BODIES DE ALGODÓN ORGÁNICO PARA BEBÉS CON BORDADO...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

BODIES DE ALGODÓN ORGÁNICO PARA BEBÉS CON BORDADO PERSONALIZADO

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

JOSE ANDRES MARQUEZ CARRASCO –

Contabilidad

NILS ALEXANDER PEREZ MONDRAGON –

Contabilidad

FERNANDO GIORDANO RIGAIL CISNEROS –

Administración de Empresas

ALEXIS RAFAEL LIZA VERNAZA –

Administración de Empresas

PAUL MARTIN PALOMARES ROSADIO –

Ingeniería Industrial

Asesor:

Elvis Christian Chuco Rosas

Lima – Perú

2017

2

ÍNDICE

ÍNDICE ......................................................................................................................................2

ÍNDICE DE TABLAS ................................................................................................................7

ÍNDICE DE FIGURAS ............................................................................................................. 13

Capítulo I .................................................................................................................................. 17

Información General ................................................................................................................. 17

1.1 Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ..................................................... 17

1.1.1 Nombre de la empresa. ......................................................................................... 17

1.1.2 Horizonte de evaluación. ...................................................................................... 17

1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ........................................... 18

1.2.1 Actividad económica............................................................................................ 18

1.2.2 Código CIIU. ....................................................................................................... 18

1.2.3 Partida arancelaria. ............................................................................................... 18

1.3 Definición del negocio ............................................................................................ 19

1.4 Descripción del producto o servicio ........................................................................ 19

1.4.1 Características del producto: ................................................................................ 19

1.4.2 Packaging: ........................................................................................................... 19

1.5 Oportunidad de negocio. ......................................................................................... 20

1.6 Estrategia genérica de la empresa. ........................................................................... 21

Capítulo II ................................................................................................................................. 22

Análisis del entorno .................................................................................................................. 22

2.1 Análisis del macro entorno ...................................................................................... 22

2.1.1 Del país. ............................................................................................................... 22

2.1.2 Del Sector ............................................................................................................ 39

2.2 Análisis del Micro Entorno. .................................................................................... 60

2.2.1 Fuerza Negociadora de los clientes....................................................................... 61

2.2.2 Fuerza Negociadora de los Proveedores ............................................................... 62

2.2.3 Competidores potenciales barreras de entrada. ..................................................... 63

2.2.4 Amenaza de productos sustitutos. ......................................................................... 65

2.2.5 Rivalidad entre los competidores existentes ......................................................... 67

3

Capitulo III ............................................................................................................................... 71

Plan estratégico ......................................................................................................................... 71

3.1 Visión y misión de la empresa ................................................................................. 71

3.2 Análisis FODA ....................................................................................................... 72

3.3 Objetivos ................................................................................................................ 73

Capitulo IV ............................................................................................................................... 74

Estudios de mercado ................................................................................................................. 74

4.1 Investigación de mercado ........................................................................................ 74

4.1.1 Criterios de segmentación .................................................................................... 74

4.1.2 Marco muestral. ................................................................................................... 87

4.1.3 Entrevistas a profundidad ..................................................................................... 91

4.1.4 Focus Group ........................................................................................................ 96

4.1.5 Encuestas ........................................................................................................... 101

4.2 Demanda y oferta .................................................................................................. 123

4.2.1 Estimación del mercado potencial. ..................................................................... 123

4.2.2 Estimación de mercado disponible ..................................................................... 125

4.2.3 Estimación de Mercado Efectivo ........................................................................ 126

4.2.4 Estimación del mercado objetivo ........................................................................ 127

4.2.5 Cuantificación anual de la demanda ................................................................... 128

4.2.6 Programación de ventas Anual en Unidades Físicas ........................................... 129

4.3 Mezcla de marketing ............................................................................................. 132

4.3.1 Producto ............................................................................................................ 132

4.3.2 Precio ................................................................................................................ 134

4.3.3 Plaza .................................................................................................................. 136

4.3.4 Promoción ......................................................................................................... 137

Capítulo V .............................................................................................................................. 142

Estudio Legal y organizacional................................................................................................ 142

5.1 Estudio Legal ........................................................................................................ 142

5.1.1 Forma societaria. ................................................................................................ 142

5.1.2 Registro de marcas y patentes ............................................................................ 146

5.1.3 Licencia y autorizaciones ................................................................................... 148

4

5.1.4 Legislación laboral ............................................................................................. 150

5.1.5 Legislación tributaria ......................................................................................... 151

5.1.6 Otros Aspectos Legales ...................................................................................... 153

5.1.7 Resumen del capitulo ......................................................................................... 155

5.2 Estudio Organizacional ......................................................................................... 156

5.2.1 Organigrama Funcional ...................................................................................... 156

5.2.2 Aspectos Laborales. ........................................................................................... 161

Capítulo VI ............................................................................................................................. 168

Estudio técnico ........................................................................................................................ 168

6.1 Tamaño del proyecto ............................................................................................. 168

6.1.1 Capacidad instalada ........................................................................................... 169

6.1.2 Capacidad utilizada ............................................................................................ 170

6.1.3 Capacidad máxima ............................................................................................. 171

6.2 Procesos ................................................................................................................ 172

6.2.1 Diagrama de Flujo del Proceso de Producción .................................................... 173

6.2.2 Programa de producción..................................................................................... 177

6.2.3 Necesidad de materia prima e insumos. .............................................................. 180

6.2.4 Programa de compras de materia prima e insumos ............................................. 184

6.3 Tecnología para el proceso .................................................................................... 185

6.3.1 Maquinarias. ...................................................................................................... 185

6.3.2 Equipos .............................................................................................................. 187

6.3.3 Herramientas. ..................................................................................................... 188

6.3.4 Útiles de oficina. ................................................................................................ 198

6.4 Localización.......................................................................................................... 207

6.4.1 Macro localización ............................................................................................. 207

6.4.2 Micro Localización ............................................................................................ 208

6.4.3 Gastos de adecuación ......................................................................................... 211

6.4.4 Gastos de servicios ............................................................................................. 212

6.4.5 Plano del centro de operaciones ......................................................................... 212

6.4.6 Descripción del centro de operaciones ................................................................ 213

6.5 Responsabilidad social .......................................................................................... 214

5

6.5.1 Impacto ambiental .............................................................................................. 214

6.5.2 Colaboración con los trabajadores ...................................................................... 215

6.5.3 Colaboración con la comunidad ......................................................................... 216

CAPITULO VII ...................................................................................................................... 218

Estudio económico y financiero .............................................................................................. 218

7.1 Inversiones ............................................................................................................ 218

7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable ................................................................. 218

7.1.2 Inversión en Activo Intangible ........................................................................... 221

7.1.3 Inversión en Gastos Preoperativos ...................................................................... 222

7.1.4 Inversión en inventarios iniciales ....................................................................... 223

7.1.5 Inversión en Capital de trabajo ........................................................................... 224

7.1.6 Liquidación del IGV .......................................................................................... 225

7.1.7 Resumen de estructura de inversiones ................................................................ 225

7.2 Financiamiento ..................................................................................................... 226

7.2.1 Estructura de financiamiento .............................................................................. 226

7.2.2 Financiamiento del Activo Fijo .......................................................................... 227

7.2.3 Financiamiento del Capital de trabajo ................................................................ 228

7.3 Ingresos Anuales ................................................................................................... 230

7.3.1 Ingresos por ventas ............................................................................................ 230

7.3.2 Recuperación del capital de trabajo .................................................................... 231

7.3.3 Valor del desecho neto del Activo Fijo ............................................................... 232

7.4 Costos y gastos anuales ......................................................................................... 233

7.4.1 Egresos desembolsables ..................................................................................... 233

7.4.2 Egresos no desembolsables ................................................................................ 238

7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario ............................................. 239

7.4.4 Costos fijos y variables unitarios ........................................................................ 240

CAPITULO VIII ..................................................................................................................... 242

Estados financieros proyectados .............................................................................................. 242

8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del flujo de caja ........................... 242

8.2 Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros ........................................... 242

8.3 Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal .................. 243

6

8.4 Flujo de caja operativo .......................................................................................... 243

8.5 Flujo de capital ..................................................................................................... 243

8.6 Flujo de caja económico ........................................................................................ 244

8.7 Flujo del servicio de la deuda ................................................................................ 244

8.8 Flujo de caja financiero ......................................................................................... 244

CAPITULO IX ....................................................................................................................... 245

Evaluación Económica Financiera ........................................................................................... 245

9.1 Cálculo de la tasa de descuento ............................................................................. 245

9.1.1 Costo de oportunidad ......................................................................................... 245

9.1.2 Costo Promedio ponderado de capital (WACC) ................................................. 246

9.2 Evaluación económica financiera .......................................................................... 247

9.2.1 Indicadores de rentabilidad ................................................................................ 247

9.2.2 Análisis de punto de equilibrio ........................................................................... 250

9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo ....................................................................... 252

9.3.1 Análisis unidimensional ..................................................................................... 252

9.3.2 Análisis unidimensional – Demanda .................................................................. 253

BIBLIOGRAFIA .................................................................................................................... 254

7

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1. Proyecciones para el inicio y término de las estaciones en Lima 2017 – 2020………...23

Tabla 2. Niveles por zona APEIM 2017 Urbano Lima Metropolitana – persona (en %)………..25

Tabla 3. Superficie total por departamento – Perú 2016...............................................................28

Tabla 4. Sueldo mínimo vital en el Perú 2007 – 2016...................................................................30

Tabla 5. PEA, según sexo Mayo – Junio – Julio 2016 (millones de personas).............................32

Tabla 6. Exportaciones Mayo – 2016 – 2017 (en millones de $)..................................................33

Tabla 7. Exportaciones Mayo – 2016 – 2017 (en millones de $)..................................................34

Tabla 8. Principales variables políticas..........................................................................................41

Tabla 9. Principales variables económicas....................................................................................43

Tabla 10. Principales variables sociales.........................................................................................45

Tabla 11. Principales variables tecnológicas.................................................................................46

Tabla 12. Principales variables ecológicas....................................................................................47

Tabla 13. Validación de proveedores de algodón orgánico ante SUNAT.....................................53

Tabla 14. Validación proveedores de hilo ante SUNAT...............................................................53

Tabla 15. Validación proveedores de broches y botones ante SUNAT.........................................54

Tabla 16. Matriz de perfil competitivo de los principales competidores del mercado..................57

Tabla 17. Poder de negociación de los clientes.............................................................................61

Tabla 18. Poder de negociación de los proveedores......................................................................62

Tabla 19. Amenaza de nuevos competidores.................................................................................63

Tabla 20. Amenaza de productos sustitutos...................................................................................65

Tabla 21. Lista de algunos productos sustitutos presentes en el mercado.....................................67

Tabla 22. Rivalidad entre competidores........................................................................................67

Tabla 23. Evaluación global de las cinco fuerzas de Porter..........................................................69

Tabla 24. Matriz de perfil competitivo de proveedores de maquila..............................................70

Tabla 25. Niveles por zona APEIM 2017 Urbano Lima Metropolitana – personas (en %)..........75

Tabla 26. Habitantes por zonas escogidas de Lima Metropolitana...............................................76

Tabla 27. Porcentaje de NSE A y B de las 3 zonas de Lima Metropolitana.................................77

Tabla 28. Distribución porcentual de edades según NSE..............................................................78

8

Tabla 29. Porcentaje en rango de edades según NSE A y B..........................................................79

Tabla 30. Segmentación por nivel socioeconómico Zona 2 de Lima Metropolitana....................81

Tabla 31. Segmentación por nivel socioeconómico zona 6 de Lima Metropolitana.....................81

Tabla 32. Segmentación por nivel socioeconómico zona 7 de Lima Metropolitana.....................81

Tabla 33. Cantidad total de personas por NSE..............................................................................82

Tabla 34. Segmentación por sexo femenino zona 2 de Lima Metropolitana.................................82



