CAJA FORENSE DE ENTRE RIOS€¦ · Ref: Caja Forense de Entre Ríos Ejercicio Finalizado el...

CAJA FORENSE DE ENTRE RIOS

Córdoba 264

Paraná - Entre Ríos

BALANCE GENERAL AL

31 de Diciembre de 2003

EJERCICIO ECONOMICO Nº 22

Iniciado el 1° de Enero de 2003

CAJA FORENSE DE ENTRE RIOS

Córdoba 264 – Paraná - Entre Ríos

CREADA POR LEY : N° 6955 del 12 de Julio de 1982 MODIFICACIONES : N° 7816 del 5 de Enero de 1987 N° 8289 del 30 de Noviembre de 1989 N° 8290 del 30 de Noviembre de 1989 N° 8621 del 8 de Enero de 1992 N° 9005 del 6 de Mayo de 1996 (Deroga las anteriores) ACTIVIDAD PRINCIPAL : Caja de Previsión y Seguridad Social obligatoria para

los Abogados y Procuradores que actúen en la Provincia de Entre Ríos y en la Jurisdicción Federal con asiento en la misma.

EJERCICIO ECONOMICO Nº : 22 (Veintidós) INICIADO EL : 1° de Enero de 2003 FINALIZADO EL : 31 de Diciembre de 2003

ESTADOS CONTABLES EN MONEDA NOMINAL AL : 31 de Diciembre de 2003

COMPOSICION DEL CAPITAL

APORTES SUSCRIPTO INTEGRADO

Aportes de los afiliados 24.473.655,44 24.473.655,44

24.473.655,44 24.473.655,44

Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe de fecha 26 de abril de 2004.

Dr. Esteban Pablo Quinodoz

Presidente

Cristian H. Acosta Contador Público Nacional

Mat. N° 3268 C.P.C.E. Entre Ríos Título: F.C.E. – U.N.L.

Urquiza 1537 – Tel. 4591485 – Santa Fe

1

Ref.: Caja Forense de Entre RíosEjercicio Finalizado el 31/12/2003

ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL

Pesos ($)

Al 31/12/2003 Al 31/12/2002A C T I V O

Activo Corriente

Caja y Bancos (Nota 2 y 3) 182.599,82 456.803,71Inversiones (Anexo I y Notas 2 y 4) 9.438.915,97 7.440.419,14Otros Créditos (Nota 5) 123.420,55 202.851,95

Total Activo Corriente 9.744.936,34 8.100.074,80

Activo no Corriente

Inversiones (Anexo I y Nota 4) 17.119.061,73 16.290.366,26Créditos Afiliados (Nota 6) 0,00 0,00Otros Créditos (Nota 5) 59.944,22 0,00Bienes de Uso (Anexo II y Nota 7) 634.352,82 673.304,35

Total Activo no Corriente 17.813.358,77 16.963.670,61

Total Activo 27.558.295,11 25.063.745,41

P A S I V O

Pasivo Corriente

Cuentas por Pagar (Nota 8) 28.442,61 29.966,37Deudas Sociales (Nota 9) 8.596,37 7.686,40Deudas Fiscales (Nota 10) 861,51 399,69Otras Cuentas por Pagar (Nota 11) 189.758,52 119.683,47

Total Pasivo Corriente 227.659,01 157.735,93

Sub Total 227.659,01 157.735,93

P A T R I M O N I O N E T O

Según Estado Correspondiente 27.330.636,10 24.906.009,48

Total 27.558.295,11 25.063.745,41

Firmado al solo efecto de su identificación con mi Informe de fecha 26 de abril de 2004.

Dr. Esteban Pablo QuinodozPresidente

Urquiza 1537 - Tel.4591485 - Santa Fe

Cristian H. AcostaContador Público Nacional

Mat. Nº 3268 - C.P.C.E. E.RíosTítulo: F.C.E. - U.N.L.

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Ref: Caja Forense de Entre RíosEjercicio Finalizado el 31/12/2003

ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO (CAPITAL, RESERVAS Y OTROS RESULTADOS)

Pesos ($)

APORTES DE LOS AFILIADOS RESERVAS Y FONDOS RESULTADOS RESERVA NO TOTAL TOTAL

R U B R O S CAPITAL AJUSTE TOTAL REVALUO TOTAL ASIGNADOS al 31-12-03 al 31-12-02DEL CAPITAL TECNICO

Saldos al Inicio del Ejercicio 12.396.487,38 14.627.855,10 27.024.342,48 432.354,04 432.354,04 -2.550.687,04 24.906.009,48 27.456.696,52

Distribución Rtdo.Ejercicio/2002 -2.550.687,04 -2.550.687,04 2.550.687,04

Superávit del Ejercicio 2.424.626,62 2.424.626,62 -2.550.687,04

Saldos al Final del Ejercicio (Nota 12) 12.396.487,38 12.077.168,06 24.473.655,44 432.354,04 432.354,04 2.424.626,62 27.330.636,10 24.906.009,48


Dr. Esteban Pablo Quinodoz Cristian H. AcostaPresidente Contador Público Nacional



