Capítulo 4. Examen

4. EXAMEN4. EXAMEN

Propósito

Procedimiento

Enfoques de análisis

administrativo

219 organizacionales

14 cuantitativos

Formulación del diagnóstico administrativo

EXAMENEXAMEN

Consiste en dividir o separar los Consiste en dividir o separar los elementos componentes de los elementos componentes de los factoresfactores

bajo revisiónbajo revisión para conocer la para conocer la naturaleza, características y origen de naturaleza, características y origen de

su comportamiento. su comportamiento.

4.1. Propósito4.1. Propósito

El propósito del examen es aplicar las técnicas de análisis

procedentes para lograr los fines propuestos con la oportunidad, extensión y

profundidad que requiere el universo sujeto a examen y las circunstancias específicas del

trabajo a fin de reunir los elementos de decisión óptimos

ProcedimientoProcedimientoEl procedimiento sirve para clasificar e interpretar hechos, diagnosticar problemas que se deben evaluar y racionalizar los efectos de un cambio. Consta de los siguientes pasos:

Conocer el hecho o que se analiza

Describir ese hecho

Descomponerlo para percibir todos sus aspectos y detalles.

Revisarlo críticamente para comprender mejor cada elemento

Ordenar cada elemento de acuerdo al criterio de clasificación seleccionado, haciendo comparaciones y buscando analogías o discrepancias

Definir las relaciones que operan entre cada elemento, considerado individualmente y en conjunto

Identificar y explicar su comportamiento con el fin de entender las causas que lo originaron y el camino para su atención

Un enfoque muy eficaz para consolidar el examen consiste en adoptar una actitud interrogativa y formular de

manera sistemática siete preguntas

1. Que trabajo se hace ? Naturaleza o tipo de labores que se realizan

2. Para que se hace ? Propósitos que se persiguen

3. Para quien lo hace ? Personal que interviene

4. Como se hace ? Métodos y técnicas que se aplican

5. Con que se hace ? Equipos e instrumentos que se utilizan

6. Cuando se hace ? Estacionalidad, secuencias y tiempos requeridos

7. Por que se hace ? Lógica o razón que se sigue

4.2. ENFOQUES DE ANÁLISIS ADMINISTRATIVO4.2. ENFOQUES DE ANÁLISIS ADMINISTRATIVOORGANIZACIONALES (Ejemplos)ORGANIZACIONALES (Ejemplos)

Enfoque de liderazgo basado en contingencias, el cual vincula el estilo del comportamiento del líder con la disposición de los seguidores al cumplimiento de las tareas

Enfoque de liderazgo basado en contingencias, el cual vincula el estilo del comportamiento del líder con la disposición de los seguidores al cumplimiento de las tareas

TEORIA SITUACIONALTEORIA SITUACIONAL

Proceso a través del cual las organizaciones rediseñan sus sistemas de información, de organización, formas de trabajar en equipo y los medios por los que dialogan entre sí y con los clientes o usuarios, para lograr mejoras sustanciales en su desempeño.

Proceso a través del cual las organizaciones rediseñan sus sistemas de información, de organización, formas de trabajar en equipo y los medios por los que dialogan entre sí y con los clientes o usuarios, para lograr mejoras sustanciales en su desempeño.

REINGENIERÍA REINGENIERÍA ORGANIZACIONALORGANIZACIONAL

REINGENIERÍA REINGENIERÍA ORGANIZACIONALORGANIZACIONAL

Proceso planeado para aplicar modificaciones culturales y estructurales en una organización en forma sistemática para mejorar su funcionamiento en todos los niveles.

Proceso planeado para aplicar modificaciones culturales y estructurales en una organización en forma sistemática para mejorar su funcionamiento en todos los niveles.DESARROLLO DESARROLLO

ORGANIZACIONALORGANIZACIONAL

DESARROLLO DESARROLLO ORGANIZACIONALORGANIZACIONAL

Proceso sistemático y continuo de evaluación de los productos, servicios y procesos de trabajo de las organizaciones que son reconocidas como líderes en su campo, con el fin de realizar mejoras organizacionales..

Proceso sistemático y continuo de evaluación de los productos, servicios y procesos de trabajo de las organizaciones que son reconocidas como líderes en su campo, con el fin de realizar mejoras organizacionales..

