CADENA DE VALOR - ASPAPELaspapel.es/sites/default/files/publicaciones/doc... · Para nosotros, las...

IMPORTANCIA

SOCIOECONÓMICA DE LA

CADENA DE VALORCELULOSAPAPEL Y CARTÓN

Infomre Cadena valor papel _ 245x200_Maquetación 1 27/09/2018 15:39 Página 2

01

IMPORTANCIA

SOCIOECONÓMICA DE LA

CADENA DE VALORCELULOSA

PAPEL Y CARTÓN


02

Prólogo

Los sectores económicos vinculados al papel venimos trabajando con-juntamente con una visión de cadena de valor desde hace más de unadécada. La coordinación y conectividad a lo largo de la cadena, mejo-rando los flujos de información y buscando una mayor eficiencia es elparadigma central de la industria 4.0, la industria inteligente, y es algoen lo que tenemos ya una importante trayectoria común.

Los distintos eslabones de la cadena de valor compartimos visión y ob-jetivos. Trabajamos para desempeñar un papel protagonista en la nuevaeconomía, como bioindustria basada en un recurso renovable y comoreferente del nuevo modelo industrial basado en la economía circular.Somos una potente cadena de valor, con un poderoso efecto tractor,que aporta estabilidad a nuestra economía y crea riqueza y empleo decalidad desde la sostenibilidad.

Nuestra cadena de valor parte de las plantaciones de madera para papele incluye la fabricación de celulosa y papel y un amplio grupo de indus-trias transformadoras, que producen todo tipo de productos papeleros(papel tisú, cajas y bolsas, material de papelería, etc.). La cadena conti-núa con los servicios de publicidad y marketing directo; los servicios deimpresión, reproducción y acabado; la edición de libros, periódicos y re-vistas, y los servicios postales y de correos. Y el ciclo se cierra con la re-cuperación de los residuos de papel y cartón y su vuelta a las fábricaspapeleras.

En un entorno globalizado y fuertemente competitivo, somos conscien-tes de que solo trabajando juntos, sumando valor a lo largo de toda lacadena, podremos alcanzar mayores niveles de eficiencia y calidad y res-ponder de modo más ágil a los cambios y retos que plantean los consu-midores.

Con este estudio, pretendemos conocernos mejor a través de un pro-fundo ejercicio de análisis y a la vez aportar a nuestros grupos de interésuna mejor información sobre la potente cadena de valor que formamos.

Como conclusión del riguroso trabajo desarrollado por CEPREDE, pode-mos decir que la contribución de la cadena de valor al conjunto de laeconomía es muy significativa, tanto por su efecto multiplicador en tér-minos de producción, empleo, rentas y balanza fiscal, como por suapuesta por la innovación tecnológica y la sostenibilidad.

Nuestra visión y objetivos de futuro cuentan con la implicación de nues-tras empresas, las empresas de la cadena, y con el generoso respaldode nuestros grupos de interés. A todos ellos va dirigido este informe,que esperamos resulte de su interés.

Para nosotros, las organizaciones de la cadena de valor, los resultadosde este análisis suponen un acicate para profundizar en nuestra visiónde cadena de valor y seguir trabajando por nuestros objetivos comunesy mejorando la contribución a la economía y el empleo desde la soste-nibilidad.

AFCO, Asociación Española de Fabricantes de Envases y Embalajes deCartón Ondulado

ASPACK, Asociación Española de Fabricantes de Envases, Embalajes yTransformados de Cartón

ASPAPEL, Asociación Española de Fabricantes de Pasta, Papel y Cartón

FGEE, Federación de Gremios de Editores de España

LA BOLSA DE PAPEL, Plataforma de Fabricantes de Papel para Bolsasy Productores de Bolsas de Papel

MESA DE LA NUEVA RECUPERACION, Plataforma de Empresas Recu-peradoras de Papel y Cartón en España

NEOBIS, Asociación de la Comunicación Gráfica

REPACAR, Asociación Española de Recicladores Recuperadores dePapel y Cartón


03

Presentación

La mayor parte de los estudios sectoriales atienden a una perspectiva in-terna que, aunque valiosa, dejan fuera de su alcance una verdadera va-loración de la realidad económica que su actividad productiva incorporaal conjunto de la economía, conocidos en la literatura económica comoanálisis de impacto. En este estudio, además, no sólo se plantea la nece-sidad de conocer el impacto global de una actividad, sino de toda la ca-dena de valor que gira en torno a dos productos, el papel y el cartón.

Bajo este prisma, la propuesta realizada por un amplio grupo de aso-ciaciones empresariales, ocho en concreto, se nos presentó como unamagnífica oportunidad para dar conocer una realidad empresarial quesin duda ha sido fuertemente golpeada por la crisis económica por laque ha atravesado la economía española.

El rigor y la objetividad han sido premisas indiscutibles para su desarro-llo y, por ello, ha sido preciso definir, en primer lugar, las actividadesque conforman la cadena de valor, considerando todas las empresasque operan en el sector, bien como proveedores de materias primas oproductos intermedios o bien como productoras finalistas, y con ello,disponer de un estudio completo y global.

Se trata por tanto de una experiencia única, que ha exigido la definiciónde la cadena de valor y su aceptación, acudiendo para ello a diversosestudios europeos e internacionales y a la valiosa aportación de un nu-trido grupo de expertos que se han convertido en los verdaderos pro-tagonistas de este estudio, capaz de identificar, con una diferenciacióna 4 dígitos, 27 ramas de actividad contempladas en la Clasificación Na-cional de Actividades (CNAE-2009) como integrantes de un proceso in-terconectado que la define.

Una vez definida y consensuada la cadena de valor, era preciso dar visi-bilidad a su contribución al crecimiento económico y social de la econo-mía española, y para ello ha sido creada y gestionada una amplísimabase de datos (más de 340.000 datos primarios) en la que se combinanlas cifras oficiales aportadas por el Registro Mercantil, para más de 8.430

empresas, en sus cuentas de resultados y balances, junto con la En-cuesta Estructural de Empresas del sector de la Industria y del sectorServicios, las Cuentas Económicas Nacionales (Contabilidad Nacional yMarco Input-Output) y el Directorio Central de Empresas (DIRCE), queelabora el Instituto Nacional de Estadística, sobre la que aplicar la me-todología del estudio de impactos que se sustenta en la creación de unaMatriz Input-Output actualizada en la que queda diferenciada explícita-mente la cadena de valor definida.

La dilatada experiencia de CEPREDE en el tratamiento de la informacióny en la aplicación de esta metodología han permitido cumplir con eldoble objetivo con el que fue formulado, es decir, cuantificar la impor-tancia socioeconómica de la cadena de valor y mostrar de manera tan-gible y actual la contribución de la cadena, en todas sus dimensiones,sobre la economía española.

Aunque lo más relevante y significativo ha sido la vocación integradoracon la que ha sido planteado este estudio —singular al menos en nues-tras no escasas experiencias, puesto que la mayoría de los estudios sec-toriales consultados e incluso los llevado a cabo desde CEPREDE secentran en una única actividad e incluso en una única empresa—, po-niéndose manifiesto una sensibilidad compartida por el conocimientode la realidad que, a su vez denota un sentimiento de responsabilidady compromiso de todas las instituciones que lo han promovido.

Es de justicia, por tanto, reconocer que la notable implicación de las ins-tituciones patrocinadoras, han hecho realidad este estudio que encierrauna valoración exhaustiva y realista de este conglomerado sectorial delque no se conocen precedentes y del que esperamos se convierta enun referente.

Milagros Dones TaceroDirectora Área Sectorial de CEPREDE


04

Octubre 2018

D.L.: M31946-2018

Coordinación y redacción: www.informacioneimagen.es

Diseño gráfico y maquetación: www.jastenfrojen.com


05

Índice

1. Grandes cifras de la cadena de valor [07]

2. La cadena de valor [13]

3. Creación de empleo [19]

4. Generación de riqueza [22]

5. Contribución a los ingresos públicos [26]

6. El estudio: cómo se hizo [29]

ANEXO: Informe CEPREDE [33]


06


07

Detrás de centenares de productos papeleros de uso habitualcomo una caja de cartón, una bolsa de papel, un sobre, uncuaderno, un rollo de papel higiénico, un folleto, un perió-dico, una revista o un libro, hay toda una cadena de empresasque generan empleo y riqueza, y contribuyen a los ingresospúblicos. Detrás de un producto papelero hay 370.000 traba-jadores, 12.500 millones de euros en salarios y 7.400 millonesen impuestos y cotizaciones aportados a las arcas del Estado.

Grandes cifras de la cadena de valor

1.


08

Importancia socioeconómica de la cadena de valor

VALOR AÑADID

O

8.528 millo

nes €

SALARIO

S

6.090 millo

nes €

IMPUEST

OS

3.529 millo

nes €

EXCEDENTE BRUTO

2.566 millones €

FACTURACIÓN

23.094 millones €

EMPLEOS

182.370

Aportación Directa

DEL PIB ESPAÑOL

2,1 %


09

FACTURACIÓN

48.471 millones €

SALARIOS

12.536 millones €

DE LA FACTURACIÓNDE LA INDUSTRIA

DEL VALOR AÑADIDODE LAINDUSTRIA

DE LA RECAUDACIÓNFISCAL EN ESPAÑA

1,8 %

18,5 %

13,2 %

8,8 %

DEL EMPLEO TOTAL EN ESPAÑA

2 %

DEL PIB ESPAÑOL

4,5 %

DEL EMPLEOINDUSTRIAL

VALOR AÑADIDO

18.378 millones €

EXCEDENTE BRUTO

6.055 millones €

EMPLEOS

369.036

IMPUESTOS

7.424 millones €

Aportación Total(directa + indirecta + inducida)

¿Cuánto supone la Aportación Total?


10

1. Grandes cifras de la cadena de valor

APORtACIóN DIRECtA

Las actividades integradas en la cadena de valor de lacelulosa, papel y cartón son muy variadas y heterogé-neas. Incluyen desde las plantaciones de madera parapapel, pasando por la fabricación de celulosa y papel ylos diferentes tipos de industrias y servicios sectoriales(industrias transformadoras, publicidad y marketing di-recto, impresores, editores), hasta la logística de entrega(servicios postales y de correos), cerrando el ciclo con larecuperación de los residuos de papel y cartón y suvuelta a las fábricas papeleras.

Integrada por 17.377 empresas con asalariados, la ca-dena de valor da empleo directo a 182.370 personas.La facturación directa asciende a 23.094 millones deeuros, una cifra que representa el 2,1 % del PIB español.

La cadena de valor tiene sobre la economía española unmuy importante efecto no solo directo sino también in-directo e inducido, que hay que considerar globalmente.

EMPLEO DIRECTO:182.370 PERSONAS

FACTURACIÓN DIRECTA:23.094 M€


11

APORtACIóN GLOBAL A LA ECONOMÍAEn términos laborales la aportación global de la cadenasupone el 18,5 % del empleo industrial y el 2 % del em-pleo total. Con el 8,8 % de la producción industrial, ge-nera el 13,2 % del valor añadido de la industria. Asimismoaporta el 1,8 % de la recaudación fiscal del país, a travésdel impuesto de sociedades, las cotizaciones, el IRPF yel IVA.

La aportación total (directa, indirecta e inducida) de lacadena de valor al conjunto de la economía se traduceen 369.036 empleos y una masa salarial de 12.536 mi-llones de euros. La facturación global se sitúa en 48.471millones de euros, una cifra que representa el 4,5 % delPIB español. El valor añadido asciende a 18.378 millonesde euros. La contribución global a las arcas del Estado víaimpuestos y cotizaciones se sitúa en 7.424 millones deeuros.

La contribución de la cadena de valor a nuestra econo-mía es por lo tanto altamente positiva y muy significa-tiva, tanto por sus efectos económicos (efecto arrastreen producción, empleo, rentas y balanza fiscal) comopor el notable impulso a la innovación que traslada, através de su apuesta por la innovación tecnológica yla sostenibilidad.

EMPLEOINDUSTRIALTOTAL

PRODUCCIÓNINDUSTRIAL ESPAÑOLA

18,5 %

8,8 %


12

1. Grandes cifras de la cadena de valor

EFECtO MULtIPLICADOR La cadena de valor de la celulosa, papel y cartón tieneun importante efecto multiplicador sobre el conjuntode la economía española.

Por cada millón de euros de valor añadido directo (pro-ducción menos consumos intermedios) que aporta estacadena de valor, se generan 2,2 millones de euros en elcircuito del valor añadido nacional (riqueza) y 5,7 mi-llones de euros en la facturación global (valor de laproducción).

También es destacable el efecto multiplicador de la ca-dena de valor sobre el conjunto del mercado laboral.Concretamente, por cada millón de euros de valor aña-dido directo genera un total de 43,3 empleos en el con-junto de la economía española. Y finalmente, en elámbito fiscal, cada millón de euros de valor añadido di-recto genera 0,9 millones de euros de recaudación parael erario público.

1 millón €VALOR AÑADIDO DIRECTOen la cadena de valor GENERA EN LA ECONOMÍANACIONAL:

43,3EMPLEOS

2,2 millones €VALOR AÑADIDO (VAB)

5,7 millones €FACTURACIÓN

0,9 millones €RECAUDACIÓN FISCAL


13

Una potente cadena de valor, creadora de empleo y riquezay perfecto ejemplo de bioindustria circular, con un papel es-tratégico en la economía española.

La contribución de la cadena de valor de la celulosa, papel ycartón a nuestra economía es altamente positiva y muy sig-nificativa, por sus efectos económicos (efecto arrastre en pro-ducción, empleo, rentas y balanza fiscal) y por el impulso a lainnovación tecnológica y la sostenibilidad que traslada.

La cadena de valor 2.


14

¿QUé Es?

2. La cadena de valor

La cadena de valor se inicia en la naturaleza con las plan-taciones para papel, de las que se obtiene la materiaprima natural y renovable con la que la industria papeleraproduce la celulosa y el papel. En el siguiente eslabón, apartir del papel, las empresas transformadoras producenuna amplísima gama de productos de papel y cartón comoenvases y embalajes de todo tipo (cajas, bolsas…), mate-rial de papelería (sobres, cuadernos, carpetas…) y produc-tos tisú (papel higiénico, pañuelos, papel de cocina…). Lacadena de valor continúa con el sector de servicios de im-presión, reproducción y acabados, con las empresas depublicidad y marketing directo, y con la industria edito-rial, tanto de libros como de periódicos y revistas. Esta po-tente cadena de creación de empleo y riqueza estáintegrada también por las actividades postales y de co-rreos dedicadas al envío de cartas y paquetería. Y final-mente, la cadena se cierra con el sector de la recuperaciónde residuos que recoge y trata el papel tras su uso paraque regrese a las fábricas papeleras.

Integrada por sectores productivos diversos y heterogé-neos, cuyo nexo de unión es ser generadores de bienes queconforman procesos de producción integrados vertical-mente, la cadena de valor desempeña en la estructura in-dustrial de nuestro país un rol económico de gran calado.

UNA POTENTE CADENADE CREACIÓN DE EMPLEO y RIqUEzA


15

PLANTACIONES DEMADERA PARA PAPEL

FABRICANTES DEPRODUCTOS PAPELEROS

RECUPERACIÓN DE RESIDUOSDE PAPEL y CARTÓN

INDUSTRIA DE LACELULOSA y EL PAPEL

ENVASES Y EMBALAJESDE CARTÓN ONDULADO

ENVASES, EMBALAJESY TRANSFORMADOS DE CARTÓN ESTUCADO

SERVICIOS DE IMPRESIÓN,REPRODUCCIÓN Y ACABADO

PUBLICIDAD YMARKETINGDIRECTO

EDICIÓN DE LIBROS,PERIÓDICOS Y REVISTAS

ACTIVIDADES POSTALESY DE CORREOS(paqueteríay cartas)

BOLSASDE PAPEL

MATERIAL DEPAPELERÍA(sobres,cuadernos…)

PAPEL TISÚ (papel higiénico,pañuelos,papel de cocina…)


16

La cadena de valor hace referencia a la relación intersec-torial desde y hacia otras actividades, distinguiendo entreefectos directos, indirectos e inducidos que se gene-ran en el conjunto de la economía española.

En primer lugar, la actividad de la cadena de valor generauna serie de efectos directos sobre el conjunto de laeconomía y el empleo. Las 17.377 empresas que integranla cadena contribuyen directamente a la economía espa-ñola en términos de creación de empleo, inversión, volu-men de negocio, generación de rentas y aportación a losingresos del Estado. Con una facturación de 23.094 mi-llones de euros y 182.370 puestos de trabajo, aportan alos presupuestos del estado 3.529 millones de euros.

Para lograr esos niveles de producción las empresas dela cadena realizan compras (14.566 millones de euros) einversiones (842 millones de euros) por un valor total demás de 15.408 millones de euros.

