Caqueta 2013

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Departamento de Caquetá: Situación fiscal y perspectivas Ministerio de Hacienda y Crédito Público

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1. Departamento de Caquet:Situacin fiscal y perspectivasMinisterio de Hacienda y Crdito Pblico 2. Datos Bsicos2013Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)Numero de Municipios 16 1.102 1,5%Area (Km 2) 88.965 1.144.748 7,8%Poblacin (Censo 2005 - DANE) 465.487 47.121.089 1,0%PIB (Millones de Pesos) - DANE 3.099.978 531.966.420 0,6%Inversin (Millones de Pesos) 222.902 19.286.292 1,2%Deuda Pblica (Millones de Pesos) 8.464 2.665.102 0,3%PIB per cpita (Millones de Pesos) - DANE 6,7 11,3Recursos Propios per cpita (Pesos) 100.189 149.191SGP per cpita (Pesos) 347.824 203.581Inversin per cpita (Pesos) 478.857 409.292Deuda Pblica per cpita (Pesos) 18.183 56.559NBI 2005 - DANE 41,72% 27,80%Categoria Presupuestal 4Fuente: Clculos DAF con informacin propia, DANE, CGR y CGN. 3. Antecedentes La judicializacin del gasto y la crtica situacin fiscal, financiera einstitucional expresada bsicamente por la presencia de un dficitrecurrente y su incapacidad para financiarlo, hacen que el Departamentoingrese a la promocin de un acuerdo de restructuracin de pasivos. El acuerdo de pasivos con los acreedores se suscribe el 28 de febrero de2014, por valor de $36.578 millones. Continan siendo retos importantes de la administracin central: Rescatar la viabilidad fiscal, financiera e institucional. Dar celeridad a la terminacin de los procesos liquidatorios de lasentidades descentralizadas. Estabilizar el recaudo propio. Fortalecer la defensa jurdica Mantener las transferencias a los organismo de control dentro del limite. 4. En 2013 registr supervit fiscal por $9 milmillones consolidando la tendenciaobservada en la vigencia anterior. Gracias al acogimiento al proceso dereestructuracin de pasivos, la entidad haretornado a resultados fiscales positivos. Al finalizar el primer ao del bienio 2013-2014, la entidad contaba $58 mil millonesde regalas para financiar nuevoscompromisos de inversin.Balance Fiscal (% del PIB Departamental)0,68%0,30%0,00%1,90%2012 2013Balance Fiscal Balance SGREvolucin BalanceFiscalFuente: Clculos DAF con informacin de la Secretarade Hacienda. 5. Comportamientode los IngresosComposicionesvalores en millones de $Concepto 2012 2013 Durante el ao 2013 los ingresos totales presentaron un crecimiento real anual del 13%,soportados en el crecimiento de los recursos del balance. Los ingresos tributarios tuvieron un crecimiento real del 4%, comportamiento explicado porel aumento del impuesto de registro y anotacin y de las estampillas. El supervit fiscal de la vigencia anterior proveniente de recursos de destinacin especficadenotan rezago presupuestal. Los recursos del SGR se convierten en una oportunidad para impulsar el desarrollo deproyectos de inversin en el departamento.Variacin Real2013/2012 2012 2013Ingresos de Recaudo Propio 43.240 46.637 6% 20% 13%Ingresos por Transferencias 161.089 169.090 3% 74% 47%Ingresos de Capital 635 883 36% 0% 0%Desembolsos de Crdito 0 0 Ne 0% 0%Recursos del Balance (supervit, cancelacin de reservas) 13.940 36.213 155% 6% 10%Ingresos SGR 125 109.333 85705% 0% 30%TOTAL INGRESOS 219.029 362.156 62% 100% 100%Fuente: Clculos DAF con informacin de la Secretara de Hacienda. 6. Comportamientode los GastosComposicionesVariacin Real2013/2012 2012 2013valores en millones de $Concepto 2012 2013Funcionamiento 27.815 30.383 7% 15% 12%Intereses y Comisiones de Deuda 841 0 -100% 0% 0%Gastos Operativos de Inversin 147.158 159.463 6% 79% 62%FBKF 9.392 17.326 81% 5% 7%Amortizaciones de Deuda 2.153 0 -100% 1% 0%Otros (*) 0 214 Ne 0% 0%Gastos SGR 81 50.377 60912% 0% 20%TOTAL 187.440 257.763 35% 100% 100%(*) Incluy e Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y dficit fiscal de v igencias anterioresFuente: Clculos DAF con informacin de la secretara de Hacienda. En la vigencia 2013 el incremento de los gastos ejecutados por el departamento fueimpulsado por la inversin, que se vio positivamente influenciada por la desjudicializacindel gasto. El 85% del gasto se destin a inversin, el 15% a funcionamiento y solo el 0.1% se destinal pago de deuda financiera, gracias a que la misma fue incluida en el Acuerdo de Pasivos. Se observa un incremento significativo en la fabricacin bruta de capital, efecto atribuible ala autonoma del gasto recuperada en el marco del proceso de insolvencia. 