No.6)

Deficiencia en la calidad de los trabajos realizados enlos Centros Recreativos de Quetzaltenango,Panajachel Sololá y Amatitlán Guatemala (Hallazgo deCumplimiento No.7)

Compra de equipo industrial sin estar operando(Hallazgo de Cumplimiento No.8)

24,000.00

15,000.00

10,000.00

30,000.00

5,000.00

10,000.00

25,000.00

25,000.00

25,000.00

332,959.88

21,030.32

40,000.00

6,000.00

1,852,838.25

20,000.00

10,000.00

273,390.00

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17






74

MINISTERIO DE ECONOMÍA

MINISTERIO DE AGRICULTURA GANADERÍA Y ALIMENTACIÓN

Incumplimiento al proceso de Guatecompras (Hallazgode Cumplimiento No.9)

Falta de evaluación de impacto ambiental (Hallazgo deCumplimiento No.10)

Indicación de características de determinada marca enlicitación (Hallazgo de Cumplimiento No.11)

Integrantes de la Junta de Licitación con impedimentolegal (Hallazgo de Cumplimiento No.12)

Pago a personal contratado bajo el renglón 029,aceptando facturas provisionales (Hallazgo de ControlInterno No.1)

Contratación de personal sin acreditar los requisitostécnicos y profesionales (Hallazgo de Control InternoNo.2)

Expedientes de personal contratado con cargo alrenglón 029 incompletos y desactualizados (Hallazgode Control Interno No.3)


Pago de facturas con fechas de años anteriores, sinprevio registro presupuestario (Hallazgo deCumplimiento No.2)

Incumplimiento en la prestación de servicios segúncontrato administrativo (Hallazgo de CumplimientoNo.3)

Copias de contratos enviados extemporáneamente alregistro correspondiente. (Hallazgo de CumplimientoNo.4)

Incumplimiento en el envió de informes sobre avancede la ejecución física y financiera de proyectos a laDirección de Crédito Público (Hallazgo deCumplimiento No.5)

15,000.00

16,000.00

1,607.14

741,135.30

60,000.00

30,000.00

20,000.00

8,000.00

10,000.00

10,000.00

79,437.14

40,000.00

18

19

20

21

1

2

3

4

5

6

7

8



No. Hallazgo

No. Hallazgo

3,225,570.89

257,437.14


Totales por Entidad

11000

12000





74

Incumplimiento al Plan Operativo Anual (Hallazgo deControl Interno No.1)

Información no confiable de cuentas presentadas enreporte de ejecución de gastos (Hallazgo de ControlInterno No.2)

Activos fijos reflejados en reporte de estado deresultados (Hallazgo de Control Interno No.3)

No se implementan controles auxiliares para ladistribución de suministros (Hallazgo de Control InternoNo.4)

Gastos del año 2006, pagados con cargo al ejerciciofiscal 2007 (Hallazgo de Control Interno No.5)

Ejecución de gastos que no corresponden al proyecto(Hallazgo de Control Interno No.6)

Gasto por combustibles y lubricantes, mantenimiento yreparación, repuestos y accesorios, para vehículos queno son del Proyecto (Hallazgo de Control Interno No.7)

Compra de Activos Fijos con destino distinto al delProyecto (Hallazgo de Control Interno No.8)

Deficiencias en administración de Proyectos (Hallazgode Control Interno No.9)

Falta manual de perfil de puestos (Hallazgo de ControlInterno No.10)

Incumplimientos e irregularidades en los procesos delicitación para compra de fertilizantes (Hallazgo deCumplimiento No.1)

Ingresos por venta de fertilizante y semillacertificada, no reportada en la ejecución delpresupuesto de ingresos propios (Hallazgo deCumplimiento No.2)

Pago excesivo por estudio técnico (Hallazgo deCumplimiento No.3)

Fondos destinados para servicio público de transporte,utilizado para otros fines (Hallazgo de CumplimientoNo.4)

Pago innecesario de tasa institucional neta al InstitutoInteramericano de Cooperación para la Agricultura IICA(Hallazgo de Cumplimiento No.5)

Incumplimiento legal en la contratación de personal(Hallazgo de Cumplimiento No.6)

Asesores contratados por Organismos Internacionales(Hallazgo de Cumplimiento No.7)

Vehículos a nombre de Organismos Internacionales,comprados con fondos del Ministerio (Hallazgo de

80,000.00

40,000.00

40,000.00

10,000.00

150,000.00

150,000.00

10,000.00

80,000.00

80,000.00

40,000.00

40,000.00

40,000.00

1,589,329.49

98,938.76

8,768,325.49

161,547.35

281,237.61

49,398,115.62

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18






74

MINISTERIO DE COMUNICACIONES, INFRAESTRUCTURA Y VIVIENDA

DIRECCION GENERAL DE CAMINOS - MINISTERIO DE COMUNICACIONES, INFRAESTRUCTURAY VIVIENDA

Venta de semilla certificada subsidiada a personas concapacidad económica (Hallazgo de CumplimientoNo.9)

Incumplimiento de plazos en procesos de licitaciónpara adquisición de suministros del vaso de lecheescolar (Hallazgo de Cumplimiento No.10)

Incumplimiento de plazos en el proceso de licitaciónpara adquisición de harina de frijol (Hallazgo deCumplimiento No.11)

Deficiencias en el proceso de licitación paraadquisición de suministros del vaso de lecheescolar (Hallazgo de Cumplimiento No.12)

Incumplimiento en el proceso de licitación paraadquisición de harina de frijol (Hallazgo deCumplimiento No.13)

Pago innecesario de servicios de administración (OverHead) (Hallazgo de Cumplimiento No.14)

Activos Fijos no reflejados en Balance General de losproyectos (Hallazgo de Cumplimiento No.15)

Pago de prestaciones laborales por servicios técnicosy/o profesionales (Hallazgo de Cumplimiento No.16)

Disminuciones al presupuesto del Registro deInformación Catastral y Fondo de Tierras, conautorización extemporánea (Hallazgo de CumplimientoNo.17)

Copia de contratos no enviados oportunamente(Hallazgo de Cumplimiento No.18)

Incumplimiento en rendición de informes a la Direcciónde Crédito Público (Hallazgo de Cumplimiento No.19)

Fondos rotativos pendientes de liquidar (Hallazgo deCumplimiento No.1)

160,000.00

11,471,430.84

241,500.00

47,578,512.20

754,687.50

80,000.00

75,000.00

60,000.00

3,250,050.57

5,000.00

20,000.00

8,839,121.26

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

1




No. Hallazgo

No. Hallazgo

No. Hallazgo

64,436,181.11

20,000.00

10,527,389.51 58,609,226.07Totales por Entidad

Totales por Entidad

13000

13202





74

UNIDAD EJECUTORA DE CONSERVACION VIAL - MINISTERIO DE COMUNICACIONES,INFRAESTRUCTURA Y VIVIENDA

Falta de un adecuado registro de contratos (Hallazgode Control Interno No.1)

Inadecuado control de las amortizaciones (Hallazgo deControl Interno No.2)

Utilización de hojas movibles sin autorizar (Hallazgo deCumplimiento No.1)

Incumplimiento de normativa legal en almacenamientode combustible (Hallazgo de Cumplimiento No.2)


Faltante de renglones de trabajo contratados noejecutados (Hallazgo de Cumplimiento No.4)

Incumplimiento a la Ley de Contrataciones del Estadocontrato No. 423-2001-DGC-Caminos de laOportunidad (Hallazgo de Cumplimiento No.5)

Incumplimiento a la Ley de Contrataciones delEstado, Contrato No. 291-2006-DGC-EMERGENCIA(Hallazgo de Cumplimiento No.6)

Obra Suspendida (Hallazgo de Cumplimiento No.7)

Renglones de trabajo en contrato original no seajustan a las necesidades técnicas de proyecto arealizar (Hallazgo de Cumplimiento No.8)

No existe separación de funciones (Hallazgo de ControlInterno No.1)

Utilización de formas sin autorizar (Hallazgo deCumplimiento No.1)


Falta de fianzas y de actas de liquidación (Hallazgo deCumplimiento No.3)

8,000.00

10,000.00

20,000.00

10,000.00

5,000.00

2,029,823.04

5,625,025.04

40,000.00

11,814,199.22

20,000.00

8,000.00

8,000.00

5,444.52

96,293.26

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

2

3

4



No. Hallazgo

No. Hallazgo

19,562,047.30

41,444.52


Totales por Entidad

13203





74

DIRECCION GENERAL DE TRANSPORTE - MINISTERIO DE COMUNICACIONES, INFRAESTRUCTURAY VIVIENDA

DIRECCION GENERAL DE AERONAUTICA CIVIL - MINISTERIO DE COMUNICACIONES,INFRAESTRUCTURA Y VIVIENDA

UNIDAD DE CONSTRUCCION DE EDIFICIOS DEL ESTADO - MINISTERIO DE COMUNICACIONES,INFRAESTRUCTURA Y VIVIENDA

Contratación de personal con cargo al renglón 189desempeñando funciones de carácter administrativopermanente (Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Falta de comprobantes de respaldo originales(Hallazgo de Control Interno No.1)

Falta de documentación de respaldo (Hallazgo deControl Interno No.2)

Deficiencias en el control de bienes (Hallazgo deCumplimiento No.1)

Omisión en envío de copias de contratos (Hallazgo deCumplimiento No.2)


Deficiencia en expedientes (Hallazgo de ControlInterno No.1)

Incumplimiento a la Ley de Contrataciones del Estadoen Contrato No. 37-2006-UCEE (Hallazgo deCumplimiento No.1)

Incumplimiento a la Ley de Contrataciones del Estadoen Contrato No 40-2006-UCEE (Hallazgo deCumplimiento No.2)

Incumplimiento a la Ley de Contrataciones del Estadoen contrato No. 30-2006-UCEE (Hallazgo deCumplimiento No.3)

4,000.00

20,000.00

20,000.00

4,000.00

1,162,490.32

20,000.00

100,000.00

81,708.69

37,598.50

15,828.53

1

1

2

3

4

5

1

2

3

4




No. Hallazgo

No. Hallazgo

No. Hallazgo

4,000.00

1,226,490.32

115,000.00 973,018.95

Totales por Entidad

Totales por Entidad

13204

13205

13206





74

UNIDAD PARA EL DESARROLLO DE VIVIENDA POPULAR - MINISTERIO DE COMUNICACIONES,INFRAESTRUCTURA Y VIVIENDA

DIRECCION GENERAL DE PROTECCION Y SEGURIDAD VIAL - MINISTERIO DE COMUNICACIONES,INFRAESTRUCTURA Y VIVIENDA

MINISTERIO DE ENERGÍA Y MINAS



Renglones de trabajo no ejecutados (Hallazgo deCumplimiento No.6)

Cheques emitidos del Fondo Rotativo a nombre depersonal de la Unidad (Hallazgo de Control InternoNo.1)

Obras recibidas sin liquidación de contrato (Hallazgode Cumplimiento No.1)




Falta de control en la ejecución de las obra y en lospagos efectuados (Hallazgo de Cumplimiento No.5)


15,000.00

16,000.00

128,658.94

4,000.00

4,000.00

532,992.00

304,891.23

12,060.87

434,061.00

1,412,665.51

5

6

7

1

2

3

4

5

6

1




No. Hallazgo

No. Hallazgo

No. Hallazgo

115,000.00

148,658.94

4,000.00

973,018.95

1,858,787.38

Totales por Entidad

Totales por Entidad

Totales por Entidad

13214

13216

14000





74

MINISTERIO DE CULTURA Y DEPORTES

SECRETARIA GENERAL DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA

Contratación de personal bajo el renglónpresupuestario 029, con atribuciones de personalpermanente incumpliendo con normas legales(Hallazgo de Control Interno No.1)

Deficiencias en las tarjetas de responsabilidad(Hallazgo de Control Interno No.2)

Inexistencia de Manuales y ProcedimientosAdministrativos (Hallazgo de Control Interno No.3)

Plan operativo anual elaborado sin bases técnicas(Hallazgo de Control Interno No.4)

Copia de contratos aprobados y rescindidos, enviadosfuera del plazo establecido (Hallazgo de CumplimientoNo.1)

Incumplimiento de remisión de copias de contratosrescindidos (Hallazgo de Cumplimiento No.2)

Incumplimiento en contratos suscritos en precio yplazos (Hallazgo de Cumplimiento No.3)

Comprobante único de registro sin firma deautorización (Hallazgo de Cumplimiento No.4)

Incumplimiento a envío de informes mensuales(Hallazgo de Cumplimiento No.5)

Incumplimiento en plazos de contratos y actasadministrativas. (Hallazgo de Cumplimiento No.6)

No se cuenta con libro autorizado para registro decontratos de personal por planillas (Hallazgo deCumplimiento No.1)

Incumplimiento en el traslado de las copias decontratos a la Contraloría General de Cuentas(Hallazgo de Cumplimiento No.2)

Unidad de Auditoría Interna no envía informes

12,000.00

12,000.00

5,000.00

5,000.00

72,811.43

7,984.71

24,016.31

10,000.00

10,000.00

22,199.16

10,000.00

893,533.32

4,000.00

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

2

1




No. Hallazgo

No. Hallazgo

No. Hallazgo

181,011.61

903,533.32

Totales por Entidad

Totales por Entidad

15000

16201





74

COMISION PRESIDENCIAL COORDINADORA DE DERECHOS HUMANOS

SECRETARIA PRIVADA DE LA PRESIDENCIA

Unidad de Auditoría Interna no envió el Plan Anual deAuditoría (Hallazgo de Control Interno No.2)

Falta de control en el consumo de combustibles(Hallazgo de Control Interno No.1)

Plan operativo anual no ajustado a requerimientostécnicos en su estructura (Hallazgo de Control InternoNo.2)

Copias de contratos presentados a la Contraloría enforma extemporánea (Hallazgo de Cumplimiento No.1)


Uso incorrecto de renglones presupuestarios (Hallazgode Cumplimiento No.3)

Informes sobre donaciones no remitidas a la Direcciónde Crédito Público (Hallazgo de Cumplimiento No.4)

Incumplimiento en el plazo entre la suscripción yaprobación de contratos (Hallazgo de CumplimientoNo.5)

Inventario de activos fijos presentado fuera del términolegal (Hallazgo de Cumplimiento No.6)

Falta de presentación de informes semestrales(Hallazgo de Cumplimiento No.7)

Bajas de inventario de activos fijos no reportadas nioperadas al cierre del ejercicio fiscal 2007 (Hallazgode Cumplimiento No.8)

Bienes de activo fijo no registrados en tarjetas deresponsabilidad (Hallazgo de Cumplimiento No.9)

Manual interno de procedimientos de adquisiciones no

2,000.00

30,000.00

8,000.00

110,905.86

8,000.00

2,000.00

24,000.00

10,521.21

8,000.00

4,000.00

8,000.00

12,000.00

5,000.00

2

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1




No. Hallazgo

No. Hallazgo

No. Hallazgo

6,000.00

225,427.07

Totales por Entidad

Totales por Entidad

16202

16203





74

SECRETARIA DE COORDINACION EJECUTIVA DE LA PRESIDENCIA


Utilización de procedimientos inusuales en pagosrealizados (Hallazgo de Control Interno No.3)

Bienes adquiridos a nombre de la OrganizaciónInternacional para las Migraciones, -OIM-, compradoscon fondos de la Secretaría de Coordinación Ejecutivade la Presidencia, -SCEP- (Hallazgo de Control InternoNo.1)

Información financiera no razonable (Hallazgo deControl Interno No.2)

No existe guía o instructivo para consumo decombustibles (Hallazgo de Control Interno No.3)

Falta de constancia de ingresos a almacén y ainventario forma 1-H Serie B por la compra decombustibles y lubricantes (Hallazgo de Control InternoNo.4)

Incumplimiento de metas del Plan Anual de Auditoría(Hallazgo de Control Interno No.5)

Deficiencias en la cuantificación de renglones detrabajo (Hallazgo de Control Interno No.6)

Transferencias a Organismo Internacional sinconvenios (Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Incumplimiento en el registro de información de laejecución física de proyectos en el SICOIN (Hallazgode Cumplimiento No.2)

Incumplimiento en el traslado de informes de avancesfísicos y financieros de proyectos urbanos y rurales(Hallazgo de Cumplimiento No.3)

Donación en especie sin registro en el SICOIN(Hallazgo de Cumplimiento No.4)

Incorrecta aplicación de renglón presupuestario(Hallazgo de Cumplimiento No.5)

Gastos administrativos y de funcionamiento efectuadosde manera extrapresupuestaria (Hallazgo deCumplimiento No.6)

Funciones administrativas a cargo de personas que noson empleados ni funcionarios públicos (Hallazgo de

10,000.00

16,000.00

40,000.00

80,000.00

16,000.00

10,000.00

4,000.00

10,000.00

80,000.00

20,000.00

40,000.00

480,000.00

120,000.00

80,000.00

10,000.00

2

3

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13



No. Hallazgo

No. Hallazgo


16204





74

SECRETARÍA DE COMUNICACIÓN SOCIAL DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA

SECRETARÍA DE BIENESTAR SOCIAL DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA

Copia de contratos no enviados a la ContraloríaGeneral de Cuentas (Hallazgo de Cumplimiento No.8)

Las compras de activos destinadas para donación noingresan al inventario de la Secretaría y no se rebajandel patrimonio del Estado (Hallazgo de CumplimientoNo.9)

Pagos por demora en el uso de contenedores(Hallazgo de Cumplimiento No.10)

Gastos sin asignación presupuestaria (Hallazgo deCumplimiento No.11)

Falta de presentación de los informes físicos yfinancieros de financiamientos externos reembolsablesy no reembolsables (Hallazgo de Cumplimiento No.12)

Recibos no autorizados por la Contraloría General deCuentas para respaldar transferencias (Hallazgo deCumplimiento No.13)

Contratos administrativos, renglón 029, elaborados yautorizados en forma extemporánea (Hallazgo deCumplimiento No.14)

Pago de consultoría sin aprobación de informe(Hallazgo de Cumplimiento No.15)

Deficiencias y diferencias en renglones de trabajocontratados en pavimento de concreto (Hallazgo deCumplimiento No.16)

Deficiencias y diferencias en renglones de trabajocontratados en Adoquinado (Hallazgo de CumplimientoNo.17)


Deficiente programación presupuestaria (Hallazgo deControl Interno No.1)

98,304.38

16,000.00

400,000.00

35,000.00

60,000.00

12,000.00

20,000.00

12,000.00

20,000.00

1,263,016.58

188,079.84

228,595.60

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

1



No. Hallazgo

No. Hallazgo

1,643,304.38

20,000.00

111,731,662.97 18,660,056.67

1,679,692.02

59,823,206.77

Totales por Entidad

Totales por Entidad

16211

16212





74

SECRETARIA DE LA PAZ

OFICINA NACIONAL DE SERVICIO CIVIL

CONSEJO NACIONAL DE AREAS PROTEGIDAS

No se presenta oportunamente copia de contratos(Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Departamento de Auditoría Interna no presenta copiasde los informes a la Contraloría General de Cuentas(Hallazgo de Control Interno No.1)

Auditoría Interna no cumple con las funciones que lecorresponden (Hallazgo de Control Interno No.2)

Incumplimiento en la presentación de copia decontratos (Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Documentación de soporte de gastos incompleta(Hallazgo de Cumplimiento No.2)

Duplicidad de funciones (Hallazgo de CumplimientoNo.3)

Falta de apoyo de la máxima autoridad a la auditoríainterna (Hallazgo de Cumplimiento No.4)

No se presentó copia del POA a Contraloría Generalde Cuentas (Hallazgo de Cumplimiento No.5)

Adjudicación definitiva de compra, sin disponibilidadpresupuestaria oportuna (Hallazgo de CumplimientoNo.1)

Honorarios pagados por informes de laboresdeficientes (Hallazgo de Cumplimiento No.2)

Incumplimiento a la Ley de Contrataciones del Estado(Hallazgo de Cumplimiento No.3)

50,405.51

4,000.00

4,000.00

101,743.31

16,000.00

100,000.00

6,000.00

4,000.00

12,843.84

2,000.00

5,329.76

1

1

2

3

4

5

6

7

1

2

3




No. Hallazgo

No. Hallazgo

No. Hallazgo

No. Hallazgo

50,405.51

235,743.31

20,173.60

Totales por Entidad

Totales por Entidad

Totales por Entidad

16214

16216

16217





74

AUTORIDAD PARA EL RESCATE DEL LAGO DE AMATITLAN

SECRETARÍA DE PLANIFICACIÓN Y PROGRAMACIÓN DE LA PRESIDENCIA

Falta de liquidación de fondos rotativos de añosanteriores (Hallazgo de Control Interno No.1)

Pago de exceso del servicio de celulares por uso deinternet y mensajes de texto (Hallazgo de ControlInterno No.2)

Presentación extemporánea de copias de contratos ala Contraloría General de Cuentas (Hallazgo deCumplimiento No.1)


Incorrecta aplicación de renglones presupuestarios(Hallazgo de Control Interno No.1)

Falta de control en los registros de almacén einventarios (Hallazgo de Control Interno No.2)

No se cuenta con libro autorizado para registro decontratos de personal por planillas (Hallazgo deCumplimiento No.1)

Incumplimiento del plazo en el envío de copias decontratos (Hallazgo de Cumplimiento No.2)

Incumplimiento en el plazo de la suscripción decontratos (Hallazgo de Cumplimiento No.3)

Fraccionamiento en arrendamiento de maquinaria ymedios de transporte (Hallazgo de Cumplimiento No.4)

Falta de fianza y aprobación de contratos (Hallazgo deCumplimiento No.5)

Registro de facturas del ejercicio fiscal 2006 en el 2007(Hallazgo de Cumplimiento No.6)

Manejo extrapresupuestario de ingresos y egresos(Hallazgo de Cumplimiento No.7)

30,000.00

144,688.12

8,000.00

5,000.00

5,000.00

4,000.00

65,301.05

60,667.39

33,656.24

14,574.19

10,000.00

10,000.00

10,687.67

1

2

3

4

1

2

3

4

5

6

7

8

9




No. Hallazgo

No. Hallazgo

No. Hallazgo

182,688.12

208,198.87


Totales por Entidad

16219

16220





74

CONSEJO NACIONAL DE LA JUVENTUD

SECRETARIA EJECUTIVA COMISION CONTRA ADICCIÓN Y TRAFICO ILICITO DE DROGAS

SECRETARIA NACIONAL DE CIENCIA Y TECNOLOGIA

Contratos presentados en forma extemporánea(Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Separación de funciones incompatibles (Hallazgo deControl Interno No.1)

Falta de manuales de funciones y responsabilidades(Hallazgo de Control Interno No.2)

Incumplimiento en el plazo de aprobación encontratos administrativos (Hallazgo de CumplimientoNo.1)

Incumplimiento del proceso de cotización en lacontratación de servicios técnicos (Hallazgo deCumplimiento No.2)

Incumplimiento a la Ley de Contrataciones en pagosrealizados con cargo al renglón 029 (Hallazgo deCumplimiento No.3)

Fraccionamiento en la compra de bienes (Hallazgo deCumplimiento No.4)

No se suscribió acta en la contratación de servicios decapacitación (Hallazgo de Cumplimiento No.5)

Copias de contratos enviadas extemporáneamente(Hallazgo de Cumplimiento No.6)

Contratación de servicios profesionales bajo el renglón029, con prohibición legal (Hallazgo de CumplimientoNo.7)

Adquisición de combustible sin proceso de cotización(Hallazgo de Cumplimiento No.1)

4,485.02

2,000.00

2,000.00

13,493.84

5,357.80

613.48

957.46

3,515.18

32,430.92

1,389.11

539.21

1

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1




No. Hallazgo

No. Hallazgo

No. Hallazgo

4,485.02

61,757.79

539.21

Totales por Entidad

Totales por Entidad

Totales por Entidad

16221

16222

16223





74

SECRETARÍA DE OBRAS SOCIALES DE LA ESPOSA DEL PRESIDENTE

Deficiencias en los registros de los libros de bancos(Hallazgo de Control Interno No.1)

Falta de divulgación del manual de procedimientos enla unidad de almacén (Hallazgo de Control InternoNo.2)

Incumplimiento del plan anual de auditoría (Hallazgode Control Interno No.3)

Ingresos propios depositados extemporáneamente(Hallazgo de Control Interno No.4)

Inoportuna evaluación del plan operativo anual(Hallazgo de Control Interno No.5)

Falta de manual de procedimientos para distribuciónde combustible (Hallazgo de Control Interno No.6)

Informes de auditoría no cumplen con las Normas deAuditoria Gubernamental (Hallazgo de Control InternoNo.7)

Mala aplicación de renglones presupuestarios(Hallazgo de Control Interno No.8)

Copias de contratos no enviados a la ContraloríaGeneral de Cuentas (Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Deficiencias de control interno en el área de activosfijos (Hallazgo de Control Interno No.1)

Diferencias entre el registro principal y auxiliar deactivo fijo (Hallazgo de Control Interno No.2)

Control deficiente en los informes de franquicias ydetalle de donaciones recibidas (Hallazgo de ControlInterno No.3)

Control deficiente en el kardex de donaciones(Hallazgo de Control Interno No.4)

Registros deficientes en bodega de servicio social(Hallazgo de Control Interno No.5)

Falta de normativa que regulen el uso del serviciotelefónico celular. (Hallazgo de Control Interno No.6)

Falta de procedimientos para la distribución decombustibles (Hallazgo de Control Interno No.7)

48,000.00

10,000.00

40,000.00

2,000.00

8,000.00

10,000.00

20,000.00

8,000.00

117,700.64

16,000.00

6,000.00

10,000.00

5,000.00

3,000.00

6,000.00

6,000.00

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

2

3

4

5

6

7



No. Hallazgo

No. Hallazgo

263,700.64

70,000.00

Totales por Entidad

16224





74

SECRETARÍA DE ANÁLISIS ESTRATÉGICO

SECRETARÍA PRESIDENCIAL DE LA MUJER

SECRETARÍA DE ASUNTOS AGRARIOS DE LA PRESIDENCIA

Donación de materiales para construcción de bodegano registrada (Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Gestión de vivienda realizada por la Secretaría, fueradel marco legal vigente (Hallazgo de CumplimientoNo.2)

Incumplimiento en rendición de informes a la Direcciónde Crédito Público (Hallazgo de Cumplimiento No.3)

Falta de control en el resguardo de expedientes depersonal (Hallazgo de Control Interno No.1)

Duplicidad en el pago de indemnización (Hallazgo deCumplimiento No.1)

Incumplimiento del plazo en el envío de copias decontratos (Hallazgo de Cumplimiento No.2)

Pendiente de registro en el libro de inventario elderecho de licencia software. (Hallazgo de ControlInterno No.1)

El saldo del libro de inventarios comparado con losregistros del SICOIN muestra diferencias. (Hallazgo deControl Interno No.2)

Deficiencia en la operatoria de cajas fiscales (Hallazgode Control Interno No.1)

Falta de reglamento para uso de vehículos y consumode combustible (Hallazgo de Control Interno No.2)

6,000.00

9,000.00

3,000.00

4,000.00

246,625.08

8,000.00

8,000.00

4,000.00

30,000.00

11,027.70

8

9

10

1

2

3

1

2

1

2





No. Hallazgo

No. Hallazgo

No. Hallazgo

No. Hallazgo

70,000.00

250,625.08

16,000.00

11,027.70

Totales por Entidad

Totales por Entidad

Totales por Entidad

16225

16232

16233





74

COMISION PRESIDENCIAL CONTRA LA DISCRIMINACION Y EL RACISMO CONTRA LOS PUEBLOS

SECRETARIA DE SEGURIDAD ALIMENTARIA Y NUTRICION DE LA PRESIDENCIA DE LA

AUTORIDAD PARA EL MANEJO SUSTENTABLE DE LA CUENCA DEL LAGO DE ATITLÁN Y SUSENTORNOS

Falta de registros auxiliares bancarios y conciliacionesde saldos (Hallazgo de Control Interno No.3)

Documentos sin firmas de la máxima autoridad(Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Procedimientos inadecuados en manejo de caja chicadel fondo rotativo (Hallazgo de Cumplimiento No.2)

Copia de contratos no enviados a la ContraloríaGeneral de Cuentas (Hallazgo de Cumplimiento No.3)

Cajas fiscales presentadas en forma extemporánea(Hallazgo de Cumplimiento No.4)

Falta de rendición de formas oficiales (Hallazgo deCumplimiento No.5)

Duplicidad de pago de servicios alimenticios (Hallazgode Cumplimiento No.6)

Comprobantes Únicos de Registro sin documentos desoporte (Hallazgo de Cumplimiento No.7)

Compra de alimentos con precios superiores a losestablecidos (Hallazgo de Cumplimiento No.8)

Deficiencias en proceso de contratación servicios decapacitación (Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Extravío de Formas Oficiales (Hallazgo de ControlInterno No.1)

15,000.00

6,000.00

6,000.00

67,665.88

2,000.00

4,000.00

14,447.76

4,000.00

27,800.00

18,419.57

30,719.90

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

1





No. Hallazgo

No. Hallazgo

No. Hallazgo

No. Hallazgo

134,665.88

14,447.76

4,000.00


Totales por Entidad

Totales por Entidad

16234

16235

16237





74

SECRETARIA EJECUTIVA DE LA INSTANCIA COORDINADORA DE LA MODERNIZACION DE SECTORJUSTICIA

MINISTERIO DE AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES

Presentación de fianza de cumplimiento en forma extemporánea previo a la aprobación delcontrato (Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Atraso de rendición de cuentas (Hallazgo deCumplimiento No.2)

Falta de nombramiento para realizar comisionesoficiales (Hallazgo de Cumplimiento No.3)

Falta de autorización de bitácora (Hallazgo deCumplimiento No.4)

Pagos efectuados sin estar construida parte de la obra(Hallazgo de Cumplimiento No.5)

Falta de presentación de fianza de cumplimiento(Hallazgo de Cumplimiento No.6)

Incorrecta aplicación de renglones presupuestarios(Hallazgo de Control Interno No.1)

Contratos administrativos presentados en formaextemporánea (Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Falta de personal en la Dirección de Auditoría Interna(Hallazgo de Control Interno No.1)

Falta de conformación de expedientes decontrataciones (Hallazgo de Control Interno No.2)

Personal contratado sin llenar el perfil del puestoaprobado en los Manuales Administrativos (Hallazgode Control Interno No.3)

Manuales Administrativos no aprobados e inexistenciade Manuales de Procedimientos (Hallazgo de ControlInterno No.4)

Copia de los contratos presentadosextemporáneamente al registro correspondiente

15,905.14

5,000.00

8,000.00

20,000.00

12,460.71

31,428.56

4,000.00

55,885.46

8,000.00

16,000.00

16,000.00

2,000.00

97,889.20

1

2

3

4

5

6

1

2

1

2

3

4

5




No. Hallazgo

No. Hallazgo

No. Hallazgo

92,794.41

59,885.46

Totales por Entidad

Totales por Entidad

16998

17000





74

OBLIGACIONES DEL ESTADO A CARGO DEL TESORO

CONSEJO DE DESARROLLO DE GUATEMALA - OBLIGACIONES DEL ESTADO A CARGO DELTESORO

Incumplimiento del envío del informe sobre el avancede ejecución física y financiera de proyectos a laDirección de Crédito Público (Hallazgo deCumplimiento No.2)

Tarjetas de responsabilidad de bienes sin firmas de losresponsables (Hallazgo de Cumplimiento No.3)

Pago de la asignación constitucional a lasmunicipalidades del país superior al asignadoautorizado (Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Pago de aporte de IVA-PAZ, Petróleo y Vehículos a lasmunicipalidades del país superior al asignado inicial.(Hallazgo de Cumplimiento No.2)

Falta de documentación en los expedientes de losconvenios suscritos (Hallazgo de Control Interno No.1)

Depósitos extemporáneos en las cuentas específicasde los proyectos (Hallazgo de Control Interno No.2)

Falta de bitácoras autorizadas (Hallazgo deCumplimiento No.1)

Incumplimiento del convenio No. 59-2007 (Hallazgo deCumplimiento No.2)



Autorización extemporánea de bitácora (Hallazgo deCumplimiento No.5)

Incumplimiento a plazo establecido en convenio No.105-2007 (Hallazgo de Cumplimiento No.6)

Fraccionamiento de negociación con objeto de evadir

4,000.00

2,000.00

2,000.00

2,000.00

60,000.00

60,000.00

120,000.00

24,000.00

24,000.00

24,000.00

160,000.00

120,000.00

290,174.10

6

7

1

2

1

2

3

4

5

6

7

8

9




No. Hallazgo

No. Hallazgo

No. Hallazgo

145,889.20

4,000.00

Totales por Entidad

Totales por Entidad

18000

18001





74

CONSEJO DE DESARROLLO DE SACATEPÉQUEZ - OBLIGACIONES DEL ESTADO A CARGODEL TESORO

Incumplimiento a Convenio No. 55-2007 (Hallazgo deCumplimiento No.8)

Falta de Controles en el Consumo y Registro deCombustibles (Hallazgo de Control Interno No.1)

Deficiencias en control y registro de activos fijos(Hallazgo de Control Interno No.2)

Incumplimiento al Convenio de Cofinanciamiento No.01-2006 (Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Falta de elaboración de Estudios de Impacto Ambiental(Hallazgo de Cumplimiento No.2)

Falta de presentación de información en el módulo delSNIP (Hallazgo de Cumplimiento No.3)

Incumplimiento a la cláusula séptima del Convenio deCofinanciamiento No. 038-2006 (Hallazgo deCumplimiento No.4)