BENCHMARKINGBENCHMARKINGBENCHMARKINGBENCHMARKING

APLICACIÓNAPLICACIÓNAPLICACIÓNAPLICACIÓNNOMBRE DE LA NOMBRE DE LA

TÉCNICATÉCNICA

NOMBRE DE LA NOMBRE DE LA TÉCNICATÉCNICA

ADMINISTRACIÓN ADMINISTRACIÓN POR OBJETIVOSPOR OBJETIVOS

Proceso a través del cual los niveles de decisión de una organización, identifican objetivos comunes, definen áreas de responsabilidad en términos de resultados esperados y usan esos objetivos como guías para su operación.

kk

ENFOQUES DE ANÁLISIS ADMINISTRATIVOENFOQUES DE ANÁLISIS ADMINISTRATIVO ORGANIZACIONALES (Otros ejemplos) ORGANIZACIONALES (Otros ejemplos)

Estudio para determinar la forma menos costosa de lograr un objetivo u obtener el mayor valor posible de acuerdo con la inversión realizada

Estudio para determinar la forma menos costosa de lograr un objetivo u obtener el mayor valor posible de acuerdo con la inversión realizadaANALISIS DE COSTO ANALISIS DE COSTO

BENEFICIOBENEFICIO

ANALISIS DE COSTO ANALISIS DE COSTO BENEFICIOBENEFICIO

TEORIA DE TEORIA DE

DECISIONESDECISIONES

TEORIA DE TEORIA DE


Proceso de identificación, atracción, organización y desarrollo de talentos para orientarlos hacia el logro de resultados

Proceso de identificación, atracción, organización y desarrollo de talentos para orientarlos hacia el logro de resultados

ADMINISTRACION POR ADMINISTRACION POR COMPETENCIAS COMPETENCIAS

ADMINISTRACION POR ADMINISTRACION POR COMPETENCIAS COMPETENCIAS

Conjunto de compromisos , decisiones y acciones que se requieren para que una organización logre competitividad estratégica y rendimientos superiores al promedio

Conjunto de compromisos , decisiones y acciones que se requieren para que una organización logre competitividad estratégica y rendimientos superiores al promedioADMINISTRACION ADMINISTRACION

ESTRATEGICAESTRATEGICA

ADMINISTRACION ADMINISTRACION ESTRATEGICAESTRATEGICA

Proceso continuo de adaptación un entorno dinámicoProceso continuo de adaptación un entorno dinámico

ADMINISTRACION DEL ADMINISTRACION DEL CAMBIO CAMBIO

ADMINISTRACION DEL ADMINISTRACION DEL CAMBIO CAMBIO


TÉCNICATÉCNICA


Selección del mejor curso de acción cuando la información se da en forma probable


Serie completa de actividades desde el procesamiento de materias primas hasta la generación de productos que crean un valor para los clientes

Serie completa de actividades desde el procesamiento de materias primas hasta la generación de productos que crean un valor para los clientes

CADENA DE VALORCADENA DE VALORCADENA DE VALORCADENA DE VALOR

Técnica de análisis que toma su nombre de las palabras fortalezas/ debilidades internas y de las amenazas/oportunidades externas

Técnica de análisis que toma su nombre de las palabras fortalezas/ debilidades internas y de las amenazas/oportunidades externas

ANALISIS SWOT ANALISIS SWOT

(FODA)(FODA)

ANALISIS SWOT ANALISIS SWOT

(FODA)(FODA)

Modelo sistémico que permite relacionar la estrategia y su ejecución mediante el empleo de indicadores y objetivos con perspectivas financieras, de clientes, procesos internos , aprendizaje y crecimiento

Modelo sistémico que permite relacionar la estrategia y su ejecución mediante el empleo de indicadores y objetivos con perspectivas financieras, de clientes, procesos internos , aprendizaje y crecimiento

BALANCED BALANCED SCORECARD O SCORECARD O

TABLERO DE MANDO TABLERO DE MANDO INTEGRALINTEGRAL

BALANCED BALANCED SCORECARD O SCORECARD O

TABLERO DE MANDO TABLERO DE MANDO INTEGRALINTEGRAL

Proceso de recabar, interpretar y resumir toda la información relevante para efectos de planeacion, dentro del tiempo estimado y con los recursos disponibles

Proceso de recabar, interpretar y resumir toda la información relevante para efectos de planeacion, dentro del tiempo estimado y con los recursos disponiblesANALISIS SITUACIONALANALISIS SITUACIONAL