2. La cadena de valor

CóMO APORtA VALOR AL CONJUNtO DE LA ECONOMÍA

• EMPRESAS • FACTURACIÓN17.377 23.094 M€

• CONTRIBUCIÓN A LOS PRESUPUESTOS DEL ESTADO

3.529 M€

APORTACIÓN DIRECTA


17

En su papel de cliente, a través de las compras e inver-siones, la cadena demanda bienes y servicios a empresasespañolas (12.035 millones de euros) y extranjeras (3.373millones de euros), originando toda una serie de efectosindirectos sobre el conjunto de la economía, contribu-yendo a la generación de rentas, empleo y facturación enotros sectores económicos. Estos efectos indirectos se ci-fran en 23.023 millones de euros de facturación, 167.081empleos y 3.488 millones de euros en impuestos y coti-zaciones.

Cubrir esta demanda de bienes y servicios procedente dela cadena de valor de la celulosa, papel y cartón, precisade creación de empleo por parte de los suministradores,demandantes nuevamente de factores productivos aotras actividades. Y en este proceso circular, la genera-ción de rentas estimula el consumo, que de nuevo ac-tuará como impulsor de la actividad, produciendo losefectos inducidos. La renta disponible para el consumoderivada de los efectos indirectos de la cadena de valorasciende a 4.433 millones de euros. De esta cantidad,3.611 millones de euros van al consumo nacional, funda-mentalmente a servicios inmobiliarios, hostelería y ali-mentación. Y por esta vía se generan en el conjunto dela economía de manera inducida 2.354 millones de eurosde facturación y 19.585 empleos y se aportan 407 millo-nes a las arcas del Estado.

APORtACIóN GLOBAL A LA ECONOMÍA

• EMPLEOS • SALARIOS369.036 12.536 M€

• RECAUDACIÓN FISCAL 7.424 M€

DIRECTO + INDIRECTO + INDUCIDO


18

CóMO CONtRIBUYE LA CADENA DE VALOR AL CONJUNtO DE LA ECONOMÍAD

IREC

TO

PRODUCCIÓN23.094 millones €

COMPRAS14.566 millones €

SALARIOS6.090 millones €

SALARIOS5.813 millones €

EMPLEOS182.370

VALOR AÑADIDO8.528 millones €

EXCEDENTE BRUTO 2.566 millones €

RECAUDACIÓNFISCAL

3.529 millones €

RENTA DISPONIBLE(directa+indirecta)9.997 millones €

RENTA INDIRECTA DESTINADA AL CONSUMO4.433 millones €

SALARIOS633 millones €

PRODUCCIÓN

2.354 millo

nes €

EMPLEOS

19.585VALO

R AÑADIDO

1.089 millo

nes €EXCEDENTE BRUTO 464 millones € RECAUDACIÓN

FISCAL

407 millones €

PRODUCCIÓN23.023 millones €

EMPLEOS167.081

VALOR AÑADIDO8.761 millones €

EXCEDENTE BRUTO3.025 millones €

RECAUDACIÓNFISCAL

3.488millones €IN

DIR

ECTO

IND

UCI

DO


19

La cadena de valor de la celulosa, papel y cartón es un impor-tante motor de creación de empleo directo, estable y cualifi-cado, y tiene además un potente efecto de arrastre en elconjunto de la economía, con la generación de empleo indi-recto e inducido. Integrada por 17.377 empresas, la cadenada empleo directo —mayoritariamente fijo y cualificado— amás de 180.000 personas. El empleo total generado por la ca-dena de valor supone casi 370.000 puestos de trabajo, lo queequivale al 18,5 % del empleo industrial total en nuestro país.

Creación de empleo3.


20

3. Creación de empleo

EMPLEO EN LA CADENA DE VALOR

Las 17.377 empresas que operan en la cadena de valor generan182.370 empleos directos. Considerando el empleo directo, in-directo e inducido, que suma 369.036 trabajadores, los puestosde trabajo generados equivalen al 18,5 % del empleo indus-trial y el 2 % del empleo total en nuestro país.

Nueve de cada cincuenta empleos industriales en Españaestá relacionado con la cadena de valor de la celulosa,papel y cartón. Y en relación al conjunto de la economía, in-cluidas todas las ramas de actividad, uno de cada cincuenta em-pleos está generado por la cadena.

TOTAL: 369.036 personas

DEL EMPLEO INDUSTRIAL DEL EMPLEO TOTAL

EN ESPAÑA

18,5 % 2 %


21

EMPLEO DIRECTO

Por lo que se refiere a la tipología del empleo, la estabilidades un rasgo característico de la cadena de valor. El 82 % delempleo directo generado es estable, con 149.473 emplea-dos fijos y 32.897 eventuales.

Otra característica de la cadena en lo que se refiere al ám-bito laboral es la cualificación de los trabajadores. El 73 %de los empleos directos son de operarios con formacióntécnica, junto a un 17 % de directivos y técnicos y un 10 %de personal de administración.

El salario medio en las empresas del conjunto de la cadenaasciende a 33.391 euros, un 9% por encima del salariomedio en nuestro país, lo que supone 6.090 millones deeuros anuales en salarios a los empleados directos y unamasa salarial de 12.536 millones de euros si consideramosel empleo directo, indirecto e inducido por la cadena.

SALARIO MEDIO: 33.391 €9 % superior al salario medio en España

EMPLEOCUALIFICADO

EMPLEOESTABLE

72,8 %operarios

17,3 %directivosy técnicos

82 %fijo

18 %eventual

9,9 %administrativos


22

A través del valor de la producción generada a lo largo de lacadena y con las compras e inversiones que realiza en el de-sarrollo de su actividad —dirigidas en casi un 80 % a provee-dores nacionales—, la cadena de valor de la celulosa, papel yel cartón se caracteriza por su potente efecto tractor sobreel conjunto de la economía. La facturación global generadapor la cadena de valor supone el 4,5 % del PIB y el 9 % de lafacturación total de la industria española. El valor añadidototal generado equivale al 13 % del valor añadido de la indus-tria española.

Generación de riqueza4.


23

La cadena de valor es uno de los grandes motores de laeconomía de nuestro país por su efecto impulsor y dearrastre en el conjunto de la actividad económica, gene-rando actividad en muchas otras ramas como la energía,química, metal, maquinaria, transporte, construcción, in-geniería y un larguísimo etcétera.

La facturación directa de la cadena de valor asciende a23.094 millones de euros, una cifra que representa el 2,1% del PIB español. La demanda externa supone el 25 %de las ventas totales de la cadena.

La facturación global generada (48.471 millones de euros)equivale al 8,8 % de la facturación de la industria españolay representa el 4,5 % del PIB español. El valor añadido totalgenerado (18.378 millones de euros) supera el 13 % delvalor añadido de la industria española.

FACTURACIÓN

4. Generación de riqueza

Cuatro de cada cincuenta euros que factura la industriaespañola están relacionados con la actividad de la ca-dena de valor de la celulosa, papel y cartón.

DEL PIB ESPAÑOL

DE LA FACTURACIÓN DE LA INDUSTRIA

8,8% 4,5%

TOTAL: 48.471 millones €


24

La estructura de costes de la cadena de valor revela laimportancia del capítulo de compras de materias primasy aprovisionamientos, que supone el 48 % de los costestotales, seguido de los costes salariales, que representanel 28%.

En el desarrollo de su actividad, la cadena realiza comprasa otros sectores por importe de 14.566 millones de euros ydesarrolla inversiones valoradas en 842 millones de euros.

Las compras suponen el 63 % de la facturación directa, casidoce puntos porcentuales por encima de lo que represen-tan en el conjunto de la economía. La cadena invierte el 3,6% de su facturación directa, más de un punto por encimade la media en el conjunto de la industria manufacturera.Tanto las compras como la inversión se dirigen además enun muy alto porcentaje (78 %) a proveedores nacionales,lo que explica el importante efecto de arrastre de la cadenade valor en la economía nacional.

En las compras destaca el capítulo de la energía. Y las inver-siones se dirigen fundamentalmente a servicios técnicos deingeniería, construcción y maquinaria. La apuesta por la in-novación tecnológica, como estrategia para ampliar mer-cados y mejorar la competitividad es responsable de estealto nivel de capitalización (inversión/producción).

Los gastos en innovación de la cadena de valor se estimanen 491 millones de euros, lo que supone el 8,1 % del gastodel conjunto de la industria manufacturera en este capítulo.

4. Generación de riqueza

COMPRAs E INVERsIONEs

COMPRAS y GASTOS14.566 millones €

de la facturación63 %

INVERSIONES842 millones €

de la facturación3,6 %

COMPRAS E INVERSIONES

15.408 millones €

a proveedores nacionales

78 %


25

ESTRUCTURA DE COSTES

GASTOS TOTALES:21.705 millones €

GASTOS EN INNOVACIÓN CADENA VALOR

DEL GASTO EN INNOVACIÓN DE LA INDUSTRIA MANUFACTURERA

10.461 millones €

6.090 millones €

4.105 millones €

5 %Amortizaciones

8,1 %

28 %Costes salariales

(incluida la Seguridad Sociala cargo de la empresa)

19 %Otros (maquinaria,

agua, combustibles,energía, servicios, I+D...)

48 %Compras netas de

materias primas, otrosaprovisionamientos

y mercadería

1.049 millones €

491 M €


26

La cadena de valor de la celulosa, papel y cartón realiza unasustancial aportación a las arcas públicas para financiar la sa-tisfacción de las necesidades colectivas. A través de impues-tos y cotizaciones sociales, la cadena aporta a los ingresospúblicos directamente 3.529 millones de euros, que si suma-mos a la fiscalidad generada indirectamente y de manera in-ducida por la actividad de la cadena ascienden a 7.424millones de euros, cifra que, por ejemplo, financiaría sobra-damente la partida destinada a I+D+i en los presupuestos ge-nerales del Estado.

Contribución a los ingresospúblicos

5.


27

La cadena de valor, generadora de empleo y riqueza,realiza una importante aportación a los ingresos públicosa través de las cotizaciones e impuestos, contribuyendoa financiar la satisfacción de las necesidades de los ciu-dadanos con el mantenimiento de los servicios públi-cos, infraestructuras, ayudas sociales…

A través de las cotizaciones, el IVA, el IRPF y el Impuestode Sociedades, la cadena de valor aporta a las arcas pú-blicas directamente 3.529 millones de euros, que si su-mamos a la fiscalidad generada indirectamente y demanera inducida por la actividad de la cadena asciendena un total de 7.424 millones de euros. Una aportación glo-bal que supone el 1,8% de la recaudación fiscal total delEstado. O lo que es lo mismo, uno de cada cincuentaeuros que recauda el Estado vía impuestos o cotiza-ciones sociales está relacionado con la actividad dela cadena de valor de la celulosa, papel y cartón.

Como ejemplo de la magnitud de esta aportación fiscalglobal de la cadena de valor, podemos decir que la cifra,por ejemplo, financiaría sobradamente la partida desti-nada a I+D+i civil y militar o que casi cubriría el gasto des-tinado a infraestructuras en los presupuestos generalesdel Estado.

APORtACIóN A LA HUCHA COMÚN

5. Contribución a los ingresos públicos

RECAUDACIÓNFISCAL TOTALDEL ESTADO

1,8 %


28

CONtRIBUCIóN A LOs INGREsOs PÚBLICOs DE LA CADENA DE VALOR

CONTRIBUCIÓNDIRECTA

CONTRIBUCIÓNINDIRECTA

CONTRIBUCIÓNiNDUCIDA

TOTAL

7.424 millones €(1,8 % de la recaudaciónfiscal total)

3.529 millones €

IRPF

703 millones €

IRPF

671 millones €

IRPF

73 millones €

IRPF

1.447 millones €

COTIzACIONES

1.716 millones €

COTIzACIONES

1.638 millones €

COTIzACIONES

178 millones €

COTIzACIONES

3.532 millones €

IMPUESTO DE SOCIEDADES

252 millones €


297 millones €


46 millones €


595millones €

IVA

858 millones €

IVA

882 millones €

IVA

110 millones €

IVA

1.850 millones €

3.488 millones € 407 millones €


29

El estudio Importancia socioeconómica de la cadena de valor dela celulosa, papel y cartón ha sido elaborado por CEPREDE (Cen-tro de Predicción Económica) por encargo de ocho organiza-ciones que agrupan a las empresas integrantes de la cadena.

El objetivo del estudio es cuantificar la importancia socioeco-nómica de la cadena de valor en España y mostrar su contri-bución a la economía de nuestro país.

El estudio: cómo se hizo6.


30

La utilización de fuentes de información oficiales muy di-versas ha permitido desarrollar un análisis de congruen-cia. La definición de la dimensión de la cadena de valor,se ha abordado a partir de la información oficial disponi-ble y los análisis y conclusiones aportados por varios es-tudios europeos e internacionales, que han permitidoidentificar el esquema mayoritariamente aceptado en ladefinición de esta cadena de valor.

La integración de la opinión de expertos sectoriales, a tra-vés de una docena de entrevistas, ha añadido realismoa la valoración de la dimensión de la cadena de valor.

Las cuentas de resultados y los balances disponibles enel Boletín Oficial del Registro Mercantil (BORME) añadenveracidad al estudio. Se ha analizado un amplio númerode empresas, añadiendo a las identificadas por los exper-tos otras tantas que en dicho registro correspondían alas actividades CNAE integradas en la cadena de valor. Ya partir de toda esta información, se ha procedido a rea-lizar un tratamiento pormenorizado de la realidad delsector.

La muestra analizada incluye 8.434 empresas y repre-senta el 48,5 % del total de la población empresarial dela cadena de valor con personal asalariado, que asciendea 17.377 empresas.

6. El estudio: cómo se hizo

FUENtEs DE INFORMACIóN

oficiales

opinión de expertos sectoriales

cuentas de resultados y balances (BORME)

FASES:

• Delimitación y configuración de la cadena de valor

• Análisis de una muestra 8.434 empresas

(48,5% del total de empresas del sector con asalariados)

• Valoración agregada del sector

• Análisis de impacto

METODOLOGÍA basada en las Matrices Insumo-Producto

++++


31

MEDICIóN DEL IMPACtO EN LA ECONOMÍA

El estudio se centra en el ejercicio de 2015, últimainformación oficial disponible en el instrumento deanálisis empleado: la metodología basada en lasMatrices Insumo-Producto, una de las herra-mientas más difundidas a nivel internacional.

De forma resumida, este procedimiento consisteen la estimación y valoración de la cadena de pro-ducción y generación de rentas que se va produ-ciendo en el sistema económico a partir de unimpacto inicial que constituye el denominado vec-tor de impacto.

El volumen de producción, las compras de bienesy servicios, el empleo, las rentas salariales y no sa-lariales y los impuestos que la actividad de la ca-dena genera constituyen el impacto directo.Además, a partir de las demandas de bienes y ser-vicios a otros sectores económicos, la cadena con-tribuye a la generación de rentas, empleo yfacturación (producción) en el conjunto de la eco-nomía, vinculadas a las partidas de inversión ygasto que origina internamente. Estas partidas seconsideran como vector de impacto.

La ejecución del análisis se centra en el marco na-cional, excluyendo del vector las compras interna-cionales. A partir de esta valoración, se inicia elproceso que permite materializar los efectos quelas inversiones requeridas para el desarrollo de suactividad y, en general, los diferentes inputs o fac-tores productivos que demandan para generar suproducción en el conjunto de la economía. Así, losproveedores directos nacionales de bienes necesi-tarán adquirir otros bienes y servicios (consumosintermedios) al resto del sistema productivo, que,a su vez, demandará otros bienes y servicios a suspropios proveedores, para finalmente, terminar ge-nerando nuevas rentas y demandando nuevo em-pleo. A todo este conjunto de rentas y empleo sele denomina, habitualmente, efecto indirecto.

Adicionalmente, los análisis de impacto incluyen untercer nivel de efectos, denominados efectos in-ducidos, que suelen incorporar el efecto del con-sumo final derivado de todas las rentas salarialesgeneradas y la recaudación fiscal obtenida por elconjunto de administraciones públicas al aplicar lasdiferentes figuras impositivas al total de la actividady de las rentas generadas.


32


33

Informe CEPREDE

IMPORTANCIA SOCIOECONÓMICA

DE LA CADENA DE VALOR DE LA

CELULOSA, PAPEL Y CARTÓN

Mayo de 2018

Elaborado por CEPREDE – Centro de Predicción Económica

Milagros Dones Tacero

Julián Pérez García

Juan José Méndez Alonso

Cristian Jiménez Alonso


34

Contenido

1. Objetivo del estudio [35]

2. El papel y cartón como factor común y soporte de un conjunto de actividades [35]

3. Configuración y dimensión de la cadena de valor del papel y el cartón [36]

4. Cuantificación del número de empresas, empleados y cifras de negocio [40]

5. Ratios significativas de las actividades de la cadena de valor [43]

6. Impactos directos de las actividades en torno a las empresas generadoras de productos de papel y de cartón [45]

7. Impactos indirecto e inducido que completan el impacto global [48]

8. ¿Más que una cadena de valor? Herramienta de adaptación y trasformación socioeconómica [50]

9. Conclusiones [53]

10. Bibliografía [56]

11. Entrevistas con directivos y expertos del sector. Agradecimiento por su colaboración [57]

12. Anexo detallado de la estructura de proveedores y clientes de las actividades económicas [58]

13. Anexo metodológico. El análisis de las cadenas de valor [61]


35

1. Objetivo del estudio

• Cuantificar la importanciasocioeconómica de la cadenade valor del papel y el cartón.• Mostrar de manera tangibley actual la contribución de lacadena, en todas sus dimen-siones, sobre la economía es-pañola.• El claro impulso de las nue-vas tecnologías y su compro-miso con la sostenibilidadhan transformado esta ca-dena de valor en pro de laeficiencia.