Incumplimiento a la cláusula decima de los Conveniosde Cofinanciamiento Nos. 03-2007, 04-2007 y 05-2007(Hallazgo de Cumplimiento No.5)

Incumplimientos a los Convenios de CofinanciamientoNos. 11-2007 y 21-2007 (Hallazgo de CumplimientoNo.6)

Incumplimiento en los Convenios de Cofinanciamiento(Hallazgo de Cumplimiento No.7)

Incumplimiento a ofertar en el portal de GuatecomprasConvenio No. 21-2006 (Hallazgo de CumplimientoNo.8)

Autorización de Bitácoras posterior al inicio de la obra(Hallazgo de Cumplimiento No.9)

Incumplimiento en los Convenios deCofinanciamiento suscritos con la Municipalidadde Pastores (Hallazgo de Cumplimiento No.10)

Bitácora de Obra del Contrato No. 016-2006,presentada en forma extemporánea (Hallazgo deCumplimiento No.11)

Incumplimiento a la cláusula octava del Convenio deCofinanciamiento No. 38-2006 (Hallazgo deCumplimiento No.12)

5,000.00

10,000.00

80,000.00

160,000.00

8,000.00

16,000.00

8,000.00

8,000.00

8,000.00

8,000.00

8,000.00

30,000.00

8,000.00

20,000.00

10,000.00

10

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14



No. Hallazgo

No. Hallazgo


18002





74

Bitácora de Obra del Contrato No. 01-2006, presentadaen forma extemporánea (Hallazgo de CumplimientoNo.13)

Incumplimiento a los Convenios de CofinanciamientoNos. 03-2007, 04-2007 y 05-2007 (Hallazgo deCumplimiento No.14)

Bitácoras de Obra de los Contratos Nos. 020-2007,021-2007 y 022-2007, presentadas en formaextemporánea (Hallazgo de Cumplimiento No.15)

Incumplimientos a la Ley de Contrataciones delEstado en Contratos de Obra No. 11-2007 y 05-2007 (Hallazgo de Cumplimiento No.16)

Libros de actas no autorizados por la ContraloríaGeneral de Cuentas (Hallazgo de Cumplimiento No.17)

Incumplimiento a ofertar en el portal de Guatecompras(Hallazgo de Cumplimiento No.18)

Autorización de Bitácora posterior al inicio de la obra(Hallazgo de Cumplimiento No.19)

Falta de autorización de libro de Bitácora del proyecto(Hallazgo de Cumplimiento No.20)

Libro de actas no autorizado por la Contraloría Generalde Cuentas (Hallazgo de Cumplimiento No.21)

Incumplimientos a la Ley de Contrataciones delEstado en Contratos No. 08-2006, No. 09-2006 yNo. 10-2006 (Hallazgo de Cumplimiento No.22)

Autorización de Bitácora posterior al inicio de la obra(Hallazgo de Cumplimiento No.23)

Falta de presentación de copia de Contrato No. 03-2007 y 04-2007 (Hallazgo de Cumplimiento No.24)

Libro de acta no autorizado por la Contraloría Generalde Cuentas (Hallazgo de Cumplimiento No.25)

Incumplimiento en autorización de Bitácoras de obra,según convenios No. 10-2007, 35-2007, 08-2007,16-2007, 01-2007, 03-2007 y 02-2007 PACUR(Hallazgo de Cumplimiento No.26)

Incumplimiento a los Convenios deCofinanciamiento No. 01-2007 PACUR y No. 02-2007 PACUR (Hallazgo de Cumplimiento No.27)

Autorización de Bitácora posterior al inicio de la obra,según convenios No. 22-2007, 28-2007, 31-2007, 38-2007, 41-2007 y 52-2007 (Hallazgo de CumplimientoNo.28)

10,000.00

10,000.00

40,000.00

291,556.29

10,000.00

20,000.00

10,000.00

10,000.00

40,000.00

58,271.13

10,000.00

46,642.86

4,000.00

4,000.00

4,000.00

24,000.00

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30


974,470.28

111,731,662.97 18,660,056.67 59,823,206.77

Totales por Entidad





74

CONSEJO DE DESARROLLO DE CHIMALTENANGO - OBLIGACIONES DEL ESTADO A CARGODEL TESORO

CONSEJO DE DESARROLLO DE EL PROGRESO - OBLIGACIONES DEL ESTADO A CARGO DELTESORO

Falta de firma de la Municipalidad y ConsejoComunitario de Desarrollo en los Convenios (Hallazgode Control Interno No.1)

Deficiente supervisión técnica (Hallazgo de ControlInterno No.2)

Falta de Información del Sistema Nacional de InversiónPública SNIP (Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Cláusula incorrecta en la obligación de resguardo de ladocumentación (Hallazgo de Cumplimiento No.2)

Falta de Dictamen Final del Ministerio de Ambiente yRecursos Naturales (Hallazgo de Cumplimiento No.3)

Incumplimiento de la inclusión de la cláusula deintereses (Hallazgo de Cumplimiento No.4)

Renglones de trabajo no ejecutados en proyecto deconstrucción (Hallazgo de Cumplimiento No.5)

Renglones de trabajo no ejecutados en proyectopavimentación parcela 318 La Alameda (Hallazgo deCumplimiento No.6)

Obra con avance financiero mayor que el avance físico(Hallazgo de Cumplimiento No.7)

Operatoria incorrecta de caja fiscal (Hallazgo deControl Interno No.1)

Cheque emitido no depositado oportunamente(Hallazgo de Control Interno No.2)

Deficiencias al redactar los convenios y contratos(Hallazgo de Control Interno No.3)

Pagos realizados por trabajos no ejecutados (Hallazgode Cumplimiento No.1)

Planificación y ejecución del Proyecto por la mismaEmpresa (Hallazgo de Cumplimiento No.2)

Utilización de bitácoras no autorizadas (Hallazgo deCumplimiento No.3)

50,000.00

10,000.00

20,000.00

18,000.00

120,000.00

10,000.00

10,000.00

20,000.00

20,000.00

120,000.00

51,919.64

75,000.00

141,826.70

25,838.93

114,960.00

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

2

3

4

5

6



No. Hallazgo

No. Hallazgo

238,000.00

424,919.64

167,665.63

114,960.00

Totales por Entidad

18003

18004





74

CONSEJO DE DESARROLLO DE ESCUINTLA - OBLIGACIONES DEL ESTADO A CARGO DELTESORO

CONSEJO DE DESARROLLO DE SANTA ROSA - OBLIGACIONES DEL ESTADO A CARGO DELTESORO

Omisión de cláusula para facilitar el trabajo aContraloría General de Cuentas (Hallazgo deCumplimiento No.4)

No se incluye la cláusula de intereses (Hallazgo deCumplimiento No.5)

Información desactualizada del avance físico yfinanciero de obras en el Sistema Nacional deInversión Pública (Hallazgo de Cumplimiento No.6)

Cláusulas descritas en los Convenios, incumplenAcuerdo Gubernativo (Hallazgo de CumplimientoNo.7)

Deficiente supervisión de obras por parte del ConsejoDepartamental (Hallazgo de Cumplimiento No.8)

Falta de adendum por ampliación de plazo (Hallazgode Cumplimiento No.9)

Falta de manual de funciones y responsabilidades(Hallazgo de Control Interno No.1)

Falta de actualización de tarjetas de responsabilidad(Hallazgo de Control Interno No.2)

Falta de control por parte del Consejo de la aportaciónde la Unidad Ejecutora del proyecto (Hallazgo deCumplimiento No.1)

Incumplimiento de envío de información de ejecuciónde proyectos (Hallazgo de Cumplimiento No.2)

Falta de cláusula en convenios para ejecución deproyectos, sobre traslado de intereses a la cuentafondo común (Hallazgo de Cumplimiento No.3)

Ampliación del plazo para finalización de proyectos, sincausa justificada (Hallazgo de Cumplimiento No.4)

Proyectos con plazo vencido y no concluidos (Hallazgode Cumplimiento No.5)

30,000.00

6,000.00

15,000.00

45,000.00

30,000.00

12,000.00

8,000.00

6,000.00

12,000.00

6,000.00

8,000.00

4,000.00

0.00

7

8

9

10

11

12

1

2

3

4

5

6

7



No. Hallazgo

No. Hallazgo

424,919.64

44,000.00

114,960.00

0.00

Totales por Entidad

Totales por Entidad

18005

18006





74

CONSEJO DE DESARROLLO DE SOLOLÁ - OBLIGACIONES DEL ESTADO A CARGO DEL TESORO

Carencia de programa de inversión del anticipo, en elConsejo (Hallazgo de Cumplimiento No.1)

No se envió copia de contratos de ejecución de obra ala Contraloría General de Cuentas (Hallazgo deCumplimiento No.2)

Incumplimiento a convenios suscritos (Hallazgo deCumplimiento No.3)

Falta de documentos de respaldo técnico (Hallazgo deCumplimiento No.4)

Carencia de programa de inversión del anticipo, en lamunicipalidad de Guazacapán (Hallazgo deCumplimiento No.5)

Contratos sin precios unitarios (Hallazgo deCumplimiento No.6)

No enviaron copia del contrato de ejecución de obra ala Contraloría General de Cuentas (Hallazgo deCumplimiento No.7)

Expediente carece de precios unitarios (Hallazgo deCumplimiento No.8)

Falta de cláusula de traslado de intereses (Hallazgo deCumplimiento No.1)

Cláusula incorrecta en la obligación de resguardo de ladocumentación (Hallazgo de Cumplimiento No.2)

Incumplimiento a la cláusula novena del convenio(Hallazgo de Cumplimiento No.3)

Falta de Información del Sistema Nacional de InversiónPública SNIP (Hallazgo de Cumplimiento No.4)

Deficiencia en la documentación de respaldo (Hallazgode Cumplimiento No.5)

Bitácora del contrato No. 08-2007, autorizadaextemporáneamente (Hallazgo de Cumplimiento No.6)

Bitácora de contrato No. 07-2007, autorizadaextemporáneamente (Hallazgo de Cumplimiento No.7)

Contrato no contiene precios unitarios en números nien letras (Hallazgo de Cumplimiento No.8)

4,000.00

8,000.00

6,000.00

8,000.00

16,232.75

16,232.75

6,000.00

5,000.00

10,000.00

20,000.00

10,000.00

15,000.00

10,000.00

20,000.00

10,767.86

765,849.21

1

2

3

4

5

6

7

8

1

2

3

4

5

6

7

8



No. Hallazgo

No. Hallazgo

69,465.50

95,767.86 765,849.21

Totales por Entidad

Totales por Entidad

18007





74

CONSEJO DE DESARROLLO DE TOTONICAPAN - OBLIGACIONES DEL ESTADO A CARGO DELTESORO

CONSEJO DE DESARROLLO DE QUETZALTENANGO - OBLIGACIONES DEL ESTADO A CARGO DELTESORO

Separación de funciones (Hallazgo de Control InternoNo.1)

Falta de manual de funciones y procedimientos(Hallazgo de Control Interno No.2)

Libro de actas no autorizado (Hallazgo de ControlInterno No.3)

Omisión de cláusula para facilitar el trabajo aContraloría General de Cuentas (Hallazgo deCumplimiento No.1)

Incumplimiento al convenio (Hallazgo de CumplimientoNo.2)

No se incluye la cláusula de intereses (Hallazgo deCumplimiento No.3)

Información desactualizada del avance físico yfinanciero de obras al Sistema Nacional de InversiónPública (Hallazgo de Cumplimiento No.4)

Incumplimiento al plazo para la conservación yarchivo de registros contables y técnicos delproyecto (Hallazgo de Cumplimiento No.5)

Incumplimiento a cláusulas del convenio (Hallazgo deCumplimiento No.6)

Falta de envío de copia de los contratos a laContraloría General de Cuentas (Hallazgo deCumplimiento No.7)

No se tramitaron oportunamente las bitácoras de cadaproyecto (Hallazgo de Cumplimiento No.8)

Incumplimiento a la Ley de Contrataciones del Estadoy su Reglamento (Hallazgo de Cumplimiento No.9)

Pagos de renglones de trabajo que no fueronejecutados (Hallazgo de Cumplimiento No.10)

Incumplimiento al no colocar cláusula de trasladar losintereses al Fondo Común (Hallazgo de CumplimientoNo.1)

10,000.00

10,000.00

5,000.00

12,000.00

8,000.00

12,000.00

12,000.00

16,000.00

60,000.00

33,678.58

10,000.00

404,464.30

15,000.00

563,900.00

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

1



No. Hallazgo

No. Hallazgo

593,142.88

635,000.00


18008

18009





74

CONSEJO DE DESARROLLO DE SUCHITEPÉQUEZ - OBLIGACIONES DEL ESTADO A CARGODEL TESORO

Plazo de tiempo incorrecto para salvaguardar losdocumentos (Hallazgo de Cumplimiento No.2)

Falta de Información del Sistema Nacional de InversiónPública -SNIP- (Hallazgo de Cumplimiento No.3)

Incumplimiento a las cláusulas novena y sexta deconvenios suscritos (Hallazgo de Cumplimiento No.4)

Falta de Addendum de ampliación del tiempocontractual en el proyecto (Hallazgo de CumplimientoNo.5)

Convenios celebrados con unidades ejecutorasposteriores a la celebración de contratos (Hallazgo deCumplimiento No.6)

Falta de dictamen de aprobación del Ministerio deAmbiente y Recursos Naturales (Hallazgo deCumplimiento No.7)

Falta de derechos de paso en el expediente (Hallazgode Cumplimiento No.8)

Las Bitácoras de obra según Convenios Nos.80-2006 y 127-2007, no se autorizaronoportunamente (Hallazgo de Cumplimiento No.9)

Las Bitácoras de obra según Convenios Nos. ONG-21-2007, ONG-22-2007 y ONG-23-2007 no se autorizaronoportunamente (Hallazgo de Cumplimiento No.10)

Las Bitácoras de obra según Convenios Nos. ONG-11-2007, ONG-12-2007 Y ONG-14-2007 no se autorizaronoportunamente (Hallazgo de Cumplimiento No.11)

Falta de formulario oficial 63A (Hallazgo de ControlInterno No.1)

Falta de Información en el Sistema Nacional deInversión Pública -SNIP- (Hallazgo de CumplimientoNo.1)

Incumplimiento al no colocar cláusula de trasladar losintereses al Fondo Común en convenio (Hallazgo deCumplimiento No.2)

Deficiencia de control en supervisión (Hallazgo deCumplimiento No.3)

40,000.00

30,000.00

20,000.00

20,000.00

40,000.00

250,000.00

180,000.00

20,000.00

10,000.00

10,000.00

240,000.00

60,000.00

40,000.00

5,000.00

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

2

3

4



No. Hallazgo

No. Hallazgo

635,000.00

345,000.00 51,175.00

Totales por Entidad

18010





74

CONSEJO DE DESARROLLO DE RETALHULEU - OBLIGACIONES DEL ESTADO A CARGO DELTESORO

Diferencia en renglones de trabajo contratados(Hallazgo de Cumplimiento No.4)

Incumplimiento en la cláusula del tiempo parasalvaguardar los documentos (Hallazgo deCumplimiento No.1)

Incumplimiento en registro al Sistema Nacional deInversión Pública -SNIP- (Hallazgo de CumplimientoNo.2)

El Consejo no da cumplimiento a requisitos deexpedientes de las obras (Hallazgo de CumplimientoNo.3)

El Consejo no veló por el cumplimiento del Dictamendel Medio Ambiente (Hallazgo de Cumplimiento No.4)

No se envió copia de los contratos a la ContraloríaGeneral de Cuentas (Hallazgo de Cumplimiento No.5)

La Municipalidad no presentó el estudio de evaluaciónde Impacto Ambiental (Hallazgo de CumplimientoNo.6)

El Consejo no cuenta con Plan Operativo Anual (POA)del período 2007 (Hallazgo de Cumplimiento No.7)

Falta de Pruebas de Laboratorio por parte del Consejo(Hallazgo de Cumplimiento No.8)

No se efectuaron estimaciones en obras ejecutadas,por parte del Consejo (Hallazgo de Cumplimiento No.9)

No hay pruebas de laboratorio, Obra MejoramientoCamino Rural, Sector Norte (Hallazgo de CumplimientoNo.10)

No se efectuaron Estimaciones en Obra MejoramientoCamino Rural, Sector Norte (Hallazgo de CumplimientoNo.11)

No hay pruebas de laboratorio, Obra MejoramientoCamino Rural, Sector Vuelta del Mango (Hallazgo deCumplimiento No.12)

No se efectuaron estimaciones en Obra MejoramientoCamino Rural, Sector Vuelta del Mango (Hallazgo deCumplimiento No.13)

18,000.00

18,000.00

150,000.00

72,000.00

4,857.14

30,000.00

20,000.00

60,000.00

120,000.00

2,000.00

2,000.00

2,000.00

2,000.00

51,175.005

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13



No. Hallazgo

No. Hallazgo

345,000.00

508,249.98


18011





74

CONSEJO DE DESARROLLO DE SAN MARCOS - OBLIGACIONES DEL ESTADO A CARGO DELTESORO

Falta de pruebas de laboratorio, Obra MejoramientoCalle Principal Comunidad Lotificación Ortiz Candelaria(Hallazgo de Cumplimiento No.14)