3Ref: Caja Forense de Entre Ríos

Ejercicio Finalizado el 31/12/2003

ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS

RESULTADOS ORDINARIOS

RECURSOS

Para fines generalesLey 7.816 405.486,19 149.876,86Ley 9.005 2.547.164,89 2.402.457,62menos: Ingresos no financieros -158.220,59 -92.931,56mas: Cobranzas Moratorias y Convenios 59.163,40 134.555,28

Específicos NetosSeguro de Enfermedad 22.344,32 29.123,56menos: Gastos Seguro Enfermedad -23.797,71 -1.453,39 -20.341,63 8.781,93

2.852.140,50 2.602.740,13

GASTOS

Beneficios Previsionales (Anexo IV) -962.496,83 -1.092.362,92

Gastos Operativos

Gastos de Administración (Anexo IV) -515.425,49 -546.694,19Gastos de Recaudación (Anexo IV) -36.278,86 -68.535,56Participaciones (Anexo IV) -152.769,57 -128.395,47Recuperos (Anexo IV) 263.687,01 -440.786,91 309.726,65 -433.898,57

RESULTADOS FINANCIEROS NETOS

Ingresos Financieros (Nota 13) 184.395,03 13.367.120,60Resultados por Tenencia incluyendo el Rtdo.por exposición a los cambios en el poderadquisitivo de la moneda (RECPAM) -15.283.827,00

RESULTADOS ORDINARIOS (Superávit) 1.633.251,79 -840.227,76

RESULTADOS EXTRAORDINARIOS

Recursos Extraordinarios (Nota 14) 880.281,54Otros Quebrantos Extraordinarios (Nota 15) -88.906,71 -1.710.459,28

RESULTADOS EXTRAORDINARIOS (Superávit) 791.374,83 -1.710.459,28

Superávit Final del Período 2.424.626,62 -2.550.687,04



Pesos ($)




Al 31/12/2003 Al 31/12/2002

4

Ref: Caja Forense de Entre RíosEjercicio Finalizado el 31/12/2003

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Al 31/12/2003 Al 31/12/2002Variaciones del Efectivo

Efectivo al Inicio del Ejercicio (Nota 16) 456.803,71 4.503.132,46Efectivo al Cierre del Ejercicio (Nota 3) 182.599,82 456.803,71

DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO (274.203,89) (4.046.328,75)

Causas de las variaciones del efectivo

Actividades OperativasCobros por recaudación de aportes 2.853.593,89 2.593.958,20Cobros por recaudación seguro de enfermedad 22.344,32 29.123,56Cobros por créditos varios 10.064,91 (20.551,51)Pagos por gastos operativos (241.007,01) (175.347,84)Pagos de Beneficios y Prestaciones (960.108,68) (1.089.118,78)Pagos de Participaciones (159.995,43) (137.988,99)Pagos por seguro de enfermedad (23.797,71) (20.341,63)Variación en los Depósitos a Individualizar 15.660,49 (43.362,45)

Flujo neto de efectivo generado por lasactividades operativas 1.516.754,78 1.136.370,56

Actividades de InversiónIngresos de Inversiones 1.584.500,62 13.603.750,41Pagos de Gastos de Inversiones (1.260.149,68) (130.498,08)Variaciones de Inversiones en Plazos Fijos (4.563.085,72) 243.691,37Variaciones de Inversiones en Préstamos Corrientes 742.650,77 2.044.808,85Variaciones de Otras Inversiones Corrientes 2.633.168,11 (2.721.875,80)Variaciones de Inversiones en Préstamos no Corrientes (340.555,93) 5.019.480,57Variaciones de Otras Inversiones no Corrientes (591.422,47) (7.551.901,07)Pagos por compras de Bienes de Uso (2.487,05) (16.413,83)Pagos por compras de Bienes de Inversión (1.035.903,74)Ingreso Neto Sistema Asistencial 26.277,84 24.854,07Ingresos por Resultados Extraordinarios 69.051,55Egresos por Resultados Extraordinarios (88.906,71) (6.818,63)

Flujo neto de efectivo generado por lasactividades de inversión (1.790.958,67) 9.473.174,12

Actividades de financiaciónResultados percibidos por Tenencia

incluyendo el RECPAM (14.676.424,94)

Flujo neto de efectivo generado por lasactividades de financiación (14.655.873,43)

DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO (274.203,89) (4.046.328,75)



Pesos ($)




5Ref.: Caja Forense de Entre Ríos


Pesos ($)

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 20031.- Base de preparación de los Estados Contables

