Calculo de razones financieras para toma de decisión para otorgar crédito
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ACTIVOS M$ M$ M$ 2012 2011 2010 Corrientes 224300 238250 216950 Efectivo y Equivalentes 23500 28500 24400 Activos Financieros C/P 65000 60100 58800 Extistencias 40200 50150 42550 Deudores Por Ventas 95600 99500 91200 No Corrientes 180000 179000 170000 Propiedad Planta y Equipos 120000 110000 105000 Inversiones 45000 45000 45000 Intangible 15000 24000 20000 Total Activos 808600 834500 773900 PASIVOS Corrientes 86420 120177 188010 Acreedores C/P 53760 95231 1041140 Obligaciones C/P 3528 5000 5500 Imp. A la Renta 29132 16946 8370 No Corrientes 63000 89917 95490 Obligaciones L/P 45000 63000 80000 Acreedores L/P 18000 22977 15490 Patrimonio 254880 211156 173450 Capital Social 120000 120000 120000 Resultados Acumulados 18352 23372 19972 Resultado ejercicio 116528 67784 33478 Estado de resultados M$ M$ M$ 2012 2011 2010 Ingreso Por venta 470000 380000 290000 Costo de venta 211500 171000 130500 Margen Bruto 258500 209000 159500 Gastos Administrativo y Ventas 102000 110000 98000 Resultado Operacional 156500 99000 61500 (+) Ingresos Financieros 6630 6130 5998 (-) Gastos Financieros 17470 20400 25650 Ganancia Antes de impuesto a la rent 145660 87730 41848 (-) Impuesto a la renta 29132 16946 8370 Resultado Líquido 116528 67784 33478
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Este documento posee varios ratios financieros calculados, estos están realizados para orientar la toma de decisión de un encargado de otorgar crédito a clientes. Los cálculos se obtienen mediante las definiciones de las cuentas y de los ratios. Los datos se obtienen del Balance General y el Estado de Resultados en la hoja
Transcript of Calculo de razones financieras para toma de decisión para otorgar crédito
ACTIVOS M$ M$ M$
2012 2011 2010Corrientes 224300 238250 216950Efectivo y Equivalentes 23500 28500 24400Activos Financieros C/P 65000 60100 58800Extistencias 40200 50150 42550Deudores Por Ventas 95600 99500 91200
No Corrientes 180000 179000 170000Propiedad Planta y Equipos 120000 110000 105000Inversiones 45000 45000 45000Intangible 15000 24000 20000Total Activos 808600 834500 773900
PASIVOSCorrientes 86420 120177 188010Acreedores C/P 53760 95231 1041140Obligaciones C/P 3528 5000 5500Imp. A la Renta 29132 16946 8370
No Corrientes 63000 89917 95490Obligaciones L/P 45000 63000 80000Acreedores L/P 18000 22977 15490
Patrimonio 254880 211156 173450Capital Social 120000 120000 120000Resultados Acumulados 18352 23372 19972
Resultado ejercicio 116528 67784 33478
Estado de resultadosM$ M$ M$
2012 2011 2010Ingreso Por venta 470000 380000 290000Costo de venta 211500 171000 130500Margen Bruto 258500 209000 159500Gastos Administrativo y Ventas 102000 110000 98000Resultado Operacional 156500 99000 61500(+) Ingresos Financieros 6630 6130 5998(-) Gastos Financieros 17470 20400 25650Ganancia Antes de impuesto a la renta 145660 87730 41848(-) Impuesto a la renta 29132 16946 8370
Resultado Líquido 116528 67784 33478
Ratios Financieros
2012 2011 2010 PromedioLiquidez 2.595464013 1.98249249 1.15392798 1.910628162Prueba ácida 2.1302939134 1.56519134 0.92761023 1.54103183Capital de trabajo 137880 118073 28940 94964.33333
P.P.C. 74.242553191 95.5723684 114.786207 94.86704284P.P.P. 3.6918726435 1.706059 0.12468471 1.840872118P.P.Inventario 31.219148936 48.1703947 53.5543103 44.31461801
Deuda a tot. Activo 0.1847885234 0.25176034 0.3663264 0.267625086Deuda a Pat. 0.5862366604 0.99497054 1.63447679 1.071894666Solvencia 5.4115914871 3.97203157 2.729806 4.037809683
Rot CxC 4.9163179916 3.81909548 3.17982456 3.97174601Rot CxP 3.6918726435 1.706059 0.12468471 1.840872118Rotación existencias 5.2611940299 3.40977069 3.06698002 3.912648247Rotación Activos 0.3196883502 0.25044937 0.20609898 0.258745567
Margen de Explotación sobre ventas 128.47912525 103.928394 79.3532338 103.920251Margen de Utilidad Líquida 0.3099148936 0.23086842 0.14430345 0.228362254Rentabilidad operacional sobre venta 0.3329787234 0.26052632 0.21206897 0.268524668
Rentabilidad sobre el patrimonio 0.5714846202 0.41547481 0.24126838 0.409409271Rentabilidad sobre activos 0.180138511 0.10512882 0.05407417 0.113113833
Cumple?Tiende a cumplir en el tiempo, Cumplió el último periodo CumpleCumple