No se efectuaron estimaciones en Obra MejoramientoCalle Principal Comunidad Lotificación Ortiz Candelaria(Hallazgo de Cumplimiento No.15)

Libro de bitácoras Extemporáneo, de obras en laMunicipalidad de Comitancillo (Hallazgo deCumplimiento No.1)

Libro de bitácoras extemporáneo, de obras en laMunicipalidad de Ayutla (Hallazgo de CumplimientoNo.2)

Libro de bitácoras extemporáneo, de obras en laMunicipalidad de San Pedro Sacatepequez (Hallazgode Cumplimiento No.3)

Libro de bitácoras extemporáneo, de obras con laAsociación de Desarrollo Social, ADES (Hallazgo deCumplimiento No.4)

Libro de bitácoras extemporáneo, de obras en laMunicipalidad de San Marcos (Hallazgo deCumplimiento No.5)

Libro de bitácoras extemporáneo, de obras en laMunicipalidad de San Miguel Ixtaguacan (Hallazgo deCumplimiento No.6)

Libro de bitácoras extemporáneo, de obras en laMunicipalidad de Catarina (Hallazgo de CumplimientoNo.7)

Libro de bitácoras extemporáneo, de obras en laMunicipalidad de Tajumulco (Hallazgo deCumplimiento No.8)

Libro de bitácoras extemporáneo, de obras con laAsociación de Proyectos de Desarrollo ASOPRODE(Hallazgo de Cumplimiento No.9)

Libro de bitácoras extemporáneo, de obras en laMunicipalidad de San Antonio Sacatepequez (Hallazgode Cumplimiento No.10)

Libro de bitácoras extemporáneo, de obras en laMunicipalidad del Tumbador (Hallazgo deCumplimiento No.11)

4,000.00

3,392.84

3,000.00

3,000.00

3,000.00

6,000.00

3,000.00

3,000.00

3,000.00

3,000.00

6,000.00

3,000.00

3,000.00

14

15

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11



No. Hallazgo

No. Hallazgo


18012





74

CONSEJO DE DESARROLLO DE HUEHUETENANGO - OBLIGACIONES DEL ESTADO A CARGODEL TESORO

CONSEJO DE DESARROLLO DE QUICHÉ - OBLIGACIONES DEL ESTADO A CARGO DEL TESORO

Deficiencias en el sistema de control de proyectos yobras (Hallazgo de Control Interno No.1)

Rendición de cuentas en forma extemporánea(Hallazgo de Control Interno No.2)

Errores en la operatoria de cajas fiscales (Hallazgo deControl Interno No.3)

Deficiencias en la ejecución y registro de operaciones(Hallazgo de Control Interno No.4)

Falta de información al Sistema Nacional de InversiónPública (SNIP) (Hallazgo de Control Interno No.5)

Pérdida de formulario oficial (Hallazgo de ControlInterno No.6)

Inobservancia a Convenios con ONG´S (Hallazgo deCumplimiento No.1)

Prescripción en cobro de cheque (Hallazgo deCumplimiento No.2)

Incumplimiento a Convenios (Hallazgo deCumplimiento No.3)

Incumplimiento al no colocar cláusula de trasladar losintereses al Fondo Común (Hallazgo de CumplimientoNo.1)

Plazo de tiempo incorrecto para salvaguardar losdocumentos (Hallazgo de Cumplimiento No.2)

Incumplimiento a la cláusula novena de conveniossuscritos (Hallazgo de Cumplimiento No.3)

Falta de información del Sistema Nacional de InversiónPública -SNIP- (Hallazgo de Cumplimiento No.4)

Falta de dictamen de aprobación del Ministerio deAmbiente y Recursos Naturales (Hallazgo de

20,000.00

80,000.00

50,000.00

80,000.00

40,000.00

2,000.00

20,000.00

10,000.00

15,000.00

40,000.00

80,000.00

30,000.00

220,000.00

686,400.00

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

2

3

4

5




No. Hallazgo

No. Hallazgo

No. Hallazgo

39,000.00

302,000.00 686,400.00

Totales por Entidad

Totales por Entidad

18013

18014





74

CONSEJO DE DESARROLLO DE ALTA VERAPAZ - OBLIGACIONES DEL ESTADO A CARGODEL TESORO

CONSEJO DE DESARROLLO DE ZACAPA - OBLIGACIONES DEL ESTADO A CARGO DEL TESORO

Presentación extemporánea de copia de contrato a laContraloría General de Cuentas, por parte deADCORU (Hallazgo de Cumplimiento No.6)

Presentación extemporánea de copia de contrato a laContraloría General de Cuentas, por parte de laMunicipalidad de Nebaj (Hallazgo de CumplimientoNo.7)

Bitácoras de obra de la Asociación de Apoyo yDesarrollo Rural ASADER, no se autorizaronoportunamente (Hallazgo de Cumplimiento No.8)

Bitácoras de obra de la Asociación de Desarrollo paralas Comunidades Rurales ADCORU, no se autorizaronoportunamente (Hallazgo de Cumplimiento No.9)

Bitácoras de obra de la Asociación Pro Desarrollo de laComunidad APRODESCOM, no se autorizaronoportunamente (Hallazgo de Cumplimiento No.10)

Falta de Bitácoras de Obra en la Municipalidad deNebaj, Departamento de Quiche (Hallazgo deCumplimiento No.11)

Incumplimiento de Convenio por parte de ADEPAZ, por falta de bitácora (Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Incumplimiento de Convenio por parte de ADEPAZ, porfalta de Dictamen del Impacto Ambiental (Hallazgo deCumplimiento No.2)

Incumplimiento de Convenio por la mancomunidadManpoqomchi, por falta de resolución del impactoambiental (Hallazgo de Cumplimiento No.3)

Incumplimiento de Convenio por la mancomunidadManpoqomchi, por falta de bitácora (Hallazgo deCumplimiento No.4)

Falta Dictamen de Evaluación del Impacto Ambiental

80,000.00

99,128.04

20,000.00

20,000.00

10,000.00

40,000.00

20,000.00

20,000.00

20,000.00

20,000.00

6,000.00

6

7

8

9

10

11

1

2

3

4

1




No. Hallazgo

No. Hallazgo

No. Hallazgo

654,128.04

80,000.00

Totales por Entidad

Totales por Entidad

18016

18019





74

CONSEJO DE DESARROLLO DE JALAPA - OBLIGACIONES DEL ESTADO A CARGO DEL TESORO

PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN

Falta Dictamen de Evaluación del Impacto Ambientaldel convenio No. 74-2006 (Hallazgo de CumplimientoNo.2)

Falta de registro mensual del avance físico en elSistema Nacional de Inversión Pública -SNIP-(Hallazgo de Cumplimiento No.3)

Expedientes de obras sin documentación completa,desordenada y sin foliar (Hallazgo de Control InternoNo.1)

Incumplimientos a la Ley de Contrataciones (Hallazgode Cumplimiento No.1)

Ejecución de obra sin estudio de impacto ambiental(Hallazgo de Cumplimiento No.2)

Sobre-cuantificación en la ejecución de obraConstrucción Rastro Municipal (Hallazgo deCumplimiento No.3)

Sobre-cuantificación en la ejecución de obraConstrucción Puente peatonal Barrio Chipilapa(Hallazgo de Cumplimiento No.4)

Pago de renglones contratados no ejecutados en laConstrucción del Salón Comunal (Hallazgo deCumplimiento No.5)

Pagos de renglones contratados no ejecutados en elmejoramiento Camino Vecinal Barrio Santa InésGuayabito Pampunay (Hallazgo de Cumplimiento No.6)

Pagos de renglones contratados no ejecutados en laConstrucción y equipamiento pozo mecánico barrio LaCeibita (Hallazgo de Cumplimiento No.7)

Pago de renglones contratados no ejecutados en laConstrucción Pavimento de calles Colonia Bosques deViena Fase II (Hallazgo de Cumplimiento No.8)

Mal funcionamiento en obra (Hallazgo de CumplimientoNo.9)

6,000.00

30,000.00

16,000.00

82,443.69

120,000.00

1,525,167.85

172,450.50

60,240.20

0.00

0.00

0.00

0.00

2

3

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10



No. Hallazgo

No. Hallazgo

42,000.00

1,743,611.54

111,731,662.97 18,660,056.67

232,690.70

59,823,206.77

Totales por Entidad

Totales por Entidad

18021

21000





74

SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA (RECAUDACIÓN)

Falta de aprobación del manual de auditoría interna(Hallazgo de Control Interno No.1)

Conciliaciones bancarias sin firma y sello delresponsable (Hallazgo de Control Interno No.2)

Falta de regulación interna del consumo de la telefoníacelular (Hallazgo de Control Interno No.3)

Deficiencia en elaboración de contratos (Hallazgo deControl Interno No.4)

Facturas emitidas sin valor (Hallazgo de ControlInterno No.5)

Cheques por gastos de viáticos en el exterior sin elrequisito de no negociable (Hallazgo de Control InternoNo.6)

Gastos efectuados con fondos públicos sin ladocumentación de respaldo (Hallazgo de ControlInterno No.7)

Copias de contratos no enviados o enviadosextemporáneamente a Contraloría General deCuentas (Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Incumplimiento de envío de informes a la Dirección deCrédito Público (Hallazgo de Cumplimiento No.2)

Contratación de personal para ocupar cargos opuestos permanentes con cargo al renglónpresupuestario 029 (Hallazgo de Cumplimiento No.3)

Inexistencia del módulo de contabilidad dentro de laestructura organizacional de la unidad deadministración financiera (Hallazgo de CumplimientoNo.4)

Incumplimientos a cláusulas de contratos (Hallazgo deCumplimiento No.5)

Inadecuado archivo de documentación (Hallazgo deControl Interno No.1)

Depósitos, notas de crédito y débitos pendientes deregistro (Hallazgo de Control Interno No.2)

Inconsistencias presentadas por el Sistema para elControl de Convenios de Pago en la Sección deCobranza Administrativa (Hallazgo de Control InternoNo.3)

3,000.00

6,000.00

40,000.00

6,000.00

20,000.00

6,000.00

12,000.00

476,863.80

8,000.00

8,000.00

4,000.00

15,000.00

24,000.00

6,000.00

6,000.00

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1

2

3



No. Hallazgo

No. Hallazgo


56001





74

FONDO DE DESARROLLO INDIGENA

Deficiencias en la información del Registro TributarioUnificado (Hallazgo de Control Interno No.4)

Dificultad para el acceso de información en AgenciasTributarias (Hallazgo de Control Interno No.5)

Normas y Procedimientos no aprobados por la máximaautoridad (Hallazgo de Control Interno No.6)

Atraso en la aprobación de la normativa del cobroadministrativo de contribuyentes omisos (Hallazgo deControl Interno No.7)

Normativa de la Unidad Cuenta Corriente y losprocesos de recaudación y gestión, no aprobados(Hallazgo de Control Interno No.8)

Carencia de estructura organizacional y funcional, asícomo su respectivo organigrama en la Unidad deCuenta Corriente (Hallazgo de Control Interno No.9)

Penalizaciones pendientes de cobro (Hallazgo deCumplimiento No.1)

Incongruencia en la cláusula del pago del servicio(Hallazgo de Cumplimiento No.2)

Cambio de denominación social, sin observar elAcuerdo Gubernativo (Hallazgo de Cumplimiento No.3)

Incumplimiento del monto de la fianza estipulada en loscontratos suscritos (Hallazgo de Cumplimiento No.4)

Incumplimiento al debido proceso administrativo parael cobro de las penalizaciones (Hallazgo deCumplimiento No.5)

Deficiente cumplimiento de las funciones asignadas ala Gerencia de Informática (Hallazgo de CumplimientoNo.6)

Expedientes incompletos de contratación de personal(Hallazgo de Control Interno No.1)

CUR de gastos reversado parcialmente (Hallazgo deControl Interno No.2)

Envío extemporáneo de contratos (Hallazgo deCumplimiento No.1)

2,000.00

8,000.00

6,000.00

4,000.00

6,000.00

8,000.00

6,000.00

2,000.00

20,000.00

8,000.00

30,000.00

6,000.00

4,000.00

4,000.00

30,790.18

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

1

2

3



No. Hallazgo

No. Hallazgo

142,000.00

38,790.18

Totales por Entidad

Totales por Entidad

902066





74

111,731,662.97 18,660,056.67 59,823,206.77

175,424,018.74 30,489,942.68 65,159,049.85

Totales por Sector

Totales Generales

ANEXO No. 2

Anexo 1 de 2

No. Valor Q. No. Valor Q. No. Valor Q. No. Valor Q.1 CONGRESO DE LA REPÚBLICA LIMPIO 2 4 6 6 1,003,519.45 6 1,003,519.45 2 ORGANISMO JUDICIAL SALVEDADES 12 8 20 20 579,344.48 20 579,344.48

3 MINISTERIO PÚBLICO LIMPIO 5 5 10 10 3,533,750.94 10 3,533,750.94

4 TRIBUNAL SUPREMO ELECTORAL ADVERSO 11 22 33 27 36,949,261.99 3 7,521,223.54 3 33 44,470,485.53

5 CORTE DE CONSTITUCIONALIDAD LIMPIO 1 2 3 3 30,000.00 3 30,000.00

6 PROCURADURÍA DE LOS DERECHOS HUMANOS LIMPIO 2 2 2 33,979.21 2 33,979.21

7 INSTITUTO DE LA DEFENSA PÚBLICA PENAL LIMPIO 2 2 2 4,000.00 2 4,000.00

8 INSTITUTO NACIONAL DE ESTADÍSTICA SALVEDADES 3 3 3 30,000.00 3 30,000.00

9 INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACIÓNPÚBLICA LIMPIO 3 3 6 6 166,561.56 6 166,561.56

10 INSTITUTO TÉCNICO DE CAPACITACIÓN YPRODUCTIVIDAD LIMPIO 2 6 8 8 146,493.09 8 146,493.09

11 INSTITUTO DE RECREACIÓN DE LOSTRABAJADORES DE LA EMPRESA PRIVADA LIMPIO - - - - - - - - - - -

12 CONSEJO NACIONAL PARA LA PROTECCIÓN DELA ANTIGUA GUATEMALA LIMPIO 3 3 3 21,871.44 3 21,871.44

13 FONDO DE INVERSIÓN SOCIAL SALVEDADES 6 5 11 11 4,198,176.95 11 4,198,176.95

14 INSTITUTO DE CIENCIA Y TECNOLOGÍAAGRÍCOLA SALVEDADES 3 4 7 7 175,423.99 7 175,423.99

15 INSTITUTO NACIONAL DE CIENCIAS FORENSESDE GUATEMALA LIMPIO - - - - - - - - - - -

16 COMITÉ PERMANENTE DE EXPOSICIONES SALVEDADES 3 1 4 4 118,036.23 4 118,036.23

17 INSTITUTO NACIONAL DE COOPERATIVAS SALVEDADES 5 1 6 6 25,199.03 6 25,199.03

18 INSPECCIÓN GENERAL DE COOPERATIVAS LIMPIO 1 2 3 3 10,000.00 3 10,000.00

19 INSTITUTO GUATEMALTECO DE TURISMO SALVEDADES 8 12 20 18 848,211.99 2 720,119.78 20 1,568,331.77

20 INSTITUTO DE FOMENTO MUNICIPAL SALVEDADES 7 18 25 23 2,442,777.01 2 92,500.87 25 2,535,277.88

21 INSTITUTO NACIONAL DE BOSQUES LIMPIO 4 5 9 9 148,880.12 9 148,880.12

22 SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓNTRIBUTARIA LIMPIO 4 8 12 12 906,273.02 12 906,273.02

23 FONDO DE TIERRAS LIMPIO 6 6 6 104,791.48 6 104,791.48

24 COMITÉ NACIONAL DE ALFABETIZACIÓN LIMPIO 2 2 2 30,000.00 2 30,000.00

25 UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA SALVEDADES 6 22 28 23 2,168,572.90 4 1,643,751.01 1 5,201,443.08 28 9,013,766.99

26 CONFEDERACIÓN DEPORTIVA AUTÓNOMA DEGUATEMALA SALVEDADES 9 17 26 23 799,336.42 3 896,949.40 26 1,696,285.82

27 COMITÉ OLÍMPICO GUATEMALTECO SALVEDADES 3 5 8 8 878,559.29 8 878,559.29

28 ESCUELA NACIONAL CENTRAL DE AGRICULTURA SALVEDADES 2 4 6 6 122,436.35 6 122,436.35

No.