7. 68%Inversin total : $222.470 millones.26%4%Distribucinde la inversin2% 0% 1%3%53%23%0%5%16%Educacin Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores2012 2013Fuente: Clculos DAF con informacin de la Secretara de Hacienda.El gasto en inversin al incluir los recursos del SGR registr una variacin real del 42% conrelacin al 2012, cifra equivalente a 3.8 veces la inversin financiada en 2013 con recursosdiferentes al SGR, evidencindose el impacto del nuevo sistema en la asignacin ydistribucin de este tipo de gasto, al pasar de $156 mil millones a $222 millones. 8. Situacin de la deuda Al cierre de 2013, el saldo de la deudapblica departamental ascendi $8.464millones, correspondientes al capitaladeudado a la banca comercial.Saldo Deuda (% del PIB Departamental)Perfil de Vencimientos (%)0,70%0,60%0,50%0,40%0,30%0,20%0,10%0,00%2003200420052006200720082009201020112012201340%35%30%25%20%15%10%5%0%2014201520162017201820190% 0% 0%27%36% 36% Al ingresar la entidad territorial al rgimende insolvencia, el saldo de capitalpermaneci inalterado con respecto a2012. El costo promedio ponderado de la deudavigente era del DTF + 4.3%. Gracias a la negociacin del Acuerdo eldepartamento cuenta con 3 aos de gracia.Fuente: Clculos DAF con informacin de la DGCPTN - MHCP 9. Indicadores Ley 358/97Indicador 2012 2013Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97Solvencia 0% 0%Sostenibilidad 18% 15%Semforo VERDE VERDECapacidad Real de PagoSolvencia 0% 0%Sostenibilidad 161% 104%Semforo NO TIENE NO TIENEFuente: Clculos DAF con informacin de la Secretara de Hacienda. Con corte al 1 de enero de 2014, el departamento se ubica en semforo verde. Una estimacin ms realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance yrecursos con destinacin especfica en los ingresos, adicionando gastos de inversinrecurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de ladeuda) eleva los indicadores significativamente. 10. El indicador ha mejorado demanera contundente desde lapromocin del Acuerdo dePasivos. Desde 2012 ha cumplido con elindicador legal, revirtiendo latendencia de vigenciasanteriores. Durante las ultimas 2 vigenciasel gasto se ha mantenidoestable y los ICLD han crecido4% en promedio.58%78%70%68%30.00025.00020.00015.00010.0005.00002009 2010 2011 2012 2013 2014ICLD GF % GF/ICLDIndicador GF/ICLDAdministracin CentralFuente: Clculos DAF con informacin de la Secretara de Hacienda. 11. Indicadores Ley 617/00Concepto 2010 2011 2012 2013% Gasto de Funcionamiento/ICLD 58% 78% 70% 68%Lmite 70% 70% 70% 70%Diferencia -12% 8% 0% -2%Transferencias a las Contralora 876 889 964 1.076Lmite 1.038 891 989 1.074Diferencia -162 -1 -25 1Transferencias a la Asamblea 1.500 1.438 1.522 1.610Lmite 1.333 1.387 1.467 1.526Diferencia 167 51 54 84 Por tres aos consecutivos las transferencias a la Asamblea han superado ellmite legal.valores en millones de $Fuente: Clculos DAF con informacin de la Secretara de Hacienda. 12. Pasivo PensionalVigencia Pasivo Pensional (e) Aportes% de Cubrimientodel Departamento% de CubrimientoTotal Departamentos2010 266.460 85.241 32,0% 21,2%2011 279.243 101.889 36,5% 25,7%2012 294.424 223.254 75,8% 44,7%2013 314.297 259.632 82,6% 46,1%Fuente: Clculos DAF con informacin de la Secretara de Hacienda. En 2013 el porcentaje de cubrimiento fue del 82,6%, de manera que de nopresentarse actualizaciones al calculo actuarial, en las prximas vigencias secubrira este pasivo. 13. Riesgos y Retos El ingreso a ley 550 exige que se minimicen los riesgos financieros que atentancontra la estabilidad de las finanzas, se preserve la austeridad en el gasto defuncionamiento; se procure por mantener un crecimiento sostenido en generacinde ingresos propios y se disponga de recursos suficientes para atender el pago depasivos contingentes. Se debe dar celeridad a la terminacin de los procesos liquidatorios de lasentidades descentralizadas que vienen adelantndose. Se recomienda atender las disposiciones legales en materia de los recursos atransferir a la asamblea departamental, con el propsito de evitar las sancionesrespectivas que prev la ley 617 de 2.000. El departamento viene incumpliendosistemticamente este indicador.