Los estados contables cuyas cifras se exponen, han sido elaborados de acuerdo a las normas de valuaciónde las Resoluciones Técnicas N° 16, 17 y 18 de la F.A.C.P.C.E.En cuanto a la consideración del efecto inflacionario, en el ejercicio anterior se aplicaron las normas deajuste en moneda homogénea previstas por la Resolución Técnica N° 6 -con las modificaciones de la Reso-lución Técnica N° 19 de la F.A.C.P.C.E. en cumplimiento con las normas profesionales vigentes.Al cierre del presente ejercicio las normas profesionales establecen que a partir del 1° de octubre de 2003,se considera que no existe un contexto de inflación o deflación en el país, por lo que corresponde discon-tinuar a partir de dicha fecha, el mecanismo de ajuste.Dado que las variaciones registradas en el índice de precios internos mayoristas (IPIM) a aplicar, de acuerdoa lo mencionado en el párrafo anterior, carecen de significatividad y por lo tanto su incidencia en los estadoscontables no resulta relevante, se discontinúa la aplicación del ajuste a partir del 1° de enero de 2003, utili-zando la moneda de curso legal como unidad de medida.Las cuentas de resultado no contienen componentes financieros implícitos.Como modelo de presentación de los Estados Contables se han seguido los lineamientos de las Resolucio -nes Técnicas Nº 8 y 11 -con las modificaciones de la Resolución Técnica N° 19- de la F.A.C.P.C.E.

2.- Cuentas en Moneda ExtranjeraLa posición de la Empresa en moneda extranjera al 31/12/2003, es la siguiente:

Rubro Cantidad Moneda Cotización ImporteActivo CorrienteCaja y Bancos* Cuentas Corrientes Adm. Central 21,32 U$S 2,88 61,41Inversiones* Bancos Plazos Fijos 932.441,15 U$S 2,88 2.685.430,50* Bancos Cuentas Inversiones 207.454,40 U$S 2,88 597.468,66 Menos: Intereses a Devengar PF -867,57 U$S 2,88 -2.498,60Activo No CorrienteInversiones* Títulos Públicos 2.556.066,35 U$S 2,88 7.361.471,09

Total Activos en Moneda Extranjera 3.695.115,64 10.641.933,06

No existen pasivos en moneda extranjera.

Las cuentas de moneda extranjera están valuadas al valor de cotización al cierre.3.- Caja y Bancos

El detalle de este rubro al 31/12/2003, es el siguiente:Efectivo

Fondo Fijo Administración Central 1.000,00







Pesos ($)

3.- Caja y Bancos (cont.)Caja Recaudación Administración Central 500,00Caja Recaudación Colón 150,00Caja Recaudación Concordia 150,00Caja Recaudación Diamante 150,00Caja Recaudación Gualeguay 150,00Caja Recaudación Gualeguaychú 150,00Caja Recaudación Rosario del Tala 150,00Caja Recaudación Uruguay 150,00Caja Recaudación Victoria 150,00Caja Recaudación Villaguay 150,00Fondo Fijo Playa de Estacionamiento 150,00 3.000,00

Bancos Cuentas Corrientes y Cajas de AhorroCuentas Corrientes Administración Central (en pesos) 44.509,38Cuentas Corrientes Administración Central (en dólares) 61,41Cajas de Ahorro Administración Central (en pesos) 133.669,63 178.240,42

Valores y Recaudaciones a DepositarValores y Recaudaciones a Depositar (en pesos) 1.359,40

Total Caja y Bancos 182.599,82

4.- InversionesEl detalle de este rubro al 31/12/2003, es el siguiente:Corrientes:

Plazos FijosBancos Plazos Fijos (en dólares) 2.685.430,50Bancos Cuentas Inversiones (en dólares) 597.468,66Bancos Plazos Fijos (en pesos) 5.804.249,40Menos: Intereses a Devengar -28.688,19 9.058.460,37

Carteras de InversiónPuente Hnos. Soc. de Bolsa S.A. 300.000,00

Préstamos con Garantía HipotecariaDeudores Créditos Hipotecarios 577.948,16Menos: Intereses a Devengar -121.039,46Menos: Gastos Administrativos a Devengar -60.510,92Menos: Seguros a Pagar por Cr. Hipotecarios -65.820,97 330.576,81Deudores por venta inmuebles de inversión 18.063,92Menos: Intereses a Devengar -1.175,46 16.888,46 347.465,27







Pesos ($)

4.- Inversiones (cont.)Préstamos Colegios

Colegio de Abogados Sección Colón 2.369,16Colegio de Abogados Sección Uruguay 6.000,41Menos: Intereses a Devengar -1.277,20 7.092,37

Préstamos a Instituciones 204.876,50Préstamos a Afiliados con Garantías Personales

Créditos Personales R. 1300 3.306,85Créditos Personales R. 1446 19.517,79Créditos a Tasa Variable 8.682,97Créditos a Tasa Variable R. 1770 58.663,48Deudores por CVS 1.334,79Deudores por Préstamos R. 1501 265.946,56

Menos: Intereses a Devengar -11.326,62Menos: Gastos Administrativos a Devengar -7.551,78 247.068,16

Deudores por Préstamos R. 1542 85.715,14Menos: Intereses a Devengar -5.645,60Menos: Gastos Administrativos a Devengar -4.031,89 76.037,65

Deudores por Préstamos en Federales 2.250,00Menos: Intereses a Devengar -100,00Menos: Gastos Administrativos a Devengar -66,64 2.083,36

Menos: Seguros a Devengar -3.262,93 413.432,12Previsión por Depósitos Reprogramados -892.410,66

Total Inversiones Corrientes 9.438.915,97

No Corrientes:Participación en Sociedad Civil

Edificio Panamá Sociedad Civil 462.650,18Títulos Públicos (en dólares)

Boden 2012 6.540.192,00Boden 2005 704.448,00Bocon Pre 4 186.929,74Menos: Previsión por Quita -70.098,65 116.831,09 7.361.471,09

Títulos Públicos (en pesos)Bonos Provinciales a Recibir 1.032.968,25Menos: CAER Bonos Provinciales a Entregar -11.018,45 1.021.949,80

Deudores por InversiónBoden 2013 a Recibir 1.136,30Banco Integrado Departamental 239.422,07Menos: Previsión para incobrabilidades BID -239.422,07 0,00 1.136,30







Pesos ($)

4.- Inversiones (cont.)