Tabla 37. Cantidad total de personas por sexo Lima.....................................................................84

Tabla 38. Segmentación por edades de zona 2 de Lima Metropolitana........................................84



Tabla 41. Cantidad total de personas por sexo Lima.....................................................................85

Tabla 42. Segmentación en NSE, edades y sexo de la zona 2 de Lima.........................................86

Tabla 43. Segmentación en NSE, edades y sexo de la Zona 6 de Lima........................................86

Tabla 44. Segmentación en NSE, edades y sexo de la zona 7 de Lima.........................................86

Tabla 45. Distritos elegidos por cantidad de habitantes................................................................87

Tabla 46. Distribución de encuestas por distrito elegido en Lima Metropolitana.........................89

Tabla 47. Población proyectada - Zona 7....................................................................................123

Tabla 48. Pregunta filtro - Mercado potencial.............................................................................124

Tabla 49. Mercado potencial – Zona 7........................................................................................124

Tabla 50. Pregunta filtro - Mercado disponible...........................................................................125

Tabla 51. Mercado disponible – Zona 7......................................................................................125

Tabla 52. Pregunta filtro- Mercado efectivo...............................................................................126

Tabla 53. Mercado efectivo – Zona 7..........................................................................................126

Tabla 54. Mercado efectivo – Zona 7..........................................................................................127

Tabla 55. Frecuencia de compra de ropa de bebé........................................................................128

Tabla 56. Cuantificación de la demanda del producto – Zona 7.................................................128

Tabla 57. Programa de ventas del primer año..............................................................................129

Tabla 58. Programa de ventas del segundo año...........................................................................130

9

Tabla 59. Programa de ventas del tercer año...............................................................................130

Tabla 60. Programa de ventas del cuarto año..............................................................................131

Tabla 61. Programa de ventas del quinto año..............................................................................131

Tabla 62. Comparativa de precios...............................................................................................134

Tabla 63. Costo unitario de producto...........................................................................................135

Tabla 64. Presupuesto estimado...................................................................................................140

Tabla 65. Campaña 2019 – 2022.................................................................................................141

Tabla 66. Relación de aportes de capital individuales por socio.................................................145

Tabla 67. Valorización de constitución de empresa....................................................................145

Tabla 68. Valorización de registro de marca...............................................................................147

Tabla 69. Requisitos de la municipalidad....................................................................................149

Tabla 70. Rango de UIT’s............................................................................................................150

Tabla 71. Tasas oficiales 2017.....................................................................................................151

Tabla 72. Cuadro valorizado total................................................................................................155

Tabla 73. Derechos de los trabajadores de las pequeñas empresas.............................................163

Tabla 74. Gasto de planilla mensual............................................................................................164

Tabla 75. Gasto en sueldo anualmente........................................................................................164

Tabla 76. Presupuesto de Gastos de administración – Servicio contable....................................165

Tabla 77. Presupuesto de Gastos de administración – Servicio de diseño..................................165

Tabla 78. Horarios de trabajo.......................................................................................................165

Tabla 79. Cálculos.......................................................................................................................169

Tabla 80. Calculo de capacidad utilizada....................................................................................170

Tabla 81. Cálculos...................................................................................................................... .171

Tabla 82. Plan de producción – 2018...........................................................................................177





Tabla 87. Consumo de materia prima por body...........................................................................180

Tabla 88. Consumo de insumos por body....................................................................................180

10

Tabla 89. Necesidad de materia prima e insumos – 2018............................................................181





Tabla 94. Frecuencia de compra de insumos...............................................................................184

Tabla 95. Maquina bordadora Happy..........................................................................................186

Tabla 96. Maquina recta de costura.............................................................................................186

Tabla 97. Plancha.........................................................................................................................186

Tabla 98. Equipos........................................................................................................................187

Tabla 99. Equipos de oficina.......................................................................................................187

Tabla 100. Software contable......................................................................................................189

Tabla 101. Plan emprendedor Inkahosting..................................................................................190

Tabla 102. Plan de internet banda ancha.....................................................................................191

Tabla 103. Diseño de página web................................................................................................192

Tabla 104. Estantes para Almacenamiento..................................................................................193

Tabla 105. Máquina para colocar etiquetas.................................................................................194

Tabla 106. Mesa para taller..........................................................................................................195

Tabla 107. Tijera para taller.........................................................................................................196

Tabla 108. Útiles de oficina.........................................................................................................198

Tabla 109. Silla para escritorio....................................................................................................199

Tabla 110. Características del equipo..........................................................................................201

Tabla 111. Impresora para oficina –taller....................................................................................202

Tabla 112. CPU............................................................................................................................203

Tabla 113. Monitor......................................................................................................................204

Tabla 114. Plancha.......................................................................................................................205

Tabla 115. Tabla para planchar....................................................................................................206

Tabla 116. Resumen de micro localización.................................................................................208

Tabla 117. Localización ideal......................................................................................................209

Tabla 118. Elección del local para taller......................................................................................209

11

Tabla 119. Valorización de Gastos de adecuación……………………………………………..211

Tabla 120. Valorización de gastos de servicios………………………………………………...212

Tabla 121. Gestión de residuos sólidos…………………………………………………………215

Tabla 122. Charla “Lean Manufacturing”……………………………………………....…...…216

Tabla 123. Participación activa “Día del planeta”.......................................................................217

Tabla 124. Participación activa “Día del medio ambiente”.........................................................217

Tabla 125. Inversión en Activo Fijo Producción.........................................................................219

Tabla 126. Inversión en Activo Fijo Tangible Administración y Ventas....................................220

Tabla 127. Inversión en Activo Fijo Intangible...........................................................................221

Tabla 128. Inversión total en Activo Fijo....................................................................................221

Tabla 129. Inversión en gastos pre – operativos..........................................................................222

Tabla 130. Inversión en inventarios iniciales..............................................................................223

Tabla 131. Inversión en Capital de trabajo..................................................................................224

Tabla 132. Liquidación del IGV..................................................................................................225

Tabla 133. Estructura de inversiones...........................................................................................225

Tabla 134. Aporte de socios.........................................................................................................226

Tabla 135. Inversionista secundario............................................................................................226

Tabla 136. Total Estructura de financiamiento............................................................................226

Tabla 137. Financiamiento del Activo Fijo.................................................................................227

Tabla 138. Financiamiento del capital de trabajo socio inversionista.........................................229

Tabla 139. Ingresos por ventas anuales.......................................................................................230

Tabla 140. Recuperación del Capital de trabajo..........................................................................231

Tabla 141. Flujo de capital proyectado........................................................................................231

Tabla 142. Valor de desecho neto del activo fijo.........................................................................232

Tabla 143. Costo de producción Unitario....................................................................................233

Tabla 144. Costo de materiales....................................................................................................233

Tabla 145. Requerimiento de MP en volumen............................................................................233

Tabla 146. Requerimiento de MP en nuevos soles......................................................................234

Tabla 147. Presupuesto de mano de obra directa.........................................................................235

Tabla 148. Presupuesto de mano de obra gasto anual.................................................................235

12

Tabla 149. Presupuesto de costos indirectos de fabricación anualizados....................................236

Tabla 150. Servicios de fabricación anualizados (Maquila)........................................................236

Tabla 151. Presupuesto de gastos de administración anualizados...............................................237

Tabla 152. Presupuesto de gastos de ventas................................................................................237

Tabla 153. Depreciación..............................................................................................................238

Tabla 154. Amortización de intangibles......................................................................................238

Tabla 155. Costo de producción unitario y costo total unitario...................................................239

Tabla 156. Costos fijos y variables unitarios...............................................................................240

Tabla 157. Punto de equilibrio (unid)..........................................................................................240

Tabla 158. Punto de equilibrio (soles).........................................................................................241

Tabla 159. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros (expresado en soles)............242

Tabla 160. Flujo de caja operativo...............................................................................................243

Tabla 161. Flujo de capital...........................................................................................................243

Tabla 162. Flujo de caja económico............................................................................................244

Tabla 163. Flujo de caja financiero..............................................................................................244

Tabla 164. CAPM........................................................................................................................245

Tabla 165. COK propio................................................................................................................245

Tabla 166. WACC.......................................................................................................................246

Tabla 167. WACC Calculado......................................................................................................246

Tabla 168. VANE Y VANF.........................................................................................................247

Tabla 169. Periodo de recuperación descontado en Nuevos Soles..............................................248

Tabla 170. Análisis Beneficio – Costo........................................................................................249

Tabla 171. Costos variables y fijos..............................................................................................250

Tabla 172. Estado de resultados (costeo directo) expresado en soles..........................................251

Tabla 173. Punto de equilibrio en unidades.................................................................................251

Tabla 174. Estimación y análisis del punto de equilibrio expresado en nuevos soles.................251

Tabla 175. Análisis Unidimensional............................................................................................252

Tabla 176. Análisis unidimensional – Demanda.........................................................................253

13

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1. Isotipo de la empresa......................................................................................................17

Figura 2. Plano de Lima Metropolitana.........................................................................................24

Figura 3. Ubicación geográfica de Arequipa.................................................................................26

Figura 4. Ubicación geográfica de Trujillo....................................................................................27

Figura 5. Tipo de cambio histórico 2015 – 2017...........................................................................36

Figura 6. Indicadores de riesgo país..............................................................................................37

Figura 7. Exportaciones peruanas de prendas de bebé de algodón................................................48

Figura 8. Proveedores a nivel mundial de ropa de bebé 2016.......................................................49

Figura 9. Proveedores en Latinoamérica de ropa de bebé 2016....................................................49

Figura 10. Perfil del comprador online..........................................................................................52

Figura 11. Logo Global Organic Textile Standard........................................................................54

Figura 12. Proceso de cómo funciona la certificación orgánica/ CUPERU..................................55

Figura 13. Mercado distribuidor....................................................................................................59

Figura 14. Las 5 fuerzas de Michael Porter...................................................................................60

Figura 15. Barreras de entrada.......................................................................................................65

Figura 16. Cálculo de la muestra para la investigación del proyecto (UNNE)..............................88

Figura 17. Focus Group – Foto 1...................................................................................................99

Figura 18. Focus Group – Foto 2.................................................................................................100

Figura 19. Focus Group – Foto 3.................................................................................................100

Figura 20. Resultados Pregunta 1 – Zona 6 – San Miguel...........................................................102

Figura 21. Resultados Pregunta 1 – Zona 2 – San Martin de Porres...........................................102

Figura 22. Resultados Pregunta 1 – Zona 7 – Surco....................................................................102




Figura 26. Resultados Pregunta 3– Zona 6 – San Miguel............................................................105

14





















Figura 47. Resultados Pregunta 10 – Zona 6 – San Miguel.........................................................113

Figura 48. Resultados Pregunta 10 – Zona 2 – San Martin de Porres.........................................113

Figura 49. Resultados Pregunta 10 – Zona 7 – Surco.................................................................113



Figura 52. Resultados Pregunta 11 – Zona 7 – Surco..................................................................115


15












Figura 65. Interfaz para usuarios de YouTube.............................................................................140

Figura 66. Diagrama de Procesos................................................................................................172

Figura 67. Diagrama de Operaciones del Proceso.......................................................................173

Figura 68. Diagrama de Actividades del Proceso........................................................................174

Figura 69. Interfaz de página web................................................................................................192

Figura 70. Modelos de plantillas personalizables........................................................................193

Figura 71. Estante para almacenamiento.....................................................................................194

Figura 72. Pistola etiquetadora...................................................................................................194

Figura 73. Mesa para taller..........................................................................................................195

Figura 74. Tijera...........................................................................................................................196

Figura 75. Guantes de protección................................................................................................197

Figura 76. Escritorio de melanina................................................................................................198

Figura 77. Silla giratoria..............................................................................................................199

Figura 78. Laptop.........................................................................................................................200

Figura 79. Impresora....................................................................................................................202

Figura 80. Monitor.......................................................................................................................204

16

Figura 81. Plancha.......................................................................................................................205

Figura 82. Planchador..................................................................................................................206

Figura 83. Local para taller..........................................................................................................210

Figura 84. Localización geográfica..............................................................................................210

Figura 85. Layout del taller..........................................................................................................212

17

Capítulo I

Información General

1.1 Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

1.1.1 Nombre de la empresa.

Razón social : ECOLOGICO Y TEXTIL S.A.C

Nombre comercial : ECOLYTEX

Razón comercial : bbody

Figura 1. Isotipo de la empresa

1.1.2 Horizonte de evaluación.

El periodo estimado para evaluar los beneficios y costos de nuestro proyecto es de 5 años

contados desde enero del 2018 hasta diciembre del 2022.