Los procesos innovadores queexigen las continuas adaptacio-nes para ser competitivos y, porotro lado, las transformaciones aque obligan los shocks en losmercados, así como los cambiosde hábitos de la sociedad recon-figuran las actividades económi-cas y empresariales.

En este contexto, se planteaeste estudio, para contribuir a lapuesta en escena del valor quetiene, hoy, toda la actividad quegira en torno a la industria delpapel y del cartón, los transfor-madores de productos de papel,los servicios de impresión, repro-ducción y acabados, los servicios

de edición, los servicios de co-rreos y la recuperación de resi-duos.

Se pretende aportar cifras yratios, elaborados con rigurosi-dad y objetividad, que permitensacar conclusiones y dar a cono-cer la relevancia de estas ramasproductivas, considerando queconforman un clúster de produc-ción y distribución completo,cuyos resultados se extienden alconjunto de la producción gene-rada y de los servicios prestadospor la economía española.

En la gran mayoría de los es-tudios de cadena de valor e im-pacto socioeconómico, se utilizael método de tablas input – out-put (TIO) para extraer los impac-tos directos, indirectos einducidos en toda su dimensión.En este sentido, el Centro de Pre-dicción Económica (CEPREDE)tiene dilatada experiencia y dis-pone de unas TIO actualizadas a2015 mientras que las últimas ta-blas oficiales disponibles son de2010.

Lo anterior es muy necesariopara poder trabajar con estruc-turas productivas recientes endonde los datos de la actividadempresarial tengan mayor sin-cronía temporal.

2. El papel y cartóncomo factor común ysoporte de un con-junto de actividades

• Ambos productos, papel ycartón, son necesarios en lavida cotidiana y profesional. • Son soporte de actividadestransversales de toda índole,como en la alimentación, au-tomoción, lectura, higiene,comercio, comunicación, etc. • Son actividades muy ex-puestas a la competencia na-cional e internacional y, portanto, están innovando cons-tantemente.• Dentro del análisis de im-pacto se considera el rol delreciclado que reintroduce in-sumos, incrementando suvida útil.• Desde la industria estánmuy atentos a la reforesta-ción y velan por la sostenibili-dad.

Las actividades que están reuni-das en el estudio son muy varia-das, en algunos casostransversales, porque no soloproducen directamente sinoque sirven de complemento a

otros sectores, por ejemplo, elcaso del empaquetado que tannecesario es para entrega deproductos de automoción, co-mercio online, alimentación ybebidas.

O bien, desde la perspectivade los servicios, el caso de labolsa de papel que se usa sinasa o con asa, desde la meracompra cotidiana en un super-mercado a la bolsa que usamoscuando compramos un regalomuy especial.

En la cadena de valor delpapel y el cartón se considerandesde las materias primas (plan-taciones de papel, recuperado-res del papel y cartón,fabricantes de pasta de papel)hasta la logística de entrega(empresas de marketing di-recto), pasando por los diferen-tes tipos de industrias yservicios sectoriales (industriastransformadoras, impresores,editores).

La propia configuración de lacadena de valor, y sus flujos,tiene un valor en sí mismo. Esteobjetivo se aborda en la primeraparte de la investigación, paraproceder a su valoración cuanti-tativa, que es presentada en lasegunda parte del estudio.


36

Dicha configuración es com-pleja, por toda su dimensión, ypor los cambios que se han ve-nido registrando en los secto-res. Para que la propia cadenade valor esté completa y puedaser interactiva, la industria delreciclado es clave para reintro-ducir insumos, aumentando suvida útil. Así como las tareas dereforestación de la industriapara velar por la sostenibilidad.

3. Configuración y dimensión de la cadena de valor delpapel y el cartón• La propia configuración de lacadena de valor, tiene unvalor en sí mismo.• Un enfoque integrado queexige incorporar los flujos dedemanda intersectorial y lastrasferencias de rentas queproporcionan.• Amplias conexiones con elresto de la economía, en lasque tiene cabida el sector pri-mario (reforestación), la in-dustria (energía, químicas,maquinaria…) y los servicios(transporte, comercio…).

• Un tratamiento avanzado dela información, con dosis ele-vadas de objetividad en sutratamiento.• Análisis de fuentes de infor-mación oficiales diversas, per-miten desarrollar análisis decongruencia.• Aportaciones de experien-cias internacionales son incor-poradas para una definiciónconsensuada de la cadena devalor.• La opinión de los expertosocupa un lugar destacado enla definición de la cadena devalor.• Las cifras del Registro Mer-cantil, de las empresas identi-ficadas como partesintegrantes de la cadena devalor, añaden realismo a lavaloración.• Un trabajo concienzudo, me-diante un análisis bottom-up(de abajo hacia arriba) para li-mitar los sesgos de informa-ción duplicada oerróneamente identificada.

La delimitación y configuraciónde la cadena del papel y el car-tón se presenta como un ejerci-cio de notable importancia alpermitir dar visibilidad a un con-

junto de actividades con fuerteselementos comunes, que cuen-tan con una visibilidad limitadasi no se contemplan con un en-foque integrado.

Adicionalmente, es necesarioponer en valor sus interrelacio-nes con el resto de actividadeseconómicas, pudiendo identifi-car los flujos de demanda inter-sectorial y las trasferencias derentas que proporcionan alresto de la economía.

En este sentido, desde unpunto de vista productivo, susconexiones con el sector prima-rio, del que se obtiene la materiaprima resultan obvios, pero tam-bién la generación de papel ycartón, la elaboración de artícu-los destinados al uso final querealizan otras industrias y servi-cios elevan, más allá del valor desu producción propia, su presen-cia en el conjunto de la econo-mía.

Al mismo tiempo, si seatiende a su capacidad para ge-nerar empleo, de nuevo sus im-plicaciones con el mercadolaboral se extienden y, fruto delas rentas generadas, contribu-yen al crecimiento de la de-manda interna como también lohacen sobre los componentes

de déficit público y equilibriospresupuestarios.

Estas dos razones son ya ar-gumentos que permiten vislum-brar el alcance de esta actividad,que precisa para su análisistanto de una pormenorizada re-copilación de información comode su exhaustivo análisis.

La primera de las tareas, ladefinición de la dimensión de lacadena de valor, ha sido abor-dada manejando la informaciónoficial disponible al uso, en lasque se contemplan las cifrasdesde una perspectiva sectorialsin considerar las interrelacionessectoriales.

Entre ellas, han resultadoprioritarias la Encuesta Estructu-ral de Empresas del sector de laIndustria y del sector Servicios,las Cuentas Económicas Nacio-nales (Contabilidad Nacional yMarco Input-Output) y el Directo-rio Central de Empresas, que ela-bora el Instituto Nacional deEstadística.

Se han añadido a esta casuís-tica de información, los análisis yconclusiones aportadas por va-rios estudios europeos e interna-cionales, que han permitido unaidentificación precisa del es-quema, mayoritariamente acep-


37

tado, como cadena de valor delpapel y el cartón, identificada por27 ramas de actividad contem-pladas en la Clasificación Nacio-nal de Actividades (CNAE-2009).

Adicionalmente, se han lle-vado a cabo entrevistas con losprofesionales del sector, que hapermitido establecer y contrastarla dimensión de esta cadena devalor para, finalmente incorporarlas cuentas de resultados y losbalances disponibles en el Bole-tín Oficial del Registro Mercantil(BORME) de un amplio númerode empresas, añadiendo a lasidentificadas por los expertosotras tantas que en dichos regis-tros quedaban integradas en lasactividades CNAE consideradascomo componentes de la ca-dena de valor y, a tenor de todaesta información, se ha proce-dido a realizar un tratamientopormenorizado de la realidad delsector.

El uso de esta última fuentepermite, por tanto, una cercaníaa la realidad, si bien, ha sido pre-ciso enfrentarse a duplicidades(que se han tratado como co-rresponde) y se han detectadoasignaciones de actividad de al-gunas empresas, dentro de laclasificación CNAE vigente fuera

de su lugar operativo, proce-diendo a su reubicación.

En suma, se ha llevado a caboun tratamiento avanzado de lainformación y con una dosis ele-vada de objetividad para obtenerresultados plenamente integra-dos y, fundamentalmente limi-tando los sesgos queubicaciones erróneas y duplicida-des podrían haber generadosobre las cifras agregadas quecuantifican la dimensión delsector.

Esta configuración de cadenade valor tiene una acción trac-tora en múltiples actividades,que han podido ser identificadasgracias al estudio de los efectosde encadenamiento que gene-ran a partir de la metodologíaInput-Output anteriormente se-ñalada, de las que se aporta in-formación detallada en lasegunda parte de este estudio,aunque la tabla siguiente ilustrade forma resumida la diversidadde implicaciones detectadas, entérminos de producción y em-pleo que se identifican comoefectos indirectos.

PAPEL Y CARTÓN

Industria del papel, pasta

papelera y cartón

Reforestación Transformadoresde productos de

papel

Edición de libros,periódicos, revistas

Actividades postales y de correos

Recuperación deresiduos

Servicios de impresión,

reproducción yacabados

Fuente: Elaboración propia y CEPREDE.

FIGURA 1. LA CADENA DE VALOR ES UN AMPLIO RECORRIDO DE ACTIVIDADES

Actividades asociadas a los códigos de actividad oficiales (CNAE-2009)


38

FIGURA 3. EN LA CADENA DE VALOR SE INTERRELACIONAN MUCHAS ACTIVIDADES FIGURA 2. PRODUCCION Y EMPLEO INDIRECTOS DE LA CADENA

DE VALOR DEL PAPEL Y EL CARTÓN

Producción indirecta

Sector primario

Sector industrial

Sector construcción

Sector servicios

Total efectos indirectos

Porcentaje (%)

1,7%

62,3%

2,7%

33,3%

100%

Empleo indirecto

Sector primario

Sector industrial


Sector servicios

Total efectos indirectos

Porcentaje (%)

4,8%

37,2%

2,9%

55,1%

100%

Fuente: Elaboración propia y CEPREDE. Fuente: Elaboración propia y CEPREDE.

PAPELY CARTÓN

Servicios de impresión,

reproducción yacabados

Serviciosjurídicos,

contables, sedescentrales, gestión

Productos químicos

Serviciosde almace-namiento

Servicios de recogida,

tratamiento ygestión de residuos

Serviciosde transporte

terrestre

Serviciosde comercio al

por mayor

Sectorconstrucción

Papel y productos

de papel

Servicios de seguridad e investigación

Sector primario

Sector industrial (4 ramas)

Sector primario


Sector servicios (5 ramas)


39

TABLA 1. CADENA DE VALOR AMPLIFICA SUS EFECTOS EN MÚLTIPLES ACTIVIDADES

Detalle de actividades afectadas por los efectos indirectos

Pro. de la agricultura, la ganadería y la caza, y servicios relacionados con los mismos

Explotación forestal y servicios relacionados

Papel y productos del papel

Servicios de impresión y de reproducción de soportes grabados

Productos químicos

Productos de caucho y plásticos

Productos metálicos, excepto maquinaria y equipo

Maquinaria y equipo no contemplados en otras partidas

Servicios de reparación e instalación de maquinaria y equipos

Energía eléctrica, gas, vapor y aire acondicionado

Servicios de alcantarillado; servicios de recogida, tratamiento y eliminación de residuos; servicios de aprove-

chamiento; servicios de saneamiento y otros servicios de gestión de residuos

Construcciones y trabajos de construcción

Servicios de comercio al por mayor e intermediación del comercio, excepto de vehículos de motor, motocicle-

tas y ciclomotores

Servicios de transporte terrestre, incluso por tubería

Servicios de almacenamiento y auxiliares del transporte

Servicios financieros, excepto seguros y fondos de pensiones

Servicios jurídicos y contables; servicios de sedes centrales de empresas; servicios de consultoría de gestión

empresarial

Servicios técnicos de arquitectura e ingeniería; servicios de ensayos y análisis técnicos

Servicios de seguridad e investigación; servicios para edificios y paisajísticos; servicios administrativos,

de oficina y otros servicios de ayuda a las empresas

Resto de actividades

TOTAL

0,4%

1,3%

24,5%

3,5%

5,1%

1,8%

2,0%

1,7%

2,3%

9,0%

3,1%

2,7%

4,7%

3,9%

3,8%

2,1%

2,5%

1,7%

2,5%

21,5%

100%

1,1%

3,7%

12,2%

4,0%

2,1%

2,4%

3,3%

2,7%

1,3%

0,7%

2,5%

2,9%

7,6%

5,5%

3,8%

1,7%

5,5%

2,5%

9,6%

23,8%

100%

Ramas de actividadProducción

(en % sobre el total)Empleo

(en % sobre el total)

Fuente: Tabla input output (TIO), INE. Elaboración propia y CEPREDE.


40

4. Cuantificación delnúmero de empresas,empleados y cifras de negocio

• La utilización de fuentes deinformación alternativas ycomplementarias, permitedescender a un detalle secto-rial más amplio del manejadohabitualmente.• Se han considerado estadís-ticas oficiales diversas, capa-ces de dar respuesta a unadefinición realista de la ca-dena de valor del papel y elcartón.• Los directivos y expertos quehan participado en el estudio,han permitido mejorar laidentificación de las unidadesproductivas que conforman lacadena de valor, aportandolistados de empresas y pesosrelativos del conjunto de suactividad asignables a lamisma.• Más de 33.000 empresasoperan en la cadena de valor,y cerca de 17.400 lo hacengenerando empleo asala-riado, según el Directorio Cen-tral de Empresas.• Un total de 8.434 empresashan sido analizadas e incorpo-

radas al estudio, que repre-sentan el 48,5% de las empre-sas que las fuentes oficialesidentifican como actividadespotenciales integrantes en lacadena de valor• El 82,0% del empleo directogenerado es estable, con unclaro predominio de forma-ción técnica, una cualificaciónque representa el 72,8%.• Ambos rasgos afectan alcomponente salarial de losgastos, que representan másdel 28%, ocupando una posi-ción destacada en su estruc-tura de costes los ligados ala I+D.

La selección de la muestra utili-zada responde a dos criterios. Elprimero se establece atendiendoa la Clasificación Nacional de Ac-tividades Económicas (CNAE-2009) y, el segundo, responde alconocimiento real aportado porun amplio conjunto de expertos,capaces de identificar un sustan-tivo número de empresas cuyareferencia registral de actividadpuede o no corresponder conlos códigos oficiales inicialmenteconsiderados.

Es decir, ambos criterios hansido combinados, de forma quepara la selección muestral se ha

llevado a cabo un tratamiento dela información oficial de los regis-tros mercantiles de aquellas em-presas que figuran con uncódigo de actividad, principal osecundario correspondiente alas CNAEs 17, 18, 38, 53 y 58, di-ferenciadas a 4 dígitos, unamuestra inicial a la que se ha in-corporado un listado de empre-sas que no estando asignadas adichos códigos han sido identifi-cadas como unidades producti-vas que forman parte de laCadena de Valor del papel y elcartón por parte de los expertos,bien de forma íntegra o bien deforma parcial, al disponerse de laproporción de su actividad realvinculada al conglomeradoanalizado.

El apoyo que ha supuesto elconocimiento profundo del sec-tor por parte de los expertos hapermitido filtrar de forma rigu-rosa la muestra, originado tam-bién algunas exclusiones queobedece a su falta de integraciónen el aglomerado empresarialque define la cadena de valorpropuesta, en particular las rela-tivas a la gestión de residuospeligrosos y otros residuos nopeligrosos y la edición devideojuegos y otros programasinformáticos.

Las fuentes de informaciónoficiales manejadas han sidomúltiples, pero han resultadofundamentales los RegistrosMercantiles de las Empresaspara poder determinar la valora-ción económica del sector, através de sus Cuentas deResultados y sus Balances.

Junto a estas, la EstadísticaEstructural de empresas: SectorIndustrial y su homóloga paraServicios, han facilitado la com-parativa de resultados y el estu-dio de su congruencia, utili-zándose, junto con el DirectorioCentral de Empresas tambiénpara el análisis del mercadolaboral.

Adicionalmente, se han po-dido incorporar matizaciones cla-ves para determinar la tipologíadel empleo generado, así comoel desglose de los costes de pro-ducción, no sólo por partidas degastos, sino por su origen (nacio-nal/internacional), añadiéndosela diversificación de sus carterasde pedidos por sectores y desti-nos, gracias a la informaciónaportada por los expertos delsector a través de las respuestasal cuestionario que previamenteha sido diseñado para este fin.