ANALISIS SITUACIONALANALISIS SITUACIONAL

Medio para determinar el punto en moneda y unidades en que los costos son iguales a los ingresos

Medio para determinar el punto en moneda y unidades en que los costos son iguales a los ingresosANALISIS DEL PUNTO ANALISIS DEL PUNTO

DE EQUILIBRIODE EQUILIBRIO

ANALISIS DEL PUNTO ANALISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIODE EQUILIBRIO


TÉCNICATÉCNICA



Reducción en el costo unitario que se asocia con una gran escala de productos

Reducción en el costo unitario que se asocia con una gran escala de productosECONOMIAS DE ECONOMIAS DE

ESCALA ESCALA

ECONOMIAS DE ECONOMIAS DE ESCALA ESCALA

Forma de reorganización o reestructuración mediante la cual se reduce la planta de personal de una organización con el objeto de mejorar los sistemas de trabajo y el diseño organizacional para mantener la competitividad

Forma de reorganización o reestructuración mediante la cual se reduce la planta de personal de una organización con el objeto de mejorar los sistemas de trabajo y el diseño organizacional para mantener la competitividad

DOWNSIZINGDOWNSIZINGDOWNSIZINGDOWNSIZING

Herramienta grafica para clasificar hechos, sobre la base de que 80% de los efectos es provocado por 20% de las posibles causas

Herramienta grafica para clasificar hechos, sobre la base de que 80% de los efectos es provocado por 20% de las posibles causas

DIAGRAMA DE DIAGRAMA DE

PARETOPARETO

DIAGRAMA DE DIAGRAMA DE

PARETOPARETO

Campo de estudio que investiga el efecto que los individuos, los grupos y la estructura tienen en la forma de actuar de la organización, con el fin de mejorar su desempeño

Campo de estudio que investiga el efecto que los individuos, los grupos y la estructura tienen en la forma de actuar de la organización, con el fin de mejorar su desempeñoCOMORTAMIENTO COMORTAMIENTO

ORGANIZACIONALORGANIZACIONAL

COMORTAMIENTO COMORTAMIENTO ORGANIZACIONALORGANIZACIONAL

Grupos de personas que se integran para realizar voluntariamente y de manera continua, actividades que forman parte del control total de calidad de una organización, para fomentar el auto desarrollo y control

Grupos de personas que se integran para realizar voluntariamente y de manera continua, actividades que forman parte del control total de calidad de una organización, para fomentar el auto desarrollo y control

CIRCULOS DE CIRCULOS DE

CALIDAD CALIDAD

CIRCULOS DE CIRCULOS DE

CALIDAD CALIDAD


TÉCNICATÉCNICA



Filosofía que promueve el manejo de cero inventarios y la coordinación de la producción mediante el proceso de insumos de manera inmediata a su ingreso al sistema productivo

Filosofía que promueve el manejo de cero inventarios y la coordinación de la producción mediante el proceso de insumos de manera inmediata a su ingreso al sistema productivo

JUST IN TIMEJUST IN TIMEJUST IN TIMEJUST IN TIME

Método que permite tomar conciencia de las emociones, comprender los sentimientos de los demás, tolerar presiones y frustraciones, acentuar la capacidad de trabajar en equipo y adoptar una actitud empatica y social para lograr el desarrollo y el crecimiento personal

Método que permite tomar conciencia de las emociones, comprender los sentimientos de los demás, tolerar presiones y frustraciones, acentuar la capacidad de trabajar en equipo y adoptar una actitud empatica y social para lograr el desarrollo y el crecimiento personal

INTELIGENCIA INTELIGENCIA EMOCIONALEMOCIONAL

INTELIGENCIA INTELIGENCIA EMOCIONALEMOCIONAL

Componente de la gestión financiera que emplea en forma integral y creativa la teoría financiera, las matemáticas y la computación para diseñar alternativas e instrumentos

Componente de la gestión financiera que emplea en forma integral y creativa la teoría financiera, las matemáticas y la computación para diseñar alternativas e instrumentos

INGENIERIA INGENIERIA FINANCIERAFINANCIERA

INGENIERIA INGENIERIA FINANCIERAFINANCIERA

Análisis que permite precisar la situación y alternativas de cambio de un producto, proyecto, sistema y / o servicio de una organización tomando en cuenta su ambiente

Análisis que permite precisar la situación y alternativas de cambio de un producto, proyecto, sistema y / o servicio de una organización tomando en cuenta su ambiente