18

1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

1.2.1 Actividad económica.

Nuestra empresa se dedicará a la comercialización de productos textiles confeccionados con

algodón orgánico 100% peruano, siendo nuestro público objetivo bebés entre 0 y 9 meses de

edad.

1.2.2 Código CIIU.

Según el INEI (2010), CIIU (Clasificación Industrial Internacional Uniforme) es la clasificación

de actividades económicas donde tradicionalmente se refiere a actividades productivas por lo

antes referido la actividad económica identificada para nuestro negocio es CIIU 4751 (Venta al

por menor de productos textiles en comercios especializados).

1.2.3 Partida arancelaria.

No presenta partida arancelaria para importación ya que los productos que comercializamos son

producidos en el territorio nacional como también los materiales utilizados para su confección.

19

1.3 Definición del negocio

Nuestro negocio estará enfocado en la comercialización de bodies para bebés entre 0 y 9 meses

de edad confeccionados con algodón orgánico 100% peruano con bordados personalizados de

acuerdo al requerimiento del cliente.

1.4 Descripción del producto o servicio

ECOLYTEXT S.A.C. comercializará bodies con las siguientes características:

1.4.1 Características del producto:

Tipo de prenda : Body

Peso promedio : 200 gr.

Edad máxima de uso : 09 meses.

Material de fabricación : Algodón orgánico 100% peruano.

Sexo : Unisex.

Material de bordado : Hilo de algodón.

Tamaño del bordado : 10 x 12 cm.

1.4.2 Packaging:

Material : Caja de cartón ecológico

Dimensiones : 15 x 18 x 2.5 cm.

20

1.5 Oportunidad de negocio.

En la actualidad a nivel mundial, los problemas dermatológicos representan la cuarta causa de

discapacidad a nivel mundial y suponen una carga global del 1.79%. En nuestro país las

consultas relacionadas a enfermedades y afecciones de la piel vienen registrando un promedio de

420 000 consultas por año, según cifras del Ministerio de Salud (2016) dentro del grupo de

afectados encontramos bebes que se encuentran en sus primeros meses de vida siendo estos los

más vulnerables a este tipo de afecciones; la Sociedad Peruana de Dermatología (2016), nos da a

conocer que sólo en Lima el porcentaje de niños entre 0 y 9 meses con problemas

dermatológicos registran una tendencia al alza de 15% en el año 2000 hasta llegar a 19% en el

año 2016, siendo una de las principales afecciones la Dermatitis de contacto y la Dermatitis

atópica; dichas afecciones requieren una serie de cuidados especiales a fin de poder paliar las

consecuencias que generan en la salud de los niños. Dentro de dichos cuidados es importante el

uso de ropa adecuada que no contenga tintes sintéticos o tóxicos siendo relevante, porque se

encuentra en constante contacto con la piel de los bebes; dicha ropa debe estar confeccionada

con materiales amigables para la piel que a diferencia del algodón convencional no emplea altas

cantidades de pesticidas e insecticidas en su cultivo y producción.

El algodón orgánico peruano es cultivado principalmente en la parte sur del país, en los valles de

Cañete y Chincha, en terrenos certificados ambientalmente, cuya fibra cultivada se encuentra

bajo los estándares GOTS (Global Organic Textil Stándar) y proporciona trabajo a casi 435

pequeños agricultores de esas zonas.

Por ello, como propuesta diferenciadora, orientamos nuestro producto a la personalización de las

prendas, con el fin de dar un giro novedoso y cambiando el concepto de “ropa aburrida” que

persigue a las prendas de algodón orgánico. Por ello dotaremos a nuestras prendas de diferentes

21

texturas que le dan una marcada identidad peruana, de buen diseño y calidad ofreciendo la

posibilidad de incluir el nombre del bebé, iniciales, frases o alguna otra aplicación en cada

prenda que ofrecemos a través de una plataforma web innovadora, de fácil acceso y manejo.

1.6 Estrategia genérica de la empresa.

Según Michael Porter, la estrategia genérica de diferenciación consiste en producir o vender un

producto que sea único, original y que no sea fácilmente imitable por la competencia. Es por ello

que el core business de nuestro negocio se concentra en brindar una experiencia de

personalización innovadora al cliente, haciendo, haciendo de este un producto original y hasta el

momento, único en el mercado.

22

Capítulo II

Análisis del entorno

2.1 Análisis del macro entorno

En este capítulo mostraremos el análisis del macro entorno siendo este análisis de gran

importancia para definir el horizonte de la empresa por tal motivo los datos presentados a

continuación nos permitirán conocer el posible impacto (positivo o negativo) que tienen estos

factores sobre la empresa.

2.1.1 Del país.

El Perú es una república democrática presidencialista donde priman tres poderes del estado que

son poder legislativo en el cual el señor Pedro Pablo Kuczynski es el actual presidente de la

república, poder ejecutivo y el poder judicial. Perú ocupa el puesto N° 47 entre los países con

mayor PBI total, que a finales del año 2016 se estimó en 192 094 mil millones de dólares, la

moneda oficial actualmente es el sol (s/) y actualmente se utilizan idiomas cooficiales como el

español, quechua, aimara y múltiples lenguas originarias.

2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes

Lima

Lima es la capital del Perú fundada el 18 de enero de 1535 (482 años), el actual alcalde de Lima

es el señor Luis Castañeda Lossio, Lima se encuentra ubicada en las faldas de la vertiente

occidental de los andes del Perú el clima de la capital es particular he irregular, según datos del

SENAMHI (2016), el clima en la costa de nuestro país y especialmente en la ciudad de Lima ,

23

presenta una ausencia casi total de precipitaciones, con un elevado nivel de humedad y constante

presencia de nubosidad con ligeras garuas matinales.

Tabla 1.

Proyecciones para el inicio y término de las estaciones en Lima 2017 - 2020

Fuente: SENAHMI

Elaboración propia

La tabla 1 nos servirá para analizar y priorizar la gestión de confección y diseños de acuerdo a

las temporadas. Ya que nuestro producto puede variar en modelos específicos por estación

debido a que en Lima metropolitana se encuentra nuestro público objetivo.

Actualmente según el INEI (2016) el departamento de Lima cuenta con la más grande cantidad

de habitantes del país cuya cifra es de 9 millones 985 mil 664 habitantes, dándole esto el 29% del

total de la población del país, también en Lima encontramos los distritos con la mayor cantidad

de población existente, de los cuales siete distritos superan los 400 mil habitantes, estos son:

San juan de Lurigancho (Zona 3), San Martin de Porres (zona 2), Ate (zona 5), Comas (zona 1),

Villa el salvador, Villa maría del triunfo (zona 9) y San Juan de Miraflores (Zona 8), en ese

orden de acuerdo a la cantidad de habitantes existentes en cada distrito respectivamente.

También se puede notar que a pesar de ser distritos con gran cantidad de habitantes no

concentran la mayor parte de personas con niveles socioeconómicos A y B en donde nuestra

Tabla 1

Proyecciones para el inicio y término de las estaciones en lima 2017-2020

Año Otoño Invierno Primavera Verano

2017 20 de Marzo 20 de Junio 22 de Setiembre 21 de Diciembre




Fuente: SENAMHI

Elaboración Propia

24

empresa enfocara sus estrategias, por el contrario y tal como nos muestra APEIM (2017) en la

Tabla 2 , dentro de la Zona 7 (Miraflores, San Borja, Surco, La Molina, San isidro), se

encuentran los distritos con mayor cantidad de habitantes pertenecientes a estos segmentos

económicos, seguida de la zona 6 donde se ubican los distritos de (San Miguel, Magdalena, Jesús

María y Pueblo Libre) y finalmente la zona 2 donde se ubican los distritos de (San Martin de

Porres, Los olivos e Independencia).

Figura 2. Plano de Lima Metropolitana.

La Tabla 2, que se encuentra a continuación nos muestra la distribución de nivel socioeconómico

en Lima – metropolitana, esta información nos servirá para poder dirigir nuestro producto hacia

las zonas con un ingreso familiar importante, ubicados en el NSE A y B.

25

Tabla 2.

Niveles por zona APEIM 2017 Urbano Lima Metropolitana – persona (en %)

Fuente: APEIM 2017

A continuación, se describe el detalle de las ciudades más importantes del país:

Arequipa

Entre las ciudades más importantes del país podemos encontrar a la llamada “Ciudad Blanca” de

Arequipa, que es la provincia con mayor cantidad de población después de Lima. Al año 2017 la

compañía peruana de estudios de mercado y opinión pública - CPI, estima que la población

arequipeña es de 888 000 mil habitantes, y los NSE A y B se encuentran en 19.8 %.

Arequipa es una ciudad donde el 67,9% de la población tiene entre 15 a 64 años y el 7,9% de 65

a más , en esta ciudad el porcentaje de hogares que acceden al servicio de internet es de un

31,0%; siendo este promedio 7,8 puntos porcentuales superior al promedio nacional el cual es de

23,2% además de esto el acceso a telefonía móvil alcanza un 92,7% en la ciudad que ha

comenzado a adquirir un nuevo rostro con la apertura de nuevos malls junto con supermercados,

restaurantes, tiendas de electrodomésticos, y cines apoyado el fortalecimiento y expansión de los

servicios financieros ,los cuales otorgan actualmente grandes facilidades para que cada vez sea

Tabla 2

Niveles por zona APEIM 2017 Urbano Lima – Metropolitana- personas (%verticales)

Zona NSE A NSE B NSE C NSE D NSE E

Total 100 100 100 100 100

Zona 1 0.0 6.4 12.6 15.4 18.2

Zona 2 7.7 16.2 16.7 11.6 1.1

Zona 3 3.2 7.9 12.3 16.6 15.8

Zona 4 5.8 11.8 9.6 8.1 4.0

Zona 5 2.2 7.1 11.3 12.0 12.8

Zona 6 16.9 12.4 2.4 1.3 0.1

Zona 7 55.6 13.4 1.9 1.9 1.8

Zona 8 4.9 10.5 8.2 6.8 6.3

Zona 9 0.0 5.0 13.4 15.5 21.5

Zona 10 3.7 9.0 11.1 9.8 16.3

Otros 0.0 0.3 0.5 1.0 2.1

Fuente: APEIM 2017

Elaboración propia

26

mayor la cantidad de personas que puedan acceder a algún crédito de consumo o tarjetas

bancarias .

Figura 3. Ubicación geográfica de Arequipa.

Trujillo

La ciudad de Trujillo con 814 900 habitantes según CPI (2017), se ha convertido en el tercer

punto de desarrollo del país donde el turismo y el comercio de productos de cuero y textiles han

logrado acentuar en una mayor proporción el crecimiento de la ciudad, lo que sumado al ingreso

de inversionistas privados, los cuales han ejecutado proyectos destinados a la construcción de

malls y supermercados acelerando el desarrollo de la ciudad ,así como al incremento de

instituciones educativas dejando como consecuencia un mayor movimiento económico y

productivo en la ciudad.

Esta información nos sirve como referencia, ya que nuestro producto en los primeros años

ingresara al mercado de la ciudad de Lima, con planes de expansión a las ciudades de Arequipa y

Trujillo.