Préstamos con Garantía HipotecariaDeudores Créditos Hipotecarios 2.106.751,80Menos: Intereses a Devengar -415.443,07Menos: Gastos Administrativos a Devengar -207.683,72 1.483.625,01Deudores por venta inmuebles de inversión 5.943,27Menos: Intereses a Devengar -292,80 5.650,47 1.489.275,48

Préstamos ColegiosColegio de Abogados Sección Colón 8.291,90Colegio de Abogados Sección Uruguay 23.078,02Menos: Intereses a Devengar -2.671,81 28.698,11

Préstamos a Instituciones 721.269,96

Préstamos a Afiliados con Garantías PersonalesCréditos a Tasa Variable 510,00Créditos Personales Res. 1501 2.190,26Menos: Intereses a Devengar -533,98Menos: Gastos Administrativos a Devengar -356,06 1.300,22Deudores por Préstamos R. 1542 5.199,21Menos: Intereses a Devengar -1.389,51Menos: Gastos Administrativos a Devengar -992,54 2.817,16 4.627,38

Bienes de InversiónInmuebles de Inversión 5.694.749,08Muebles, Máquinas y Equipos en Colegios 33.959,96Libros de Colección en Colegios 299.274,39 6.027.983,43

Total Inversiones no Corrientes 17.119.061,73

En el ejercicio anterior se había constituido una Previsión por Depósitos Reprogramados para cubrirla contingencia de un fallo judicial que podría obligar a reintegrar a los distintos Bancos la diferenciade valores resultantes por aplicación de un criterio distinto al otorgado inicialmente en virtud del Re-curso de Amparo favorable. Como el valor de cotización del dólar estadounidense es menor al cierredel presente ejercicio respecto al que tenía al cierre del ejercicio anterior, se produce un disminución enla magnitud de la diferencia. Además por acuerdo con el Banco Boston, la situación con dicha entidadse considera firme. Por ambas causas se genera un resultado positivo para el presente ejercicio, el queha sido tratado como Resultado Extraordinario bajo la denominación de Recuperos Previsión por De-pósitos Reprogramados.

Respecto a los Títulos Públicos Bocon Pre 4, debido a la suspensión en los pagos de los servicios delos mismos, se han contabilizado en el Activo no Corriente en lugar del Activo Corriente en el cual estaban registrados en el ejercicio anterior. Con relación a la información sobre una propuesta a losacreedores privados, que consistiría en una quita del 75 % sobre el valor nominal de dichos títulos, seadoptó el criterio de constituir una Previsión por la mitad de la pérdida que esa deducción implicaría.El quebranto resultante por $ 74.473,89 se incluye dentro de los Quebrantos Extraordinarios.







Pesos ($)

4.- Inversiones (cont.)

En Títulos Públicos en Pesos bajo la denominación de Bonos Provinciales a Recibir se registraron losTítulos Escriturales por diferencia entre Valor Nominal y Precio de Corte de las Letras de Tesorería dela Provincia de Entre Ríos (Bonos Federales) canjeadas en Licitación.

En Deudores por Inversión bajo la denominación de Boden 2013 a Recibir se registró una diferencia enla acreditación de la cancelación del Recurso de Amparo, con el Banco Bansud el que se comprometióa cancelar la misma con la entrega de los títulos referidos cuando sean emitidos.

Respecto a Deudores por Inversión BID se ha cobrado un total de $ 69,051,55 durante el ejercicio, queha sido imputado a Recupero de Incobrabilidades como Recurso Extraordinario.

Con relación a los Bienes de Inversión: Los incorporados hasta el 31/12/1995 se valuaron por revalúotécnico efectuado a esa fecha. El resto se valúan a su costo de compra más los gastos inherentes. Enambos casos expresados en moneda homogénea de cierre, teniendo en cuenta lo expresado en Nota 1,y con la aplicación de las correspondientes amortizaciones.Los valores finales considerados en su conjunto, no exceden su correspondiente valor recuperable.

Respecto a los Préstamos Otorgados hasta el 31/12/2001 y cuyos deudores han terminado de pagar latotalidad de las cuotas inicialmente estipuladas a valor nominal, se registra la obligación por la diferen-cia entre dicho valor y el que corresponde legalmente de la aplicación de los índices CER o CVS.El resto de los Préstamos Otorgados hasta el 31/12/2001, en virtud del principio de prudencia, se valúanmanteniendo el criterio del valor nominal, sin perjuicio del derecho de recomposición que corresponde.

