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Boletín Gestión Financiera 2do Trimestre 2012

PRESENTACIÓN

CONTENIDO:

Presentación

1. Información

Presupuestal

1.1 Sistema FMS

(Ventas Militares al

Extranjero)

1.2 Seguimiento a la

ejecución de vigencias

futuras

1.3 Comparativo frente a

los demás Ministerios

1.4 Situación rezago

presupuestal

2. Capacitaciones.

3. Difusión Información

Financiera en la Web.

4. Asesorías financieras.

5. Gestión de Tesorería.

5.1 Programa Anual

Mensualizado de Caja

PAC

5.2 Cuota de

Compensación Militar

5.3 Fondo de Defensa

Nacional

5.4 Cuentas Corrientes

6. Aspectos Contables.

La Secretaría General del Ministerio de Defensa Nacional a través de la

Dirección de Finanzas presenta el Boletín de Gestión Financiera del

Segundo Trimestre de la Vigencia 2012; publicación en la que se

resaltan las diferentes actividades realizadas durante los seis primeros

meses del año 2012, como lo son la verificación de la Ejecución

Presupuestal del Sector Defensa, la Gestión de Tesorería y la Gestión

Contable; de igual manera se consolidan cifras sobre las capacitaciones

realizadas, sobre la difusión de la información a través de la página

Web y sobre las asesorías de temas presupuestales, contables, de

tesorería y del sistema SIIF Nación, ejercicio fundamental para la

gestión financiera del Sector Defesa.

1 INFORMACIÓN PRESUPUESTAL 1.1 SISTEMA FMS (Ventas Militares al Extranjero)

Loas y Enmiendas con Recursos del Presupuesto Nacional

Durante la vigencia fiscal de 2012 se han suscrito 27 Loas y Enmiendas

por valor de US$19’2 millones, de los cuales se resalta la adquisición de

dos aeronaves Cessna 208 Grand Caravan por valor de US$6.1 millones

y equipo personal de vuelo por valor de US$1.5 millones para el

Ejército Nacional, participación de la FAC en los ejercicios Red Flag y

Snowbird en Estados Unidos por valor de US$5.3 millones y la

asistencia técnica para aviones A/T-37 y motores J85-69 por valor de

US$1.1 millones para la Fuerza Aérea Colombiana.

Loas y Enmiendas suscritas con recursos de cooperación FMF.

Durante la vigencia fiscal de 2012 se han suscrito 65 LOA’s y

Enmiendas, correspondientes a los programas de cooperación FMF

vigencias 2006 al 2011.

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Los totales por Unidad Ejecutora se relacionan a continuación:

UNIDAD EJECUTORA VALOR US$

Ejército Nacional 3,991,447

Armada Nacional 16,234,212

Fuerza Aérea Colombiana 3,455,970

Comando General 7,161,590

Policía Nacional 1,080,483

MDN – CNMC - SILOG 5,228,054

TOTAL 37,151,756

1.2 SEGUIMIENTO A LA EJECUCIÓN DE VIGENCIAS FUTURAS

Las autorizaciones y compromisos de vigencias futuras que se ilustra a continuación,

comprenden la vigencia 2012, para los años 2013, 2014 y 2015.

En el segundo trimestre del año 2012, se evidencia que del 100% de las Vigencias

Futuras Autorizadas del Sector Defensa el 1.16% se encuentra comprometido; así

mismo se encuentra que el mayor valor de Vigencias Futuras Autorizadas está

concentrado en el concepto de gasto “Inversión”, valor que representa el 64.01% del

total de las Vigencias Futuras Autorizadas.


1.3 COMPARATIVO FRENTE A LOS DEMÁS MINISTERIOS

PRESUPUESTO TOTAL

Como se puede apreciar en la siguiente tabla que muestra la ejecución presupuestal

total de los Ministerios, el Ministerio de Defensa Nacional ocupa el sexto puesto, con

nivel de compromisos del 55.33%.