27

De acuerdo a datos de APEIM (2017), la ciudad de Arequipa tiene el 17.2% de su población

concentrada en el NSE A y B, mientras que en La libertad donde está ubicada la ciudad de

Trujillo, el sector socioeconómico A y B representa el 10.1% de la población.

Para el análisis posterior tenemos a la ciudad de cusco con una población aproximada según

datos de CPI (2017), de 428.5 mil habitantes, con un 8.7 % de sus habitantes en los sectores A y

B respectivamente. Lo que convierte a la ciudad en un importante mercado potencial para

nuestra empresa.

Esta información nos sirve para trazar una posibilidad a futuro de ampliar nuestro negocio hacia

otras ciudades fuera de Lima Metropolitana.

Figura 4. Ubicación geográfica de Trujillo.

Número de habitantes.

Actualmente el Perú según datos de CPI (2017), tiene una población de 31 millones 826 mil 100

habitantes de los cuales 15 939 100 millones de habitantes son hombres y 15 886 900 millones

son mujeres, también se puede conocer que el 55,9 % de la población total reside en la costa, el

29,6 % en la sierra y en la selva se cuenta con el 14,5% de la población total del país ,esta

28

información nos permite conocer el tamaño de nuestro mercado objetivo, el cual está

representado por mujeres residentes de la costa del Perú.

Superficie.

La superficie del territorio peruano es de 1 millón 285 215,6 km2, ubicando al país en el puesto

19 entre los más extensos del mundo, así la densidad poblacional es de 24,5 habitantes por km2.

La costa cuenta con 150 872,8 Km2, la sierra con 358 988,9 KM2 y la selva con 775 353, 8Km2.

Tabla 3.

Superficie total por departamento – Perú 2016

Fuente: INEI 2016

Tabla 3

Superficie total por departamento - Perú-2016

Departamento Superficie Total (Km2)

Loreto 368,799,48

Ucayali 102,399.94

Madre de Dios 85,300,54

Puno 71,999,00

Cusco 71,986,50

Arequipa 63,345,39

San Martín 51,305,78

Junín 44,328,80

Ayacucho 43,814,80

Amazonas 39,249,13

Huánuco 37,021,07

Ancash 35,889,91

Piura 35,657,50

Lima 34,828,12

Cajamarca 33,304,32

La Libertad 25,499,90

Pasco 25,025,84

Huancavelica 22,131,47

Ica 21,327,83

Apurímac 20,885,79

Tacna 16,075,89

Moquegua 15,733,97

Lambayeque 14,479,52

Tumbes 4,669,20

Callao 145,91

Total

1285215,60

Fuente INEI 2016

Elaboración Propia

29

2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

Tasa de crecimiento de la población.

La población en América Latina se encontraba estimada al final del 2016 en 625 millones de

personas, 6 millones de personas más de los que se estima que había a mitad del 2015 según

proyecciones de (CEPAL).

En el Perú el crecimiento anual de la población según el Instituto Nacional de Estadística e

Informática – INEI (2017), se estima en 337,393 personas, con una tasa de crecimiento de 1,07%

para el presente año 2017.

Número de nacimientos en el Perú.

El promedio anual de nacimientos en el Perú es importante para nuestra empresa, ya que nuestros

usuarios finales son los bebes y nuestro mercado objetivo son las madres primerizas, según datos

del INEI (2017), en el número promedio de nacimientos para el presente año se ha estimado en

165, 870 nacimientos, este es un dato a tomar en cuenta ya que genera un importante impacto en

el mercado de ropa para bebes para los siguientes años.

Ingreso per cápita.

Es el promedio de ingresos por persona del hogar. En nuestro país se ha logrado revertir algunos

puntos el ligero descenso en el 2015, y a pesar de los efectos en la economía que dejó el niño

costero que se hizo presente este año 2017.

30

Se espera un crecimiento en el ingreso per cápita nominal de los peruanos que el 2016 se calculó

en 5,527 dólares, que al ser comparado con otros países como Uruguay (1ro) o chile (3ro) que

prácticamente triplican las cifras monetarias de nuestro país se puede notar que han sabido

mantener en equilibrio su economía a diferencia de argentina que a pesar de ocupar el 2do lugar

en el ranking sudamericano, la cifra estimada de su ingreso per cápita nominal resulta muy

elevada; debido a la inflación en la que se encuentra este país, estos datos cambian un poco

cuando analizamos el PBI en paridad con el poder adquisitivo presente en cada país donde las

cifras de Perú se duplican, llegando a los $13,019 dólares por habitante ,chile escala a la primera

posición con $23,969 dólares secundado por panamá con $22,788 dólares por habitante

respectivamente. Sobre este tipo de medición varios países pueden presentar elevados ingresos

ya que el comparativo en este caso son los altos costos de vida presentes en todos países de la

región donde Perú aparece en la posición N° 11 solo por detrás de Colombia y delante de

ecuador.

Tabla 4.

Sueldo mínimo vital en el Perú 2007 - 2016

Fuente: CCPAQP 2016

Elaboración propia

Tabla 4

Sueldo mínimo vital en el Perú 2007 -2016

Decreto Inicio Termino Obreros Empleados

D.S Nº 022-2007-TR 01.10.2007 31.12.2007 S/. 17.67 S/. 530.00

D.S Nº 022-2007-TR 01.01.2008 30.11.2010 S/. 18.33 S/. 550.00

D.S Nº 011-2010-TR 01.12.2010 31.01.2011 S/. 19.33 S/. 580.00

D.S Nº 011-2010-TR 01.02.2011 14.08.2011 S/. 20.00 S/. 600.00

D.S Nº 011-2011-TR 15.08.2011 31.05.2012 S/. 22.50 S/. 675.00

D.S Nº 007-2012-TR 01.06.2012 25.06.2013 S/. 25.00 S/. 750.00

D.S Nº 005-2016-TR 01.05.2016 en adelante S/. 28.33 S/. 850.00

Fuente CCPAQP 2016

Elaboración propia

31

La Tabla 4 nos muestra la variación e incremento del sueldo mínimo que se ha dado a través del

año, esto es importante ya que contaremos con personal contratado que recibirá un sueldo acorde

a sus labores tomando como referencia el sueldo mínimo actual en el Perú.

Del mismo modo, se podrá apreciar el aumento de ingresos de las personas en el transcurso del

tiempo. Que nos servirá como referencia para el precio de nuestro producto.

Población económicamente activa.

Según datos estadísticos del INEI (2017), se estima que el total de la población económicamente

activa será de unos 17 070 100 trabajadores y de este porcentaje solo un 28% tiene un empleo

formal lo que nos da casi 11 millones de personas que se encuentran en el sector informal por lo

cual no recibe ningún tipo de beneficio social.

Este estimado de empleo informal se divide entre varones con un 56,2 % y mujeres con un 43,8

% con rango de edades que van desde los 14 a 24 años con el 17,7 % de 24 a 44 años con un 48,4

% finalmente de 45 a más con un 33,9%

El sector manufactura tiene un 9,5 % de personas en el Perú cumpliendo labores en este sector de

las cuales algunas empresas están contratando mano de obra extranjera como en el caso de

venezolanos que radican actualmente en el Perú y por un pago básico salarial se encuentran

laborando en este sector industrial del país.

En lima metropolitana de acuerdo a datos del INEI (2017), en el trimestre de mayo – junio –

julio la PEA se calculó en 5 192 200 personas esto comparado con similar trimestre del año

anterior, se ha incrementado en 2,1% esto quiere decir que unas 104 100 personas se han

incorporado al mercado laboral, siendo estas cifras de especial importancia ya que lima es donde

32

se va a concentrar nuestra empresa y se cuenta en lima con una gran masa laboral que va

aumentando cada año.

Tabla 5.

PEA, según sexo Mayo – Junio – Julio 2016 (millones de personas)

Fuente: INEI

Elaboración propia

2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones

Balanza comercial

La balanza comercial registra las transacciones comerciales de mercancías entre los residentes de

la economía peruana y los del resto del mundo.

Esto quiere decir que es la diferencia entre las importaciones y exportaciones efectuadas por un

país en un periodo donde el Perú ha registrado un superávit respecto a mayo del 2017 de 247

millones de dólares, para efectos comparativos el Banco Central de Reserva del Perú -BCRP y

SUNAT han calculado las importaciones realizadas a mayo del 2016 en 2,768 millones de

dólares aumentando las cifras en mayo del 2017 para las importaciones en unos 3,199 millones

de dólares de acuerdo a esta información las exportaciones también han tenido un alza respecto

al mismo mes del 2016 pasando de 2,858 millones dólares a unos 3 ,444 millones en el 2017

evidenciando un crecimiento en un 20,5% lo que nos da un spread en la balanza comercial para

mayo del 2016 en 90 millones de dólares y para mayo del 2017 un total de 246 millones de

dólares.

Tabla 5

PEA, según Sexo Mayo – Junio – Julio 2016 y 2017(millones de personas)

Sexo Mayo-Junio-Julio 2016 Mayo-Junio-Julio 2016 (Miles) (%)

Hombre 2787,1 2825,6 38,5 1,4

Mujer 2302,0 2366,6 65,6 2,9

Total 5088,1 5192,2 104,1 2,1

Fuente INEI

Elaboración Propia

33

Tabla 6.

Exportaciones Mayo – 2016 – 2017 (en millones de $)

Fuente: Elaboración propia

En la Tabla 6, se muestran las exportaciones, donde se observa el aumento en la exportación de

productos no tradicionales, donde está la industria textil, esta información nos sirve para ver

posibles mercados internacionales a partir del sexto año de operaciones ya que los primeros

cinco años nos enfocaremos en el mercado nacional.

Industria textil balanza comercial

Según se detalla en un informe de la sociedad nacional de industrias SIN. La balanza comercial

de la industria textil indica que el Perú es un país importador neto de productos textiles. Debido a

que el monto de las importaciones supera ampliamente el de las exportaciones, de esta manera,

en el año 2015, el monto exportado alcanzó los US$ 464 millones, mientras que las

importaciones ascendieron a US$ 1 153 millones de dólares.

Tabla 6

Exportaciones mayo -2016- 2017 en millones de $

Tipo Mayo 2016 Mayo 2017 Var. %

Productos tradicionales 2019 2499 23,7

Productos no tradicionales 830 937 12,9

Otros 8 8 -1,0

Exportaciones 2858 3444 20,5

Fuente SUNAT- BCRP Elaboración Propia

34

Tabla 7.

Exportaciones Mayo – 2016 – 2017 (en millones de $)

Fuente: SUNAT – BCRP Elaboración propia

2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

Producto bruto interno.

La definición brindada por el instituto peruano de economía nos dice que el Producto Bruto

Interno (PBI) es el valor de los bienes y servicios finales producidos durante un período de

tiempo en un territorio, y de acuerdo a cifras del banco mundial el Perú al año 2016 tuvo un PBI

de 192 094 mil millones de dólares que para el 2017 estuvo por encima del 3.9% debido al pico

temporal de la actividad minera.

Según el Fondo Monetario Internacional (FMI) en sus proyecciones de crecimiento económico

2017 en la cual se esperaba un crecimiento de 4.3% , hasta hoy las expectativas no son muy

alentadoras ya que debido a los conflictos sociales actualmente presentes en el país sumado a la

postergación de grandes proyectos debido al escándalo de corrupción por parte de la constructora

brasileña Odebrecht y por si fuera poco los efectos de El Niño costero tuvieron gran incidencia

en las cifras otorgándole un crecimiento para este año del PBI de 3,5 % cifra muy a la par

comparado a otros países de la región pero muy por debajo del promedio que se esperaba para el

país.