ESTUDIO DE ESTUDIO DE FACTIBILIDADFACTIBILIDAD

ESTUDIO DE ESTUDIO DE FACTIBILIDADFACTIBILIDAD

Proceso estratégico que busca una relación de socios entre la organización y su personal, promoviendo el aumento de la confianza, responsabilidad, autoridad y compromiso para desempeñar su trabajo en forma optima

Proceso estratégico que busca una relación de socios entre la organización y su personal, promoviendo el aumento de la confianza, responsabilidad, autoridad y compromiso para desempeñar su trabajo en forma optima

EMPOWERMENTEMPOWERMENTEMPOWERMENTEMPOWERMENT


TÉCNICATÉCNICA



Precepto que sostiene que en toda jerarquía todo empleado tiende a ascender hasta su nivel de incompetencia

Precepto que sostiene que en toda jerarquía todo empleado tiende a ascender hasta su nivel de incompetencia PRINCIPIO DE PETERPRINCIPIO DE PETER

PRINCIPIO DE PETERPRINCIPIO DE PETER

Método para predecir las formas en que las variables modificaran el futuro

Método para predecir las formas en que las variables modificaran el futuroPRONOSTICOPRONOSTICO

PRONOSTICOPRONOSTICO

Enfoque que propone el manejo de los recursos de una entidad a través de planear, organizar, dirigir y controlar sus acciones para lograr los resultados esperados.

Enfoque que propone el manejo de los recursos de una entidad a través de planear, organizar, dirigir y controlar sus acciones para lograr los resultados esperados.

PROCESO PROCESO ADMINISTRATIVOADMINISTRATIVO

PROCESO PROCESO ADMINISTRATIVOADMINISTRATIVO

Proceso estructurado para utilizar la inteligencia de la organización en la búsqueda de mecanismos para el diseño , estructura y dirección, que considere la dinámica del cambio social en el entorno actual y en un escenario futuro

Proceso estructurado para utilizar la inteligencia de la organización en la búsqueda de mecanismos para el diseño , estructura y dirección, que considere la dinámica del cambio social en el entorno actual y en un escenario futuro

PLANEACION PLANEACION ESTRATEGICAESTRATEGICA

PLANEACION PLANEACION ESTRATEGICAESTRATEGICA

Proceso para identificar, seleccionar, contratar y administrar, con base en un análisis estratégico, a un proveedor especializado que se encargue de apoyar uno o mas procesos no críticos, con el propósito de lograr una mayor eficacia en la atención de las necesidades mas urgentes de una organización

Proceso para identificar, seleccionar, contratar y administrar, con base en un análisis estratégico, a un proveedor especializado que se encargue de apoyar uno o mas procesos no críticos, con el propósito de lograr una mayor eficacia en la atención de las necesidades mas urgentes de una organización

OUTSOURCINGOUTSOURCINGOUTSOURCINGOUTSOURCING


TÉCNICATÉCNICA


ENFOQUES DE ANÁLISIS ADMINISTRATIVOENFOQUES DE ANÁLISIS ADMINISTRATIVO CUANTITATIVOS (Ejemplos) CUANTITATIVOS (Ejemplos)

Sirve para inferir información acerca de un universo de estudio, a partir del estudio de una parte representativa del mismo.

Sirve para inferir información acerca de un universo de estudio, a partir del estudio de una parte representativa del mismo.MUESTREOMUESTREO

MUESTREOMUESTREO

Reducir el costo con respecto a la fuerza de trabajo, la producción y los inventarios.

Reducir el costo con respecto a la fuerza de trabajo, la producción y los inventarios.

MODELOS MODELOS

INTEGRADOS DE INTEGRADOS DE PRODUCCIÓNPRODUCCIÓN

MODELOS MODELOS

INTEGRADOS DE INTEGRADOS DE PRODUCCIÓNPRODUCCIÓN

Especificación de cuándo y qué cantidad de inventarios deben tenerse.

Especificación de cuándo y qué cantidad de inventarios deben tenerse.MODELOS DE MODELOS DE

INVENTARIOINVENTARIO

MODELOS DE MODELOS DE INVENTARIOINVENTARIO

Determinación del grado de influencia o repercusión mutua entre dos o más variables.

Determinación del grado de influencia o repercusión mutua entre dos o más variables.