41

TABLA 2. COMPARATIVA MUESTRAL DE EMPRESAS SEGÚN FUENTES

CNAE 17, 18, 38, 53 y 58

17 Industria del papel

171 Fabricación de pasta papelera, papel y cartón

172 Fabricación de artículos de papel y de cartón

18 Artes gráficas y reproducción de soportes grabados

181 Artes gráficas y servicios relacionados con las mismas

182 Reproducción de soportes grabados

38 Recogida, tratamiento y eliminación de residuos; valorización

381 Recogida de residuos

382 Tratamiento y eliminación de residuos

383 Valorización

53 Actividades postales y de correos

531 Actividades postales sometidas a la obligación del servicio universal

532 Otras actividades postales y de correos

58 Edición

581 Edición de libros, periódicos y otras actividades editoriales

582 Edición de programas informáticos

Total empresas (CNAE 17,18,38,53,58)

tOtAL EMPREsAs CADENA VALOR

sectores Cifras relativas al ejercicio de 2015

E. servicios

1.652

184

1.467

13.479

12.340

1.139

2.581

1.570

513

498

6.690

n.d

n.d

9.444

7.843

1.601

33.846

31.747

E. Industrial y tOtAL

1.770

214

1.556

14.042

12.797

1.245

2.952

1.862

498

592

7.325

1

7.324

10.669

8.170

2.499

36.758

33.667

DIRCEasalariado

393

34

359

6.285

5.397

888

627

499

88

40

4.342

0

4.342

6.826

4.683

2.143

18.473

16.290

sIN

asalariado

1.377

180

1.197

7.757

7.400

357

2.325

1.363

410

552

2.983

1

2.982

3.843

3.487

356

18.285

17.377

CON(nº y %*)

298 (21,6)

58 (32,2)

240 (20,1)

5.756 (74,2)

[1]

[1]

277 (15,6)

[1]

[1]

[2]

1.214 (40,7)

0

1.214 (40,7)

889 (25,5)

889 (25,5)

[3]

8.434 (46,1)

8.434 (48,5)

Analizadas

Fuente: DIRCE (INE), Encuesta Industrial (INE), Encuesta de Servicios (INE) y BORME.

(*) % Muestra /empresas con asalariados[1] Se incluyen, aunque no se desglosan porque suelen combinar ambas actividades y ambos CNAEs. [2] Cuando las Asociaciones colaboradoras en la investigación confirman que su actividad empresarial sí corresponde a la cadena de valor se incluyen, total o parcialmente, aunque administrativamente cons-ten en este código. [3] Similar al punto anterior pero referido a la CNAE 582.


42

TABLA 3. TIPOLOGÍA DEL EMPLEO DE LA CADENA DE VALOR. (EFECTO DIRECTO 2015)

1. Número de trabajadores

1.1. Fijos

1.2. Eventuales

2. Cualificación de trabajadores

2.1. Directivos y técnicos

2.2. Operarios

2.3. Personal de Administración

Número

182.370

149.473

32.897

182.370

31.478

132.766

18.127

Estructura

100,0

82,0

18,0

100,0

17,3

72,8

9,9

Estas aportaciones han resul-tado determinantes no solo parala definición cuantitativa de la ca-dena, en términos de valor eco-nómico de su actividad o empleodirecto generado, sino para la es-timación de la incidencia de estasobre el conjunto de la economíaespañola, al permitir definir susinterrelaciones con el resto deactividades con las que interac-túa dentro del territorio español,que derivadas de su estructurade costes permiten identificarprocesos de arrastre sobre otrasindustrias y servicios y una im-portante vinculación con proce-sos inversores donde dar cabidaa su esfuerzo innovador.

Fuente: BORME y Memorias de las asociaciones. Elaboración propia y CEPREDE.

TABLA 4. FICHA RESUMEN DEL CONGLOMERADO DE LA CADENA DE VALOR DEL PAPEL Y EL CARTÓN (EFECTO DIRECTO 2015)

Cifra de Ventas

Gastos totales

Compras netas de materias primas, otros aprovisionamientos y mercadería

Costes Salariales (incluida la Seguridad Social a cargo de la empresa)

Amortizaciones

Resto de Costes y Gastos de Explotación, incluyendo Gastos financieros e Impuestos, en miles de €

Adquisición de maquinaria

Reparación de maquinaria y bienes de equipo

Consumo de energía eléctrica

Consumos de agua

Consumos de combustibles

Servicios administrativos

Gastos en Publicidad

Asesoramiento jurídico

Servicios informáticos

Otras partidas de gastos en I+D

Servicios de seguridad

Gastos Financieros

Impuestos

Ejercicio 2015Datos económicos de la actividad, en miles de €

23.093.647

21.704.883

10.461.173

6.089.537

1.049.326

4.104.847

242.607

129.904

246.722

28.621

11.059

122.097

32.249

75.953

127.259

491.504

54.803

355.273

300.100

Estructura

100,0%

48,2%

28,1%

4,8%

18,9%

1,1%

0,6%

1,1%

0,1%

0,1%

0,6%

0,1%

0,3%

0,6%

2,3%

0,3%

1,6%

1,4%

Fuente: BORME y Memorias de las asociaciones. Elaboración propia y CEPREDE.


43

TABLA 5B. PRINCIPALES INDICADORES DE INNOVACIÓN TECNOLÓGICA

POR RAMA DE ACTIVIDAD. EJERCICIO 2015

Total Empresas

Total Industria

Industria Manufacturera

Cadena de Valor

(estimación a partir

de cuentas empresariales)

Gastos en innovacióntotal en miles €

13.674.177

6.499.759

6.059.205

491.504

Gastos en innovaciónPeso relativo de la Cadenade Valor en %

3,6

7,6

8,1

Fuente: Elaboración propia partir de la Encuesta sobre innovación en las empresas, INE y estimación de gastos en I+D.

TABLA 5. INTENSIDAD TECNÓLÓGICA DE LAS EMPRESAS ESPAÑOLAS. EJERCICIO 2015

Total Empresas de la economía

Total Industria

- Alimentación, bebidas y tabaco (CNAE 10, 11, 12)

- Cartón y papel (CNAE 17)

- Artes gráficas y reproducción (CNAE 18)

- saneamiento, gestión de residuos y descontaminación (CNAE 37, 38, 39)

Construcción

Total Servicios

- Comercio (CNAE 45, 46, 47)

- transportes y almacenamiento (CNAE 49, 50, 51, 52, 53)

- Otros servicios de información y comunicaciones (CNAE 58, 59, 60, 63)

Gastos en Actividades Innovadoras sobre su Cifra de Negocios de las empresascon actividades innovadoras (%)

1,74

1,58

0,92

1,52

4,05

0,84

0,65

2,00

0,45

1,20

2,84

Fuente: Encuesta sobre innovación de las empresas, INE.

5. Ratios significativasde las actividades de lacadena de valor • Salarios medios que superanen cerca de 2.770 € los refe-rentes de la economía, hastasituarse próximos a los33.400€. • Con unos excedentes brutosen torno a los 2.440 millonesde €, la cadena de valor de laindustria del papel y el cartónaportan el 0,6% de los exce-dentes empresariales de laeconomía española, en 2015.• Pese al escenario macroeco-nómico adverso, se aborda-ron inversiones de suficientecalado como para hacerfrente a la competitividad.• Diferencias salariales, en ne-gativo con relación a la indus-tria, aunque más intensas y,en positivo, frente al referentede servicios.• Con un porcentaje de com-pras mayor que el que definea la economía española, suefecto arrastre se muestramás intenso de lo que seestima para los serviciosprivados.• La intensidad de capitalsupera levemente los referen-

tes del conjunto de la econo-mía, pero marca distanciasnotables sobre el conjunto dela industria manufacturera.

Los salarios medios para el con-junto de las actividades se esta-blecen, próximos a los 33.400€.Sin embargo, este referente cen-tral varia en cerca de un 24%entre las diferentes ramas de ac-tividad. Los valores máximos selocalizan en el sector editor y losmínimos responden al sector deactividades postales y correos.

La tipología de producto do-minante en cada actividad re-sulta determinante de los nivelesde facturación alcanzados (valorde la producción) -tanto por vo-lumen de ventas como por pre-cio medio- y, además, definen latipología de capital y de efectivoslaborales, modificando los exce-dentes empresariales, que osci-lan entre 2,2 y 2,7 miles demillones de €.

La apuesta por las tecnolo-gías, como estrategia para captarmercados y mejorar las ratios decompetitividad se materializanen una ratio de capitalizaciónelevado, que se cifra en torno al3,6% de sus cifras de facturación.


44

TABLA 6. RATIOS SIGNIFICATIVOS DE LA CADENA DE VALOR DEL PAPEL Y EL CARTÓN. EFECTOS DIRECTOS

(Valores medios y sus rangos de variación (±))

salarios medios: Costes salariales / nº trabajadores (€)

Valor añadido: Producción - Consumos intermedios (millones de €)

Excedentes brutos empresariales: Valor Añadido - Costes salariales (millones de €)

Eficiencia productiva: Valor de las Compras /Producción, en %

Grado de capitalización: Inversión / Producción, en %

2015Ratios significativos

33.391

8.528

2.438

63,07%

3,65%

Desviación(1)

inter-actividad

±7.989

±323

±258

±15,36%

±0,79%

% Desviación(1)

inter-actividad

23,9%

3,8%

10,6%

24,36%

21,77%

Fuente: Boletín Oficial del Registro Mercantil (BORME), Modelo TIO-2015 desarrollado por CEPREDE. Elaboración propia. (1) Desviación típica de las cifras relativas a cada una de las ramas de actividad CNAE que compone la cadena de valor, en nivel y en %.

TABLA 7. RATIOS COMPARATIVOS DE LA CADENA DE VALOR DEL PAPEL Y EL CARTÓN CON REFERENCIAS CLAVE A CONSIDERAR

POR LOS AGENTES ECONÓMICOS. (2015)

salarios medios: Costes salariales / nº trabajadores (€)

Valor añadido: Producción - Consumos intermedios (millones de €)

Excedentes brutos empresariales: Valor Añadido - Costes salariales (millones de €)

Eficiencia productiva: Valor de las Compras /Producción, en %

Grado de capitalización: Inversión / Producción, en %

Cadena de valorRatios significativos

33.391

8.528

2.438

63,1%

3,65%

Economía

30.622

979.874

449.136

51,5%

3,60%

Industria manufacturera

37.692

139.300

66.901

74,8%

2,31%

servicios privados

26.913

536.728

263.980

41,2%

4,43%

Fuente: INE, Modelo TIO-2015 desarrollado por CEPREDE. Elaboración propia.


45

La heterogeneidad de las carac-terísticas del empleo que ocupanla industria manufacturera y losservicios privados —en los queconviven efectivos de reducidacualificación y técnicos y operariosde elevada formación combinadoscon proporciones claramentediferentes—, justifican los significa-tivos diferenciales detectados entérminos de salarios medios. Entérminos comparados con la ca-dena de valor, se observa que estamantiene el signo positivo del dife-rencial con relación al conjunto dela economía y de los servicios, aun-que contempla niveles inferiores ala media de la industria manufac-turera, en torno a 4.300€, supe-rando el referente de servicios encerca de 6.500€.

La necesidad de materias pri-mas y aprovisionamientos en la ca-dena se estima más intensa de loque se reconoce para el conjuntode la economía española y, conello, el efecto arrastre que repre-senta sobre el crecimiento econó-mico global es necesariamentemás intenso que el del sector ter-ciario, aunque otras actividadesindustriales sean proclives al desa-rrollo de impactos indirectos toda-vía de mayor consideración.

6. Impactos directosde las actividades entorno a las empresasgeneradoras de pro-ductos de papel y decartón

• La cadena de valor hace re-ferencia a la relación inter-sectorial desde y hacia otrasactividades, distinguiendoentre efectos directos, indi-rectos e inducidos que se ge-neran en el conjunto de laeconomía española.• El análisis efectuado per-mite identificar las principa-les magnitudes quecomponen el clúster empre-sarial del papel y el cartón, entérminos de creación de em-pleo, inversión, volumen denegocio, generación de ren-tas y contribución a los ingre-sos del Estado, denominadosEfectos directos.• Definida la cadena, identifi-cando las diferentes ramasproductivas que la compo-nen, pueden valorarse losefectos que su actividad ge-neran sobre el conjunto de laeconomía, al actuar como de-

mandantes de bienes y servi-cios, incluidos los de capital,que se identifican como Efec-tos indirectos.• Cubrir esta demanda pre-cisa de creación de empleoen las ramas suministradoras(demandantes, nuevamentede factores productivos aotras actividades). En esteproceso circular, la genera-ción de rentas implícita ac-tuará como un factorestimulante del consumo yeste de nuevo actuará comoimpulsor de la actividad, ori-ginando los Efectos Induci-dos. • Una valoración realista delas aportaciones de una acti-vidad o cadena de valor debeconsiderar los tres efectosacumulados y, con ello, iden-tificar los efectos arrastre eimpulso que generan en elconjunto de la economía.• Las TIO-2015-CEPREDEpermiten obtener informa-ción detallada para las dife-rentes ramas de actividadsobre el valor de las comprase inversiones.• El conglomerado papel-car-tón-artes gráficas-actividadespostales-edición factura el

2,1% del PIB español en 2015y genera el 1% del empleo.• Su actividad productiva con-tribuye al crecimiento econó-mico del país, al incorporarmás de 12.000 millones de €en concepto de compras e in-versión.

Cuando se habla de cadena devalor se hace referencia a la re-lación intersectorial desde yhacia otras actividades, a losefectos directos, indirectos e in-ducidos en el conjunto de laeconomía española, en térmi-nos de creación de empleo, in-versión, volumen de negocio,generación de rentas o contri-bución a los ingresos del Estado.

Para ello es preciso iniciar elestudio con la valoración de lasactividades integradas en la ca-dena de valor atendiendo a susmagnitudes, a las directamentegeneradas (presentadas en elepígrafe previo), y atendiendo aestas definir la cuantificación delvector de impacto que permiteestimar el valor del resto de losimpactos o efectos que es sus-ceptible de generar sobre elconjunto de la economía. Esdecir, una vez determinados losvalores totales que genera de


46

forma directa la cadena de valor(Papel y Cartón) es necesariodeterminar el volumen de lascompras de bienes y serviciosque son necesarias para realizardicha producción, diferenciandocuáles se adquieren en el terri-torio nacional (demanda inte-rior) y cuáles en el exterior.

Esta diferenciación permiteaislar los efectos económicos delas actividades sobre la econo-mía nacional y el ámbito interna-cional, puesto que su incidenciatraspasa sus fronteras.

Adicionalmente, se ha consi-derado apropiado añadir losefectos que, en términos de in-versión, es decir, de capitaliza-ción, genera esta actividad. Eneste sentido, ha sido preciso de-terminar esta magnitud, par-tiendo de las cifras aportadaspor los balances en términos deinmovilizado material y de lasamortizaciones que facilitan lascuentas de pérdidas y ganancias.

El proceso metodológico se-guido se fundamenta en el trata-miento de las Tablas SimétricasInsumo-Producto (TSIO), una he-rramienta que se presenta idó-nea para el desarrollo de estetipo de análisis de interconexiónsectorial también definidos como“análisis de impactos”.

Sin embargo, la diferencia-ción sectorial que contemplanlas últimas TSIO disponibles, ela-boradas por el Instituto Nacio-nal de Estadística no permitendescender al nivel de desagre-gación de actividades planteado,una limitación a la que se une elhecho de están referenciadas alejercicio 2010.

Ante estas restricciones, CE-PREDE ha estimado, desarro-llado e implementado unas TSIOespecíficas para este estudio,que guardan congruencia conlos agregados nacionales paralos que se dispone de informa-ción relativa al año 2015, valién-dose para ello de la informaciónaportada por la TSIO oficial de2010, de las cuentas registradasde un importante número deempresas, como ya han sido ex-puesto y de la valiosa aportaciónsobre distribución de compras yventas facilitada por las asocia-ciones que han liderado esteproyecto.

Las TSIO-2015-CEPREDE per-miten obtener información deta-llada para las diferentes ramasde actividad sobre el valor de lascompras y su origen (interior, im-portado del resto de España eimportado del Resto del Mundo)y estimar la inversión realizada

por tipología de bienes.Con estos flujos de informa-

ción, se ha procedido a estimarpara cada una de las actividadesimplicadas y para su agregado,los niveles de facturación, el em-pleo generado, el salario medio,su estructura de costes o sucontribución a la balanza fiscaldel país.

Las empresas que operan enel agregado sectorial que definela cadena de valor de papel y elcartón, incorporadas en lamuestra analizada, alcanzaronen 2015 niveles de facturaciónsuperiores a los 23.000 millonesde €, fueron capaces de generarmás de 182.000 puestos de tra-bajo y de aportar a los presu-puestos del estado un total de3.529 millones de €.