Tabla7

Exportaciones mayo -2016- 2017 en millones de $

Tipo Mayo 2016 Mayo 2017 Var. %

Bienes de capital 915 943 3,1

Bienes de consumo 659 789 19,2

Insumos 1176 1462 24,4

Otros Bienes 18 8 -57,7

Importaciones 2768 3199 15,6

Fuente SUNAT- BCRP

Elaboración Propia

35

Tasa de inflación.

Esta tasa nos permitirá deducir el cambio anual en porcentajes de los precios al consumidor y la

variación con respecto a estos mismos datos en el año anterior.

La entidad encargada de proporcionar los datos estimados de inflación monetaria es el banco

central de reserva del Perú (BCRP), el cual tiene como meta anual mantener la tasa de inflación

en 2,0 % con un nivel de tolerancia de 1 % hacia arriba o hacia abajo, en agosto de 2017 la

estimación del a tasa de inflación fue de 3.17% y se prevé que se mantendrá controlado y no

afectará la economía actual del país.

Tasa de interés.

Una definición brindada por el Instituto Peruano de Economía, nos dice que la tasa de interés de

referencia es la que establece la entidad encargada de la política monetaria de cada país, en este

caso para Perú es el BCRP, para influenciar en el precio de las operaciones crediticias de muy

corto plazo entre diferentes entidades bancarias, es decir, para servir de referencia a la tasa de

interés interbancaria.

El directorio del banco central de reserva del Perú en el primer trimestre del 2017 redujo la tasa

de interés en 25 puntos básicos de 4.25% a 4%; debido a la evidencia de una desaceleración

económica este año, y para el segundo trimestre sea reducido a 3.75%, la medida dispuesta se da

para que las entidades bancarias puedan disminuir el cobro de las tasas de interés a personas y

empresas para los créditos personales y de consumo; por consecuencia permitirá un mayor

dinamismo de la economía generando mayor circulación del dinero en la economía. Estos datos

36

son importantes ya que nuestra empresa iniciará operaciones con aportes de préstamos

personales que los socios solicitarán a entidades bancarias.

Tipo de cambio.

El BCRP (2017), nos dice que estos últimos 3 años el dólar americano, el cual es la moneda

reconocida oficialmente para transacciones internacionales se ha mantenido en promedio por

debajo de los S/. 3.50 por cada dólar americano en circulación en el mercado peruano y el euro a

S/.3.80 regularmente.

Estos montos no han variado mucho debido a las políticas del BCRP para hacer a la moneda

peruana más fuerte frente a la moneda extranjera y se prevé que se mantendrá esta política del

BCRP por varios periodos en adelante.

Figura 5. Tipo de cambio histórico 2015 – 2017

La figura 5 nos muestra la variación del tipo de cambio, para nuestro proyecto, debemos

considerar este tipo de variación, para realizar una proyección de compra, ya que algunos de

nuestros materiales de confección para nuestros productos son adquiridos en dólares.

37

Riesgo país.

Como se sabe el riesgo país es el riesgo promedio de las inversiones efectuadas en un país

considerando el escenario político, económico, seguridad, regulaciones, geografía, etc. A junio

de 2017 según el EMBI+ Perú calculado por el banco de inversión JP Morgan Perú (1.15%)

reportó el riesgo más bajo, seguido por México y Colombia, este indicador mide la diferencia del

rendimiento promedio de los títulos soberanos peruanos frente al rendimiento del bono del tesoro

estadunidense; mostrándonos que el Perú actualmente se encuentra accesible para cualquier tipo

de inversión ya que no representa un riesgo alto para los inversionistas.

Figura 6. Indicadores de riesgo país

38

2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Dentro de las leyes y reglamentos vinculados al proyecto se puede mencionar a:

Ley N° 26887 – Ley General de Sociedades esta ley dicta los lineamientos que deben seguir los

ciudadanos que deseen crear una empresa creando un fondo en común para ello.

Decreto Legislativo N° 9434 - Ley del Registro Único de Contribuyentes. Registro Único de

Contribuyentes (RUC) genera un número de identificación para que las personas naturales y

sociedades sean visibles para el estado estando obligados a pagar tributos.

Ley N° 28015, Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa, cuya

vigencia ha sido prorrogada durante 3 años en virtud de la Ley N.° 30056, Ley que modifica

diversas leyes para facilitar la inversión, impulsar el desarrollo productivo y el crecimiento

empresarial.

Ley N° 29783, Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo (2011). Con esta ley se busca proteger la

salud mental y física del trabajador en todo ámbito laboral procurando que el empleador brinde

las facilidades necesarias al trabajador para el correcto cumplimiento de sus labores, así como la

protección de su salud física y mental.

39

Ley Nº 29196- Ley de promoción de la producción orgánica o ecológica, esta Ley tiene por

finalidad promover el desarrollo sostenible y competitivo de la producción orgánica o ecológica

en el Perú.

2.1.2 Del Sector

Políticos

El Consejo Nacional de Competitividad y Formalización de Perú (CNC), entidad adscrita al

Ministerio de Economía y Finanzas en la tercera rendición de la agenda de competitividad 2014

– 2018, nos mostró al 2016 que 512 mil estudiantes de los últimos años de secundaria poseen

competencias en empleabilidad, conocimiento del uso e importancia de las Tecnologías de la

Información y Comunicaciones además de poseer conocimientos básicos e intermedios de inglés.

Esta información es relevante para nuestra empresa debido a que se podrá contratar personal en

edad de trabajar que ya cuenta con capacidades adquiridas para el trabajo, lo que generará un

menor gasto en capacitación en las áreas ya establecidas teniendo como dato que según el INEI

(2016), 104 100 personas se han incorporado al mercado laboral en dicho año.

Hasta junio del 2016 el ministerio de la producción aperturó 24 CITEs públicos y 8 CITEs

privados, todos debidamente acreditados, siendo estas instituciones las que transfieren tecnología

y promueven innovación a empresas especialmente a MYPES asegurándose del cumplimiento

por parte de estas de las normas técnicas, las buenas prácticas laborales y de manufactura, así

como el cumplimiento de estándares de calidad e higiene .Dichas instituciones están adscritas al

Instituto Tecnológico de Producción de Perú.

40

Esta iniciativa es de utilidad para nosotros, debido a que pone en conocimiento de las empresas

que deseen apoyo por parte del ministerio de la producción para la implementación de mejoras

tecnológicas, productivas y de calidad con asesoría adecuada para cada industria, logrando elevar

la productividad y por consiguiente realizar ventas exitosas de nuestros productos.

Uno de los principales actores para mejorar el mercado productivo peruano , es el (INACAL)

Instituto Nacional de Calidad que promueve una cultura de calidad y que las empresas peruanas

cumplan con estándares de calidad en su producción, brindando servicios de normalización

,acreditación y metrología para que las empresas puedan mejorar sus proceso productivos

alcanzando competitividad en el mercado ,siendo esto importante para nuestra empresa debido a

que cada vez se está marcando una tendencia a preferir la calidad y dándole a esta un valor

agregado en el cual los compradores tomaran una decisión de compra sin que incida el precio del

producto y solo se guíen por la calidad de este.

Se ha puesto en funcionamiento una plataforma electrónica para el registro de constitución de las

empresas ante SUNARP que reduce a 24 horas el tiempo de registro, lo que anteriormente

demoraba 9 días aproximadamente.

Según la Ley 29566 las entidades de administración pública que intervengan de cualquier

manera en los trámites de constitución de empresas u otros referidos al tema pueden intercambiar

información entre instituciones dentro de las 24 horas solicitadas, sin cobro alguno.

Sumado a esto la resolución Ministerial 160 -2017 PRODUCE dicta los lineamientos para el

registro único y simplificación de trámites para la obtención de licencia de funcionamiento

logrando con esto la reducción del costo de la licencia de funcionamiento en 21 municipalidades

de Lima Metropolitana.

41

Tabla 8.

Principales variables políticas

Fuente: Diario gestión – SENASA

Elaboración propia

42

Económico

El factor económico es de suma importancia si se piensa hacer una inversión en el país ,debido a

que el Perú ha logrado desarrollarse económicamente a pesar de los avatares naturales por los

que ha pasado en el año 2017, que genero el alza de los niveles de consumo interno,

manteniendo el PBI, sin una marcada variación calculada entre 3.5 % y 4 % según el ministerio

de finanzas (2017), de la misma manera la tasa de inflación en el Perú no ha presentado mayores

alzas en el presente año manteniéndose entre 2,9% y 3%, este porcentaje es una meta

considerada por el Banco Central de Reserva dentro de sus estimaciones para este 2017 ,además

del incremento de 100 soles para 1 (UIT), Unidad Impositiva Tributaria pasando de S/ 3950.00

soles a S/ 4050.00 soles, uno de los efectos de esta alza es permitir a más empresas mantenerse

dentro de los beneficios que brinda la ley MYPE ya que la barrera establecida para mantenerse

en este régimen es de 1700 UIT como pequeña empresa y como aspecto negativo de esta alza es

que se tendrá que pagar un mayor monto en las multas impuestas por cualquier incumplimiento

ante la SUNAT o la administración tributaria.

En los países más representativos de la Unión Europea se ha visto un aumento en el consumo de

productos orgánicos, de 10% a 15% anual, esto nos da una buena señal hacia la nueva tendencia

económica de invertir en negocios ecológicamente sostenibles y cada vez más personas en el

Perú se están orientando al consumo de este tipo de productos, debido a la influencia de las

tendencias europeas en los países de Latinoamérica y en especial en el Perú.

43

Tabla 9.

Principales variables económicas

Fuente: Diario Gestión – BCRP Elaboración propia

Social.

Actualmente la sociedad peruana tiene una marcada inclinación hacia lo informal esto se debe

ver desde el plano social, ya que comúnmente la creencia que se tiene de al no pagar o sacarle la

vuelta a la ley o reglamento, te da cierto aire de superioridad ante la autoridad y en nuestro país

es algo cotidiano ,ya que según palabras del Ministro de Trabajo Alfonso Grados Carraro, la

informalidad en el país aún supera el 70% del total y esto es un gran freno para el desarrollo

debido a que esta informalidad atrae también inseguridad ciudadana y desorden en las ciudades

dinamitando su desarrollo como sociedad , esto afecta directamente a nuestra empresa y se debe

tener cuidado con los procesos en las que se realicen transacciones financieras o se maneje

grandes cantidades de dinero y también tener todos los permisos correspondientes logrando ser

un ejemplo y una empresa socialmente responsable .

44

Cada vez más los peruanos van tomando consciencia de la importancia de los telas orgánicas y

los beneficios que estas brindan debido al hecho de no utilizar plaguicidas o fertilizantes

sintéticos en su producción ,según el diario Perú 21 (2015) las tendencias sociales se dividen en

Yuppie ,Millenials, Muppie , Hípster o Nomcore de las cuales las más asociadas a nuestro

público que son los millenials y Muppie tiene en común la edad la cual está comprendida entre

los 24 y los 35 años mientras tanto los Millenials son nativos digitales crecieron familiarizados

con el uso de dispositivos portátiles , son de mentalidad abierta ,tiene confianza en sí mismos y

saben que evolucionar es la clave para sobrevivir ,mientras los Muppie ,el cual es un término

acuñado por la escritora Michelle Miller en su libro The Underwriting donde describe a los

Muppie como personas que se esfuerzan por conseguir el éxito laboral más por satisfacción

laboral que por dinero ,son muy apegados a la tecnología siendo adictos a las redes sociales , su

vida social se centra en Instagram y Facebook teniendo como objetivos el cuidado de la salud y

el bienestar personal y como prioridad ser responsables con la naturaleza .

Sumado a esto en el Perú se están dando iniciativas como la creación del primer directorio de

moda sostenible y asociación de moda sostenible en el Perú que hace prever una tendencia hacia

la conservación del medio ambiente.

45

Tabla 10.