CORRELACIÓNCORRELACIÓNCORRELACIÓNCORRELACIÓN

Interpretación de las variaciones en los volúmenes de hechos, costos, producción, rotación de personal, etc., en períodos iguales y subdivididos en unidades de tiempo homogéneas.

Interpretación de las variaciones en los volúmenes de hechos, costos, producción, rotación de personal, etc., en períodos iguales y subdivididos en unidades de tiempo homogéneas.

ANÁLISIS DE ANÁLISIS DE

SERIES DE TIEMPOSERIES DE TIEMPO

ANÁLISIS DE ANÁLISIS DE

SERIES DE TIEMPOSERIES DE TIEMPO


TÉCNICATÉCNICA


ENFOQUES DE ANÁLISIS ADMINISTRATIVOENFOQUES DE ANÁLISIS ADMINISTRATIVO CUANTITATIVOS (Otros ejemplos) CUANTITATIVOS (Otros ejemplos)

Selección del mejor curso de acción cuando la información se da en forma probable

Selección del mejor curso de acción cuando la información se da en forma probableTEORIA DE TEORIA DE


TEORIA DE TEORIA DE


Optimización de distribuciones en condiciones de aglomeración, en la que se cuida los puntos de estrangulamiento o tiempos de espera, esto es, las demoras verificadas en algún punto de servicio

Optimización de distribuciones en condiciones de aglomeración, en la que se cuida los puntos de estrangulamiento o tiempos de espera, esto es, las demoras verificadas en algún punto de servicio

TEORIA DE COLAS O DE TEORIA DE COLAS O DE LINEAS DE ESPERALINEAS DE ESPERA

TEORIA DE COLAS O DE TEORIA DE COLAS O DE LINEAS DE ESPERALINEAS DE ESPERA

Asignación de recursos de manera optima en relación con un objetivo, con el fin de minimizar costos y maximizar beneficios

Asignación de recursos de manera optima en relación con un objetivo, con el fin de minimizar costos y maximizar beneficios

PROGRAMACION PROGRAMACION LINEAL LINEAL

PROGRAMACION PROGRAMACION LINEAL LINEAL

Muestran el movimiento de valores en una serie de tiempo, lo que permite medir con fines de control, a partir de una base inicial, las fluctuaciones del volumen de operaciones , errores, costos, ausencias y otras variables en un periodo determinado.

Muestran el movimiento de valores en una serie de tiempo, lo que permite medir con fines de control, a partir de una base inicial, las fluctuaciones del volumen de operaciones , errores, costos, ausencias y otras variables en un periodo determinado.

NUMEROS INDICENUMEROS INDICENUMEROS INDICENUMEROS INDICE

Imitación de una operación o un método antes de su ejecución real, que reproduce situaciones difíciles o incosteables de experimentar en la practica, que permite tomar decisiones con un grado razonable de incertidumbre.

Imitación de una operación o un método antes de su ejecución real, que reproduce situaciones difíciles o incosteables de experimentar en la practica, que permite tomar decisiones con un grado razonable de incertidumbre.

SIMULACIONSIMULACIONSIMULACIONSIMULACION


TÉCNICATÉCNICA


Una vez que se ha planeado e instrumentado la auditoria, se dispone de una base de información como la infraestructura administrativa, forma de

operación y posición competitiva, que permite establecer las bases de actuación

4.3. FORMULACION DEL DIAGNOSTICO 4.3. FORMULACION DEL DIAGNOSTICO ADMINISTRATIVOADMINISTRATIVO

El diagnostico es un mecanismo de estudio y aprendizaje toda vez que fundamenta y transforma

las experiencias y los hechos en conocimiento administrativo, que permite evaluar tendencias y situaciones para formular una propuesta sobre la

realidad de la organización

Contexto Fisonomía de la organización de acuerdo con su situación actual y su trayectoria histórica Mecánica para generar bienes, servicios, capital y conocimiento Esfera de acción Posición en el mercado Ciclo de vida de la organización

Información operativa Gestión de funciones, procesos y proyectos Coordinación de las acciones Administración de la tecnología de la información Análisis de la interacción planeación, organización, dirección y control

Desempeño Manejo de indicadores de gestión Comportamiento organizacional Resultados alcanzados Margen de efectividad

Para que el diagnostico administrativo aporte elementos de decisión sustantivos a la auditoria tiene que

incorporar los siguientes aspectos: (trabajo final)(trabajo final)

Estrategia competitiva Propósito estratégico Enfoque estratégico Procesos estratégicos Habilidades distintivas