5.- Otros Créditos

El detalle de este rubro al 31/12/2003, es el siguiente:CorrientesDeudores Varios:

Administración Central 66,03Gualeguaychú 17.726,15Nogoyá 146,55Deudores en Gestión 1.000,00 18.938,73

Anticipos VariosColegios Seccionales 799,67DGI IVA Crédito Fiscal 68.706,55 69.506,22

Bancos Créditos por ReclamosBanco de Boston 307,40BERSA 2.551,82Banco Bansud 151,24Banco BBVA Francés 55,11 3.065,57







Pesos ($)

5.- Otros Créditos (cont.)

Alquileres a Cobrar 21.620,00

Cuentas de los ColegiosColegio de Abogados 2.218,72Colegio de Abogados Sección Paraná 3.132,64Gastos a Distribuir Colegios 4.938,67 10.290,03

Total Otros Créditos Corrientes 123.420,55

No Corrientes

Cuentas de los ColegiosColegio de Procuradores 66.342,91Menos: Participación Colegio de Procuradores a Pagar -6.398,69 59.944,22

Deudores por Juicios Deudores 7.021,84 Menos: Previsión para Incobrables -7.021,84 0,00

Total Otros Créditos no Corrientes 59.944,22

6.- Créditos Afiliados

El detalle de este rubro al 31/12/2003, es el siguiente:

No Corrientes

Deudores por Aportes Ley 9005Deudores 2.324.021,54Menos: Previsión para Incobr. Ley 9005 -2.324.021,54 0,00

Deudores Moratoria 1997Deudores 33.628,19Menos: Intereses a Devengar -13.669,62Menos: Gastos Adm. a Devengar -178,69Menos: Previsión para Incobrabilidades Moratoria -19.779,88 0,00

Deudores Moratoria 1604/2001Deudores 24.892,50Menos: Intereses a Devengar -127,36Menos: Gastos Adm. a Devengar -8.675,91Menos: Previsión para Incobrabilidades Moratoria -16.089,23 0,00







Pesos ($)

6.- Créditos Afiliados (cont.)Deudores Por Convenio Deudores por Convenio Cédulas 8.298,86 Deudores por Convenio Ap. Mínimo 80.786,05 Deudores por Convenio a Tasa Variable 220.188,89 Deudores por Convenio s/Interés 3.423,21 Menos: Intereses por financiación a Devengar -426,10 Menos: Previsión para Incobrabilidades Convenios -312.270,91 0,00Deudores por Aportes Juristas - Ley 7816

Deudores 57.778,44Menos: Previsión para Incobr. Ley 7816 -57.778,44 0,00

Total Créditos Afiliados no Corrientes 0,00

Deudores por Aportes Juristas Ley 9005El saldo de la cuenta de Deudores por Aportes Juristas Ley 9005 surge de tomar los respectivos saldosdeudores originados en la aplicación de los artículos 44 y 45 de la Ley 9005 determinados al 31-12-03,

Deudores por Aportes Juristas Ley 7816El saldo de la cuenta de Deudores por Aportes Juristas Ley 7816 surge de tomar los respectivos saldosdeudores obtenidos de la aplicación del artículo 110 de la Ley 9005 a partir de su entrada en vigencia,con los movimientos producidos desde esa fecha hasta el 31-12-03.

Deudores Moratorias y Deudores por ConveniosEl saldo de las cuentas de Deudores Moratorias y Deudores por Convenios surge de los respectivos con-venios firmados por los deudores, con los movimientos producidos desde la firma hasta el 31-12-03.

Previsión para IncobrabilidadesEl saldo de las cuentas de Previsión para Incobrabilidades es representativo del criterio adoptado deprevisionar el 100 % de los saldos no ingresados.De tal manera todos los créditos con afiliados por aportes mínimos, quedan neutralizados y no se consi-deran como ingresados sino hasta su efectiva cobranza.

7.- Bienes de Uso

Los bienes incorporados hasta el 31/12/1995 se valuaron por revalúo técnico efectuado a esa fecha. Elresto se valúan a su costo de compra más los gastos inherentes. En ambos casos expresados en monedahomogénea de cierre, teniendo en cuenta lo expresado en Nota 1, y con la aplicación de las correspon -dientes amortizaciones.Los valores finales considerados en su conjunto, no exceden su correspondiente valor recuperable.