1.4 SITUACIÓN REZAGO PRESUPUESTAL

RESERVA PRESUPUESTAL

La reserva presupuestal definitiva alcanzó la suma de $373.585 millones, de los cuales

se pagó el 47.50%, que corresponde a $177.470 millones.


Reservas Presupuestales Todos los Recursos

CUENTAS POR PAGAR

Las cuentas por pagar definitivas alcanzaron la suma de $676.733 millones, de los

cuales se a la fecha se han pagado $667.633 millones, equivalentes al 98.7%.

Cuentas por Pagar Todos los Recursos


2. CAPACITACIONES

En el segundo trimestre del año en curso se adelantaron 44 capacitaciones en materia

financiera (Gestión de ingresos, Administración de PAC y cupo PAC, Gestión presupuestal

de egresos, Legalización de anticipos y pagos anticipados, Transferencia de recursos

fondo de defensa nacional, Cajas menores, Administración de Cupo PAC, Pagos a

múltiples beneficiarios, entre otros), en las que participaron un total de 640 Servidores

Públicos de las Unidades Ejecutoras del Ministerio de Defensa Nacional y de los

Establecimientos Públicos del Sector Defensa, en Bogotá D.C. y en las ciudades de Tunja,

Villavicencio, Mocoa, Neiva, Manizales y San Andrés, tal como se muestra en los

siguientes cuadros:

Capacitaciones realizadas en materia financiera

MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN

Capacitaciones

brindadas3 6 2 6 22 15

Capacitaciones

recibidas0 0 0 0 0 1

TOTAL 3 6 2 6 22 16

11 44

Número de personas capacitadas

MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN

Capacitaciones

brindadas94 128 36 149 205 271

Capacitaciones

recibidas0 0 0 0 0 15

TOTAL 94 128 36 149 205 286

258 640


3. DIFUSIÓN DE INFORMACIÓN FINANCIERA EN LA WEB

Durante el segundo trimestre del año 2012 se publicaron 28 documentos en la página

Web del Ministerio de Defensa Nacional en el link de la Dirección de Finanzas entre

ellos: Plegables de ejecución presupuestal de los meses de Marzo, Abril y Mayo (3),

Boletines (2), circulares (3), Guías Financieras (11), Balances Generales de los meses

de Enero, Febrero y Marzo (3) y Anexos de las Guías Financieras (6).

Documentos Publicados en la web Segundo Trimestre

Con el propósito de difundir oportunamente la información, la Dirección de Finanzas

actualiza constantemente la página web del Ministerio de Defensa, específicamente el

link “FINANZAS”.

Total Documentos Publicados en la web mes a mes

Para la Dirección de Finanzas es muy importante tener contacto con los usuarios a

través de esta herramienta que permite la consulta oportuna de los documentos

financieros vigentes, la normatividad emanada de los diferentes órganos rectores que

regulan la materia financiera del Sector Defensa y demás temas de interés.

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4. ASESORÍAS FINANCIERAS Las asesorías brindadas por la Dirección de Finanzas durante el segundo trimestre del año 2012 fueron reportadas al área de Análisis y Difusión por parte de cada Coordinador de Grupo de la Dirección.

En total se requirieron y atendieron 303 asesorías, las cuales fueron atendidas y retroalimentadas informando directamente al servidor público de forma telefónica, presencial o vía correo electrónico.

Clase Asesorías Asesorías Requeridas Asesorías Atendidas

Funcional 106 106

Técnico 15 15

Conceptual 182 182

TOTAL 303 303

Las asesorías financieras se clasifican en tres categorías de tipo Conceptual, Funcional y Técnica; siendo las consultas conceptuales las más frecuentes tal como se observa en la siguiente gráfica: Asesorías financieras Segundo Trimestre 2012

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5. GESTIÓN TESORERÍA

Dentro de los Compromisos Institucionales en los cuales participa directamente el

Grupo Control Tesorería a continuación se resumen las actividades adelantadas en el

segundo trimestre del año en curso:

5.1 PROGRAMA ANUAL MENSUALIZADO DE CAJA – PAC

Semanalmente se actualizan los indicadores de ejecución del PAC de las Diferentes

Unidades Ejecutoras del MDN, incluyendo la Policía Nacional. A corte Junio de 2012 la

Unidad que presenta una mejor ejecución de PAC de recursos CSF es la Gestión

General con un 74%, por otra parte la Unidad que tiene el índice de ejecución más

bajo es el Comando General de las Fuerzas Militares con un 30%; así mismo la Unidad

que presenta mejor ejecución de los recursos SSF es Sanidad Militar con un 38% y la

de más baja es la Gestión General un 11%.

En la Dirección de Finanzas se realizaron las modificaciones de PAC solicitadas por las

Subunidades de la Unidad Gestión General – UGG, las cuales fueron aprobadas por la

Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional, logrando así adicionar el

PAC de Transferencias Corrientes CSF en $147.114.558.960,29.

En cuanto a la revisión Indicador de PAC No utilizado se encuentra que al finalizar el

segundo trimestre del 2012 dicho indicador se disminuye considerablemente en

comparación con el primer mes del mismo año tal como se muestra en la siguiente

gráfica.

INPANUT Primer semestre 2012


5.2 CUOTA DE COMPENSACIÓN MILITAR

Se ha coordinado con las diferentes Unidades Ejecutoras la identificación del

concepto de cada consignación para la clasificación en el Sistema Integrado de

Información Financiera – SIIF – Nación y así reconocer los recaudos como ingresos

del Fondo de Defensa Nacional; a 30 de Junio de 2012 la situación es la siguiente:

RECAUDO REINTEGRO RECAUDO REINTEGRO RECAUDO REINTEGRO

COM ANDO GENERAL 150102 96.984.100,00 0,00 96.984.100,00 0,00 0,00 0,00

COM ANDO EJÉRCITO NACIONAL 150103 73.886.065,33 101.576.916,57 34.200.347,00 101.576.916,57 39.685.718,33 0,00

COM ANDO ARM ADA NACIONAL 150104 150.240.699,00 0,00 57.930.590,00 0,00 92.310.109,00 0,00

COM ANDO FUERZA AEREA COLOM BIANA 150105 45.994.201,30 756.539.632,47 40.349.787,30 736.539.632,47 5.644.414,00 20.000.000,00

DIRECCION GENERAL M ARITIM A 150112 6.031.625,00 0,00 5.669.725,00 0,00 361.900,00 0,00

TOTAL 373.136.690,63 858.116.549,04 235.134.549,30 838.116.549,04 138.002.141,33 20.000.000,00

FUERZA UNIDADRECAUDO CLASIFICADO PENDIENTE X CLASIFICAR

En el recaudo de Fondo de Defensa Nacional participaron los siguientes conceptos a

30 de Junio de 2012:

Cabe anotar que el recaudo a junio de 2012 de la Cuota de Compensación Militar -

CCM es superior en 14,32% al valor proyectado para el mismo periodo de la

vigencia.