Liderazgo Cultura organizacional Valores Trabajo en equipo Calidad de vida de la organización

Perspectivas Estructura Oportunidades de negocio Administración del cambio Potencial de innovación Control estratégico

Continuacion …………

4.4. INFORME4.4. INFORME

Lineamientos generales para su preparación

Tipos de informe

Propuesta de

implementación Presentación del informe

Formulado el diagnostico administrativo, es necesario preparar un informe en el que se

consignen los resultados de la auditoria y se identifique claramente el área, sistema, programa, proyecto, etc., auditado, así como el objeto de la revisión, duración, alcance, recursos y métodos empleados

En el mismo documento se señalan los hallazgos así como las conclusiones y recomendaciones de la auditoria, los

mismos que deberán estar sustentados por evidencia competente y relevante,

debidamente documentada en los papeles de trabajo del auditor

Atributos que debe reunir el Atributos que debe reunir el

informe: informe:

Objetividad Visión imparcial de los hechos

Oportunidad Disponibilidad en tiempo y lugar de la información

Claridad Fácil comprensión del contenido

Utilidad Provecho que puede obtenerse de la información

Calidad Apego a las normas de administración de la calidad y elementos del sistema de calidad en materia de servicios

Lógica Secuencia acorde con el objeto y prioridades establecidas

Lineamientos generales para su Lineamientos generales para su preparaciónpreparación

No perder de vista el objeto de la auditoria

Ponderar las soluciones que se propongan para hacerlas prácticas y viables

Explorar diferentes alternativas para transmitir las causas y efectos

Homogeneizar la integración y presentación de los resultados

Aprovechar todo el apoyo posible para fundamentar los resultados

Allegar a los niveles de decisión los elementos idóneos

Sentar las bases de un mecanismo de información permanente

Crear conciencia en los niveles de decisión

Establecer la forma y contenido de los reportes y seguimiento de las acciones

Tomar en cuenta los resultados de auditorias

realizadas con anterioridad

Tipos de informeTipos de informe

Informe General

Informe Ejecutivo

Informe de aspectos relevantes

Informe general

Responsable Área o unidad administrativa encargada de preparar el informe

Introducción Breve descripción de la necesidad de aplicar la auditoria, mecanismos de coordinación y participación empleados, duración y propósito y explicación general de su contenido

Antecedentes Exposición de la génesis de la organización, cambios, sucesos y vicisitudes de mayor relevancia que ha afrontado

Técnicas empleadas Instrumentos y métodos utilizados para la obtención de resultados en función del objetivo

Diagnóstico Definición de las causas y consecuencias que justifican los cambios o modificaciones posibles

Informe general (contin….)

Propuesta Presentación de alternativas de acción, ventajas y desventajas que pueden derivarse, implicaciones y resultados esperados

Estrategia de implantación Explicación de los pasos o etapas previstas para instrumentar los resultados

Seguimiento Determinación de los mecanismos de información, control y evaluación, para garantizar el cumplimiento de los criterios propuestos

Conclusiones y recomendaciones Concentrado de los logros obtenidos, problemas detectados y soluciones instrumentadas

Apéndices o anexos Gráficos, cuadros e instrumentos de análisis administrativo

Informe ejecutivo

Responsable Área o unidad administrativa encargada de preparar el informe

Período de revisión Tiempo que comprendió el examen

Objetivos Propósitos que se pretende obtener con la auditoria

Alcance Profundidad con la que se examinó la organización

Metodología Explicación de las técnicas y procedimientos utilizados para captar y analizar la evidencia necesaria para cumplir con los objetivos de la auditoria

Síntesis Relación de los resultados alcanzados y logros obtenidos con los recursos asignados

Conclusiones Síntesis de aspectos prioritarios

Informe aspectos relevantes

Las observaciones del informe se consideran relevantes cuando presentan las siguientes características:

• Inconsistencia en la cadena de valor de la organización

• Inobservancia del marco normativo aplicable

• Incumplimiento de las expectativas de los clientes y/o usuarios

• Deficiencia en el servicio de los proveedores

• Falta de información del desempeño de competidores

• Perdida de oportunidades de negocio

• Baja rentabilidad y productividad

Informe aspectos relevantes (contin…..)