Pesos ($)

8.- Cuentas por Pagar El detalle de este rubro al 31/12/2003, es el siguiente:Corrientes:

Participación Colegio de Abogados de Entre Ríos a Pagar 18.103,21CAER Intereses Licitación Federales a Pagar 55,71Beneficios Previsionales a Pagar 1.022,40Honorarios a Pagar 5.300,10Acreedores por Construcción 3.761,80Proveedores 199,39

Total Cuentas por Pagar Corrientes 28.442,61

9.- Deudas SocialesEl detalle de este rubro al 31/12/2003, es el siguiente:Corrientes:

Aportes y Retenciones Leyes Sociales a Pagar 8.596,37Total Deudas Sociales Corrientes 8.596,37

10.- Deudas FiscalesEl detalle de este rubro al 31/12/2003, es el siguiente:Corrientes:

DGI Retenciones Imp. a las Ganancias a Depositar 81,08DGR Retenciones Imp. Profesiones Liberales a Depositar 155,03Impuestos y Tasas a Pagar 625,40

Total Deudas Fiscales Corrientes 861,5111.- Otras Cuentas por Pagar

El detalle de este rubro al 31/12/2003, es el siguiente:Corrientes:Depósitos a Individualizar

Administración Central 38.560,06Extraña Jurisdicción 5.458,74 44.018,80

Acreedores Varios 36.664,11Acreedores Hipotecarios 19.441,05Acreedores Varios Préstamos 18.734,91Honorarios Ejecutores a Pagar 4.955,85Gastos Varios a Pagar 1.142,06Recaudaciones por cuenta de terceros 1.080,00Sistema Asistencial 63.721,74

Total Otras Cuentas por Pagar Corrientes 189.758,52







Pesos ($)

12.- Saldos de Cuentas de CapitalizaciónDentro del saldo de Patrimonio Neto al cierre ( $ 27.330.636,10 ), las Cuentas de Capitalización alcanzanun total de $ 9.193.295,65; este importe corresponde a capital puro, sin incluir los intereses capitalizados,y representa un 33,64 % sobre el total.

13.- Ingresos Financieros

El detalle de este rubro por el período cerrado al 31/12/2003, es el siguiente:

Resultado de Inversiones

Ingresos por InversionesIntereses Ganados Plazo Fijo 379.790,09Intereses Ganados por Créditos 682.493,77Intereses Ganados por Créditos Hipotecarios 97.824,02Intereses Ganados por Créditos en Federales 983,79Resultados por diferencia CER 13.254,80Resultados por diferencia CVS 8.383,38Intereses Ganados por Cobro de Aportes 206.038,57Intereses Ganados por Moratorias 5.542,76Intereses, Rentas y Tenencia Títulos Públicos 125.397,92Alquileres Bienes de Inversión 57.818,30Resultado Playa de Estacionamiento 17.518,91 1.595.046,31

Gastos de InversionesGastos por Créditos -1.519,06Diferencias de Cambio -1.186.338,32Dif. Cotización Fondos Comunes de Inversión -1.929,00Subsidios a Seccionales Colegio de Abogados -26.041,16Gastos Administración de Inversiones -47.398,69Otros Gastos por Inversiones -565,00Gastos Inmuebles de Inversión -43.757,14Amortizaciones Inmuebles de Inversión -103.282,93 -1.410.831,30 184.215,01

Otros resultados Financieros

Intereses Ganados Caja Ahorro 180,02Total Ingresos Financieros 184.395,03

14.- Recursos Extraordinarios

El detalle de este rubro al 31/12/2003, es el siguiente:

Recuperos Previsiones por Deudores Incobrables 69.051,55Recuperos Previsión por Depósitos Reprogramados 811.229,99

Total Recursos Extraordinarios 880.281,54







Pesos ($)

15.- Otros Quebrantos ExtraordinariosEl detalle de este rubro al 31/12/2003, es el siguiente:

Quebrantos Estimados por Incobrabilidades 88.906,71Total Otros Quebrantos Extraordinarios 88.906,71

16.- Caja y Bancos al InicioEl detalle de este rubro al 1°/1/2003, es el siguiente:Efectivo

Fondo Fijo Administración Central 691,63Caja Recaudación Administración Central 500,00Caja Recaudación Colón 150,00Fondo Fijo Colón 100,00Caja Recaudación Concordia 150,00Fondo Fijo Concordia 100,00Fondo Fijo Diamante 100,00Caja Recaudación Diamante 150,00Caja Recaudación Gualeguay 150,00Fondo Fijo Gualeguay 100,00Caja Recaudación Gualeguaychú 150,00Fondo Fijo Gualeguaychú 100,00Fondo Fijo La Paz 100,00Caja Recaudación La Paz 150,00Fondo Fijo Nogoyá 100,00Caja Recaudación Nogoyá 150,00Fondo Fijo Rosario del Tala 100,00Caja Recaudación Rosario del Tala 150,00Caja Recaudación Uruguay 150,00Fondo Fijo Uruguay 100,00Fondo Fijo Victoria 250,00Caja Recaudación Villaguay 150,00Fondo Fijo Villaguay 100,00Fondo Fijo Recaudación Administración Central 800,00Fondo Fijo Playa de Estacionamiento 200,00 4.941,63

Bancos Cuentas Corrientes y Cajas AhorroCuentas Corrientes Administración Central (en pesos) 384.494,52Cajas de Ahorro Administración Central (en pesos) 37.253,70Cuentas Administración Central (en lecop) 7.088,55 428.836,77

Valores y Recaudaciones a DepositarValores y Recaudaciones a Depositar (en pesos) 3.379,89Valores y Recaudaciones a Depositar (en Federales) 18.716,42Valores y Recaudaciones a Depositar (en Lecop) 929,00 23.025,31