Las compras e inversiones re-alizadas para hacer frente aestos niveles de producción secifran en 15.408 millones de €,una facturación que se hace re-alidad en las cuentas de la eco-nomía española matizadas oreducidas por las demandas re-alizadas de bienes y servicios aempresas ubicadas fuera delpaís.


47

FIGURA 4. CADENA DE VALOR DEL PAPEL Y EL CARTÓN. ¿CUáLES SON LOS EFECTOS ECONÓMICOS?


Facturación 23.094

Valor añadido 8.528

Excedente bruto 2.566

salarios 6.090

Renta disponible directa: 5.147 millones de €

Facturación proveedores Nacionales 11.422 millones de €

Inversiones realizadas Nacionales613 millones de €

Compras e inversión a otras empresas Nacionales: 12.035 millones de €

Recaudación fiscal 3.529

Nacional 11.422Exterior 3.144

EFECtOs DIRECtOs (2015), MILLONEs DE € /PERsONAs

EFECtOs DIRECtOs EN EsPAñA (2015)

Compras y gastos 14.566

Nacional 613Exterior 229

Cotizaciones 1.716 IRPF 703Sociedades 252IVA 858

Papel y cartón: 4.817

Prod. Químicos: 561

Energía: 563

Resto Economía: 5.481

Maquinaria: 173

Construcción: 189

serv. téc. ingeniería: 200

Resto Economía: 52

Inversión 842 Empleo 182.370


48

7. Impactos indirecto e inducidoque completan el im-pacto global • Las compras e inversionesde la actividad principal con-llevan una facturación de losproveedores, quienes amplifi-can las inversiones y alcan-zan una cifra superior decompras e inversiones aotras empresas.• También en su faceta deproveedores intervendrán enla generación de empleo yrentas, perfilando unos resul-tados que, finalmente, setransfieren al consumo.• De este modo, el creci-miento de la oferta se con-vierte en un impulsor de lademanda, en lo que se defi-nen como efectos inducidos.• Más de 5.800 millones de €circulan por la economía gra-cias a los efectos derivadosde su actividad, en términosde salarios, que se transfor-man en una renta disponiblecifrada en 4.850 millonesde €. • La propensión al ahorrode las familias españolas,en 2015, se establece en un8,6% y, en consecuencia, las

rentas disponibles para con-sumo derivadas de los efec-tos inducidos de la cadena devalor se cifran en 4.433 millo-nes de €.• En términos de renta indi-recta el clúster del papel y elcartón inyecta 3.611 millonesal sistema • Los efectos de esta amplia-ción se trasladan al mercadolaboral, generándose más19.500 puestos de trabajo in-ducidos y unas rentas asocia-das de 633 millones de €,haciéndose eco también deestas incorporaciones los ex-cedentes de explotación quemejoran la ratio de la liquidezempresarial y el sector pú-blico que añade a su balanzafiscal 407 millones de €.

Cuando se habla de impactosindirectos e inducidos, se hablade los impactos positivos quegeneran las compras e inversio-nes realizadas por la actividadobjetivo sobre el conjunto de laeconomía.

Estas compras e inversionesde la actividad principal conlle-van una facturación de los pro-veedores, dotándoles decapacidad y necesidad de ampli-ficar inversiones y una cifra su-perior de compras e inversiones

a otras empresas. Al mismotiempo, generan empleo y aso-ciado a este un aumento en lacapacidad de compra que setransfiere a la demanda internaen su componente de consumo.

De hecho, una valoracióncompleta de la aportación querealiza una rama de actividad oun conjunto de ramas producti-vas al conjunto de la economíase mostraría incompleta si no seconsiderasen estas interrelacio-nes o efectos arrastre, por lo ge-neral expresados en términosde producción, valor añadido yempleo(1), si no se abordan lasconsecuencias que en términosde rentas generan los efectosindirectos.

En este estudio se da cabidaa esta óptica adicional, anali-zando la generación de rentassalariales y excedentes empre-sariales, de los que se derivanmayor disponibilidad de rentadisponible, una vez descontadala propensión al ahorro y lascargas impositivas asociadas adichas rentas y al empleo.

Tal ampliación de la capaci-dad adquisitiva permite enlazarlos efectos indirectos con los in-ducidos, que no son más que larespuesta, en términos de con-sumo, al aumento de la rentadisponible que se incorpora al

sistema como colofón de losefectos encadenados que origi-nan los avances de producción.

Los procesos de inversiónacometidos y la demanda de in-puts productivos -de forma aúnmás intensa-, generan empleo(más de 167.000 ocupados) ynuevas rentas asociadas a este ya las ganancias de excedenteque proporciona el crecimientode la actividad, una modificaciónque favorecen el crecimiento dela demanda al elevar la rentadisponible, es decir, la capaci-dad de compra y de ahorro unavez deducida la renta destinadaal pago de impuestos.

Una parte de dicha renta sederivará hacia el ahorro y el su-puesto implícito para diferenciardicha proporción se obtiene dela información que proporcionala Contabilidad Nacional publi-cada por el Instituto Nacional deEstadística en las cuentas quese presentan desagregadas porsectores institucionales. En con-creto, para el ejercicio de 2015,la proporción de las rentas quelos hogares españoles destina-ron al consumo se cifra en un91,4 %.

1 El detalle sobre este apartado se recogeen el anexo metodológico.


49

FIGURA 6. CADENA DE VALOR DEL PAPEL Y EL CARTÓN.

Facturación proveedores Nacionales11.422 millones de €

Inversiones realizadas Nacionales613 millones de €

COMPRAs E INVERsIóN A OtRAs EMPREsAs NACIONALEs: 12.035 MILLONEs DE €

Producción indirecta: 23.023 millones de €

Por Compras 21.842

Por Inversión 1.181

Valor Añadido indirecto: 8.761 millones de €

8.270 492

Empleo indirecto: 167.081 personas

156.194 10.887

Rentas salariales indirectas: 5.813 millones de €

5.429 384

Excedentes brutos indirectos: 3.025 millones de €

Efectos fiscales indirectos: 3.488 millones de €

Renta disponible indirecta: 4.850 millones de €Ahorro Familiar indirecto: 417 millones de €

Renta disponible indirecta destinada al consumo: 4.433 millones de €

Cotizaciones Sociales: 1.638 IRPF 671

Impuestos sobre sociedades: 297 IVA 882


50


Renta disponible TOTAL (directa + indirecta) 9.997 millones de €

Renta disponible TOTAL destinada al consumo (directa + indirecta)9.137 millones de €

Renta disponible indirecta destinada al consumo: 4.433 millones de €

Alimentación235 millones de €

serv. Inmobiliarios711 millones de €

Hostelería658 millones de €

Resto ramas2.241 millones de €

Valor Añadido inducido

1.089 millones €

Empleo inducido19.585 personas

Rentas salarialesinducidas

633 millones €

Excedente inducido

464 millones €

Recaudación fiscal inducida

407 millones de €

DIsTRIBUCIóN DE RENTAs DIRECTA E INDIRECTA (2015)

Renta disponible indirecta destinada al consumo nacional: 3.611 millones de €

EFECTOs INDUCIDOs EN EspAñA (2015)

Renta disponible indirecta destinada al consumo nacional: 3.611 millones de €

producción inducida: 2.354 millones de €

Directa: 5.147

Indirecta: 4.850

Directa: 4.704

Indirecta: 4.433

De bienes y servicios nacionales: 3.611

De bienes y servicios exteriores: 822

8. ¿Más que unacadena de valor?Herramienta deadaptación ytrasformaciónsocioeconómica

• Las necesidades de inputspor cada por cada millón de€ facturado, generan, unvalor de compras en el con-junto de la economía de 2,5millones de €• En el clúster de papel-car-tón, por cada millón de eurosfacturado se genera 2,1 mi-llones de € y 16 empleos enel conjunto de la economíaespañola, 8 adicionales a sucapacidad de creación deempleo directo.• La cadena de valor acoge al18,5% del empleo manufac-turero, produciendo el 8,8%y, aporta el 1,8% del total deingresos de las Administra-ciones Públicas.• La demanda externa repre-senta el 25% de sus ventastotales, y en torno al 17,7%de sus empresas de más de10 trabajadores aplicaronprocesos de innovación tec-nológica en 2015.


51

FIGURA 8. ESQUEMA DE ANáLISIS DE LA CADENA DE VALOR, en millones de €• Según la Encuesta de Inno-vación Tecnológica, desarro-llada por el INE, el % de lacifra de negocios ligada a pro-ductos nuevos y mejorados,supera el 18% en reciclaje y seestablece cercana al 13% enpapel y cartón.

La aportación global de la ca-dena de valor integra las aporta-ciones directas, indirectas einducidas, y se salda con unavaloración altamente positiva,tanto por sus efectos económi-cos (efecto arrastre en produc-ción, empleo, rentas y balanzafiscal) como por el notable im-pulso a la innovación que trasla-dan a través de su apuesta porlas nuevas tecnologías y por lasostenibilidad.

Tal y como se recoge en latabla 8, por cada millón deeuros que aporta este clúster segeneran 2,2 millones de eurosen el circuito del valor añadidonacional (riqueza) y 5,7 millonesde euros en la facturación glo-bal (valor de la producción) ypor cada millón facturado laeconomía produce 2,1 millones.

También es destacable elefecto multiplicador de la ca-dena de valor sobre el conjuntodel mercado laboral. Concreta-

Producción: 23.094

Consumo:4.433

Producción:2.354

Empleo: 182.370 personasCompras: 14.566

RENtA: 8.528EBE: 2.566

EFECTOs DIRECTOs

EFECTOs INDIRECTOs

EFECTOs INDUCIDOs

IRPF: 703

Cotización: 1.716

Is: 252

IVA: 858

RECAUDACIóNFIsCAL: 3.529

IRPF: 671

Cotización: 1.38

Is: 297

IVA: 882

RECAUDACIóNFIsCAL: 3.488

IRPF: 73

Cotización: 178

Is: 46

IVA: 110

RECAUDACIóNFIsCAL: 407

Producción: 23.023

Empleo: 167.081personas

RENtA: 8.761

salarial: 633

EBE: 464Empleo: 19.585

personasRENtA: 1.089

salarial: 5.813

EBE: 3.025

RENtA DIsPONIBLE: 9.997

salarial: 6.090


52

mente, el clúster mantiene porcada millón de euros de ValorAñadido directo generado untotal de 43,3 empleos en elconjunto de la economía espa-ñola e incorporan a las arcasdel estado más del doble de loque lo hacen con sus contribu-ciones directas, aunque suefecto multiplicador se cifra enun impulso más modesto delorden de 0,9.

Por tanto, la magnitud de lacadena de valor, considerandolas sinergias que incorporan alconjunto de la economía, ponende manifiesto el notable efectoarrastre con el que cuentanestas actividades y, fundamen-talmente, la infravaloración desus actuaciones, en materiaeconómica y fiscal, cuando esteefecto no es considerado.

La fuerte competencia quelos nuevos soportes tecnológi-cos han representado para esteagregado sectorial, las dificulta-des de actuación que el con-texto de crisis marcaba suspotenciales de crecimiento yuna excesiva atomización em-presarial se han dado cita en elejercicio de 2015.

Las cifras oficiales disponi-bles para las ramas de actividad

que definen el clúster del papely el cartón, aunque no atiendena efectos adicionales a los direc-tos, definen un escenario declara recesión, al que se habríahecho frente con iniciativas in-versoras, reducciones de costesy apertura externa. Reflejandescensos anuales medios deactividad que en los últimoscinco años superan el 2,4%, de-jando su huella en las evolucio-nes de salarios y excedentes,con recortes del orden del 2,1 ydel 3,6% respectivamente. Sinembargo, la aportación exteriora sus cuentas de resultados haido ganando terreno, gracias alas mejoras de productividad ycompetitividad que les han pro-curado sus actuaciones innova-doras.

TABLA 8. CADENA DE VALOR DEL PAPEL Y EL CARTÓN: EFECTO MULTIPLICADOR(1)

¿CUÁLEs sON LOs EFECtOs ECONóMICOs?

FIGURA 9. CADENA DE VALOR GLOBAL DEL PAPEL Y EL CARTÓN

¿CUÁLEs sON LOs EFECtOs ECONóMICOs?

ACtIVIDAD (en millones de €)

FIsCALIDAD (en millones de €)

VAB total

Consumos intermedios

totales

Producción total

Empleototal

Recaudacióntotal

VAB DIRECtO8.528 M€

18.378 M€ 26.107 M€ 48.471 M€ 369.036 personas

7.424 M€

EFECTOS

Producción

Valor Añadido

Empleo (nº personas)

Rentas salariales

Excedentes brutos

IVA

IRPF

Cotizaciones

Sociedades

Recaudación Total

DIRECTO

23.094

8.528

182.370

6.090

2.566

858

703

1.716

252

3.529

INDIRECTO

23.023

8.761

167.081

5.813

3.025

882

671

1.638

297

3.488

INDUCIDO

2.354

1.089

19.585

633

464

110

73

178

46

407

TOTAL

48.471

18.378

369.036

12.536

6.055

1.850

1.447

3.532

595

7.424

2,2 (1) 2,5(1) 5,7 (1) 43,3 (1) 0,9 (1)

Fuente: CEPREDE.


53

TABLA 9. CADENA DE VALOR GLOBAL DEL PAPEL Y EL CARTÓN (2015)

total Industriatotal Economíatotal Cadena

Magnitudes (en millones de € y %)

NivelNivel Nivel Peso Cadena (1)Peso Cadena (1)

Producción

Valor Añadido

Empleo (miles personas)

Rentas salariales

Excedentes

Recaudación Fiscal

553.403

139.300

1.997

72.260

66.901

---

8,8% (4,2%)

13,2% (6,1%)

18,5% (9,1%)

17,3% (8,4%)

9,1% (3,8%)

---

2.021.792

979.874

18.521

517.773

449.136

423.050

48.471

18.378

369

12.536

6.055

7.424

2,4% (1,1%)

1,9% (0,9%)

2,0% (1,0%)

2,4% (1,2%)

1,3% (0,6%)

1,8% (0,8%)

9. Conclusiones

El presente informe ha intentadodar respuesta a la solicitud reali-zada desde el ámbito empresa-rial, –representado por ochoasociaciones empresariales y ungrupo empresarial-, para quedesde una óptica objetiva e inde-pendiente y aplicando la meto-dología más adecuada, sedesarrollase un estudio capaz deacometer dos objetivos indepen-dientes, aunque intrínsecamenteconectados.

El primero de ellos centradoen la definición adecuada de lacadena de valor generada entorno a las industrias del papel yel cartón tenía que ser abor-dado para acometer el segundo,que atiende a la necesidad deobtener una valoración del im-pacto socioeconómico de dichacadena sobre el conjunto de laeconomía española.

Esperamos que el estudio re-alizado haya conseguido cubrirambos propósitos, aunque nocabe duda que su desarrollo hapermitido generar resultadostangibles que permiten una vi-sión integral e integrada de todaslas actividades que, de una uotra forma, forman parte de unproceso de integración vertical

de un amplio número de ramasde actividad totalmente interco-nectadas que, adicionalmente,mantienen amplias conexionescon el resto de la economía, enlas que tiene cabida el sector pri-mario (reforestación), la industria(energía, químicas, maquinaria…)y los servicios (transporte, co-mercio…).

De hecho, la primera de lasconclusiones extraídas de esteestudio es que no sólo es nece-sario, sino que resulta oportunollegar a profundizar en el con-junto de las actividades quecomponen la cadena de valor y,en consecuencia, lograr obteneruna valoración realista de suamplia dimensión.

De este aspecto y de los aso-ciados a la valoración del im-pacto que su actividadproductiva genera en el con-junto de la economía se hadado cuenta en las páginas pre-vias y, por ello, en este apartadose recogen de forma estructu-rada las principales conclusio-nes derivadas del estudio.

• La cadena de valor está in-tegrada por sectores producti-vos diversos y heterogéneos,pero que presentan como nexode unión ser generadores debienes que conforman procesos

(1) Las cifras entre paréntesis recogen el peso exclusivo del efecto directo, es decir de las actividadesdesarrolladas por las empresas que componen el sector sin considerar los efectos encadenados quegeneran en el conjunto del sistema económico.


54

de producción integrados verti-calmente. En concreto, se hanconsiderado los sectores depapel (CNAE 17); artes gráficas(CNAE 18), hoy servicios de im-presión, reproducción y acaba-dos; recogida, tratamiento yeliminación de residuos (CNAE38); actividades postales y decorreos (CNAE 53); y, edición delibros, periódicos y otras activi-dades editoriales (CNAE 58).

• Ocupa un rol económicoen la estructura industrial deimportante calado. El hecho deactuar como proveedores de lasdiferentes etapas de transfor-mación, desde sus orígenes -como materia prima- hasta sutransformación -como bienes fi-nalistas-, le otorgan un impor-tante protagonismo.