CONTRALORIA GENERAL DE CUENTASAUDITORIA A LA LIQUIDACION DEL PRESUPUESTO DE

INGRESOS Y EGRESOS EJERCICIO FISCAL 2007ENTIDADES DESCENTRALIZADAS Y AUTONOMAS

Entidades Tipo de Dictamen

Total

TotalesControl Interno

Sanciones

Tipo de Hallazgos

Cumpli- miento

Cantidad y valor de acciones correctivas

Formulación de Cargos Denuncias

llima

Text Box

RESUMEN DE RESULTADOS

ANEXO No. 2

Anexo 2 de 2

No. Valor Q. No. Valor Q. No. Valor Q. No. Valor Q.

No.

CONTRALORIA GENERAL DE CUENTASAUDITORIA A LA LIQUIDACION DEL PRESUPUESTO DE

INGRESOS Y EGRESOS EJERCICIO FISCAL 2007ENTIDADES DESCENTRALIZADAS Y AUTONOMAS

Entidades Tipo de Dictamen

Total

TotalesControl Interno

Sanciones

Tipo de Hallazgos

Cumpli- miento

Cantidad y valor de acciones correctivas

Formulación de Cargos Denuncias

29 ACADEMIA DE LENGUAS MAYAS DE GUATEMALA SALVEDADES 4 3 7 7 188,546.70 7 188,546.70

30 REGISTRO DE INFORMACIÓN CATASTRAL SALVEDADES 3 3 6 6 390,928.22 6 390,928.22 31 REGISTRO NACIONAL DE LAS PERSONAS SALVEDADES 5 8 13 10 346,107.88 3 13 346,107.88

32 INSTITUTO GUATEMALTECO DE SEGURIDADSOCIAL SALVEDADES 13 9 22 22 834,000.00 22 834,000.00

33 INSTITUTO DE PREVISIÓN MILITAR ADVERSO 11 7 18 18 1,098,667.95 18 1,098,667.95

34 COORDINADORA NACIONAL PARA LAREDUCCIÓN DE DESASTRES ABSTENCIÓN 12 14 26 22 2,459,685.06 4 902,268.77 26 3,361,953.83

35 EMPRESA GUATEMALTECA DETELECOMUNICACIÓN ABSTENCIÓN 13 5 18 18 110,000.00 18 110,000.00

36 ZONA LIBRE DE INDUSTRIA Y COMERCIO SANTOTOMAS DE CASTILLA LIMPIO 1 1 1 4,000.00 1 4,000.00

37 EMPRESA PORTUARIA NACIONAL SANTO TOMASDE CASTILLA ABSTENCIÓN 5 1 6 6 321,000.00 6 321,000.00

38 EMPRESA PORTUARIA QUETZAL SALVEDADES 6 12 18 15 1,121,164.96 2 53,072.64 1 134,400.00 18 1,308,637.60

39 EMPRESA PORTUARIA NACIONAL DECHAMPERICO LIMPIO 1 1 1 80,000.00 1 80,000.00

40 EMPRESA FERROCARRILES DE GUATEMALA ADVERSO 4 2 6 6 124,612.88 6 124,612.88

41 INSTITUTO NACIONAL DE COMERCIALIZACIÓNAGRÍCOLA ABSTENCIÓN 1 2 3 3 32,300.34 3 32,300.34

42 INSTITUTO NACIONAL DE ELECTRIFICACIÓN SALVEDADES 5 3 8 8 790,000.00 8 790,000.00

43 BENEMÉRITO CUERPO VOLUNTARIO DEBOMBEROS DE GUATEMALA LIMPIO 2 5 7 7 315,884.84 7 315,884.84

TOTALES 190 239 429 401 63,692,355.77 20 11,829,886.01 8 5,335,843.08 429 80,858,084.86

Tribunal Supremo Electoral:

Incluye 3 denuncias las cuales por las características de las irregularidades encontradas no se pudo cuantificar.

Registro Nacional de Personas:

Incluye 3 denuncias las cuales por las características de las irregularidades encontradas no se pudo cuantificar.

llima

Text Box

RESUMEN DE RESULTADOS





74

ENTIDADES AUTONOMAS Y DESCENTRALIZADAS

CONGRESO DE LA REPÚBLICA

ORGANISMO JUDICIAL

Utilización de formularios no autorizados (Hallazgo deControl Interno No.1)

Pagos por servicios telefónicos no autorizados(Hallazgo de Control Interno No.2)

Presentación extemporánea de copias de contratos(Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Presentación extemporánea de liquidaciones deviáticos (Hallazgo de Cumplimiento No.2)

Fraccionamiento en la contratación de servicios poratenciones protocolarias (Hallazgo de CumplimientoNo.3)

Aplicación incorrecta de renglón presupuestario(Hallazgo de Cumplimiento No.4)

Cuentas y documentos a cobrar a largo plazo deejercicios anteriores (Hallazgo de Control Interno No.1)

Subcuenta edificios e instalaciones pendientes deintegrar (Hallazgo de Control Interno No.2)

Cuenta activos intangibles sin movimiento (Hallazgo deControl Interno No.3)

Cuenta activo diferido pendiente de integrar (Hallazgode Control Interno No.4)

Retenciones a empleados de ejercicios anteriores(Hallazgo de Control Interno No.5)

Obras terminadas y en proceso, sin control (Hallazgode Control Interno No.6)

Cuenta fondo de terceros y en garantía sin conciliar(Hallazgo de Control Interno No.7)

Falta de seguimiento a equipo de oficina extraviado(Hallazgo de Control Interno No.8)

Saldos no conciliados de la sub cuenta maquinaria yequipo (Hallazgo de Control Interno No.9)

La cuenta construcciones e instalaciones terminadas,sin documentos de respaldo de recepción (Hallazgo de

16,000.00

6,000.00

940,162.29

24,000.00

5,357.16

12,000.00

12,000.00

12,000.00

12,000.00

12,000.00

12,000.00

30,000.00

12,000.00

6,000.00

40,000.00

80,000.00

1

2

3

4

5

6

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10



No. Hallazgo

No. Hallazgo


1000

2000





74

MINISTERIO PÚBLICO

Libros de actas no autorizados (Hallazgo de ControlInterno No.11)

Reclasificaciones de obras en proceso a edificios einstalaciones no conciliadas (Hallazgo de ControlInterno No.12)

Contratos administrativos presentadosextemporáneamente (Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Bienes muebles registrados sin valor (Hallazgo deCumplimiento No.2)

Depósitos de terceros prescritos, no trasladados acuenta de patrimonio (Hallazgo de Cumplimiento No.3)

Atraso y deficiencias en libro de banco (Hallazgo deCumplimiento No.4)

Evento de cotización no publicado en medio escrito(Hallazgo de Cumplimiento No.5)

Bienes muebles sin resguardo (Hallazgo deCumplimiento No.6)

Incorrecta aplicación del renglón presupuestario(Hallazgo de Cumplimiento No.7)

Falta de control de la sección de inventarios de losbienes muebles (Hallazgo de Cumplimiento No.8)

Pérdida de activos fijos (Hallazgo de Control InternoNo.1)

Registro de bienes sin valor monetario. (Hallazgo deControl Interno No.2)

Falta de registros de inventarios y de actualización deTarjetas de Responsabilidad (Hallazgo de ControlInterno No.3)

Falta de Manuales de Funciones y ProcedimientosAdministrativos en Almacén. (Hallazgo de ControlInterno No.4)

Expedientes de personal profesional incompletos.(Hallazgo de Control Interno No.5)

Infracción a Ley de Contrataciones del Estado y basesde licitación (Hallazgo de Cumplimiento No.1)

10,000.00

40,000.00

55,344.48

20,000.00

100,000.00

4,000.00

2,000.00

30,000.00

30,000.00

60,000.00

2,000.00

10,000.00

5,000.00

5,000.00

2,000.00

3,236,287.50

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

1

2

3

4

5

6



No. Hallazgo

No. Hallazgo

579,344.48

3,533,750.94

Totales por Entidad

22000





74

TRIBUNAL SUPREMO ELECTORAL

Ingerencia en la competencia de Junta de Cotizaciónen evento Guatecompras NOG 1352837 (Hallazgo deCumplimiento No.2)

Infracción en el nombramiento de Junta de Recepción.(Hallazgo de Cumplimiento No.3)

Incumplimiento a las Bases de Cotización del EventoNo.58-2006 . (Hallazgo de Cumplimiento No.4)

Incumplimiento a metas establecidas en el PlanOperativo Anual. (Hallazgo de Cumplimiento No.5)

Falta de tarjetas de responsabilidad (Hallazgo deControl Interno No.1)

Auditoría no elaboró informes (Hallazgo de ControlInterno No.2)

Depósito realizado a una cuenta personal (Hallazgo deControl Interno No.3)

Falta de firmas mancomunadas (Hallazgo de ControlInterno No.4)

Utilización de sellos falsos en los eventos de cotización(Hallazgo de Control Interno No.5)

Duplicidad en la numeración de los contratos (Hallazgode Control Interno No.6)

Falta de expediente de las Juntas Electorales(Hallazgo de Control Interno No.7)

Plan Operativo Anual no ajustado a requerimientostécnicos en su estructura (Hallazgo de Control InternoNo.8)

El Departamento de Auditoría no cumple con lasfunciones que le corresponden (Hallazgo de ControlInterno No.9)

Deficiencia en el proceso de recuperación de fondosdebitados (Hallazgo de Control Interno No.10)

Falta de regularización de cheques en circulaciónprescritos (Hallazgo de Control Interno No.11)

Arrendamiento de vehículos, sin cotizaciones duranteel proceso electoral (Hallazgo de Cumplimiento No.1)

4,364.96

195,020.00

64,078.48

10,000.00

10,000.00

10,000.00

40,000.00

960,000.00

10,000.00

60,000.00

5,000.00

10,000.00

20,000.00

105,021.15

55,000.00

0.00

7

8

9

10

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12



No. Hallazgo

No. Hallazgo

3,533,750.94

36,949,261.99 7,521,223.54 0.00

Totales por Entidad

23000





74

Horas Extras pagadas a Directores (Hallazgo deCumplimiento No.2)

Incorrecta aplicación de renglones presupuestarios(Hallazgo de Cumplimiento No.3)

Falta de publicación de la contratación de bienes yservicios a través del Sistema de Guatecompras(Hallazgo de Cumplimiento No.4)

Falta de programación de Compras (Hallazgo deCumplimiento No.5)

Cotizaciones realizadas para el evento electoral 2007,sin apego a la Ley (Hallazgo de Cumplimiento No.6)

Incorrecta utilización de programas presupuestarios(Hallazgo de Cumplimiento No.7)

Sobrevaloración en la compra de 8,000 mesaselectorales (Hallazgo de Cumplimiento No.8)

Incumplimiento al plazo para celebración de contratos(Hallazgo de Cumplimiento No.9)

Transferencias utilizadas para actividades distintas alas establecidas (Hallazgo de Cumplimiento No.10)

Inexistencia de empresa contratada (Hallazgo deCumplimiento No.11)

Contratación de personal con relación familiar para elevento electoral (Hallazgo de Cumplimiento No.12)

Presentación extemporánea de copia de contratos(Hallazgo de Cumplimiento No.13)

Compras sin cumplir con el procedimiento de licitación(Hallazgo de Cumplimiento No.14)

Gastos de Viáticos en el interior, liquidadosextemporáneamente (Hallazgo de CumplimientoNo.15)

Falta de programación de Compras (Hallazgo deCumplimiento No.16)

Incumplimiento del régimen disciplinario para losempleados del Tribunal Supremo Electoral (Hallazgode Cumplimiento No.17)

Gastos del año 2006 pagados en el año 2007(Hallazgo de Cumplimiento No.18)

Incorrecta utilización de programas presupuestarios(Hallazgo de Cumplimiento No.19)

Contratación de personal con vínculos familiares(Hallazgo de Cumplimiento No.20)

Incorrecta selección y contratación del personal

80,000.00

19,600,231.78

10,633,154.56

3,738,482.13

40,000.00

440,330.50

60,000.00

620,586.85

149,113.44

5,000.00

57,341.58

35,000.00

50,000.00

50,000.00

60,000.00

30,000.00

710,724.98

6,755,498.56

0.00

0.00

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32






74

CORTE DE CONSTITUCIONALIDAD

PROCURADURÍA DE LOS DERECHOS HUMANOS

INSTITUTO DE LA DEFENSA PÚBLICA PENAL

INSTITUTO NACIONAL DE ESTADÍSTICA

Inadecuada contratación de personal para auditoría(Hallazgo de Cumplimiento No.22)

Inversión a plazo fijo sin documentación de respaldoque la autorice (Hallazgo de Control Interno No.1)

No se presentó Plan Operativo Anual (Hallazgo deCumplimiento No.1)

No existe manual de funciones y procedimientos(Hallazgo de Cumplimiento No.2)

Incumplimiento en la remisión de copia de loscontratos a la Contraloría General de Cuentas(Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Incumplimiento en la presentación de informes sobreavance de la ejecución física y financiera de losprogramas y/o proyectos (Hallazgo de CumplimientoNo.2)

Falta de reglamentación para el uso de celulares(Hallazgo de Control Interno No.1)

Metas no medibles en el plan operativo anual (Hallazgode Control Interno No.2)

70,000.00

20,000.00

4,000.00

6,000.00

17,979.21

16,000.00

2,000.00

2,000.00

33

1

2

3

1

2

1

2





No. Hallazgo

No. Hallazgo

No. Hallazgo

No. Hallazgo

36,949,261.99

30,000.00

33,979.21

4,000.00

7,521,223.54 0.00Totales por Entidad

Totales por Entidad

Totales por Entidad

Totales por Entidad

24000

25000

27000

30000





74

INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN PÚBLICA

INSTITUTO TÉCNICO DE CAPACITACIÓN Y PRODUCTIVIDAD

Cuentas por cobrar a corto plazo con saldos de créditofiscal de años anteriores. (Hallazgo de Control InternoNo.1)

Viáticos no liquidados oportunamente (Hallazgo deControl Interno No.2)

Bienes a cargo de empleados de las DelegacionesDepartamentales que no se han registrado en elinventario. (Hallazgo de Control Interno No.3)

Falta de reintegro por exceso en el pago del Impuestoal Valor Agregado (Hallazgo de Control Interno No.1)

Falta de seguimiento de recomendaciones de auditoríainterna (Hallazgo de Control Interno No.2)

Falta de evaluación por parte de la Auditoría Interna(Hallazgo de Control Interno No.3)

Vales y facturas sin liquidar (Hallazgo de CumplimientoNo.1)

Incumplimiento de condición de Contrato de Servicios(Hallazgo de Cumplimiento No.2)

Copia de contratos reportados a la Contraloría enforma extemporánea (Hallazgo de Cumplimiento No.3)

Incumplimiento en la presentación de informes deauditoria Interna a Contraloría General de Cuentas(Hallazgo de Control Interno No.1)

Nóminas y CUR, sin firmas y sellos de losresponsables (Hallazgo de Control Interno No.2)

Copia de contratos enviados en forma extemporánea(Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Aplicación incorrecta de gasto, en fuente definanciamiento (Hallazgo de Cumplimiento No.2)

10,000.00

10,000.00

10,000.00

10,000.00

3,000.00

2,000.00

6,000.00

4,000.00

141,561.56

10,000.00

15,000.00

84,493.09

3,000.00

1

2

3

1

2

3

4

5

6

1

2

3

4




No. Hallazgo

No. Hallazgo

No. Hallazgo

30,000.00

166,561.56

Totales por Entidad

Totales por Entidad

32000

34000





74

CONSEJO NACIONAL PARA LA PROTECCIÓN DE LA ANTIGUA GUATEMALA

FONDO DE INVERSIÓN SOCIAL

Falta de informes en contratos operativos por serviciosprestados (Hallazgo de Cumplimiento No.3)

Falta de Bitácora de Obra (Hallazgo de CumplimientoNo.4)

Incumplimiento en concurso publicado enGUATECOMPRAS (Hallazgo de Cumplimiento No.5)

Incumplimiento en presentación de informesmensuales a Crédito Público de recursos provenientesde Cooperacion Externa (Hallazgo de CumplimientoNo.6)

Entrega extemporánea de los reportes de inventarios aContabilidad del Estado (Hallazgo de CumplimientoNo.1)

Uso de templo como bodega (Hallazgo deCumplimiento No.2)

Incumplimiento en el plazo de remisión de Contratos(Hallazgo de Cumplimiento No.3)

Archivo de expedientes, incompleto y sin folear(Hallazgo de Control Interno No.1)

Exceso de disponibilidad en caja y bancos (Hallazgode Control Interno No.2)

Bienes no fueron inventariados y registradosoportunamente (Hallazgo de Control Interno No.3)

Falta de conciliación de saldos con los estadosfinancieros (Hallazgo de Control Interno No.4)

Vehículo inventariado no legalizado (Hallazgo deControl Interno No.5)

Falta de documentos técnicos de respaldo (Hallazgode Control Interno No.6)