Principales variables sociales

Variable Tendencia actual Principales medidas O/A

Tendencia

creciente

hacia el consumo de productos

orgánicos.

preocupación por

la conservación del

medio ambiente a consecuencia de

los desastres

naturales vividos

como el niño costero

Creación del primer

directorio

De moda sostenible.

Incremento de centros

naturistas y cafés orgánicos en la ciudad.

Oportunidad

Incremento de la

inseguridad ciudadana

Los robos a

empresas se han incrementado en

un 40% en los

últimos 2 años.

Incremento de robos a

empresarios, extorciones y marcaje.

Amenaza

Aparición de nuevas tendencias

sociales

Aparición del termino Muppie en

la sociedad.

Preocupados por el medio

ambiente, viven con la

tecnología, cuidan su salud y aspecto físico.

Oportunidad

Fuente: DIRINCRI – Diario Gestión

Elaboración propia

Tecnológico.

En el Perú el uso de las TIC está permitiendo el desarrollo de la sociedad peruana y la apertura

de nuevos modelos de negocios vinculados a la tecnología y en el Perú la cantidad total de

celulares circulando es de 18 millones , esto a raíz de la apertura de las redes de comunicación

de propiedad estatal a las diferentes compañías con interés de invertir en infraestructura de

telecomunicaciones en el país fomentado a través de la ley 29022 la cual pone énfasis en

fortalecimiento de la expansión de la infraestructura en telecomunicaciones ,se ha visto un gran

impacto en la vida de los consumidores debido a la tecnología ,esto debido a que ingresaron al

país nuevos operadores de telefonía ,diversificando la oferta generando con esto un mayor

número de personas conectadas a través de sus teléfonos móviles generando que el consumidor

peruano adopte nuevos hábitos de consumo adquiriendo productos textiles a través de las

46

páginas web de Ripley, saga, linio y mercado libre donde se ofertan producto a un menor precio

que en las tiendas físicas , un beneficio adicional para nuestra empresa es que debido a esto se ha

hecho más conocido el pago a través de las pasarelas de pago como PayPal ,Safetypay, Visanet

lo que nos ahorrara gastos en tiempo de realización de las transacciones que se hagan a través de

nuestra página web.

Tabla 11.

Principales variables tecnológicas

Variable Tendencia actual Principales medidas O/a

Incremento en la

oferta de banda

ancha de internet

Variedad de ofertas

de servicio de internet

Apertura hacia nuevos

inversionistas para la

administración de antenas

de comunicación y red de

fibra óptica en el Perú.

Oportunidad

Aumento del

consumo con

tarjeta de crédito

Comprar a través de

internet con tarjeta de

débito o crédito

aumento en 23% el

2016

Pago de sueldo a través de

cuentas bancarizadas.

Facilidad de uso en

operaciones de pago por

internet.

Oportunidad

Fuente: OSIPTEL – VISA

Elaboración propia

Ecológico.

En la cultura peruana las preocupaciones sobre el calentamiento global han sido cada vez más

fuertes, debido a los fenómenos naturales acontecidos en nuestro país, como por ejemplo el niño

costero el cual golpeó fuertemente nuestro país, dejando 939,713 personas afectadas por este

fenómeno climatológico debido a este motivo la comercialización de productos ecológicos que

no afecten el medio ambiente ,sumado al trato responsable de nuestros residuos será visto con

buenos ojos por la comunidad

47

Cabe resaltar que en la costa peruana no es habitual tener fenómenos climatológicos extremos, lo

que sí es constante es el clima es algo frio en los meses de junio a septiembre

El Perú es uno de los 15 países con mayor diversidad biológica del mundo en tal sentido existe

una gran capacidad de desarrollo de la agricultura, agroindustria y actividades económicas

importantes que están reguladas por el código del medioambiente y los recursos naturales de

1990 donde dio paso a la creación del Organismo de Evaluación y Fiscalización Ambiental

(OEFA).

Tabla 12. Principales variables ecológicas

Variable Tendencia actual Principales medidas O/A

Cambios

climatológicos

frecuentes

Temporada de lluvias

en el norte y

aparición del niño

costero

Pueden afectar las

cosechas de algodón

orgánico retrasando

la cosecha

Amenaza

Organismos

reguladores

Están reguladas por

el código del

medioambiente y los

recursos naturales

Oportunidad

Fuente: COEN

2.1.2.1 Mercado Internacional

Actualmente el mercado en la industria textil se encuentra en crecimiento, especialmente la ropa

de bebe elaborado con algodón orgánico.

Según el SIICEX, las exportaciones peruanas de prendas de bebé de algodón al mundo

alcanzaron el 2016 los US$31 millones, creciendo en 5,0%. Los principales destinos fueron,

Estados Unidos con US$19 millones (63% de participación), Chile US$3 millones (9% de

participación), Argentina US$1 millón (5% de participación), Ecuador US$1 millón (4% de

participación) y Reino unido US$1 millón (4% de participación). Fueron 114 empresas las que

48

exportaron US$19 millones. Tres empresas medianas concentraron el 55% de los envíos

peruanos exportando más de US$10 millones, 21 empresas pequeñas exportaron entre US$1

millón y US$10 millones representando el 33% de nuestras exportaciones, 90 microempresas

exportaron US$2 millones concentrando el 12% de los envíos peruanos.

De igual manera el diario gestión informa que, Estados Unidos es el principal comprador de

prendas para niños y bebés manufacturadas en el Perú, al concentrar el 65% de las exportaciones

gracias al Tratado de Libre Comercio (TLC) con Estados Unidos.

Dado que el algodón convencional puede contener plaguicidas y productos químicos, las prendas

de vestir para bebes de algodón orgánico empiezan a ser valoradas y demandadas en Estados

Unidos. El algodón orgánico tiene una calidad más alta que el algodón convencional, siendo

especialmente demandado por padres preocupados por la hipersensibilidad y alergias.

Esta información es de vital importancia ya que, si queremos exportar en un futuro, tenemos una

gran oportunidad hacia Estados Unidos donde el mercado es demandante sobre la ropa para bebe

elaborada a base de algodón orgánico.

Figura 7. Exportaciones peruanas de prendas de bebé de algodón

49

Estados Unidos es el primer importador mundial de la línea de prendas de bebé de Algodón con

el 24% de la participación mundial. Las importaciones de la línea en Estados Unidos alcanzaron

los US$ 1,936 mil millones, experimentando un decrecimiento de 9,4% en comparación al 2015.

Figura 8. Proveedores a nivel mundial de ropa de bebé 2016

Figura 9. Proveedores en Latinoamérica de ropa de bebé 2016

China destaca como el principal proveedor prendas de bebé de algodón a Estados Unidos, con un

43% de participación, le siguen Bangladesh con 10%, Camboya 10%, Vietnam 8% e India 8%.

Los proveedores latinoamericanos representan el 4,3% del total de los envíos a Estados unidos,

Perú ocupa la décima posición, por detrás de Guatemala.

50

India (67%), China (12%), Turquía (7%), los 3 principales países productores de algodón

orgánico del mundo y son responsables del 86% del total mundial de fibra de algodón orgánico.

Según el presidente del IPA, el Perú ha producido 28.500 toneladas de algodón en el año 2017.

También detalló que este año la producción nacional de algodón “Tangüis” alcanzó las 25 mil

toneladas, representando una reducción de 10% frente a lo obtenido el 2016. En cuanto al

algodón extra largo o fino, que incluye las variedades “Pima”, “Ipa 59” y “Hazera”, el 2017 la

producción llegó a las 3.500 toneladas, mostrando una disminución de 25% respecto al año

anterior.

en nuestro país se sembraron no más de 30 mil hectáreas de algodón Tangüis, las cuales se

instalaron en Ica. Así mismo, seis mil Has de algodón extra largo, cultivados entre Piura y

Lambayeque.

Asimismo, proyectó que el próximo año se reducirán las áreas de sembrío de algodón respecto a

este año, tanto en la producción de algodón finos como en Tangüis, debido a un tema de

financiamiento.

Por otro lado, manifestó que el total de la producción nacional de algodón se destina al mercado

interno, además resaltó que actualmente nuestro país importa cerca de 75 mil toneladas al año

entre hilos y fibras de algodón.

2.1.2.2 Mercado del consumidor

Según Arellano Marketing a través del diario gestión 2017, revela que los hogares limeños con

bebés menores a dos años ya gastan mensualmente alrededor de S/ 115 millones en productos

para sus hijos (alimentos, ropa, calzado, pañales y artículos de cuidado e higiene). El gerente de

Operaciones y Estudios Multiclientes de la consultora, Enrique Bernal, detalló que el gasto

51

promedio mensual per cápita de estos hogares asciende a S/ 341. De acuerdo al presente estudio,

refiere que en el segmento A el gasto mensual es de S/ 540; en el B de S/ 365; en el C de

alrededor S/ 315; y en el D de S/ 310.Otras categorías de producto con una penetración superior

al 80% son las de calzado y ropa. A la hora de adquirir ropa y calzado, los hogares valoran más

que sean cómodos para sus hijos, así como los materiales y la variedad del diseño.

Con respecto a los lugares de compra, principalmente los segmentos de ingresos más altos (A y

B), prefieren los supermercados y tiendas por departamentos. Los padres de bebés eligen el lugar

de compra principalmente por la variedad de productos que pueden encontrar, cercanía al hogar

y precios accesibles.

Nos enfocamos en las madres modernas ya que la edad en la que las mujeres deciden ser madres

ha cambiado sustancialmente en las últimas generaciones. Mientras nuestras mamás

conformaron un hogar, recién empezada su década de los 20, hoy se ven celebrando los 30 años,

solteras y sin hijos. Aunque estas estadísticas son más marcadas en países desarrollados, es

evidente que, con la inclusión femenina a la vida laboral, las expectativas profesionales pasaron a

ser de primera importancia en la vida de la mujer. Este primer paso está marcado por las

condiciones socioeconómicas y por la educación de la mujer. Por ejemplo, en Colombia, la edad

promedio para ser madres es de 21 años, mientras que en Suiza es de 31 años. Se ha puesto a

prueba muchas de las habilidades y capacidades femeninas, al verse abocadas a una vida intensa

entre la casa y el trabajo. Esto también ha empezado a revaluar el papel del hombre, quien, por

mucho tiempo, se dio solo a la vida pública y dejó a su esposa las labores del hogar. Ahora, los

dos comparten los mismos ámbitos.

52

El mercado consumidor opta por comprar en tiendas físicas, sin embargo, queremos brindarles

una nueva experiencia de compra a través de internet, Para ello también analizamos el perfil del

comprador online.

Figura 10. Perfil del comprador online

El perfil del usuario

Según un estudio de Arellano Marketing (2016), entre los compradores online sobresalen los que

tienen entre 25 y 34 años, en un 37%, y son de nivel socioeconómico B 45%), en su mayoría,

mujeres (54%). Además, el usuario promedio de e-commerce, cuenta con educación superior

completa (44%), es trabajador dependiente (64%) y del total el 97% posee una tarjeta de crédito,

versus un 81% de usuarios de Internet que no maneja ninguna tarjeta actualmente.

“Las marcas que trabajan con el comercio electrónico deben ofrecer una promesa única de valor,

que incluya ventajas sobre los canales físicos. Una buena compra genera preferencia por el canal

online e incentiva la recompra” (Gestión 2017).

53

2.1.2.3 Mercado de proveedores

Dentro de los principales proveedores peruanos de algodón orgánico, consideramos los

siguientes, ya que cuentan con certificaciones sobre la materia prima y nos brindan la seguridad

del mismo.

Tabla 13. Validación de proveedores de algodón orgánico ante SUNAT

Proveedores de

algodón orgánico Inicio Tipo de empresa Estado Garantía

Algodones

orgánicos de la

selva S.A.C.

2008 Contribuyente No habido Recomendado

Juanjuí, mariscal

Cáceres San Martin 2000 Contribuyente

Suspensión

temporal

No

Recomendado

Bergman rivera

S.A.C. 2007 Contribuyente Activo Recomendado

Cortextil E.I.R.L. 1998 Contribuyente Activo Recomendado

Creditex 1993 Buen Contribuyente Activo Recomendado


Tabla 14.