• Se trata de actividadesmuy expuestas a la competen-cia nacional e internacional y,por tanto, los procesos de inno-vación de procesos y productosse presentan como garantía desupervivencia.

• Su compromiso con la sos-tenibilidad ha transformadoconceptual y realmente susprocesos de producción, incor-porando entre sus objetivos lamejora de la eficiencia y el cui-dado del medio ambiente, deahí que la actividad del reciclado

haya sido una de sus máximasen los últimos años, así como elapoyo a la reforestación.

• La utilización de fuentes deinformación oficiales diversasha permitido desarrollar unanálisis de congruencia. La de-finición de la dimensión de la ca-dena de valor, ha sido abordadamanejando la información oficialdisponible al uso, añadiendo aesta casuística los análisis y con-clusiones aportadas por variosestudios europeos e internacio-nales, que han permitido unaidentificación precisa del es-quema, mayoritariamente acep-tado, en la definición de estacadena de valor.

• La integración de la opi-nión de expertos sectoriales haañadido realismo a la valora-ción de la dimensión de la ca-dena de valor. Se han llevado acabo entrevistas con los profe-sionales del sector, que ha per-mitido establecer y contrastar ladimensión de esta cadena devalor.

• Las cuentas de resultadosy los balances disponibles en elBoletín Oficial del RegistroMercantil (BORME) añaden ve-racidad al estudio. Se han anali-zado un amplio número deempresas, añadiendo a las iden-tificadas por los expertos otras

tantas que en dicho registroquedaban integradas en las acti-vidades CNAE consideradascomo integradas en la cadenade valor y, a tenor de toda estainformación, se ha procedido arealizar un tratamiento porme-norizado de la realidad del sec-tor.

• Se trata de un conglome-rado productivo con un ele-vado nivel de atomización.Atendiendo a las cifras oficialesaportadas el Directorio Centralde Empresas (DIRCE), confor-man la cadena 33.557 empresasidentificadas y de estas más del48% son instalaciones empresa-riales que no incorporan em-pleo asalariado.

• El análisis se ha efectuadosobre una muestra de 8.434empresas, localizadas y anali-zas en el BORME. Dicha mues-tra representa el 48,5% del totalde la población empresarial queintegran entre sus efectivos per-sonal asalariado (17.377 empre-sas), lo que la confiere elsuficiente rango de representati-vidad.

• El empleo directo gene-rado por la cadena de valor secifra en 182.370 trabajadorespara el conjunto de la muestra.Las cifras aportadas por la Con-tabilidad Nacional nos remiten a

una magnitud de 339.097 ocu-pados, si bien esta magnitudacoge segmentos no contem-plados en la cadena de valor, alno descender al nivel de 4 dígi-tos y considera el total de em-presas y no sólo aquellas queincorporan asalariados, dos cri-terios que si han sido aplicadosen este estudio.

• El 82% del empleo directogenerado es estable. El análisisde la tipología de empleo per-mite determinar que la estabili-dad del empleo es un rasgocaracterístico de este agregadosectorial, junto con un alto pre-dominio de trabajadores quecuentan con formación técnica,una cualificación que representael 72,8%.

• En su estructura de coste,los salariales representan el28%. Del total de los gastos deexplotación y como consecuen-cia de la estructura de su mer-cado laboral, los salarialesacumulan el 28%, cifrados en6.090 millones de €. De hecho,los salarios medios superan encerca de 2.770€ los referentesmedios de la economía, hasta si-tuarse próximos a los 33.400€.

• Los costes atribuidos a suscompras de materias primas,otros aprovisionamientos ymercaderías son mayoritarios.


55

Las cifras aportadas por lascuentas de pérdidas y gananciasdeterminan que el 48,2% de losgastos de explotación respondena necesidades de inputs produc-tivos, ocupando una posicióndestacada en su estructura decostes productivos los ligados ala I+D.

• La cadena de valor generaunos excedentes empresarialesdirectos próximos a los 2.440millones de €. De esta cifra, querepresenta el 0,6% de los exce-dentes de la economía española,se derivan los 252 millones deeuros que en términos de im-puestos sobre sociedades engro-san las cifras de ingresos de lasAdministraciones Publicas.

• Pese a encontrarse inmersasen un escenario macroeconó-mico adverso, las empresas quecomponen la cadena de valorabordaron inversiones que re-presentaron el 3,6% del valorde su producción. El balanceagregado de la cadena de valorpermite valorar el inmovilizadomaterial de las empresas, unapartida que junto a la valoraciónde las amortizaciones permiteestablecer niveles de inversión,en 2015, del orden de 842 millo-nes de €, cuantía de suficientecalado que las ha permitidohacer frente a la competitividad.

• La facturación directa delconglomerado supera los23.000 millones de €. Esta cifrarepresenta el 2,1% del PIB espa-ñol de 2015, más de lo que lohace el Valor Añadido generadode forma conjunta por las eco-nomías de Cantabria y de LaRioja. Para su logro ha generadodemandas a otros sectores y de-sarrollado inversiones valoradasen 14.566 millones de €, unacifra que triplica la valoración delVAB del sector de I+D del con-junto de la economía en 2015.

• La internacionalización delsector ha seguido una trayecto-ria creciente. La diversificacióngeográfica del destino de su pro-ducción hacia ámbitos interna-cionales se establece en un 25%del valor de sus ventas, pero nosólo ha variado su cartera declientes, también lo han hechosus listados de proveedores.

• La penetración de bienes fí-sicos y bienes de capital inter-nacionales minora los efectosindirectos que genera la cadenade valor sobre el conjunto de laeconomía española. Dado queno todas las compras ni las inver-siones se realizan en un contextonacional, el impacto de sus ac-tuaciones como demandante alresto de la economía deben es-tablecerse en términos interio-

res, reduciendo a 12.035 millo-nes de € la magnitud de su inter-conexión directa con el resto dela economía.

• El valor de las compras e in-versiones realizadas por la acti-vidad principal justifica lafacturación y el empleo de lossectores que actúan como susproveedores, y la metodologíaInput-Output permite valorar elalcance de estas transacciones(efectos indirectos), añadiendo elefecto que proporcionan al con-sumo la generación de rentas li-gadas al empleo indirecto. Deesta forma, el crecimiento de laoferta se convierte en un impul-sor de la demanda en lo que sedefinen como efectos inducidos.

• La cadena de valor generamás de 167.000 empleos deforma indirecta, incorporandoal conjunto de la economía entorno a los 5.800 millones de €en concepto de salarios. Tam-bién aporta excedentes querondan los 3.000 millones de €y de ambos factores, trabajo ycapital, el Estado captura sus co-rrespondientes proporciones,atendiendo a los tipos mediosimpositivos, que junto con elIVA hacen que los efectos fisca-les indirectos se salden con va-lores del orden de los 3.490millones de €.

• Las rentas salariales indi-rectas aportan a la economíaespañola una renta disponiblede 4.850 millones de euros. Deesta, el 91,4% se transfiere alconsumo, un total de 4.433 mi-llones de € (el 8,6% restante sedestina al ahorro) pero diversifi-cado en bienes y servicios adqui-ridos y/o producidos dentro yfuera del país, estimándose quela incorporación de rentas en elcontexto nacional se estableceen 3.611 millones de €. Tal mag-nitud, de orden similar al deltotal de la remuneración de losasalariados del sector metalúr-gico, de nuevo, actuaran comoimpulsora de la actividad, delempleo, de las rentas salariales yempresariales y de los ingresospúblicos, agrupados bajo el con-cepto de impacto inducido.

• Una valoración realista dela cadena de valor exige incor-porar los tres efectos de formaconjunta y en estos términos, elanálisis determina que su pro-ducción total representa el 8,8%de la industria manufacturera es-pañola, aloja al 18,5% de su em-pleo y aporta el 1,8% de labalanza fiscal del país.


56

10. Bibliografía

• ASPACK. Estudio del sector de envases de cartón. 2016.

• ASPAPEL. Informe estadístico. 2016.

• ASPAPEL. Memoria de sostenibilidad. 2016.

• BORME: Boletín Oficial del Registro Mercantil (Cuentas de Resultados y Balances)

• CEPI. Confederation of European paper industries. “EMPLOYMENT AND VALUE ADDED - A Comparison between theEuropean Pulp and Paper Industry and the Bioenergy Sector”. October 2011.

• CEPI. Confederation of European paper industries. “Employment Effects of the European Pulp and Paper Industry”.July 2005.

• CEPREDE: Modelo Macroeconómico Wharton-UAM de la economía española

• CEPREDE: Modelo Sectorial Wharton-UAM de la Economía Española.

• FGEE. Comercio exterior del libro. 2010. 2015. 2016.

• FGEE. Comercio interior del libro en España. 2010. 2015. 2016.

• GRUPO CORREOS. Informes Anuales. 2014, 2015 y 2016.

• INE: Contabilidad Nacional Anual. Matriz de FBCF a precios de adquisición

• INE: Contabilidad Nacional Anual. Cuentas detallas de bienes y servicios y Cuentas Anuales Principales resultados

• INE: Cuentas económicas. Marco Input-Output

• INE: Directorio Central de Empresas (DIRCE)

• INE: Encuesta de Innovación Tecnológica de las empresas.

• INE: Encuesta de Población Activa

• INE: Estadística Estructural de empresas: Sector Industrial

• INE: Estadística Estructural de empresas: Servicios

• Memorias anuales publicadas por las empresas. Memorias de las Asociaciones del sector.


57

11. Contribuciones de directivos y expertos del sector. Agradecimiento por su colaboración

AFCO, Asociación Española de Fabricantes de Envases y Embalajes de Cartón Ondulado

ASPACK, Asociación Española de Fabricantes de Empresas de Envases, Embalajes y Transformados de Cartón

ASPAPEL, Asociación Española de Fabricantes de Pasta, Papel y Cartón

FGEE, Federación de Gremios de Editores de España

LA BOLSA DE PAPEL, Plataforma de Fabricantes de Papel para Bolsas y Productores de Bolsas de Papel

MESA DE LA NUEVA RECUPERACIÓN, Plataforma de Empresas Recuperadoras de Papel y Cartón en España

NEOBIS, Asociación de la Comunicación Gráfica

REPACAR, Asociación Española de Recicladores Recuperadores de Papel y Cartón

D. Ignacio Carro, Director GeneralD. Juan Antonio Mendicote, Director Técnico Dña. Patricia Vallejo-Nágera, Directora de Relaciones Institucionales

D. Pablo Serrano, Secretario General

D. Carlos Reinoso, Director GeneralD. Javier Gutiérrez, Responsable Estadístico

D. Antonio María Ávila Álvarez, Director Ejecutivo Dña. Pilar Ruiz Sánchez

D. Ángel Dapena Herrero, Director Ejecutivo

Dña. Rosa Mañas, Directora

D. Jesús Alarcón Fernández, Secretario General

D. Manuel Domínguez, Director General Dña. Gloria Lázaro Abad, Departamento Técnico

Asociaciones Profesionales

GRUPO CORREOS

PRINTEOS

D. Enrique Cervera Garbayo, Dirección de Comunicación

D. Ignacio Reiris Rico, Presidente Dña. Aurelia Junco Ruiz, International Financial ControllerD. José Luis Alcalde, Group Financial Director

Empresas Profesionales


58

12. Anexo detalladode la estructura de proveedores yclientes de las activi-dades económicas

Las siguientes tablas de datoscontienen la estructura decompras y de ventas, es decir,de proveedores y clientes, de lacadena de valor. Al igual que enel resto del informe y de la in-vestigación, se incorporan lascifras consolidadas de las activi-dades representadas en el am-plio sistema de la cadena devalor del papel y el cartón.

Aunque la definición, porbrevedad, tiene dos palabrasclaves relativas a la actividad in-dustrial que integra, realmentedicha cadena contiene ademásde la fabricación de pasta depapel, la de papel no integra-das y la de papel y cartón apartir de papel recuperado,junto con la fabricación depapel y cartón ondulados, la fa-bricación de envases y embala-jes de papel y cartón, laproducción de bolsa de papel,la prestación de servicios deimpresión, reproducción y aca-bados, la edición de libros, la

comercialización de las edito-riales, los servicios de correos ypaquetería, recuperación depapel y cartón, y la reforesta-ción.

El ejercicio económico sobreel que se ha desarrollado el es-tudio es 2015, por ser del quese disponía de una informaciónmás completa al inicio del desa-rrollo de la investigación, funda-mentalmente de sus cuentas depérdidas y ganancias y de susbalances recogidos en el BoletínOficial del Registro Mercantil(BORME).

Esta información ha sido elpunto de referencia para deter-minar la dimensión de la ca-dena de valor y, en conse-cuencia, la que ha permitidodeterminar el impacto directode la misma, con el que se ini-cia el ejercicio de estimación desus efectos globales sobre elconjunto de la economía.

Así, el análisis de impactoefectuado, parte de la conside-ración de las cuantías de com-pras e inversiones realizadaspor las empresas que compo-nen la muestra, un total de8.434, que han sido extraídasde las cuentas económicas delas empresas, anteriormente

aludidas, bien en su totalidad obien, aplicando porcentajessobre sus cifras globales cuandola empresa contemplase másde una actividad entre las quese hallase alguna no susceptiblede ser incorporada en la cadenade valor. Dichas rectificacionesse han llevado a cabo aten-diendo a las opiniones de losexpertos empresariales que hanintervenido en este estudio.

Sobre ellas se ha aplicado lametodología Input-Output,siendo necesario desarrollar deforma previa y exprofeso parallevar a cabo este estudio, unaTabla Simétrica (TSIO-CEPREDE)actualizadas al año 2015 (las úl-timas TSIO oficiales disponiblesestán referenciadas al año2010), en las que han quedadoincorporada la información faci-litada por los expertos sectoria-les en cuanto a distribución decompras y diversificación declientes por ramas de activi-dad/tipo de productos y ámbitogeográfico. Dichas tablas pro-porcionan la estructura produc-tiva de cada una de lasactividades con las que ha que-dado definida la cadena devalor, a saber 24 ramas, tresmenos de las que se integran

en la Clasificación Nacional deActividades desagregadas a cua-tro dígitos, tal y como ya se haseñalado y, en este anexo sepresentan de forma agregada,aunque su incorporación al es-tudio se ha realizado de formaindividualizada.


59

TABLA 9.A. ESTUCTURA DE PROVEEDORES (COMPRAS)

totalProd. de la silvicultura y la explotación forestal, y servicios relacionados con los mismosIndustrias extractivasAlimentos, bebidas y tabacoTextil, cuero y calzadoIndustria de la madera y el corchoIndustria del papelArtes gráficas y reproducción de soportes grabadosCoquerías y refino de petróleoIndustria químicaFabricación de productos farmacéuticosFabricación de productos de caucho y plásticoFabricación de otros prod. minerales no metálicosMetalurgia, prod. de hierro, acero y ferroaleacionesFab. de productos metálicos, excepto maquinaria y equipoFab. de productos informáticos, electrónicos y ópticosFabricación de material y material eléctricoFabricación de maquinaria y equipo n.c.o.p.Fab. de vehículos de motor, remolques y semirremolquesFabricación de otro material de transporteFabricación de muebles, otras industrias manufacturerasReparación e instalación de maquinaria y equipoSuministro de energía eléctrica, gas, vapor y aire acondicionadoCaptación, depuración y distribución de aguaActividades de saneamiento, gestión de residuos y descontaminaciónConstrucciónVenta y reparación de vehículos de motor y motocicletasComercio al por mayor e intermediarios del comercioComercio al por menorTransporte terrestre y por tuberíaTransporte marítimo y por vías navegables interioresTransporte aéreo Almacenamiento y actividades anexas a los transportesActividades postales y de correosHostelería

81,6%0,42%

0,23%0,25%0,16%3,12%

28,80%3,18%0,09%5,42%0,07%1,47%0,03%0,23%0,87%

1,02%0,27%3,20%1,25%0,10%0,17%2,30%4,37%

0,42%6,27%

0,39%0,36%2,26%0,38%3,52%0,04%0,01%1,34%0,48%0,07%

Nacionales Internacionales

Proveedores(en % sobre el total de compras)

18,4%0,07%

0,03%0,02%0,03%0,09%14,16%0,15%0,01%0,67%0,01%0,15%0,00%0,03%0,02%

0,04%0,00%0,59%0,00%0,00%0,03%0,17%0,00%

0,00%1,87%

0,02%0,00%0,03%0,00%0,02%0,00%0,00%0,01%0,00%0,00%

sECtOR DE ACtIVIDAD, 2015

TABLA 9.B. ESTUCTURA DE PROVEEDORES (COMPRAS)

Edición TelecomunicacionesProgramación, consultoría y otros actividades relacio-nadas con la informática; servicios de informaciónServicios financieros, excepto seguros y fondos de pensionesSeguros, reaseguros y fondos de pensiones, excepto seguridad social obligatoriaAct. Auxiliares a los servicios financieros y a los segurosActividades inmobiliariasActividades jurídicas y de contabilidad; actividadesde las sedes centrales; actividades de consultoría degestión empresarialServ. Técnicos de arquitectura e ingeniería; ensayosy análisis técnicosInvestigación y desarrollo Publicidad y estudios de mercadoOtras actividades profesionales, científicas y técnicas; actividades veterinariasActividades de alquilerActividades relacionadas con el empleoAct. De agencias de viajes, operadores turísticos,servicios de reservas y actividades relacionadas con los mismosAct. De seguridad e investigación; servicios a edificios y actividades de jardinería; actividades administrativas de oficina y otras actividades auxiliares a las empresasAdministración pública y defensa; seguridad social EducaciónActividades sanitarias Actividades deportivas, recreativas y de entretenimientoActividades asociativasReparación de ordenadores, efectos personales y artículos de uso domésticoOtras actividades personales

0,06%0,06%0,92%

1,12%

0,64%

0,27%

0,16%1,96%

0,61%

0,05%0,42%0,07%

0,48%0,05%0,01%

0,37%

0,48%0,28%0,06%0,03%

0,02%0,73%

0,23%

Nacionales Internacionales

Proveedores(en % sobre el total de compras)

0,01%0,00%0,01%

0,01%

0,00%

0,00%

0,00%0,01%

0,00%

0,00%0,00%0,00%

0,00%0,00%0,00%

0,03%

0,06%0,00%0,02%0,01%

0,00%0,00%

0,00%


Fuente: TSIO-2015 CEPREDE.