10,000.00

10,000.00

9,000.00

5,000.00

4,000.00

10,000.00

7,871.44

8,000.00

24,000.00

2,000.00

4,000.00

4,000.00

40,000.00

5

6

7

8

1

2

3

1

2

3

4

5

6




No. Hallazgo

No. Hallazgo

No. Hallazgo

146,493.09

21,871.44

Totales por Entidad

Totales por Entidad

36000

38000





74

INSTITUTO DE CIENCIA Y TECNOLOGÍA AGRÍCOLAS

COMITÉ PERMANENTE DE EXPOSICIONES

Falta de envío de copias de contratos a la ContraloríaGeneral de Cuentas (Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Atraso en liquidación de proyectos (Hallazgo deCumplimiento No.2)

Incumplimiento de funciones (Hallazgo deCumplimiento No.3)

Contratación de supervisión omitiendo el procedimientode cotización (Hallazgo de Cumplimiento No.4)

Utilización de bitácoras no autorizadas por laContraloría General de Cuentas (Hallazgo deCumplimiento No.5)

Plan operativo anual elaborado sin bases técnicas(Hallazgo de Control Interno No.1)

Falta de registro de valor de terrenos (Hallazgo deControl Interno No.2)

Falta de registro en caja fiscal de ingresos (Hallazgo deControl Interno No.3)

Falta de presentación de producción de bienes yservicios en el presupuesto (Hallazgo de CumplimientoNo.1)

Falta de rendición de cuentas de saldos de efectivo(Hallazgo de Cumplimiento No.2)

Presentación extemporánea de fianza de cumplimientode contrato (Hallazgo de Cumplimiento No.3)

Presentación extemporánea de copia de contratos(Hallazgo de Cumplimiento No.4)


Manual de funciones y responsabilidades de puestos,

3,832,176.95

220,000.00

40,000.00

12,000.00

12,000.00

8,000.00

28,000.00

50,000.00

24,000.00

20,000.00

2,641.79

42,782.20

5,000.00

30,000.00

7

8

9

10

11

1

2

3

4

5

6

7

1

2




No. Hallazgo

No. Hallazgo

No. Hallazgo

4,198,176.95

175,423.99

Totales por Entidad

Totales por Entidad

41000

50000





74

INSTITUTO NACIONAL DE COOPERATIVAS

INSPECCIÓN GENERAL DE COOPERATIVAS

INSTITUTO GUATEMALTECO DE TURISMO

Diferencia en cuenta de patrimonio (Hallazgo deControl Interno No.3)

Copias de contratos, remitidas extemporáneamente(Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Fondos rotativos no liquidados (Hallazgo de ControlInterno No.1)

Registro contable incorrecto (Hallazgo de ControlInterno No.2)

Bienes obsoletos (Hallazgo de Control Interno No.3)

Depósitos en garantía pendiente de reembolso(Hallazgo de Control Interno No.4)

Retenciones al personal de ejercicios anteriores(Hallazgo de Control Interno No.5)

Incumplimiento a la Ley de Contrataciones del Estado(Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Deficientes controles de vehículos (Hallazgo de ControlInterno No.1)

Falta de depuración en la cuenta de inventarios(Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Incumplimiento al registro de control de entradas ysalidas (Hallazgo de Cumplimiento No.2)

40,000.00

43,036.23

6,000.00

2,000.00

4,000.00

2,000.00

2,000.00

9,199.03

2,000.00

4,000.00

4,000.00

3

4

1

2

3

4

5

6

1

2

3





No. Hallazgo

No. Hallazgo

No. Hallazgo

No. Hallazgo

118,036.23

25,199.03

10,000.00

63,692,355.77 11,829,886.01 5,335,843.08

Totales por Entidad

Totales por Entidad

Totales por Entidad

51000

52000

53000





74

Saldos no conciliados (Hallazgo de Control InternoNo.1)

Convenios suscritos morosos (Hallazgo de ControlInterno No.2)

Fondos no liquidados oportunamente (Hallazgo deControl Interno No.3)

Retenciones por pagar pendientes de depurar(Hallazgo de Control Interno No.4)

Otras deudas con Proveedores sin integración contable(Hallazgo de Control Interno No.5)

Incompatibilidad de funciones en el manejo y uso delfondo rotativo permanente (Hallazgo de Control InternoNo.6)

Falta de mantenimiento de la obra (Hallazgo de ControlInterno No.7)

Proyecto desprotegido de fianza de cumplimiento(Hallazgo de Control Interno No.8)

Cotización dirigida a una marca en particular (Hallazgode Cumplimiento No.1)

Formularios y documentos para cotizar sin autorización(Hallazgo de Cumplimiento No.2)

Fraccionamiento en la contratación de servicios ysuministros (Hallazgo de Cumplimiento No.3)

Compra de bebidas alcohólicas sin existir renglónpresupuestario (Hallazgo de Cumplimiento No.4)

Incumplimiento en la presentación de copias decontratos (Hallazgo de Cumplimiento No.5)

Modificaciones al reglamento de gastos de viático(Hallazgo de Cumplimiento No.6)

Incumplimiento al manual de puestos (Hallazgo deCumplimiento No.7)

Incumplimiento a la circular conjunta (Hallazgo deCumplimiento No.8)

Compra de boletos aéreos sin cotizar (Hallazgo deCumplimiento No.9)

Contratados para consultoría sin registro deprecalificados. (Hallazgo de Cumplimiento No.10)

Falta de bitácora en Proyecto (Hallazgo deCumplimiento No.11)

Variación en la cantidad y calidad de obra ejecutada(Hallazgo de Cumplimiento No.12)

20,000.00

15,000.00

2,000.00

4,000.00

6,000.00

8,000.00

160,000.00

4,000.00

1,865.88

60,206.68

5,221.62

277,153.25

80,000.00

80,000.00

80,000.00

3,456.00

21,308.56

20,000.00

222,577.02

497,542.76

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20


Totales por Entidad





74

INSTITUTO DE FOMENTO MUNICIPAL

Incumplimiento de metas en asistencia crediticia amunicipalidades con fondos del Programa de Fomentodel Sector Municipal (FSM), según el Plan OperativoAnual (Hallazgo de Control Interno No.1)

Falta de Control respecto a información relacionadacon prórroga de Contrato 47-2007 (Hallazgo de ControlInterno No.2)

Solicitud de prórroga del contrato 23-2007 sinresolución (Hallazgo de Control Interno No.3)

Servicios de atención y protocolo con documentaciónde respaldo incompleta (Hallazgo de Control InternoNo.4)

Notas de despacho de bodega central extraviadas(Hallazgo de Control Interno No.5)

Cuentas de Activo con saldo negativo, contrario a sunaturaleza (Hallazgo de Control Interno No.6)

Ajuste contable que incluye cuentas rebajadas delBalance General en proceso de recuperación y sinsuficiente documentación de soporte (Hallazgo deControl Interno No.7)

Otorgamiento de créditos, sin establecerfehacientemente la capacidad de pago de lasmunicipalidades prestatarias y sin suficientedocumentación de respaldo (Hallazgo de CumplimientoNo.1)

Préstamos otorgados a las municipalidades noutilizados para el destino autorizado (Hallazgo deCumplimiento No.2)

Incumplimiento del plazo establecido en contrato 47-2007 (Hallazgo de Cumplimiento No.3)


Exceso en contratación de Asesores (Hallazgo deCumplimiento No.5)

Inobservancia del perfil académico y requisitos en lacontratación de Especialista en FortalecimientoMunicipal y Mitigación Ambiental (Hallazgo deCumplimiento No.6)

120,000.00

40,000.00

120,000.00

10,000.00

10,000.00

16,000.00

10,000.00

100,000.00

100,000.00

20,000.00

36,000.00

80,000.00

50,000.00

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13



No. Hallazgo

No. Hallazgo

848,211.99 720,119.78

54000





74

INSTITUTO NACIONAL DE BOSQUES

Inadecuada aplicación de renglón presupuestario en lacontratación de servicios jurídicos (Hallazgo deCumplimiento No.7)

Contratación de servicios técnicos que debiórealizarlos personal permanente (Hallazgo deCumplimiento No.8)

Copia textual de los servicios de Asesor Económico yFinanciero a prestar por contratistas diferentes(Hallazgo de Cumplimiento No.9)

Presentación extemporánea de fianzas decumplimiento de Contrato (Hallazgo de CumplimientoNo.10)

Constancias de colegiado activo no requeridas aprofesionales (Hallazgo de Cumplimiento No.11)

El Gerente General del Instituto de Fomento Municipalautorizó mediante Acuerdos Gerenciales, viajes alexterior desligados de los intereses municipales(Hallazgo de Cumplimiento No.12)

Incumplimiento del plazo para la liquidación de viáticos(Hallazgo de Cumplimiento No.13)

Fondo Especial para cubrir gastos de visitas aproyectos del Programa de Apoyo a la ReconstrucciónTormenta Tropical Stan, no utilizado (Hallazgo deCumplimiento No.14)

Obra con avance financiero superior al avance físico(Hallazgo de Cumplimiento No.15)

Balance General de Préstamos al 31 de diciembre2007, impreso en hojas simples sin numeración y sinautorización de la Contraloría General de Cuentas(Hallazgo de Cumplimiento No.16)

Inexistencia de uniformidad en el pago al personalcontratado con cargo al renglón presupuestario 031jornales (Hallazgo de Cumplimiento No.17)

Presentación extemporánea en el traslado de loscontratos a la Contraloría General de Cuentas(Hallazgo de Cumplimiento No.18)

Deficiencia en la elaboración de informes de auditoriainterna (Hallazgo de Control Interno No.1)

16,000.00

12,000.00

30,000.00

123,758.56

2,000.00

6,000.00

72,321.42

20,000.00

4,000.00

1,444,697.03

2,000.00

79,273.37

13,227.50

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

1



No. Hallazgo

No. Hallazgo

2,442,777.01

148,880.12


55000





74

SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

Deficiencia en archivo de documentación (Hallazgo deControl Interno No.2)

Fondos en garantía depositados en cuenta de ingresosprivativos (Hallazgo de Control Interno No.3)

Documentos no válidos (Hallazgo de Control InternoNo.4)

Falta de aprobación de contratos administrativos(Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Omisión de remitir copia de los contratos a la entidadfiscalizadora (Hallazgo de Cumplimiento No.2)

Suscripción de contratos en forma extemporánea(Hallazgo de Cumplimiento No.3)

Incumplimiento del convenio de cooperaciónadministrativa (Hallazgo de Cumplimiento No.4)

Utilización de formas sin autorizar (Hallazgo deCumplimiento No.5)

Falta de revisión previa al pago final de la liquidaciónde viáticos (Hallazgo de Control Interno No.1)

No existe la correlatividad en la entrega de formasoficiales (Hallazgo de Control Interno No.2)

Facturas de profesionales contratados, sin timbres ysin firmas (Hallazgo de Control Interno No.3)

Incumplimiento de recomendaciones de auditoríasanteriores (Hallazgo de Control Interno No.4)

Falta de traslado de copia de contratos a la ContraloríaGeneral de Cuentas (Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Envío de copia de contrato en forma extemporáneaante la Contraloría General de Cuentas (Hallazgo deCumplimiento No.2)

Ineficiencia en la celebración del convenio entre laSuperintendencia de Administración Tributaria SAT, yla ONG ASETRIGUA (Hallazgo de Cumplimiento No.3)

Incumplimiento al uso del sistema de información delportal de Guatecompras (Hallazgo de CumplimientoNo.4)

10,000.00

15,000.00

20,000.00

28,418.36

9,230.88

14,230.88

20,000.00

30,000.00

160,000.00

20,000.00

2,000.00

10,000.00

313,110.85

252,226.53

20,000.00

20,000.00

2

3

4

5

6

7

8

9

1

2

3

4

5

6

7

8



No. Hallazgo

No. Hallazgo

148,880.12

906,273.02

Totales por Entidad

56000





74

FONDO DE TIERRAS

COMITE NACIONAL DE ALFABETIZACION

Prestación de servicios antes de la aprobación delcontrato (Hallazgo de Cumplimiento No.5)

Omisión de Contratos (Hallazgo de CumplimientoNo.6)

Prestación de servicios nacionales/internacionalesantes de la aprobación del contrato (Hallazgo deCumplimiento No.7)

Falta de documento de respaldo en anticiposentregados (Hallazgo de Cumplimiento No.8)

Falta de Fianza de Fidelidad (Hallazgo deCumplimiento No.1)


Falta de Precalificación de Consultoría (Hallazgo deCumplimiento No.3)

Incumplimiento de remisión de copias de contratos(Hallazgo de Cumplimiento No.4)

Falta de cumplimiento de Objetivos (Hallazgo deCumplimiento No.5)

Incumplimiento de metas de Regularización (Hallazgode Cumplimiento No.6)

Liquidación extemporánea de fondos (Hallazgo deCumplimiento No.1)

Falta de disposición oportuna de información (Hallazgode Cumplimiento No.2)

2,000.00

6,935.64

80,000.00

20,000.00

6,000.00

5,000.00

21,689.70

2,101.78

60,000.00

10,000.00

28,000.00

2,000.00

9

10

11

12

1

2

3

4

5

6

1

2




No. Hallazgo

No. Hallazgo

No. Hallazgo

906,273.02

104,791.48

30,000.00

63,692,355.77 11,829,886.01 5,335,843.08

Totales por Entidad

Totales por Entidad

Totales por Entidad

57000

59000





74

UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA

Atraso en elaboración y presentación de conciliacionesbancarias (Hallazgo de Control Interno No.1)

Atraso en el proceso de recepción e instalación deequipo (Hallazgo de Control Interno No.2)

Expedientes Incompletos (Hallazgo de Control InternoNo.3)

Documentos de soporte no fueron presentadosoportunamente (Hallazgo de Control Interno No.4)

No se presentan informes periódicos de avance físicode metas (Hallazgo de Control Interno No.5)

Estados Financieros e información financiera nocumple con Normas Internacionales de Contabilidad(Hallazgo de Control Interno No.6)

Incumplimiento en el plazo de liquidación de Gastosdel Régimen Ordinario y del Régimen Especial(Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Copias de contratos remitidas extemporáneamente(Hallazgo de Cumplimiento No.2)

Gastos devengados y pagados años anterioresregistrados en el período 2007 (Hallazgo deCumplimiento No.3)

Fallas estructurales en construcción, por incumplirrecomendaciones (Hallazgo de Cumplimiento No.4)

Cifra de la cuenta Superávit registrada en BalanceGeneral, no razonable (Hallazgo de CumplimientoNo.5)

Ayudas Económicas no liquidadas (Hallazgo deCumplimiento No.6)

Uso indebido de servicio telefónico (Hallazgo deCumplimiento No.7)

Sistema Contable y Presupuestario con deficiencias(Hallazgo de Cumplimiento No.8)

Documentos de soporte no fueron presentadosoportunamente (Hallazgo de Cumplimiento No.9)

Gastos pagados por hospedaje que no corresponden(Hallazgo de Cumplimiento No.10)

Pagos de viáticos que no se utilizaron en la fechacorrespondiente (Hallazgo de Cumplimiento No.11)

Afectación presupuestaria de unidades ejecutoras,incorrecta (Hallazgo de Cumplimiento No.12)

Uso Inadecuado de la bitácora en Proyecto USAC-

20,000.00

60,000.00

4,000.00

4,000.00

20,000.00

80,000.00

760,000.00

295,234.24

160,000.00

240,000.00

40,000.00

4,000.00

10,000.00

4,000.00

9,338.66

62,013.49

3,277.42

18,802.50

5,201,443.08

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19


60000





74

CONFEDERACIÓN DEPORTIVA AUTÓNOMA DE GUATEMALA

Presentación extemporánea de informes de ejecuciónpresupuestaria e informes diarios de ingresos(Hallazgo de Cumplimiento No.14)

No se elabora Plan Anual de Compras (Hallazgo deCumplimiento No.15)

Incumplimiento en la rendición semestral de EstadosFinancieros (Hallazgo de Cumplimiento No.16)

Incumplimiento al Artículo 7, Ley de la Contraloría(Hallazgo de Cumplimiento No.17)

POA no se vincula con la ejecución presupuestaria(Hallazgo de Cumplimiento No.18)

Pago de comisión sobre saldos no desembolsados depréstamo BCIE (Hallazgo de Cumplimiento No.19)

Proyectos no registrados en el Sistema Nacional deInversión Pública (SNIP) (Hallazgo de CumplimientoNo.20)

Tiempo extemporáneo de presentación de Liquidaciónviáticos (Hallazgo de Cumplimiento No.21)

Formas oficiales para viáticos en el Interior, noautorizadas (Hallazgo de Cumplimiento No.22)

Falta de políticas para regularizar cuentas contables(Hallazgo de Control Interno No.1)

Registros contables incorrectos (Hallazgo de ControlInterno No.2)

No existen informes de trabajo (Hallazgo de ControlInterno No.3)

Inadecuada segregación de funciones (Hallazgo deControl Interno No.4)

Faltan Manuales de procedimientos (Hallazgo deControl Interno No.5)