Total Caja y Bancos al 1°/1/2003 456.803,71





15Ref: Caja Forense de Entre Ríos


Pesos ($) ANEXO I

VALORES DE INCORPORACION AMORTIZACIONES AMORTIZ. REVALÚO TÉCNICOAl Al Revalúo Total Acum. Acumuladas Acumuladas Acumuladas VALOR

Inicio Aumentos Bajas Cierre Técnico al Inicio Del al Cierre al Inicio Del al Cierredel del del Ejercicio del del Ejercicio del RESIDUAL

Ejercicio Ejercicio Ejercicio Ejercicio Ejercicio Ejercicio

Inmuebles 4.849.912,41 4.849.912,41 1.236.628,28 6.086.540,69 218.076,89 52.010,91 270.087,80 106.483,19 15.220,62 121.703,81 5.694.749,08Muebles, Maq. y Eq. 803.133,86 803.133,86 -657.205,45 145.928,41 678.793,01 83.338,82 762.131,83 -579.854,82 -70.308,58 -650.163,40 33.959,98Libros de Colección 591.871,29 591.871,29 -131.449,01 460.422,28 177.561,47 29.593,62 207.155,09 -39.434,76 -6.572,46 -46.007,22 299.274,41

Totales 6.244.917,56 6.244.917,56 447.973,82 6.692.891,38 1.074.431,37 164.943,35 1.239.374,72 -512.806,39 -61.660,42 -574.466,81 6.027.983,47

CUADRO 2: ACCIONES, DEBENTURES Y OTROS TITULOS EMITIDOS EN SERIE, PARTICIPACIONES EN OTRAS EMPRESAS

Valor Valor Valor de Información sobre el ente emisor % Part.Nominal Registrado Cotización Actividad Ultimo Estado Contable sobre

$ $ Principal Fecha Cap. Social Resultado Pat. Neto Cap. Social

Activo No CorrienteTítulos Públicos:

BODEN 2012 (en u$s) u$s 2.270.900 6.540.192,00 6.540.192,00 BODEN 2005 (en u$s) u$s 244.600 704.448,00 704.448,00 BOCON Pre 4 CC 4 (en u$s) u$s 64.906 116.831,09 s/dBonos Provinciales a Recibir $ 1.021.949,80 1.021.949,80 s/dBODEN 2013 a Recibir $ 1.136,30 1.136,30 s/d

Participaciones: Edificio Panamá - Sociedad Civil 462.650,18 Constr. Edif. 78,94 %

Totales 8.847.207,37 Firmado al solo efecto de su identificación con mi Informe de fecha 26 de abril de 2004.




No se confeccionan Estados Contables

C U A D R O 1 : B I E N E S D E I N V E R S I Ó N

I N V E R S I O N E S

RUBROS

Emisión y Características de los Valores

16

Caja Forense de Entre RíosEjercicio Finalizado el 31/12/2003

B I E N E S D E U S OPesos ($) ANEXO II

VALORES DE INCORPORACION AMORTIZACIONES AMORTIZ. REVALÚO TÉCNICOAl Al Al Al Total Acumuladas Acumuladas Acumuladas Acumuladas VALOR

RUBROS Inicio Aumentos Cierre Inicio Cierre al Inicio Del al Cierre al Inicio Del al Cierredel del del del del Ejercicio del del Ejercicio del RESIDUAL

Ejercicio Ejercicio Ejercicio Ejercicio Ejercicio Ejercicio Ejercicio Ejercicio

Inmuebles 573.841,74 573.841,74 78.939,02 78.939,02 652.780,76 61.359,53 9.292,69 70.652,22 6.140,07 877,12 7.017,19 575.111,35

Muebles, Maq y Eq. 441.078,05 2.487,05 443.565,10 -94.558,81 -94.558,81 349.006,29 436.344,14 33.462,23 469.806,37 -177.848,09 -2.193,46 -180.041,55 59.241,47

Totales 1.014.919,79 2.487,05 1.017.406,84 -15.619,79 -15.619,79 1.001.787,05 497.703,67 42.754,92 540.458,59 -171.708,02 -1.316,34 -173.024,36 634.352,82





REVALÚO TÉCNICO

17Ref.: Caja Forense de Entre RíosEjercicio Finalizado el 31/12/2003

ANEXO III

Pesos ($)

Rubros TOTALES SIN PLAZO VENCIDAS1° 2° 3° 4°

ACTIVOSColocaciones de Fondos 8.466.049,71 300.000,00 8.166.049,71Préstamos c/Gtía Hipotecaria 347.465,27 211.704,99 33.940,07 33.940,07 33.940,07 33.940,07Préstamos c/Gtías Institucionales 211.968,87 1.251,29 52.679,40 52.679,40 52.679,40 52.679,40Préstamos c/Gtías Personales 413.432,12 151.352,91 69.499,93 66.846,51 64.206,44 61.526,32Otros Créditos 123.420,55 20.938,27 19.520,00 31.432,37 17.176,64 17.176,64 17.176,64

PASIVOCuentas por Pagar 28.442,61 3.761,80 24.625,10 55,71Deudas Sociales 8.596,37 8.596,37Deudas Fiscales 861,51 861,51Otras Cuentas por Pagar 189.758,52 182.580,61 3.874,01 1.651,95 1.651,95