MESES PROYECTADO CCM CUOTA COMP. MILITAR VENTA DE ACTIVOS REND. FINANCIEROS UTILIDADES

ENERO 4.355.456.427,42 3.731.513.000,00 50.872.046,00 358.670,00 -

FEBRERO 4.381.370.041,96 5.345.073.000,00 100.899.031,33 3.444.859,00 1.458.221.486,00

MARZO 4.407.283.656,51 4.488.386.000,00 62.879.388,30 1.665.433,00 -

ABRIL 4.433.197.271,05 4.441.947.000,00 63.015.358,00 1.335.368,00 522.149.724,00

MAYO 4.459.110.885,60 5.419.982.000,00 32.424.361,00 3.312.102,00 -

JUNIO 4.485.024.500,14 6.888.278.000,00 65.753.564,00 4.105.713,00 901.234.703,00

JULIO 4.510.938.114,68

AGOSTO 4.536.851.729,23

SEPTIEMBRE 4.562.765.343,77

OCTUBRE 4.588.678.958,31

NOVIEMBRE 4.614.592.572,86

DICIEMBRE 4.640.506.187,40

TOTAL 53.975.775.688,94 30.315.179.000,00 375.843.748,63 14.222.145,00 2.881.605.913,00

TOTAL RECAUDADO 33586850807 0,90 0,01 0,00 0,09

RECAUDADO 2012


5.3 FONDO DE DEFENSA NACIONAL

En el proceso de ejecución de Recursos del Fondo de Defensa Nacional de la Vigencia

Actual se realizó una corrección en los recursos del Ejército Nacional, incrementando la

apropiación del recurso 50 de esa Unidad en $31.134.473.000,00 quedando la apropiación

definitiva del Fondo de Defensa Nacional en $90.134.043.375,00

Por otra parte, de la apropiación comprometida se ha pagado el 63,50%, tal como se

observa en el siguiente cuadro:

UNIDAD

EJECUTORA

APROPIACION

VIGENTE

APROPIACION

SIN COMPROMETERCOMPROMISOS

VALOR

PAGADO

%

PAGADO

VALOR SIN

PAGAR

GESTION GENERAL 2.914.193.375,00 2.914.193.375,00 0,00 0,00 - 0,00

COMANDO GENERAL 9.202.300.000,00 0,00 9.202.300.000,00 9.202.300.000,00 100,00% 0,00

EJERCITO NACIONAL 59.719.797.000,00 55.969.797.000,00 3.750.000.000,00 2.000.000.000,00 53,33% 1.750.000.000,00

ARMADA NACIONAL 5.515.053.000,00 814.319.176,00 4.700.733.824,00 515.053.000,00 10,96% 4.185.680.824,00

FUERZA AEREA 9.600.000.000,00 8.800.000.000,00 800.000.000,00 0,00 0,00% 800.000.000,00

POLICIA NACIONAL 3.182.700.000,00 3.182.700.000,00 0,00 0,00 - 0,00

TOTAL 90.134.043.375,00 71.681.009.551,00 18.453.033.824,00 11.717.353.000,00 63,50% 6.735.680.824,00

De las reservas presupuestales, se ha pagado el 33,35% de los recursos obligados al 30

de junio de 2012 así:

UNIDAD

EJECUTORA

APROPIACION

VIGENTE

APROPIACION

SIN COMPROMETEROBLIGACIONES

VALOR

PAGADO

%

PAGADO

VALOR SIN

PAGAR

COMANDO GENERAL 733.626.737,00 325.200.574,00 408.426.163,00 408.426.163,00 55,67% 325.200.574,00

EJERCITO NACIONAL 1.418.500.000,00 1.118.500.000,00 300.000.000,00 300.000.000,00 21,15% 1.118.500.000,00

ARMADA NACIONAL 99.313.500,13 92.713.500,13 6.600.000,00 6.600.000,00 6,65% 92.713.500,13

FUERZA AEREA 0,00 0,00 0,00 0,00 - 0,00

POLICIA NACIONAL 922.404.400,00 579.000.000,00 343.404.400,00 343.404.400,00 37,23% 579.000.000,00

TOTAL 3.173.844.637,13 2.115.414.074,13 1.058.430.563,00 1.058.430.563,00 33,35% 2.115.414.074,13


Y de las cuentas por pagar se pagado el 100% de las cuentas por pagar desde el 30 de

abril de 2012.

En cuanto a las Inversiones Fondo de Defensa Nacional en el mes de junio de 2012 el

Fondo de Defensa Nacional realizó inversiones en Títulos TES por valor de $36.000

millones.