Falta de controles para la recepción y distribución delos patrocinios (Hallazgo de Control Interno No.6)

Inmuebles no registrados, ni reflejados en estadosfinancieros (Hallazgo de Control Interno No.7)

Obras finalizadas incluidas en la cuenta construccionesen proceso (Hallazgo de Control Interno No.8)

60,000.00

168,000.00

30,000.00

90,000.00

20,000.00

20,000.00

60,000.00

10,000.00

6,000.00

32,000.00

24,000.00

2,000.00

12,000.00

8,000.00

30,000.00

24,000.00

1,559,657.60

20

21

22

23

24

25

26

27

28

1

2

3

4

5

6

7

8



No. Hallazgo

No. Hallazgo

2,168,572.90 1,643,751.01 5,201,443.08Totales por Entidad

61000





74

Gastos registrados en la cuenta construcciones enproceso (Hallazgo de Control Interno No.9)

Tierras y Terrenos no incluidos en el Balance General(Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Incumplimiento a la Ley de Contrataciones del Estadoy su Reglamento (Hallazgo de Cumplimiento No.2)

Falta de registro de obras en el Sistema Nacional deInversión Pública (Hallazgo de Cumplimiento No.3)

Liquidación de Viáticos al Exterior fuera de tiempo(Hallazgo de Cumplimiento No.4)

Incumplimiento en la Liquidación de Fondo en Avance(Hallazgo de Cumplimiento No.5)

Arrendamiento de espacios para vallas publicitarias sincontrato (Hallazgo de Cumplimiento No.6)

Modificaciones Presupuestarias sin autorización(Hallazgo de Cumplimiento No.7)

Pago improcedente de prestaciones laborales, ventajaseconómicas, indemnización y salarios (Hallazgo deCumplimiento No.8)

Estados financieros autorizados difieren con losgenerados en SICOIN Web (Hallazgo de CumplimientoNo.9)

Inobservancia a Normas de Auditoría del SectorGubernamental (Hallazgo de Cumplimiento No.10)

Régimen de Prestaciones de los Trabajadores de laConfederación Deportiva Autónoma de Guatemala, notiene cuentadancia (Hallazgo de Cumplimiento No.11)

Miembros del Comité Ejecutivo, Secretario ySubgerentes devengaron Gastos de Representación(Hallazgo de Cumplimiento No.12)

Bonificaciones autorizadas por Gerencia (Hallazgo deCumplimiento No.13)

Presentación de Contratos en forma extemporánea yotros no remitidos (Hallazgo de Cumplimiento No.14)

Inmuebles no presentan documentos que acrediten supropiedad (Hallazgo de Cumplimiento No.15)

Subgerente Técnico Deportivo no presentó informes(Hallazgo de Cumplimiento No.16)

Expedientes de obras presentados en formaextemporánea (Hallazgo de Cumplimiento No.17)

24,000.00

16,000.00

151,492.80

8,000.00

8,000.00

40,000.00

4,000.00

6,000.00

4,000.00

4,000.00

2,000.00

299,843.62

12,000.00

2,000.00

80,000.00

169,599.50

211,349.90

516,000.00

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26


799,336.42

63,692,355.77 11,829,886.01

896,949.40

5,335,843.08

Totales por Entidad





74

COMITÉ OLIMPICO GUATEMALTECO

ESCUELA NACIONAL CENTRAL DE AGRICULTURA

ACADEMIA DE LENGUAS MAYAS DE GUATEMALA

Falta de personal en la UDAI (Hallazgo de ControlInterno No.1)

Elaboración deficiente del Plan Operativo Anual(Hallazgo de Control Interno No.2)

Diferencia en saldos (Hallazgo de Control InternoNo.3)

Presentación extemporánea de contratos (Hallazgo deCumplimiento No.1)

Incumplimiento en la liquidación de apoyoseconómicos (Hallazgo de Cumplimiento No.2)

Inoportuno traslado de información (Hallazgo deCumplimiento No.3)

Omisión del proceso de publicación (Hallazgo deCumplimiento No.4)

Ordenes de compra sin llenar requisitos (Hallazgo deCumplimiento No.5)

Debilidad en control interno en venta de 30 lechones(Hallazgo de Control Interno No.1)

Los terrenos y edificios de la ENCA no estan reflejadosen estados financieros (Hallazgo de Control InternoNo.2)

Venta de 5 novillas sin el procedimiento adecuado(Hallazgo de Cumplimiento No.1)

No hay precios unitarios y totales en renglones decontratos de obras (Hallazgo de Cumplimiento No.2)

No hay Bitácora autorizada por Contraloría General deCuentas (Hallazgo de Cumplimiento No.3)

No se elaboraron Planos (Hallazgo de CumplimientoNo.4)

4,000.00

8,000.00

4,000.00

144,688.93

16,000.00

16,000.00

681,870.36

4,000.00

30,000.00

15,000.00

10,000.00

60,298.21

6,000.00

1,138.14

1

2

3

4

5

6

7

8

1

2

3

4

5

6



No. Hallazgo

No. Hallazgo

878,559.29

122,436.35

63,692,355.77 11,829,886.01 5,335,843.08

Totales por Entidad

Totales por Entidad

62000

63000

64000





74

REGISTRO DE INFORMACION CATASTRAL

REGISTRO NACIONAL DE LAS PERSONAS

Atraso en la elaboración de conciliaciones bancarias(Hallazgo de Control Interno No.1)

Atraso en la elaboración y rendición de cuentas de lascajas fiscales de ingresos y egresos. (Hallazgo deControl Interno No.2)

Falta de conciliación de saldos (Hallazgo de ControlInterno No.3)

Falta de separación de funciones incompatibles(Hallazgo de Control Interno No.4)

Copias de contratos enviados a la Contraloría Generalde Cuentas en forma extemporánea (Hallazgo deCumplimiento No.1)

Productos financieros no enviados a la cuenta fondocomún (Hallazgo de Cumplimiento No.2)

Comprobantes únicos de registro, sin firma deautorización (Hallazgo de Cumplimiento No.3)

Incumplimiento al Plan Operativo Anual POA(Hallazgo de Control Interno No.1)

Manuales de funciones no autorizados (Hallazgo deControl Interno No.2)

Incumplimiento al Plan Anual de Auditoría (Hallazgo deControl Interno No.3)

Falta de presentación de documentación solicitada(Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Falta de presentación de copia de contratos a laContraloría General de Cuentas (Hallazgo deCumplimiento No.2)


10,000.00

10,000.00

30,000.00

8,000.00

108,546.70

16,000.00

6,000.00

70,000.00

140,000.00

70,000.00

80,000.00

22,928.22

8,000.00

1

2

3

4

5

6

7

1

2

3

4

5

6




No. Hallazgo

No. Hallazgo

No. Hallazgo

188,546.70

390,928.22

Totales por Entidad

Totales por Entidad

65000

66000





74

INSTITUTO GUATEMALTECO DE SEGURIDAD SOCIAL

Deficiente control interno (Hallazgo de Control InternoNo.1)

Bienes muebles sin número de inventario (Hallazgo deControl Interno No.2)

No se practican inventarios físicos a las existencias delos bienes de las sedes departamentales (Hallazgo deControl Interno No.3)

Descontrol administrativo-financiero (Hallazgo deControl Interno No.4)

Diferencia en inventario ejercicio fiscal 2007(Hallazgo de Control Interno No.5)

Incumplimiento de atribuciones por parte del Directorio(Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Usurpación de Funciones por el representantenombrado por el Honorable Congreso de la República(Hallazgo de Cumplimiento No.2)

Incumplimiento de funciones por parte delrepresentante legal (Hallazgo de Cumplimiento No.3)

Fraccionamiento en las compras de mobiliario y equipo(Hallazgo de Cumplimiento No.4)

Pago de Dietas sin efectuar descuento del Impuestodel Timbre (Hallazgo de Cumplimiento No.5)

Fraccionamiento en las compras de Vehículos(Hallazgo de Cumplimiento No.6)

Falta de Auditor Interno (Hallazgo de CumplimientoNo.7)

Contratos no enviados a la Contraloría General deCuentas (Hallazgo de Cumplimiento No.8)

Inadecuado control y resguardo de documentos(Hallazgo de Control Interno No.1)

Cuentas de depósitos monetarios no registradas(Hallazgo de Control Interno No.2)

Cuenta de ahorro, no registrada (Hallazgo de ControlInterno No.3)

Emisión de cheques a nombre del personal (Hallazgode Control Interno No.4)

40,000.00

20,000.00

6,000.00

80,000.00

10,000.00

30,708.42

6,000.00

136,347.78

2,000.00

15,051.68

4,000.00

6,000.00

4,000.00

4,000.00

0.00

0.00

0.00

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

1

2

3

4



No. Hallazgo

No. Hallazgo

346,107.88 0.00Totales por Entidad

68000





74

INSTITUTO DE PREVISION MILITAR

Cheques firmados en blanco (Hallazgo de ControlInterno No.5)

Tarjetas kardex con saldos negativos (Hallazgo deControl Interno No.6)

Diferencias de medicamentos y útiles menoresmédico-quirúrgico de más establecidas en UnidadesMédicas (Hallazgo de Control Interno No.7)

Recetas despachadas no rebajadas en tarjetas kardex(Hallazgo de Control Interno No.8)

Kardex sin consignar costo de saldos, con alteracionesy no operados en forma cronológica (Hallazgo deControl Interno No.9)

Saldos no conciliados (Hallazgo de Control InternoNo.10)

Planificación deficiente (Hallazgo de Control InternoNo.11)

Consumo de medicamentos no contabilizados(Hallazgo de Control Interno No.12)

Información incongruente en el registro de precios dedespacho (Hallazgo de Control Interno No.13)

Deficiencias en la elaboración de las conciliacionesbancarias (Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Registros extemporáneos en el sistema de contabilidadintegrada gubernamental (SICOIN WEB) (Hallazgo deCumplimiento No.2)

Falta de contrato administrativo (Hallazgo deCumplimiento No.3)

Deficiencia en la depuración de bienes de activo fijo enel inventario general (Hallazgo de Cumplimiento No.4)

Incumplimiento a especificaciones técnicas decontratación (Hallazgo de Cumplimiento No.5)

Recetas sin firma de despachador (Hallazgo deCumplimiento No.6)

Método de valuación de inventarios diferente a políticacontable (Hallazgo de Cumplimiento No.7)

Despacho de medicamentos en cantidades noautorizadas (Hallazgo de Cumplimiento No.8)

Inexistencia de Bitácora (Hallazgo de CumplimientoNo.9)

20,000.00

8,000.00

20,000.00

16,000.00

6,000.00

30,000.00

160,000.00

80,000.00

160,000.00

6,000.00

4,000.00

60,000.00

10,000.00

60,000.00

4,000.00

8,000.00

4,000.00

160,000.00

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22



69000





74

Venta de mercaderías y suministros al crédito noautorizadas (Hallazgo de Control Interno No.1)

Cuentas por cobrar a exempleados con saldos de difícilrecuperación (Hallazgo de Control Interno No.2)

Deudor del Ministerio de la Defensa, en registros delIPM (Hallazgo de Control Interno No.3)

Valores recuperados de las inversiones, sin operarcontablemente (Hallazgo de Control Interno No.4)

Registros de Crédito Fiscal de los años 1985 y 1986sin posibilidades de devolución por parte de la SAT(Hallazgo de Control Interno No.5)

Anticipos a Contratistas en los años 1995 y 1996 sinliquidar (Hallazgo de Control Interno No.6)

Incorrecta clasificación de cuentas en el Pasivo(Hallazgo de Control Interno No.7)

Inadecuada clasificación de cuentas en el Activo(Hallazgo de Control Interno No.8)

Incorrecta clasificación de cuentas por cobrar (Hallazgode Control Interno No.9)

Inadecuado control en saldo de cuentas por cobrar(Hallazgo de Control Interno No.10)

Tarjetas de responsabilidad no actualizadas al 31 dediciembre de 2007 (Hallazgo de Control Interno No.11)

Inventario de bienes presentado a la Dirección deContabilidad del Estado en forma extemporánea(Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Presentación extemporánea de contratos a laContraloría General de Cuentas (Hallazgo deCumplimiento No.2)

Valores recuperados de inversiones no registrados enlas cuentas de ingresos (Hallazgo de CumplimientoNo.3)

Limitación de información por parte del Auditor Interno(Hallazgo de Cumplimiento No.4)

La UDAI no cumple con sus funciones (Hallazgo deCumplimiento No.5)

Documentos de soporte de inversiones se encuentranvencidos (Hallazgo de Cumplimiento No.6)

Operaciones financieras que no contribuyen alincremento de las reservas del IPM (Hallazgo deCumplimiento No.7)

120,000.00

60,000.00

45,000.00

45,000.00

60,000.00

30,000.00

45,000.00

60,000.00

60,000.00

40,000.00

40,000.00

20,000.00

93,667.95

80,000.00

40,000.00

80,000.00

100,000.00

80,000.00

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18







74

COORDINADORA NACIONAL PARA LA REDUCCIÓN DE DESASTRES

Falta de integración de las existencias en bodegas(Hallazgo de Control Interno No.1)

Falta de manuales de procedimientos para uso ydistribución de telefonía celular y de procedimientos demanejo de inventarios en bodegas (Hallazgo de ControlInterno No.2)

Recepción de insumos para emergencias sin efectuarprocedimientos de control de calidad y exactitud(Hallazgo de Control Interno No.3)

Falta de adecuación y resguardo de bodegas (Hallazgode Control Interno No.4)

Falta de un adecuado sistema informático que registrelos bienes de bodegas (Hallazgo de Control InternoNo.5)

Pagos de telefonía celular en exceso que no cumplennormas de control y autorización para su erogación(Hallazgo de Control Interno No.6)

Duplicidad de activos registrados en Existencias deBodegas y Propiedad Planta y Equipo (Hallazgo deControl Interno No.7)

Falta de elaboración del POA de acuerdo a lanormativa establecida (Hallazgo de Control InternoNo.8)

Planificación deficiente para la ejecución de proyectos(Hallazgo de Control Interno No.9)

Falta de actualización de Tarjetas de Responsabilidadde Activos Fijos (Hallazgo de Control Interno No.10)

Planificación deficiente para la ejecución de proyectos(Hallazgo de Control Interno No.11)

Obra sin cumplir su objetivo (Hallazgo de ControlInterno No.12)

Las bases de cotización de bienes carecen decaracterísticas técnicas (Hallazgo de CumplimientoNo.1)

Falta de registro presupuestario de ingresos porreintegros del exceso por servicios de teléfonoscelulares (Hallazgo de Cumplimiento No.2)

Falta de codificación e identificación de bienes enbodegas y de procedimientos para baja de bienes endesuso (Hallazgo de Cumplimiento No.3)

Gastos de Representación en el Interior sin cumplirrequisitos legales (Hallazgo de Cumplimiento No.4)

Pagos de Viáticos en el interior sin cumplir los

25,000.00

4,000.00

25,000.00

4,000.00

4,000.00

6,000.00

4,000.00

8,000.00

8,000.00

50,000.00

50,000.00

18,474.12

12,000.00

10,000.00

35,175.80

329,622.00

403,070.97

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17


70000





74

EMPRESA GUATEMALTECA DE TELECOMUNICACIONES

Pagos por servicios profesionales sin cumplir requisitoslegales y normativa de control (Hallazgo deCumplimiento No.6)

Presentación extemporánea de contratos ante elRegistro de Contratos de la Contraloría General deCuentas (Hallazgo de Cumplimiento No.7)

Falta de regularización de la cuenta construcciones enproceso, por obras concluidas (Hallazgo deCumplimiento No.8)

Falta de elaboración y presentación del Estado deLiquidación Presupuestaria de Ingresos y Egresos yEstados Financieros (Hallazgo de Cumplimiento No.9)

Falta de emisión de Carta de Representación (Hallazgode Cumplimiento No.10)

Estudio geotécnico y ejecución de obra realizado porla misma empresa (Hallazgo de Cumplimiento No.11)

No existe fianza de sostenimiento de oferta (Hallazgode Cumplimiento No.12)

Fianzas presentadas extemporáneamente (Hallazgode Cumplimiento No.13)

Procesos de recepción y liquidación de obras nocumplieron con lo normado en la Ley deContrataciones del Estado (Hallazgo de CumplimientoNo.14)

Transacciones del Régimen de Previsión reportadas enel Estado de Resultados (Hallazgo de Control InternoNo.1)

Cuentas por cobrar al Gobierno Central por reclasificar(Hallazgo de Control Interno No.2)

Préstamos de cobro dudoso (Hallazgo de ControlInterno No.3)

Contratos por arrendamiento con opciòn a compra conplazo vencido (Hallazgo de Control Interno No.4)

Licencia de operación cancelada (Hallazgo de ControlInterno No.5)

Bien inmueble no registrado (Hallazgo de ControlInterno No.6)