Validación proveedores de hilo ante SUNAT

Proveedores de

hilo Inicio Tipo de empresa Estado Garantía

Prome S.A.C. 2006 Contribuyente Suspensión

temporal

No

Recomendado

Blade S.A.C. 1993 Buen

Contribuyente Activo Recomendado

Tren textil

Amazonas 2008 Contribuyente Activo Recomendado

Hilandería

Andina S.A.C. 1994

Buen

Contribuyente Activo Recomendado


54

Tabla 15.

Validación proveedores de broches y botones ante SUNAT


De acuerdo a un análisis sobre nuestros proveedores, ubicamos a aquellos que cumplan con la

garantía con respecto a certificaciones que aseguren el buen trato del algodón orgánico. En el

Perú la certificación que se usa para dicha materia prima es la siguiente:

Figura 11. Logo Global Organic Textile Standard

Dicha certificación acredita que el producto es orgánico y el proceso de producción está libre de

tóxicos, desde la plantación de la semilla de algodón hasta los acabados de la materia. Sólo

aquellos productos textiles que contengan un mínimo de 70% de fibra orgánica pueden

certificarse GOTS. Todos los insumos químicos, tales como colorantes y auxiliares, deben

cumplir claros requisitos ambientales y toxicológicos. La elección de accesorios también debe

estar acorde a aspectos ecológicos. Es imprescindible contar con una planta de tratamiento de

efluentes en áreas de procesamiento húmedo y todos los procesadores deben cumplir con

Proveedor de

broches y

botones

Inicio Tipo de empresa Estado Garantía

Faboher 1993 Contribuyente Suspensión

temporal Recomendado

Samac peruano

SRL 1993 Contribuyente Activo Recomendado

Gomersa EIRL 2013 Contribuyente Activo Recomendado

Boto Tagua 2000 Contribuyente Suspensión

temporal Recomendado

55

criterios sociales mínimos. Esta sección resume los requisitos principales de GOTS, su sistema

de aseguramiento de calidad y los principios de sus procedimientos de auditoría y análisis.

Para ello se considera el siguiente proceso de certificación del algodón orgánico:

Proceso de la certificación GOTS

Figura 12. Proceso de cómo funciona la certificación orgánica/ CUPERU

56

2.1.2.4 Mercado competidor

Nuestros competidores son directos ya que brindan el mismo producto, sin embargo, carecen de

brindar un servicio de personalización hacia los bodies para bebes. En su mayoría se encuentran

en Lima metropolitana. Con respecto al producto, distribución y precios, todos tienen el mismo

procedimiento de venta, envío y precios relativos entre ellos.

Que oscilan entre S/.80 – S/.150. Se dirigen al NSE A y B en la zona sur de Lima metropolitana.

Entre ellos consideramos los siguientes:

57

Tabla 16.

Matriz de perfil competitivo de los principales competidores del mercado

CHIUCHI ORGANIC BBMUTTI

UMA

ORGANIC

HORMIGUITA

BEBE BABY CUY

EARTH TOTS

ORGANIC

Peso Rating Puntaje Rating Puntaje Rating Puntaje Rating Puntaje Rating Puntaje Rating Puntaje

Participación

del mercado 0.14 2 0.28 2 0.28 2 0.28 3 0.42 2 0.28 2 0.28

Reputación

de la marca 0.13 1 0.13 2 0.26 2 0.26 1 0.13 3 0.39 2 0.26

Diseño del

producto 0.13 1 0.13 3 0.39 2 0.26 2 0.26 3 0.39 1 0.13

Precios 0.13 2 0.26 2 0.26 2 0.26 2 0.26 2 0.26 2 0.26

Proceso de

ventas 0.09 2 0.18 2 0.18 1 0.09 1 0.09 2 0.18 2 0.18

Rango de

productos 0.05 3 0.15 2 0.1 2 0.1 3 0.15 4 0.2 3 0.15

Variedad de

canales de

distribución

0.07 2 0.14 2 0.14 1 0.07 2 0.14 2 0.14 2 0.14

Ventas

online 0.09 2 0.18 1 0.09 1 0.09 1 0.09 3 0.27 2 0.18

Promociones 0.08 2 0.16 1 0.08 1 0.08 1 0.08 3 0.24 1 0.08

Capacidad

tecnológica 0.09 1 0.09 1 0.09 1 0.09 1 0.09 1 0.09 2 0.18

TOTAL 1

1.7

1.87

1.58

1.71

2.44

1.84


58

De acuerdo a los principales competidores del sector en lo que refiere la ropa de bebe

elaborado con algodón orgánico, se ha realizado un análisis con las principales características

en común dentro del territorio nacional. Para ello, se puede observar que nuestro competidor

indirecto, el cual es BABY CUY con 2.44, tiene un puntaje mayor sobre los demás, ya que la

reputación en la marca y su rango de productos son de valoraciones altas. De igual manera

cuenta con una ventaja de realizar ventas online y promociones las cuales otros competidores

no brindan. En lo que respecta a la variedad de canales de distribución, se realizan en tiendas

especializadas y su canal online. BBMUTTI cuenta en promedio, a diferencia de otros una

mejor participación en el mercado de ropa de bebe.

Los datos analizados son de mucha importancia ya que de esta manera podemos visualizar

como se encuentra el mercado de nuestros competidores y en qué posición competitiva se

desarrollan actualmente.

2.1.2.5 Mercado distribuidor.

Dentro de los principales competidores en el mercado de prendas para bebe elaborado a base

de algodón orgánico, se ha analizado que el canal más recurrido es el de venta por

departamento (retails) y los de tienda especializadas. No obstante, hay en el mercado

competidores que brindan el canal vía web, pero no es muy utilizado por los clientes finales.

A continuación, se muestra en el gráfico, los principales canales de distribución que los

competidores utilizan para llegar al consumidor:

59

Figura 13. Mercado distribuidor

60

2.2 Análisis del Micro Entorno.

Las 5 fuerzas de Porter especialmente es un concepto de los negocios mediante el cual se

pueden optimizar recursos mejorando la situación del negocio en la industria.

Figura 14. Las 5 fuerzas de Michael Porter

A continuación, realizaremos un análisis de cada fuerza de la industria, estableciendo si existe

poder de negociación para cada uno y de acuerdo a los factores a identificar podremos conocer

la influencia que tienen ellos en la industria.

61

2.2.1 Fuerza Negociadora de los clientes.

Tabla 17. Poder de negociación de los clientes

Peso Factor

Muy

Poco

atractivo

1 2 3 4 5 Muy

atractivo Valor

25% N° de clientes importantes Muchos x x x Pocos 0.75

30% Oferta de productos

sustitutos Alta x x Baja 0.60

25% Costo de cambio de

producto Bajo x x x Alto 0.75

20%

Amenaza de los

compradores de integrarse

hacia atrás

Alta x x x Baja 0.60

100% Ponderación 2.70

Fuente: Hax y Majluf 2008

Elaboración propia

El poder de negociación de los clientes es de un nivel medio, con un impacto neutral en la

industria.

En el mercado peruano existe gran disponibilidad de productos sustitutos, debido al ingreso de

telas de algodón de origen asiático subsidiados y a un menor precio del que ofertan los

productores peruanos, sumado a esto, cada vez los comerciantes optan por ofrecer a los

clientes bodies y prendas de bebe más económicos, pero a costa de una menor calidad de

producto y duración.

El costo de cambiar de producto por parte de los clientes no es tan alto, por la existencia de

una creciente oferta de productos textiles orgánicos para bebes, siendo un punto importante a

resaltar el valor e importancia que le dan los padres (clientes) a la calidad, diseño y facilidad

de compra de los productos que se ofrecen actualmente.

62

El número de clientes importantes, no condiciona el éxito del negocio, debido a que es un

negocio orientado a la compra unitaria y atención personalizada. Sin embargo, se tendrá en

cuenta a los clientes frecuentes para temas relacionados a promociones y descuentos.

2.2.2 Fuerza Negociadora de los Proveedores

Tabla 18.

Poder de negociación de los proveedores

Peso Factor Muy Poco

atractivo 1 2 3 4 5

Muy

atractivo Valor


proveedor Alto x x Bajo 0.50

35%

Contribución de

proveedores en la

calidad del producto

Alto x x x Bajo 1.05

10%

Amenaza de

integración hacia

adelante

Alto x Bajo 0.10

15% Disponibilidad de

sustitutos Baja x x Alto 0.30

15% N° de proveedores

importantes Pocos x x x x Muchos 0.60



Elaboración propia

El poder de negociación de los proveedores es de un nivel medio, con un impacto neutral en la

industria.

En el Perú no existe gran cantidad de empresas que comercialicen telas elaboradas con

algodón orgánico; uno de los motivos importantes para esto, es el cumplimiento de las

exigencias puestas por las empresas certificadoras de productos textiles orgánicos, en todo el

proceso de producción, ya que estas empresas avalan la calidad orgánica del producto y sus

evaluaciones tan exigentes son válidas y reconocidas a nivel mundial.

63

Los proveedores son de mucha importancia en este negocio, ya que es necesario que estos

sean de confianza y que cumplan ciertos requisitos de calidad para diferenciarnos frente a

nuestros competidores y establecer una relación a largo plazo.

Este mercado recién está en crecimiento, por lo cual no se corre el riesgo de que estos

proveedores tengan un gran número de clientes que puedan generar colapso y la oferta sea

menor a la demanda.

2.2.3 Competidores potenciales barreras de entrada.

Tabla 19.

Amenaza de nuevos competidores


atractivo 1 2 3 4 5

Muy

atractivo Valor

15%

Economías de

escala en la

industria

pequeñas x x x Grandes 0.45

20% Diferenciación del

producto Escasa x x x x x Importante 1.00

15% Necesidades de

capital Bajo x x x Alto 0.45

20% Identificación de la

marca Baja x x x x Alta 0.80

30% Acceso a materias

primas Amplio x x x Restringido 0.90



Elaboración propia

Las barreras de entradas tienen un nivel medio bajo, con una amenaza media alta y un impacto

que hace atractiva la industria.

En el mercado de prendas de algodón orgánico con diseños personalizados la amenaza de

ingreso de nuevos competidores es media alta, porque no existen muchas o grandes barreras

64

de entrada en la industria, lo que significa que empresas nacionales o extranjeras podrían

especializarse en estos productos, y por consiguiente aparecer en cualquier momento en el

mercado, por este motivo la diferenciación del producto frente a los clientes debe ser de suma

importancia en nuestro negocio.

Podemos decir también que el capital necesario para iniciar una empresa en el sector no es

muy elevado, debido a la apertura de la banca y al impulso de los créditos para nuevos

emprendimientos, que se han hecho cada vez más importantes para las cajas de ahorros y

crédito, así como para empresas financieras en el Perú.

Según la tendencia que se está presentando en el mercado nacional, cada vez es más frecuente

que los peruanos toman decisiones de compra de acuerdo a la calidad y dejando en segundo

plano el costo del producto. Sin embargo, un producto de calidad siempre va a ser visto como

algo de mucho valor lo que debe ir acorde al precio ofrecido.

También es importante recalcar que en el Perú actualmente el estado y el sector privado,

impulsan la creación y formalización de empresas, eliminando tramites y disminuyendo

tiempo y gastos en su formación.

65

Figura 15. Barreras de entrada

2.2.4 Amenaza de productos sustitutos.

Tabla 20.

Amenaza de productos sustitutos


atractivo 1 2 3 4 5

Muy

atractivo Valor

30% Disponibilidad de

sustitutos cercanos Importante x x x Escasa 0.90


producto Bajo x x Alto 0.30

20% Diferenciación de

producto Escasa x x x x Importante 0.80

35% Precio valor del

sustituto Alto x x x x Bajo 1.40



Elaboración propia

En las condiciones presentes del mercado, la amenaza de productos sustitutos tiene una fuerza

de nivel medio alto, y un impacto atractivo para la industria.