Rubros TOTALES SIN PLAZO2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 y más

ACTIVOS

Colocaciones de Fondos 8.847.207,37 1.602.567,37 704.448,00 6.540.192,00Préstamos c/Gtía Hipotecaria 1.489.275,48 523.161,90 346.074,05 228.309,53 151.387,49 100.382,01 66.561,31 44.135,47 29.263,72Préstamos c/Gtías Institucionales 749.968,07 267.746,30 267.746,30 202.176,29 5.466,31 5.466,31 1.366,56Préstamos c/Gtías Personales 4.627,38 4.627,38Otros Créditos 59.944,22 59.944,22





CUENTAS VARIAS: APERTURA SEGÚN PLAZO ESTIMADO DE COBRO O PAGO

CUADRO 2: NO CORRIENTES

A VENCER (POR AÑO)

CON PLAZO ESTABLECIDOA VENCER 2003 (POR TRIMESTRE)

CUADRO 1: CORRIENTES

18


D E T A L L E S D E G A S T O S ANEXO IVPesos ($)Rubros Total Beneficios

Previsionales Administración Recaudación Participaciones Recuperos

Beneficios de Pensión 348.442,85 348.442,85Beneficios de Jub. Ordinaria 403.947,28 403.947,28Beneficios Jub. por Invalidez 43.776,30 43.776,30Benef. Jub. Edad Avanzada 148.480,40 148.480,40Subsidio Incapacidad Hijo 17.850,00 17.850,00Agasajos y Atenciones 5.098,68 5.098,68Alquileres Pagados 40,00 40,00Amortizaciones 41.438,58 41.438,58Aportes Leyes Sociales 33.494,95 33.494,95Aportes Contratos Pasantías 278,00 278,00Asignaciones Familiares 3.520,00 3.520,00Comisiones Convenio 348 5.637,24 5.637,24Comisiones Cajas Recaudadora 6.332,00 6.332,00Beneficios Alojamiento y Otros 753,88 753,88Cursos y Conferencias 400,00 400,00Energía Eléctrica 6.648,98 6.648,98Fletes 8.285,77 8.285,77Franqueo y Comunicaciones 13.135,35 13.135,35Gastos Computación 31.725,16 31.725,16Gastos Fotocopiadoras 661,54 661,54Gastos Reuniones 13.153,72 13.086,22 67,50Gastos Limpieza 6.645,81 6.645,81Gastos Ejecutores 5.307,96 5.307,96Gastos Elementos de Cocina 5.233,80 5.233,80Gastos Impresión Formularios 11.731,86 11.731,86Gastos de Seguridad 495,19 495,19Gastos Varios 6.852,36 6.852,36Gastos Bancarios 5.279,98 5.279,98Honorarios 46.183,00 15.463,00 30.720,00Honorarios Contables 19.289,09 19.289,09Impuestos y Tasas 206,35 206,35Movilidad Cadete 1.085,60 1.085,60Papelería y Utiles de Oficina 7.140,78 7.140,78Publicidad y Propaganda 10.746,85 10.746,85Reparaciones Inmuebles 2.446,07 2.446,07Reparaciones Muebles y Utiles 1.693,26 1.693,26Seguros 3.438,06 3.438,06Sueldos y Jornales 181.857,74 181.857,74

Transporte 1.448.734,44 962.496,83 450.142,15 36.095,46





Gastos Operativos

19


D E T A L L E S D E G A S T O S ANEXO IVPesos ($)Rubros Total Beneficios

Previsionales Administración Recaudación Participaciones RecuperosGastos Operativos

Transporte 1.448.734,44 962.496,83 450.142,15 36.095,46

Teléfono 37.291,25 37.291,25Vestimentas y Equipos 3.772,69 3.772,69Viáticos y Movilidad 18.654,77 18.471,37 183,40Coordinadora Cajas - cuota adh 1.370,00 1.370,00Coordinadora C. - gtos reunion 4.378,03 4.378,03Colegio de Abogados 151.924,61 151.924,61Colegio de Procuradores 844,96 844,96Recupero Gastos Créditos -57.141,64 -57.141,64Recupero Gtos Créd. Hipotec. -57.672,60 -57.672,60Recupero Gtos Créd. en Federa -924,46 -924,46Recupero por Vtas de Fotocopi -2.021,51 -2.021,51Recupero por Multas y Recargo -35,40 -35,40Recupero Ingresos Varios -603,73 -603,73Recupero Gastos por Juicios -38,55 -38,55Recupero Gtos. Cobro Aportes -2.675,28 -2.675,28Recupero Art. 7º Ley 9005 -41.294,86 -41.294,86Recupero Gastos Moratorias -481,55 -481,55Recupero Gastos Varios -40.368,25 -40.368,25Recupero Gtos Adm. Inversion -47.398,69 -47.398,69Recupero por convenios -3.107,04 -3.107,04Recupero Com. Cobranza DGR -9.923,45 -9.923,45

Totales 1.403.283,74 962.496,83 515.425,49 36.278,86 152.769,57 -263.687,01





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