• Existencia de una cultura organizacional débil

• Necesidad de adecuar y/o actualizar los sistemas

• Generación de bienes y servicios sin la calidad requerida

• Potencial de innovación desaprovechado

• Urgencia de replantear los procesos centrales

• Necesidad de redireccionar el enfoque estratégico

Para apoyar el proceso de toma de decisiones del titular de la organización, este informe puede presentarse acompañado de un ejemplar del informe general o ejecutivo

4.5. Propuesta de implementación4.5. Propuesta de implementación (De las recomendaciones) (De las recomendaciones)

Constituye uno de los factores clave para afectar en forma Constituye uno de los factores clave para afectar en forma efectiva a la organizaciónefectiva a la organización

Fases:

• Preparación del programa (actividades, tiempo de duración de cada una, requerimientos de personal, instalaciones, equipo, responsabilidades del personal)

• Métodos de implementación (Inmediato, Proyecto piloto, En paralelo)

• Integración de recursos (Conseguirlos para poner en marcha el programa de implementación)

• Ejecución del programa (implementar las recomendaciones por el personal

Presentación del informePresentación del informe EL INFORME FINAL APROBADO SE HARA DE CONOCIMIENTO DE:EL INFORME FINAL APROBADO SE HARA DE CONOCIMIENTO DE:

• Titular de la organización

• Órgano de gobierno

• Órgano de control interno

• Niveles directivos

• Mandos medios y nivel operativo

• Grupo(s) de filiación, corporativo (s) o sectorial (es)

• Dependencia Globalizadora (en el caso de

Instituciones Públicas)

4.6. SEGUIMIENTO4.6. SEGUIMIENTO

Objetivo general

Lineamientos generales

Acciones específicas

Criterios para la ejecución

de auditorías de seguimiento

Objetivo generalObjetivo general

Establecer lineamientos generales,

acciones especificas y criterios para

la ejecución de auditorias de

seguimiento para garantizar que las

observaciones formuladas por el

auditor se atiendan y se implementen

de manera puntual

Lineamientos generalesLineamientos generales

-Definir las áreas en las que se comprobará la

implantación de las recomendaciones propuestas por el

auditor

-Considerar la participación de especialistas cuando la

evaluación de la implementación de recomendaciones

-Realizar con la amplitud necesaria, las pruebas

adecuadas para obtener evidencia que fundamente la

adopción de las recomendaciones sugeridas por el

auditor

- Establecer los mecanismos necesarios para mantener un

adecuado control del cumplimiento de las

recomendaciones en los términos y fechas establecidos

Lineamientos generales (contin….)Lineamientos generales (contin….)

-Brindar el apoyo necesario a las áreas involucradas

durante el proceso de seguimiento e instrumentación de

recomendaciones

-Evaluar los resultados y logros alcanzados como

producto de la implantación de las recomendaciones

-Replantear las recomendaciones que se consideren

indispensables, en especial cuando existan cambios

plenamente justificados

- Reprogramar las fechas compromiso para implantar las

recomendaciones en los casos en que éstas no se hayan

adoptado o bien se atendieron parcialmente

Acciones específicasAcciones específicas

Recomendaciones programadas

• Estrategia

• Asignación de responsabilidad

• Factores considerados

• Áreas de aplicación

• Período de realización

• % de avance

• Costo

• Apoyo y soporte utilizados

• Resultados obtenidos

• Impacto logrado

Acciones específicas (cont…)Acciones específicas (cont…)

Recomendaciones fuera de

programa

• Desviaciones

• Causas

• Efectos

• Alternativas de solución planteadas

• Alternativas de solución

implementadas

• Acciones correctivas realizadas

• Calendario de aplicación

• Efectos conseguidos

Criterios para la ejecución de la Criterios para la ejecución de la auditoría de seguimientoauditoría de seguimiento

- Considerar las sugerencias o comentarios del titular de la

organización referentes a las observaciones y recomendaciones

contenidas en los informes

- Entrevistarse previo a la ejecución de esta auditoría con los

responsables de las áreas involucradas

- Especificar el número de semanas-hombre que comprenderá la

revisión, el responsable de la supervisión y los auditores que

participarán en la ejecución

- Dar prioridad en la auditoría de seguimiento a la comprobación

del cumplimiento en los términos establecidos y fechas

programadas en las disposiciones de apoyo preparadas para

evitar la recurrencia de las observaciones detectadas por el

auditor

- Cuando en la auditoría de seguimiento se detecten nuevas

irregularidades se deberá ampliar el alcance de los

procedimientos de auditoría

Capítulo 4. Examen

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