A 30 de junio de 2012 el Fondo de Defensa Nacional presenta el siguiente portafolio de

inversiones, constituido en títulos TES clase B, conforme a lo ordenado por el Decreto

No.1525 de 2008:

A 30 de junio de 2012 las cuentas del Fondo de Defensa Nacional presentan los

siguientes saldos en cuentas bancarias:

(Información en $)

MES: JUNIO

Banco Cuenta No. Denominación DIA: SALDO

OCCIDENTE 268-00800-0 RECAUDO FONDO DE DEFENSA NACIONAL - CCM 30 2,613,788,286.00

OCCIDENTE 268-00801-8 VTA DE ACTIVOS, DONACIONES Y REINTEGROS 30 64,508,119,414.61

BBVA 056-21312-7 CAPITAL FDN 30 4,106,456.87

67,126,014,157.48

SALDOS BANCARIOS

CUENTA

TOTAL


5.4 CUENTAS CORRIENTES

Se consiguieron los siguientes logros en relación al tema de Cuentas Corrientes.

Comparada la información de junio de 2012 frente al mismo mes del año anterior se

presenta una mejoría del 98% con relación al saldo promedio que excedía los días

permitidos en bancos, así:

SALDO PROMEDIO SALDO FINAL

DÍAS

PROMEDIO

EN BANCO


DÍAS

PROMEDIO

EN BANCO

UGG 17.373.890,28 9.512.961,68 23 4.031.965,61 1.393.850,48 20

CGFM - - - - - -

EJC 1.592.033.946,06 772.702.895,89 10 44.280.734,21 5.387.768,00 9

ARC 1.606.835.986,20 551.082.846,63 13 9.164.789,30 1.422,00 7

FAC 19.517.186,50 1.132.650,00 8 - - 10

TOTALES 3.235.761.009,04 1.334.431.354,20 11 57.477.489,12 6.783.040,48 9

Jun-11 Jun-12

COMPARACIÓN SALDOS PROMEDIO A JUNIO (2011 - 2012)

UNIDAD

De igual forma se evidencia una mejoría continua consolidada en los indicadores de días

promedio y saldos (promedio y final), como se detalla en el cuadro siguiente:


DÍAS

PROMEDIO

EN BANCO


DÍAS

PROMEDIO

EN BANCO


DÍAS

PROMEDIO

EN BANCO

UGG 1.634.882,29 1.442.637,16 24 7.513.959,48 1.789.502,20 20 4.031.965,61 1.393.850,48 20

CGFM - - - - - - - - -

EJC 164.045.034,85 17.947.888,84 9 73.224.741,41 5.243.141,72 8 44.280.734,21 5.387.768,00 9

ARC 42.127.084,56 5.404.773,00 18 45.290.349,43 3.516.126,20 13 9.164.789,30 1.422,00 7

FAC - - - 3.416.484,00 - 10 - - 10

TOTALES 207.807.001,70 24.795.299,00 10 129.445.534,32 10.548.770,12 10 57.477.489,12 6.783.040,48 9

Abr-12 May-12 Jun-12

UNIDAD

Nota: *La información reportada corresponde a la sumatoria de los saldos promedios así como la de los

saldos finales de las Subunidades incumplidas; los días promedio en banco es el promedio de días de las

Unidades incumplidas.

Fuente: Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional – DGCPTN (Información en pesos)


6. ASPECTOS CONTABLES

La Dirección de Finanzas a través del Grupo de Contabilidad General durante el

segundo trimestre de 2012, realizó satisfactoriamente la conformación y presentación

de los siguientes informes:

a) Contraloría General de la República: Consolidación y transmisión del Informe

SIRECI, Modalidad F5 “Gestión Contractual”. Trimestres enero-marzo y abril-

junio 2012.

b) Contaduría General de la Nación: Consolidación y transmisión informe “Boletín

deudores morosos enero-junio de 2012”.

c) Contaduría General de la Nación: Consolidación y transmisión de los informes

“CGN2005.001; CGN2005.002”; con fechas de corte 31 de marzo y junio 30 de

2012, garantizando su oportuna presentación a través de CHIP a la Contaduría

General de la Nación.

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