60

TABLA 10.A. ESTRUCTURA DE CLIENTES (VENTAS)

Productos de la agricultura, la ganadería y la caza, y servicios relacionados con los mismosProductos de la silvicultura y la explotación forestal, y servicios relacionados Pescado y otros prod. pesca; …Industrias extractivasAlimentos, bebidas y tabacoTextil, cuero y calzadoIndustria de la madera y el corchoIndustria del papelArtes gráficas y reproducción de soportes grabadosCoquerías y refino de petróleoIndustria químicaFabricación de productos farmacéuticosFabricación de productos de caucho y plásticoFabricación de otros prod. minerales no metálicosMetalurgia, prod. de hierro, acero y ferroaleacionesFab. de productos metálicos, excepto maquinaria y equipoFab. de productos informáticos, electrónicos y ópticosFabricación de material y material eléctricoFabricación de maquinaria y equipo n.c.o.p.Fab. de vehículos de motor, remolques y semirremolquesFabricación de otro material de transporteFabricación de muebles, otras industrias manufacturerasReparación e instalación de maquinaria y equipoSuministro de energía eléctrica, gas, vapor y aire acondicionadoCaptación, depuración y distribución de aguaActividades de saneamiento, gestión de residuos y descontaminaciónConstrucciónVenta y reparación de vehículos de motor y motocicletasComercio al por mayor e inter. del comercioComercio al por menorTransporte terrestre y por tuberíaTransporte marítimo y por vías navegables interioresTransporte aéreoAlmacenamiento y actividades anexas a los transportesActividades postales y de correos

5,57%

0,00%

1,04%0,09%1,41%11,81%3,70%7,30%1,82%1,48%0,41%0,79%0,87%0,41%1,79%0,56%0,19%0,36%0,32%0,33%0,10%0,62%0,10%0,17%

1,02%2,74%

1,17%2,15%1,64%0,20%0,25%0,50%0,33%0,93%0,65%

Nacionales InternacionalesDemanda realizada por las Empresas

Clientes(en % sobre el total de compras)

2,94%

2,29%

0,34%0,03%0,42%7,46%2,13%1,68%0,59%0,04%0,07%0,06%0,28%0,05%0,03%0,07%0,14%0,01%0,03%0,07%0,00%0,03%0,01%0,00%

0,00%0,16%

0,08%0,10%0,86%0,01%0,00%0,00%0,00%0,01%0,00%


TABLA 10.B. ESTRUCTURA DE CLIENTES (VENTAS)

EdiciónAct. cinematográficas, grabación de sonido y edición musical; act. programación radio y tvTelecomunicacionesProgramación, consultoría y otros actividades relacionadas con la informática; servicios de informaciónServicios financieros, excepto seguros y fondos de pensionesSeguros, reaseguros y fondos de pensiones, excepto seguridad social obligatoriaAct. auxiliares a los servicios financieros y a los segurosActividades inmobiliariasActividades jurídicas y de contabilidad; actividades de lassedes centrales; actividades de consultoría de gestiónempresarialServ. técnicos de arquitectura e ingeniería; ensayos y análisis técnicosInvestigación y desarrolloPublicidad y estudios de mercadoOtras actividades profesionales, científicas y técnicas; actividades veterinariasActividades de alquilerActividades relacionadas con el empleoAct. de agencias de viajes, operadores turísticos, serviciosde reservas….Act. de seguridad e investigación; a edificios y act. de jardinería; act. administrativas de oficina y otras activida-des auxiliares a las empresasAdministración pública y defensa; seguridad socialEducaciónActividades sanitariasActividades de servicios socialesAct. creación, artísticas y de espectáculos; act. bibliotecas,archivos, museos y otrasActividades deportivas, recreativas y de entretenimientoActividades asociativasReparación de ordenadores, efectos personales y artículosde uso domésticoOtras actividades personalesAct. de los hogares como empleadores de personal doméstico o como productores de bienes y servicios parauso propiotOtAL demanda realizada por las Empresas

1,55%0,55%

1,12%0,75%

0,37%0,10%

0,07%0,32%0,93%

2,53%

0,11%0,35%0,57%

0,28%0,01%2,27%

1,73%

1,20%0,35%0,38%0,02%0,85%

0,03%0,20%0,00%

0,04%0,00%

70,59%

Nacionales InternacionalesDemanda realizada por las Empresas

Clientes(en % sobre el total de compras)

0,27%0,02%

0,00%0,00%

0,02%0,00%

0,01%0,50%0,01%

0,05%

0,01%0,03%0,02%

0,00%0,00%0,00%

0,02%

0,03%0,04%0,05%0,01%0,01%

0,03%0,01%0,00%

0,00%0,00%

3,01%



61

TABLA 10.C. ESTRUCTURA DE CLIENTES (VENTAS)

Demanda de productos finales realizada por las FamiliasDemanda de productos finales realizada por las AA.PP.Demanda de productos finales realizada por demandantes externostotal demanda de productos para consumo final

REsUMEN DE LA DIstRIBUCIóN

Pro memoria:tOtAL demanda realizada por las Empresastotal demanda de productos para consumo finaltOtAL CLIENtEs (Nacional/Internacional)tOtAL CLIENtEs 100%

1,57%0,02%0,00%

1,59%

70,59%1,59%72,18%

Nacionales InternacionalesDemanda para consumo final

Clientes(en % sobre el total de ventas)

0,36%0,00%24,45%

24,81%

3,01%24,81%27,82%


Fuente: TSIO-2015 CEPREDE.

13. Anexo metodológico. El análisis de las cadenas de valor El estudio desarrollado se centraen el ejercicio de 2015, acotadopor la disponibilidad de informa-ción oficial disponible en el ins-trumento que se conforma comoel principal y más habitual proce-dimiento de análisis: la metodo-logía basada en las MatricesInsumo-Producto que se ha con-vertido en una de las herramien-tas más difundidas a nivelinternacional.

En concreto, para el análisisde impactos, además de lastransacciones generadas directa-mente por la actividad (produc-ción, compras, inversiones,rentas salariales, ingresos fisca-les, etc.), es necesario contem-plar el sistema económico en suconjunto.

De esta forma, los resultadosde una actividad se extiendenmás allá de su contribución di-recta al incremento de la produc-ción, la consiguiente generaciónde rentas de capital y remunera-ción del trabajo incorporado endicha actividad o su aportacióndirecta a los presupuestos públi-cos en conexión con la recauda-ción que obtendrían el conjuntode administraciones públicas

como resultado de esta actividadeconómica.

Bajo esta premisa, en la esti-mación de los efectos económi-cos generados por una actividades preciso considerar los efectosmultiplicadores que origina y,para ello, el planteamiento clá-sico basado en los multiplicado-res de actividad implícitos en lasTablas Input-Output se ha de-mostrado como un instrumentoabsolutamente válido, al permitirvalorar el nivel de actividadtotal que se termina generandoen un sistema económico a par-tir de un impacto inicial, ennuestro caso, las compras reali-zadas por el agregado sectorialo cadena de valor previamentedefinido al resto del sistemaproductivo y las demanda de in-versión realizada para desarro-llar su actividad.

De forma resumida, este pro-cedimiento consiste en la esti-mación y valoración de lacadena de producción y genera-ción de rentas que se va gene-rando en el sistema económicoa partir de un impacto inicialque constituye el denominadoVector de Impacto.

En el estudio desarrollado elvolumen de producción, lascompras de bienes y servicios,el empleo, las rentas tanto sala-riales como no salariales y los


62

impuestos que los desarrollosde su actividad generan definenlo que se denomina impacto di-recto. Su cuantificación es el re-sultado de agregar las cifrasrelativas al conjunto de empresasque definen la cadena de valor,en la que intervienen diferentessectores económicos de carácterindustrial y terciario, desde unaperspectiva clásica en la que unaactividad, sector, conglomeradoempresarial o clúster se identificacon las valoraciones exclusiva-mente internas que generan.

En el estudio desarrollado, elimpacto directo de la cadenade valor parte de la identifica-ción de los sectores o ramas deactividad que la integran, unproceso que se ha llevado acabo partiendo de la definiciónque establece la ClasificaciónNacional de Actividades (CNAE)que, con carácter internacional,opera para lograr comparativasde ámbitos superiores a los na-cionales garantizando la homo-geneidad de las ramas deactividad incorporadas.

Dicha clasificación contempladiferentes niveles de desagrega-ción, cuya máxima diferenciaciónse establece en 4 dígitos.

En el caso que nos ocupa seconsideró la necesidad de acudira estos máximos para incorporar

el mayor nivel de detalle posibley, adicionalmente, sustentadospor otras experiencias interna-cionales, se consensuo que lasramas integrantes de la cadenaquedaban identificadas con loscódigos CNAE 17, 18, 38, 53 y 58,con sus respectivas desagrega-ciones, tal y como se contemplanen la tabla que cierra este anexometodológico.

Esta identificación supone elpunto de arranque para la crea-ción de una base de datos en lasque se incorporan las magnitu-des fundamentales que, tantodesde el ámbito empresarialcomo desde una perspectiva ma-croeconómica estuviesen dispo-nibles, para las empresasespañolas activas cuya factura-ción obedeciese a cualquiera deestas actividades.

Desde la perspectiva empre-sarial, han intervenido en el pro-ceso las Cuentas de Resultados ylos Balances que las empresasdepositan en el Registro Mercan-til, siendo inicialmente considera-das las relativas a los ejerciciosde 2010, 2015 y 2016. Sin em-bargo, la importante desapari-ción de empresas (cierres, cesestemporales de actividad, extin-ciones…) incorporaban fuertesdivergencias en la muestra consi-derando el periodo 2010 y 2015

y, para 2016 buena parte deestos registros en el momentoinicial del estudio estaban pen-dientes de ser registradas. Estosmotivos han conducido a que elestudio finalmente se ha desa-rrollado exclusivamente para elejercicio de 2015, renunciando alestudio de perfil temporal o di-námica comparada.

El número de empresas iden-tificadas, una vez eliminadasaquellas que no presentabancuentas o no habían ejercido ac-tividad, asciende a 8.434 empre-sas, integrándose en estamuestra, un número considera-ble de casos en los que la infor-mación aportada por losexpertos -por lo general y comomínimo la denominación de laempresa y/o su NIF-, las identifi-caban como parte integrante dela cadena de valor, aunque ensus registros oficiales estuviesenclasificadas fuera de los códigosCNAE previamente establecidos.Se ha contrastado que esta cir-cunstancia se concentra mayori-tariamente en el sector decomercio al por mayor e inter-mediarios del comercio, exceptode vehículos de motor y motoci-cletas (CNAE 46).

Por otra parte, se han dedu-cido de las magnitudes empresa-riales oficiales las cuantías que

eran originadas por otras activi-dades diferentes a las asociadasa la cadena de valor, gracias a lainformación aportada por los ex-pertos sobre el peso de la activi-dad vinculada al clúster del papely del cartón sobre el total de lascifras de negocio y empleo glo-bales de aquellas empresas queejercen su actividad de forma di-versificada, es decir, actuandocomo generadoras de bienes yservicios que exceden de la ca-dena de valor y, por tanto, queprecisan de su corrección paraformar parte de esta, pero en lamagnitud estrictamente con laque participan.

Por tanto, la base de datoscontiene no sólo la informaciónde las empresas activas que losregistros oficiales ubican en loscódigos CNAE identificados, sinoademás de aquellas otras de lasque se conoce su vinculacióncertera con la cadena de valor yla proporción en la que lo hacen.

Adicionalmente se ha dis-puesto de información aportadapor directivos y expertos a partirde una encuesta definida para lacaptura de información, un ins-trumento que ha cubierto cuatroobjetivos:

1-Definir la estructura de sucartera de clientes por ámbitogeográfico y por tipo de cliente


63

de destino.2.- Identificar las ramas de ac-

tividad que actúan como sumi-nistradores a la cadena de valor,es decir, la estructura de consu-mos de materias primas y aprovi-sionamientos por sectoroferente y ámbito geográfico.

3.- Contrastar la informaciónaportada por las empresas enlos cuestionarios remitidos conlas cifras oficiales contempladasen sus balances y cuentas de re-sultados y, en su caso, cuandoasí es requerido aplicar el por-centaje de su actividad atribuiblea la cadena de valor sobre susmagnitudes globales.

4.- Incorporar un análisis de latipología del empleo directo ge-nerado, atendiendo a caracterís-ticas contractuales (fijo frente aeventual) y a cualificación (directi-vos y técnicos, operarios y perso-nal de administración).

Atendiendo a esta casuística,la base de datos contempla in-formación económica aportadapor las empresas a través de loscuestionarios (contrastada conlos registros) y las cifras oficialesde los registros, en su totalidad orecalculada, según se precise.

Las principales partidas y con-ceptos extraídos de los RegistrosMercantiles y utilizados en el es-tudio son:

• Nombre de la Empresa• Código NIF• Código primario CNAE 2009• Código(s) segundario(s) CNAE

2009• Inmovilizado Material 2014 y

2015 • Número empleados • Ingresos de explotación • Importe neto Cifra de Ventas • Consumo de mercaderías y

de materias • Resultado Explotación • Gastos financieros• Impuestos• Resultado del Ejercicio• Gastos de personal• Dotaciones para amortización

de inmovilizadoA partir de dicha información

se procede a cálculo de la valora-ción agregada del sector, esdecir, a la creación de un registroen el que se contemplan magni-tudes claves que de forma di-recta genera el sector, entreellas, cifras de ventas, gastos deexplotación, diferenciados entremateria primas, aprovisiona-miento y mercaderías y coses sa-lariales, amortizaciones,impuestos, que son directa-mente extraíbles del tratamientode la información recabada delos Registros Mercantiles. La dis-tribución de costes entre las dife-rentes ramas productora de los

productos demandados y el des-tino de su producción son esti-madas a partir de las cifrasaportadas por los cuestionarios,aplicándose la estructura mediade clientes y proveedores cono-cida como factor de distribuciónde las magnitudes de las empre-sas de las que únicamente sedispone de información reca-bada de los Registros Mercanti-les y por tanto no disponiblesdirectamente.

Sin embargo, la cadena devalor en su actuación de cliente,es decir, a partir de las demandasrealizadas de bienes y servicios aotros sectores económicos, con-tribuye a la generación de ren-tas, empleo y facturación(producción) en el conjunto de laeconomía y, por tanto, vinculadasa las diferentes partidas de inver-sión y gasto que origina interna-mente. Estas partidas, integradasen la valoración directa de la ca-dena de valor se considerancomo vector de impacto, aun-que siempre considerando quesus demandas pueden estar cu-biertas en el ámbito nacional,pero también en el ámbito inter-nacional.

Por ello, dado que las com-pras de bienes físicos o de bie-nes de capital de carácterinternacional no resultan vincu-

lantes al desarrollo interno delclúster sectorial, la ejecución delanálisis se centra en el marconacional, es decir, excluyendode las cifras del vector de im-pacto la proporción de deman-das realizadas a otraseconomías, las compras inter-nacionales.

A partir de esta valoración, seinicia el proceso que permitematerializar los efectos que lasinversiones requeridas para eldesarrollo de su actividad y, engeneral, los diferentes inputs ofactores productivos que deman-dan para generar su producciónen el conjunto de la economía.Así, los proveedores directos na-cionales de bienes –sean de ca-pital o de cualquier otranaturaleza- necesitarán adquirirotros bienes y servicios (Consu-mos intermedios) al resto del sis-tema productivo –que de nuevose valora en términos interiores,es decir, excluyendo las deman-das realizadas en el mercado ex-terior-, que, a su vez,demandarán otros bienes y ser-vicios a sus propios proveedoresde acuerdo con la estructuraproductiva del sistema analizado,para finalmente, terminar gene-rando nuevas rentas y deman-dando nuevo empleo. A todoeste conjunto de rentas y em-


64

pleo se le denomina, habitual-mente, Efecto Indirecto.