30,265.96

10,000.00

50,000.00

6,000.00

2,048,408.59

28,845.46

28,845.46

28,845.47

6,000.00

8,000.00

8,000.00

8,000.00

6,000.00

4,000.00

134,400.0018

19

20

21

22

23

24

25

26

1

2

3

4

5

6



No. Hallazgo

No. Hallazgo

2,459,685.06 902,268.77Totales por Entidad

72000





74

ZONA LIBRE DE INDUSTRIA Y COMERCIO

EMPRESA PORTUARIA NAC. SANTO TOMÁS DE CASTILLA

Proyectos por distribuir (Hallazgo de Control InternoNo.7)

Gastos por reclasificar de ejercicios anteriores(Hallazgo de Control Interno No.8)

Registro contable inadecuado (Hallazgo de ControlInterno No.9)

Cobros indebidos (Hallazgo de Control Interno No.10)

Cheques rechazados (Hallazgo de Control InternoNo.11)

Bienes obsoletos (Hallazgo de Control Interno No.12)

Pérdidas recurrentes (Hallazgo de Control InternoNo.13)

Cuentas comerciales morosas (Hallazgo deCumplimiento No.1)

Convenios de pago vencidos (Hallazgo deCumplimiento No.2)

Diferencias en el crédito fiscal (Hallazgo deCumplimiento No.3)

Pagos a Cuenta de ISR prescrito (Hallazgo deCumplimiento No.4)

Informe de bienes muebles no presentado (Hallazgo deCumplimiento No.5)

Transferencias internas no se registraron conforme alos renglones autorizados (Hallazgo de Control InternoNo.1)

Falta de aprobación del plan anual de auditoría(Hallazgo de Control Interno No.1)

8,000.00

6,000.00

4,000.00

4,000.00

6,000.00

6,000.00

2,000.00

8,000.00

8,000.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

4,000.00

26,000.00

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

1

1




No. Hallazgo

No. Hallazgo

No. Hallazgo

110,000.00

4,000.00

Totales por Entidad

Totales por Entidad

73000

74000





74

EMPRESA PORTUARIA QUETZAL

Falta de manuales de funciones y procedimientos(Hallazgo de Control Interno No.2)

Deficiente integración de las cuentas del balancegeneral (Hallazgo de Control Interno No.3)

Falta de conciliación de los registros contables deingresos y egresos (Hallazgo de Control Interno No.4)

Actas de junta directiva, sin firma de asistentes asesiones (Hallazgo de Control Interno No.5)

Deficiencias en cuentas por cobrar a corto plazo(Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Registro duplicado de ingresos por concepto de cobrode servicios portuarios (Hallazgo de Control InternoNo.1)

Presentación incorrecta de saldos pendientes decobrar y de pagar (Hallazgo de Control Interno No.2)

Registro incorrecto de obligaciones en cuentas porpagar (Hallazgo de Control Interno No.3)

Omisión de contratos de arrendamiento en áreas ylocales (Hallazgo de Control Interno No.4)

Registro incorrecto de intereses (Hallazgo de ControlInterno No.5)

Vehículos fuera de uso incluidos en la póliza de seguro(Hallazgo de Control Interno No.6)

Cobro incorrecto por concepto de cuota dearrendamiento (Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Registro y distribución incorrecta de utilidades(Hallazgo de Cumplimiento No.2)

Incumplimiento al cobro por servicios a la carga y albuque (Hallazgo de Cumplimiento No.3)

Plan Operativo anual no es congruente con el proyectode presupuesto (Hallazgo de Cumplimiento No.4)

Falta de Reglamento de la Ley Orgánica (Hallazgo deCumplimiento No.5)

Instalaciones y Obras no Depreciadas (Hallazgo deCumplimiento No.6)

25,000.00

160,000.00

30,000.00

20,000.00

60,000.00

6,000.00

6,000.00

8,000.00

6,000.00

6,000.00

8,000.00

1,040,000.00

10,000.00

5,000.00

4,000.00

6,000.00

9,728.64

2

3

4

5

6

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12



No. Hallazgo

No. Hallazgo


75000





74

EMPRESA PORTUARIA NACIONAL DE CHAMPERICO

FERROCARRILES DE GUATEMALA

Estudios y Diseños de obras constituyen parte delactivo (Hallazgo de Cumplimiento No.7)

Fraccionamiento en compras (Hallazgo deCumplimiento No.8)

Falta de acta de negociación y fianzas. (Hallazgo deCumplimiento No.9)

Deficiencias en la adquisición de equipo de cómputo(Hallazgo de Cumplimiento No.10)

Documentos sin autorización de la Superintendenciade Administración Tributaria SAT (Hallazgo deCumplimiento No.11)

Se paga deducible de seguro (Hallazgo deCumplimiento No.12)

Falta de utilización del sistema de Guatecompras(Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Bienes registrados en Tarjetas de responsabilidad sinvalores monetarios (Hallazgo de Control Interno No.1)

Incumplimiento a recomendaciones de auditoriasanteriores (Hallazgo de Control Interno No.2)

Falta de integración de la cuenta Propiedad, Planta yEquipo (Hallazgo de Control Interno No.3)

Falta de registros actualizados de la cuenta deMaterias Primas, Materiales y Suministros (Hallazgo deControl Interno No.4)

Presentación extemporánea de copias de Contratos(Hallazgo de Cumplimiento No.1)

La UDAI no cumple adecuadamente con sus funciones(Hallazgo de Cumplimiento No.2)

6,000.00

4,668.74

2,440.78

3,055.44

80,000.00

8,000.00

4,000.00

12,000.00

8,000.00

90,612.88

2,000.00

43,344.00

134,400.00

13

14

15

16

17

18

1

1

2

3

4

5

6




No. Hallazgo

No. Hallazgo

No. Hallazgo

1,121,164.96

80,000.00

124,612.88

53,072.64 134,400.00Totales por Entidad

Totales por Entidad

Totales por Entidad

76000

77000





74

INSTITUTO NACIONAL DE COMERCIALIZACIÓN AGRICOLA

INSTITUTO NACIONAL DE ELECTRIFICACIÓN

CUERPO VOLUNTARIO DE BOMBEROS DE GUATEMALA

Cuentas contables sin documentación de soporte.(Hallazgo de Control Interno No.1)

Envío de contratos de arrendamientosextemporáneamente (Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Fianzas presentadas después de la recepción de laobra (Hallazgo de Cumplimiento No.2)

Registros inadecuados en la cuenta de bancos(Hallazgo de Control Interno No.1)

Pago de deducible por siniestro sin expediente derespaldo (Hallazgo de Control Interno No.2)

Ordenes de compra y pago impresas sin autorización(Hallazgo de Control Interno No.3)

Facturas sin timbres de ingeniería (Hallazgo de ControlInterno No.4)

Falta de control financiero en la ejecución defideicomiso INDE (Hallazgo de Control Interno No.5)

Deficiencias del sistema de administración deproductos SAP (Hallazgo de Cumplimiento No.1)

Incumplimiento en presentación de información(Hallazgo de Cumplimiento No.2)

Guardalmacén no presentó información de existenciade materiales (Hallazgo de Cumplimiento No.3)

Inexistencia de la Unidad de Auditoría Interna(Hallazgo de Control Interno No.1)

Inexistencia del Plan Operativo Anual (Hallazgo deControl Interno No.2)

Uso de formas no autorizadas (Hallazgo de

8,000.00

634.78

23,665.56

60,000.00

120,000.00

30,000.00

60,000.00

40,000.00

320,000.00

100,000.00

60,000.00

10,000.00

5,000.00

8,000.00

1

2

3

1

2

3

4

5

6

7

8

1

2

3




No. Hallazgo

No. Hallazgo

No. Hallazgo

32,300.34

790,000.00

Totales por Entidad

Totales por Entidad

78000

80000

902012





74

Atraso en registro de tarjetas de responsabilidad(Hallazgo de Cumplimiento No.2)

Falta de publicaciones y suscripción del contrato(Hallazgo de Cumplimiento No.3)

Compra de equipo de transporte y motores usados(Hallazgo de Cumplimiento No.4)

Falta de aprobación y envío extemporáneo decontratos (Hallazgo de Cumplimiento No.5)

8,000.00

107,518.76

10,000.00

167,366.08

4

5

6

7


315,884.84

63,692,355.77 11,829,886.01 5,335,843.08

175,424,018.74 30,489,942.68 65,159,049.85

Totales por Entidad

Totales por Sector

Totales Generales

llima

Text Box

Anexo 3

llima

Text Box

Anexo 4

llima

Text Box

Anexo 5

llima

Text Box

Anexo 6

llima

Text Box

Anexo 7

ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A ESTADOS FINANCIEROS

llima

Text Box

Anexo 8

llima

Rectangle

llima

Text Box

Anexo 8

ANEXO No.9

Anexo 1 de 2

No. ENTIDAD PRESUPUESTO APROBADO INICIAL MODIFICACIONES % VIGENTE DEVENGADO % SALDO POR

DEVENGAR %

1 CONGRESO DE LA REPÚBLICA 467,486,581.00 51,819,520.65 11 519,306,101.65 368,359,721.95 71 150,946,379.70 29

2 ORGANISMO JUDICIAL 983,440,494.00 235,743,183.00 24 1,219,183,677.00 944,481,162.00 77 274,702,515.00 23

3 MINISTERIO PÚBLICO 476,480,740.00 228,846,806.98 48 705,327,546.98 611,926,798.12 87 93,400,748.86 13

4 TRIBUNAL SUPREMO ELECTORAL 80,647,000.00 410,831,762.76 509 491,478,762.76 433,668,251.34 88 57,810,511.42 12

5 CORTE DE CONSTITUCIONALIDAD 55,500,000.00 - 55,500,000.00 52,042,724.48 94 3,457,275.52 6

6 PROCURADURÍA DE LOS DERECHOS HUMANOS 65,755,939.48 9,779,248.21 15 75,535,187.69 74,671,430.39 99 863,757.30 1

7 INSTITUTO DE LA DEFENSA PÚBLICA PENAL 83,072,777.00 32,260,666.61 39 115,333,443.81 99,593,842.10 86 15,739,601.71 14

8 COORDINADORA NACIONAL PARA LAREDUCCIÓN DE DESASTRES 20,000,000.00 56,807,750.53 284 76,807,750.53 54,238,726.68 71 22,569,023.85 29

9 INSTITUTO NACIONAL DE ESTADÍSTICA 41,851,006.00 (1,385,000.00) (3) 40,466,006.00 34,658,583.25 86 5,807,422.75 14

10 INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACIÓNPÚBLICA 9,150,000.00 7,365,133.82 80 16,515,133.82 12,680,685.48 77 3,834,448.34 23

11 INSTITUTO TÉCNICO DE CAPACITACIÓN YPRODUCTIVIDAD 208,697,200.00 - - 208,697,200.00 196,590,642.40 94 12,106,557.60 6

12 INSTITUTO DE RECREACIÓN DE LOSTRABAJADORES DE LA EMPRESA PRIVADA 360,000,000.00 91,000,000.00 25 451,000,000.00 336,865,980.21 75 114,134,019.79 25

13 CONSEJO NACIONAL PARA LA PROTECCIÓN DELA ANTIGUA GUATEMALA 6,120,000.00 3,472,998.00 57 9,592,998.00 7,635,501.50 80 1,957,496.50 20

14 BENEMÉRITO CUERPO VOLUNTARIO DEBOMBEROS DE GUATEMALA 39,575,810.00 15,000,000.00 38 54,575,810.00 51,945,112.32 95 2,630,697.68 5

15 FONDO DE INVERSIÓN SOCIAL 32,395,224.00 551,258,312.93 1,702 583,653,536.93 368,344,665.44 63 215,308,871.49 37

16 INSTITUTO DE CIENCIA Y TECNOLOGÍAAGRÍCOLA 23,339,358.00 1,803,349.00 8 25,142,707.00 19,513,565.25 78 5,629,141.75 22

17 COMITÉ PERMANENTE DE EXPOSICIONES 32,451,447.00 - - 32,451,447.00 12,873,086.33 40 19,578,360.67 60

18 INSTITUTO NACIONAL DE COOPERATIVAS 10,336,472.00 514,000.00 5 10,850,472.00 10,388,981.02 96 461,490.98 4

19 INSPECCIÓN GENERAL DE COOPERATIVAS 10,656,177.00 678,700.00 6 11,334,877.00 10,138,073.15 89 1,196,803.85 11

20 INSTITUTO GUATEMALTECO DE TURISMO 150,045,752.00 26,077,184.00 17 176,122,936.00 148,278,286.79 84 27,844,649.21 16

21 INSTITUTO DE FOMENTO MUNICIPAL 350,504,068.00 38,860,037.00 11 389,364,105.00 277,799,831.49 71 111,564,273.51 29

22 INSTITUTO NACIONAL DE BOSQUES 58,225,000.00 8,336,165.00 14 66,561,165.00 61,907,441.26 93 4,653,723.74 7

23 SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓNTRIBUTARIAS 986,145,585.00 - - 986,145,585.00 686,966,457.48 70 299,179,127.52 30

24 FONDO DE TIERRAS 205,890,642.00 (66,067,524.00) (32) 139,823,118.00 122,952,282.48 88 16,870,835.52 12

25 COMITÉ NACIONAL DE ALFABETIZACIÓN 82,410,780.00 53,033,390.00 64 135,444,170.00 82,291,733.59 61 53,152,436.41 39

AUDITORÍA A LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE

EJECUCIÓN DE PRESUPUESTO(Expresado en Quetzales)

CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS

ENTIDADES DESCENTRALIZADAS Y AUTÓNOMAS INGRESOS Y EGRESOS EJERCICIO FISCAL 2007

ANEXO No.9

Anexo 2 de 2

No. ENTIDAD PRESUPUESTO APROBADO INICIAL MODIFICACIONES % VIGENTE DEVENGADO % SALDO POR

DEVENGAR %

EJECUCIÓN DE PRESUPUESTO(Expresado en Quetzales)

26 UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA 1,204,251,491.07 - 1,204,251,491.07 985,683,202.42 82 218,568,288.65 18

27 CONFEDERACIÓN DEPORTIVA AUTÓNOMA DEGUATEMALA 209,034,246.00 30,140,681.91 14 239,174,927.91 220,365,394.68 92 18,809,533.23 8

28 COMITÉ OLÍMPICO GUATEMALA 54,308,865.00 13,759,078.01 25 68,067,943.01 57,438,215.04 84 10,629,727.97 16

29 ESCUELA NACIONAL CENTRAL DEAGRICULTURA 42,786,986.41 - 42,786,986.41 27,013,456.12 63 15,773,530.29 37

30 ACADEMIA DE LENGUAS MAYAS DEGUATEMALA 36,382,200.00 4,144,570.06 11 40,526,770.06 32,455,672.72 80 8,071,097.34 20

31 REGISTRO DE INFORMACIÓN CATASTRAL 194,427,634.00 (50,623,695.00) (26) 143,803,939.00 72,708,788.73 51 71,095,150.27 49

32 REGISTRO NACIONAL DE LAS PERSONAS 35,000,000.00 - - 35,000,000.00 19,633,383.31 56 15,366,616.69 44

33 INSTITUTO GUATEMALTECO DE SEGURIDADSOCIAL 6,772,750,727.00 (1,373,388,317.00) (20) 5,399,362,410.00 4,642,479,263.79 86 756,883,146.21 14

34 INSTITUTO DE PREVISIÓN MILITAR 263,707,404.00 - - 263,707,404.00 185,506,369.00 70 78,201,035.00 30

35 EMPRESA GUATEMALTECA DETELECOMUNICACIÓN 46,751,000.00 - - 46,751,000.00 23,226,936.04 50 23,524,063.96 50

36 ZONA LIBRE DE INDUSTRIA Y COMERCIO SANTO TOMAS DE CASTILLA 16,500,000.00 - - 16,500,000.00 10,909,056.15 66 5,590,943.85 34

37 EMPRESA PORTUARIA NACIONAL SANTOTOMAS DE CASTILLA 489,053,556.00 - - 489,053,556.00 383,473,374.82 78 105,580,181.18 22

38 EMPRESA PORTUARIA QUETZAL 826,837,079.00 - - 826,837,079.00 354,363,061.80 43 472,474,017.20 57

39 EMPRESA PORTUARIA NACIONAL DECHAMPERICO 41,512,906.00 - - 41,512,906.00 41,371,771.04 100 141,134.96 0

40 EMPRESA FERROCARRILES DE GUATEMALA 6,560,000.00 - - 6,560,000.00 3,782,581.63 58 2,777,418.37 42

41 INSTITUTO NACIONAL DE COMERCIALIZACIÓNAGRÍCOLA 10,180,592.00 - - 10,180,592.00 8,000,220.10 79 2,180,371.90 21

42 INSTITUTO NACIONAL DE ELECTRIFICACIÓN 2,272,846,500.00 358,237,374.00 16 2,631,083,874.00 2,107,068,178.71 80 524,015,695.29 20

TOTALES 17,363,069,238.96 738,305,376.47 4 18,101,374,615.63 14,256,292,492.60 79 3,845,082,123.03 21

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