Adicionalmente, y con carác-ter general, los análisis de im-pacto incluyen un tercer nivel deefectos, denominados EfectosInducidos. En estos se recoge elimpacto derivado de todas lasrentas generadas en las etapasanteriores. Así, en los efectos in-ducidos se suelen incorporar,tanto el efecto del consumofinal derivado de todas las ren-tas salariales generadas, comola recaudación fiscal obtenidapor el conjunto de administra-ciones públicas al aplicar las di-ferentes figuras impositivas altotal de la actividad y de las ren-tas generadas.

Para ello se ha definido unmodelo que responde a la si-guiente expresión:

{x} = (I-Ai)-1 {d}conocida como identidad de

Leontief o Modelo de Demandaasociado a la TIO. Donde:

{x} es el vector columna deproducción total por sectores

{d} es un vector columna dedemanda final por sectores. Enel caso que nos ocupa el vector“d” es un vector de impacto quedetermina los efectos indirectos,tal y como se detalla poserior-mente.

(I-Ai)-1 es la denominada ma-

triz inversa e Leontieff, siendo I lamatriz cuadrada identidad cuyoorden viene definido por el nú-mero de ramas de actividad in-corporadas yAi la matriz decoeficentes técnicos interiores “aij“ que porporcionan informaciónsobre la cantidad de factores uti-lizados para la producción delsector, que han sido adquiridosdentro del territorio nacional (su-bindice i)

entonces, Xij aij Xj es decir elconsumo de productos o inputsque la rama j hace de la rama ies igual al consumo por unidadde producto por el total de laproducción efectuada, generán-dose un sistema de ecuacionessimultaneas del tipo:

La hipotesis más notable queencierra este modelo se centranen la permanencia en el tiempode los coeficienes técnicos y, portanto, de la matriz inversa deLeontief. Este supuesto es apa-rentemente muy restrictivo, aun-que no lo es más que la hipotesisque se formula en la modeliza-ción causal sobre la permanen-cia estructural de losestimadores, habida a cuenta deque los coeficientes técnicos de-termian la estructura de técnicade la producción que no sufre al-teraciones significativas de formapuntual sino de forma progresivaa lo largo del teimpo y como con-secuencia de las mejoras tecno-lógicas.

Este modelo fue creado con laintencionalidad de medir losefectos de una alteración de lademanda final (o en alguno desus componentes) de uno o va-rios sectores sobre sus respecti-vas producciones, conside-rando, por tanto, que la tecnolo-gía incorporada en los procesosde producción se mantiene a lolargo del tiempo. Su elementoclave reside en la Matriz Inversa(I-A)-1, también denominada ma-triz de interdependencias, dadoque sus elementos nos propor-cionan una información deta-llada del grado de

interdependencia de los compo-nentes del sistema.

Cada elemento de la matrizinversa de coeficientes técnicosaij representa la cuantía en quedebe variar el output total de larama i-ésima si la demanda finalde la rama k-ésima se incre-menta en una unidad. Es decir,cualquier elemento de la matrizinversa de Leontief nos ofrece in-formación del esfuerzo produc-tivo total que debe realizar unsector, ante una variación de lademanda final de cada uno delos demás sectores.

En esta matriz, los elementosde la diagonal principal aii seránmayores que la unidad dado querecogen el efecto directo del in-cremento en la demanda sobrela producción de su propio sec-tor, más los efectos inducidospor necesidades adicionales deotros sectores.

Por tanto, la diagonal principalse configuran como una primeraaproxiamción al grado de inter-dependencia de cada sector ymide el esfuerzo productivo totalque debe realizar un sector anteel incremento de una uniad desu demanda final, indicador alque se le denomina efecto in-terno.

Sin embargo, este modelo seha mostrado como una herra-

Xij

Xjaij =

X1 = a1 1 X1 + a1 2 X2 + ..... + a1 n Xn + D1

X2 = a2 1 X1 + a22 X2 + ..... + a2 n Xn + D2

X3 = a3 1 X1 + a32 X2 + ..... + a3 n Xn + D3

.........................................................................

Xn = an 1 X1 + an2 X2 + ..... + an n Xn + Dn


65

mienta eficaz para determinarlos efectos que una actividad ge-nera sobre el conjunto de laeconomía, modificando en la ex-presión general propuesta elvector “d” definido como de-manda final por la demanda re-alizada a otros sectores, esdecir, demanda intermedia oconsumos intermedios, juntocon el vector de inversión, uncomponente que define lascompras de bienes de capital re-alizadas para llevar a cabo su ac-tividad a las ramas productorasde los mismos.

De esta forma, el modelo apli-cado se define como:

{x} = (I-Ai)-1 {dI+ Inv} o bien:

Denotándose como dI a la de-manda intermedia (compras debienes y servicios realizada por larama {j} que en el caso que nosocupa se identifica como la ca-dena de valor) y Inv, un vectorque incorpora la inversión reali-zada por tipología de productosy, por tanto, asociada a ramasproductoras de tales productosque realiza la cadena de valor.

En suma, dI + Inv son los vec-tores de impacto con los que sevalora la capacidad de arrastrede la cadena de valor del papel y

del cartón sobre el conjunto dela economía, en términos de acti-vidad que se cuantifican en elvector {x}, es decir, en el valor dela producción que para cadarama de actividad genera las de-mandas realizadas por la cadenade valor analizada.

De este crecimiento de activi-dad global se derivan generaciónde rentas (salariales y no salaria-les), puestos de trabajos, asícomo nuevos ingresos en con-cepto de recaudación fiscal, queson diferenciadas por tipologíaimpositiva, a saber, en IRPF y Co-tizaciones Sociales, por el au-mento de rentas que supone lageneración de empleo indirectaque se le atribuyen a las com-pras e inversiones realizadas elresto del sistema y el Impuestosobre sociedades como conse-cuencia de la generación de ren-tas no salariales (excedentes deexplotación) indirectas, a las quese añade el IVA soportado porlas cantidades de renta destina-das al consumo.

La transformación del creci-miento de la actividad a rentasse lleva a cabo aplicando los de-nominados coeficientes de ValorAñadido, definidos para cadarama de actividad como:

Coef. VAj = 1- (Valor de lascompras realizadas al sector j /

Valor de la producción del sec-tor j)

Dado que el valor de la pro-ducción se define como la sumade Consumo Intermedios (com-pras) + Valor Añadido, de formaque:({xDi} + {xInv}) * Coef. VAj ={x} *

Coef. VAj = Valor añadido Indi-recto por demanda intermedia ypor la inversión realizada por lacadena de valor (VA indirecto di-ferenciado por ramas).

De forma similar, del creci-miento de la actividad se derivannecesidades de empleo que secuantifican a través de los deno-minados coeficientes de empleo,definidos como:

Coef. Empleoj = (Ocupados delsector j / Valor de la produccióndel sector j) y, con ellos se estimael empleo indirecto por la ca-dena de valor, aplicando.({xDi} + {xInv}) * Coef. Empleoj ={x} *Coef. Empleoj = Empleo Indirectopor demanda intermedia y por lainversión realizada por la cadenade valor (Empleo indirecto dife-renciado por ramas).

Conocido el salario medio decada rama de actividad, el em-pleo indirecto se transforma enrentas salariales indirectas apli-cando la siguiente correspon-dencia:Empleo Indirectoj * Salarios medioj =

Rentas salariales indirectas dife-renciadas por ramas.

Para la obtención de las ren-tas no salariales indirectas espreciso identificar la carga impo-sitiva neta asociada a la produc-ción indirecta. Para ello, denuevo se acude a la identifica-ción del tipo medio de los im-puestos netos ligados a laproducción que soportan cadauna de las ramas de actividad yaplicando:Tipo medio impuestos netos j* {x} =Impuesto netos Indirectos pordemanda intermedia y por la in-versión realizada por la cadenade valor (Impuestos netos indi-rectos diferenciados por ramasde actividad)

Y a partir de ellos, se deducenlos Excedentes empresarialesaplicando la siguiente identidad:

Valor Añadido Indirectoj –Rentas salariales Indirectasj –Impuestos netos Indirectosj =Excedente Bruto de Explota-ción indirecto diferenciadospor ramas.

Las aportaciones de rentas in-directas y de empleo indirecto re-presentan flujos adicionales a lospresupuestos públicos en con-cepto de IRPF, Cotizaciones e Im-puesto de sociedades quepueden ser estimadas aplicandolas siguientes relaciones:

{x = {x Di + x Inv}= (I-Ai)-1 {dI}+(I-Ai)-1 {Inv}


66

Tipo medio cotizaciones *Rentas salariales Indirectasj= Re-caudación Seguridad Socialj in-directa

Tipo medio IRPF * Rentas sa-lariales Indirectasj= Recauda-ción IRPFj indirecta

Tipo medio Sociedades * Ex-cedente Indirectoj = Recauda-ción Sociedadesj indirecta

Tipo medio IVA * Valor Aña-dido Indirectaj = RecaudaciónIVAj indirecta

Finalmente, la agregación detodas las ramas en cada unode estos conceptos conduce ala valoración de los efectos in-directos imputados a la cadenade valor del papel y del cartón.

Con esta progresión de re-sultados podría darse por sal-dada la incidencia de la cadenade valor sobre el conjunto de laeconomía, pero sin lugar adudas tanto el empleo directocomo el inducido han generadounas rentas que estimulan elahorro y el consumo, una vezdescontadas las cargas impositi-vas. Este nuevo efecto se aglu-tina bajo la denominación deEfectos Inducidos.

Para su valoración es precisodescontar de las rentas salaria-les y de los excedentes empre-

sariales indirectos que genera lacadena de valor las cargas impo-sitivas relativas a IRPF y Socieda-des, como figuras que gravandichas rentas, que dan lugar alconcepto de Renta disponibleindirecta, cuyo destino se distri-buirá en avances de consumo ycapacidad de ahorro.

Por tanto, aplicando la tasamedia de ahorro de la economíaespañola a las rentas disponi-bles indirectas, se obtiene larenta disponible indirecta desti-nada al consumo:

Renta disponible indirectadestinada al consumo = Rentadisponible indirecta *(1-TasaAhorro)

Ahora bien, las decisiones decompra de los individuos atien-den a sus prioridades de gasto,por ello es preciso definir deuna parte que proporción deesta renta es destinada al con-sumo de productos generadosen el mercado nacional y cual enel mercado exterior, es decir, lapropensión al consumo de bie-nes y servicios importados y, deotra, la tipología de bienes a laque se destina el consumo, esdecir la distribución de gastospor tipo de bienes, de formaque se identifiquen que ramas

de actividad se ven afectadas yen qué medida por la renta indi-recta generada por la cadena devalor.

Para ello, se utiliza la distribu-ción del consumo privado por ti-pología de bienes (asignados alos sectores que los generan)una vez deducidas las comprasde origen exterior, una informa-ción que proporcionan las TIOen los denominados coeficien-tes de distribución que atiendena la siguiente expresión.

Consumo interior de la rama j/consumo total de la rama j = % decompras de los hogares de ori-gen interior j

Aplicando dichos porcentajesal nivel de renta disponible indi-recta destinada al consumo, sedispone de la distribución delconsumo indirecto generadopor la cadena de valor, un nuevovector de impacto que será so-metido a idéntico tratamiento alaplicado para el cálculo de losefectos indirectos, para conocerlos efectos inducidos en térmi-nos de actividad (facturación) yderivadas de esta, de empleo,rentas y cargas impositivas, esdecir, se procede a calcular:

{x Inducida por consumo} = (I-Ai)-1

{Consumo indirecto}{x Inducida por consumo} *

Coef. VAj = VA inducido diferen-ciado por ramas.

{x Inducida por consumo} *Coef. Empleoj = Empleo indu-cido diferenciado por ramas.

Empleo Inducidoj * Salariosmedio j = Rentas salariales indu-cidas diferenciadas por ramas.

Tipo medio impuestos netos j *{x Inducida por consumo} = Im-puestos netos inducidos dife-renciados por ramas deactividad

Valor Añadido Inducidoj – Ren-tas salariales Inducidasj – Impuestosnetos Inducidosj = Excedentebruto de Explotación inducidodiferenciados por ramas.

Tipo medio cotizaciones * Ren-tas salariales Inducidasj = Recau-dación Seguridad Socialjinducida

Tipo medio IRPF * Rentas sala-riales Inducidasj = RecaudaciónIRPFj inducida

Tipo medio Sociedades * Exce-dente Inducidoj = RecaudaciónSociedadesj inducida

Tipo medio IVA * Valor AñadidoInducidoj = Recaudación IVAj in-ducido


67

De nuevo, la agregación detodas las ramas en cada unode estos conceptos conduce ala valoración de los efectos in-ducidos imputados a la cadenade valor del papel y del cartón.

En consecuencia, el estudioefectuado contempla los efec-tos directos, indirectos e induci-dos de la cadena denominadasde valor del papel y el cartón, sibien, aunque ya se ha puestode manifiesto, es preciso recor-dar que bajo esta denominaciónquedan incorporados los efec-tos de un total de 27 activida-des, seleccionadas de acuerdoal estudio previo desarrolladopara determinar la integraciónvertical de las mismas, bajo lasupervisión y el apoyo de unconjunto de instituciones que, ala postre, han sido las impulso-ras de este análisis. Concreta-mente la cadena está formadapor:

17.- INDUSTRIA DEL PAPEL171.- Fabricación de pasta papelera, papel y cartón

1711.- Fabricación de pasta papelera1712.- Fabricación de papel y cartón

172.- Fabricación de artículos de papel y de cartón1721.- Fabricación de papel y cartón ondulado; fabricación de envases y embalajes de papel y cartón1722.- Fabricación de artículos de papel y cartón para uso doméstico, sanitario e higiénico1723.- Fabricación de artículos de papelería1724.- Fabricación de papeles pintados1729.- Fabricación de otros artículos de papel y cartón

38.- RECOGIDA, TRATAMIENTO Y ELIMINACIÓN DDE RESIDUOS; VALORIZACIÓN381.- Recogida de residuos

3811.- Recogida de residuos no peligrosos3812.- Recogida de residuos peligrosos

382.- Tratamiento y eliminación de residuos3821.- Tratamiento y eliminación de residuos no peligrosos3822.- Tratamiento y eliminación de residuos peligrosos

383.- Valorización3831.- Separación y clasificación de materiales3832.- Valorización de materiales ya clasificados

18.- ARTES GRÁFICAS Y REPROD. SOPORTES GRABADOS181.- Artes gráficas y servicios relacionados

1811.- Artes gráficas y servicios relacionados con las mismas1812.- Otras actividades de impresión y artes gráficas1813.- Servicios de preimpresión y preparación de soportes1814.- Encuadernación y servicios relacionados con la misma

182.- Reproducción de soportes grabados1820.- Reproducción de soportes grabados

53.- ACTIVIDADES POSTALES Y DE CORREOS531.- Actividades postales sometidas a la obligación del servicio universal

5310.- Actividades postales sometidas a la obligación del servicio universal532.- Otras actividades postales y de correos

5320.- Otras actividades postales y de correos58.- EDICIÓN

581.- Edición de libros, periódicos y otras actividades editoriales5811.- Edición de libros5812.- Edición de directorios y guías de direcciones postales5813.- Edición de periódicos5814.- Edición de revistas5819.- Otras actividades editoriales

582.- Edición de programas informáticos5821.- Edición de videojuegos5829.- Edición de otros programas informáticos


• AFCO, Asociación Española de Fabricantes de Envases y Embalajes de Cartón Ondulado • http://www.afco.es

• ASPACK, Asociación Española de Fabricantes de Envases, Embalajes y Transformados de Cartón • http://www.aspack.es

• ASPAPEL, Asociación Española de Fabricantes de Pasta, Papel y Cartón • http://www.aspapel.es

• FGEE, Federación de Gremios de Editores de España • http://federacioneditores.org

• LA BOLSA DE PAPEL, Plataforma de Fabricantes de Papel para Bolsas y Productores de Bolsas de Papel • http://labolsadepapel.com

• MESA DE LA NUEVA RECUPERACIÓN, Plataforma de Empresas Recuperadoras de Papel y Cartón en España • http://www.aspapel.es

• NEOBIS, Asociación de la Comunicación Gráfica • http://www.neobis.es

• REPACAR, Asociación Española de Recicladores Recuperadores de Papel y Cartón • http://www.repacar.org

MESA DE LA NUEVA RECUPERACION

CADENA DE VALOR - ASPAPELaspapel.es/sites/default/files/publicaciones/doc... · Para nosotros, las...

Documents

Transcript of CADENA DE VALOR - ASPAPELaspapel.es/sites/default/files/publicaciones/doc... · Para nosotros, las...