En el mercado se encuentra ropa hecha con material sintético, causando irritación y molestias

al bebe, por este motivo la presencia de estos productos no afecta la demanda de productos

66

textiles orgánicos debido a que el segmento al cual nos dirigimos, presenta una tendencia de

consumo hacia productos amigables con el medio ambiente.

Si bien el cambio en términos de precio hacia otros productos puede ser algo a tomar en

cuenta los sustitutos no cumplen con las exigencias de calidad y durabilidad de las prendas

que son esperadas por los clientes y es baja la predisposición de los clientes hacia productos

sustitutos debido al costo en calidad y salud que este representa.

De acuerdo al diario Gestión (2014) en una encuesta hecha por INDECOPI a 4050 ciudadanos

de Lima Metropolitana se pudo conocer que en los NSE A y B el 80 % prefieren la calidad del

producto antes que el precio es por este factor que el precio del sustituto es relativo y no

influye en el cliente.

67

Tabla 21.

Lista de algunos productos sustitutos presentes en el mercado

Empresa Segmento Producto ofrecido

Baby-Club Estrato A, B Bodies de, Poliéster, Algodón Pima

convencional.

Baby Cotton

Estratos A, B

Bodies de Algodón Pima convencional,

tejido de

punto o telas, lana, sintéticos, etc.

Sídney

Estratos A, B, C

Bodies de Algodón Pima convencional,

garantía

YAM

Estratos A, B, C Bodies de Algodón Pima convencional,

Carter’s Estrato A, B Bodies, Poliéster, Algodón

convencional, otros

Kukuli

Estratos B, C

especialmente Bodies de Algodón Pima convencional,

Fuente: Internet

Elaboración propia

2.2.5 Rivalidad entre los competidores existentes

Tabla 22.

Rivalidad entre competidores


atractivo 1 2 3 4 5

Muy

atractivo

Valo

r

35% Crecimiento de la industria Alto x x x x Bajo 1.40

25% Barreras de salida Alto x x x x x Bajo 1.25

30% Características del servicio Alto x x x x Bajo 1.20

10% Número de competidores

de similares características Alto x x x x Bajo 0.40



Elaboración propia

68

En el presente escenario el sector al cual nos dirigimos se encuentra en pleno crecimiento, en

muchos casos la demanda supera a la oferta según el centro de comercio internacional (2017),

se vive actualmente una tendencia hacia el consumo responsable, por eso entre los minoristas

más importantes comercializadores deprendas de algodón orgánico figuran marcas

reconocidas como Coop, Suiza, H Y M, Nike y Wal-Mart.

Las barreras de salida no son muchas ya que las herramientas utilizadas y los equipos tienen

un buen valor de reventa en el mercado.

Debido también a la diversidad de bodies de bebe que se ofrecen hoy en día un punto

importante y muy valorado por los clientes es la calidad del servicio y la atención posventa

debido a esto se refleja que el sector resulta atractivo para nuestra empresa debido a que

existen pocos competidores y un mercado aun en crecimiento.

Por lo tanto, la rivalidad entre los competidores es baja

69

Evaluación global de las cinco fuerzas de Porter.

Tabla 23. Evaluación global de las cinco fuerzas de Porter.


atractivo 1 2 3 4 5

Muy

atractivo Valor

20% Amenaza de

productos sustitutos Bajo x x x x Alto 0.80

22% Rivalidad entre

competidores Bajo x x x x Alto 0.88

15% Poder de negociación

de los proveedores Bajo x x x Alto 0.45

18% Poder de negociación

de los clientes Bajo x x x Alto 0.54

25% Amenaza de nuevos

competidores Bajo x x x x Alto 1


Fuente: Hax y Majluf 2008 Elaboración propia

El puntaje ponderado de la evaluación global de las cinco fuerzas presentes en la industria es

de 3.67 demostrando que la industria es atractiva y se encuentra en crecimiento, por eso no se

visualiza aun una marca que resalte o sea reconocida por el público, creándose una

oportunidad para poder desarrollar con éxito nuestra idea de negocio.

Servicio de Maquila

Nuestro servicio de confección de bodies será tercerizado, es por ello que se ha hecho un

análisis de los principales proveedores de maquila, los cuales nos ayudarán a que nuestro

proceso sea óptimo en la entrega hacia nuestros clientes.

70

Tabla 24.

Matriz de perfil competitivo de proveedores de maquila


Peso Rating Puntaje Rating Puntaje Rating Puntaje Rating Puntaje Rating Puntaje Rating Puntaje

Participación del mercado 0.15 2 0.3 1 0.15 3 0.45 2 0.3 1 0.15 2 0.3

Reputación de la marca 0.15 2 0.3 2 0.3 2 0.3 2 0.3 3 0.45 2 0.3

Precios 0.2 2 0.4 3 0.6 4 0.8 3 0.6 2 0.4 2 0.4

Tiempos de entrega 0.2 1 0.2 2 0.4 4 0.8 1 0.2 3 0.6 1 0.2

Capacidad tecnologica 0.3 2 0.6 2 0.6 3 0.9 2 0.6 2 0.6 3 0.9

TOTAL 1 1.8 2.05 3.25 2 2.2 2.1

PERUVIAN KHIA CARITAS FASHION BABYLAND DIEGUI´S TEXMASIL-BEBES BABY TUCHITA

71

Capitulo III

Plan estratégico

3.1 Visión y misión de la empresa

Visión

Ser una empresa líder y referente, en la comercialización de productos textiles orgánicos

personalizados para bebe, distinguiéndose por la calidad y exclusividad de sus diseños,

brindando un servicio de excelencia a todos sus clientes.

Misión

Dar a los padres peruanos una nueva opción de compra, con productos de calidad para sus

bebes, brindándoles innovación y distinción, promoviendo responsablemente a través de

nuestros productos el cuidado y conservación del medio ambiente.

72

3.2 Análisis FODA

MATRIZ

FORTALEZAS (F)

1. Elevados estándares de calidad.

2. Experiencia de compra

innovadora.

3. Interconexión estratégica de

áreas dentro de la empresa.

4. Ubicación estratégica del taller.

DEBILIDADES (D) 1. Ser una marca nueva en un

mercado en crecimiento.

2. Manejo de producción e

inventarios en cantidades

reducidas.

3. Contar con poco personal ante

eventual incremento de la

demanda.

OPORTUNIDADES (O) 1. Las empresas dedicadas a la venta de

ropa para bebe confeccionado con

algodón orgánico en el Perú, se dedican

a la exportación y no a la venta local.

2. El estado fomenta la creación y

formalización de empresas peruanas

brindándoles beneficios tributarios y

acceso a capacitación tecnológica

gratuita a través de los CITEs creados en

todo el país.

3. Estabilidad política y económica en el

país, siendo vista por el FMI y el BM

como el país con unas de las economías

con mayor crecimiento de la región.

4. El Perú es un país reconocido

mundialmente por la diversidad de

productos orgánicos y naturales que

posee.

5. Incremento de la tendencia social en el

Perú por el consumo de productos

orgánicos y ecológicos debido a la

preocupación por la conservación del

medio ambiente.

F (1) O (1)

Venderemos al mercado local la ropa

de bebe con algodón orgánico

otorgando un valor agregado que son

diseños personalizados y alta calidad.

F (3) O (2)

Generar participación en ferias,

revistas, spots publicitarios y eventos

de, como producto ecológico y marca

Perú.

F (2) O (1)

Realizar campañas de marketing para

dar a conocer nuestros productos y

además poder concientizar más al as

personas sobre la importancia del

algodón orgánico.

D (2) O (3)

Dirigir esfuerzos en capacitaciones al

personal, tanto en conocimiento

como en maquinarias especializadas;

para ampliar el portafolio de

productos, ante el crecimiento del

sector.

D (5) O (2)

Hacer alianzas estratégicas con

clínicas, hospitales de maternidad

para impulsar nuestra empresa.

D (3) O (3)

Brindarle bonos y ayudas a los

trabajadores para que no exista

rotación aprovechando los beneficios

tributarios que el Estado nos brinda.

AMENAZA (A)

1. Acuerdos comerciales con China e

India, que son países productores de

algodón y textiles orgánicos reconocidos

en el mundo, las cuales poseen gran

experiencia comercial y logística en la

industria.

2. Cambios climatológicos frecuentes que

pueden afectar las cosechas de algodón

orgánico retrasando la cosecha y

afectando directamente a la industria.

3. Incremento de la inseguridad ciudadana

y los robos a empresas se han

incrementado en un 40% en los últimos

2 años.

F (1) A(1)

Generar proceso de compra

personalizada, algo que no ofrece una

tienda por departamento con nuestros

diseños de bordado personalizados al

gusto del cliente.

F (1) A(2)

Realizar alianzas estratégicas con los

proveedores para garantizar el

producto.

D (3) A(1)

Asegurar la calidad de nuestro

producto, obteniendo certificaciones

y de esta manera generamos valor a

nuestro producto.

D (4) A(2)

Desarrollar alianzas estratégicas con

proveedores para fortalecer la gestión

de compra y además poder ampliar

nuestras líneas de crédito.

73

3.3 Objetivos

Objetivo General

Lograr el posicionamiento y la consolidación en el mercado de ECOLYTEX S.A.C, mediante

la puesta en marcha de estrategias que favorezcan su competitividad del 2018 al 2022.

Objetivos Específicos

Incrementar el volumen de ventas del 10% para el cuarto año de operaciones con una

proyección de crecimiento adicional del 2 % para el quinto año.

Realizar un promedio de venta efectiva mayor a 1600 unidades de bodies antes de finalizar el

año 2019.

Implementar estrategias efectivas de publicidad y marketing digital en los próximos 3 años

que incrementen nuestra presencia en redes sociales obteniendo 5000 followers en Facebook y

2000 en Instagram al iniciar año 2021.

74

Capitulo IV

Estudios de mercado

4.1 Investigación de mercado

4.1.1 Criterios de segmentación

Después de realizar los estudios previos hemos logrado determinar el mercado potencial para

nuestros productos, dicho mercado podemos encontrarlo en algunas zonas de Lima

Metropolitana, bajo estos criterios:

Geográfico

Socioeconómico

Demográfico

Psicográfico

4.1.1.1 Geográfica.

Para este estudio, como principal punto geográfico a analizar se ha elegido a Lima – ciudad

capital, específicamente a Lima Metropolitana por ser el centro económico del Perú, ciudad

donde se encuentra la mayor cantidad de habitantes del país, cuya cifra para el 2017 según

información recogida de ENAHO 2016 por la asociación peruana de empresas de

investigación de mercado APEIM bordea los 10’190,922 millones de habitantes que se

encuentran distribuidos en 49 distritos.

75

Según la clasificación de APEIM, Lima metropolitana está dividida en 10 zonas, las cuales

comparten similares características geográficas y demográficas.

Nuestro proyecto tendrá como objetivo de estudio a 3 zonas de lima metropolitana, siendo

escogidas por tener el mayor porcentaje del NSE A y B al cual va dirigido nuestro producto.

Las zonas escogidas son zona 2, zona 6 y zona 7.

Tabla 25.

Niveles por zona APEIM 2017 Urbano Lima Metropolitana – personas (en %)

Fuente: APEIM 2017

Elaboración propia

En la tabla 25 donde APEIM (2017), nos muestra la distribución de zonas por niveles

socioeconómicos. Sirviéndonos de referencia para elegir las 3 zonas con mayor porcentaje de

NSE A y B, como se mencionó anteriormente.

Tabla 2

Niveles por zona APEIM 2017 Urbano Lima – Metropolitana- personas (%verticales)

Zona NSE A NSE B NSE C NSE D NSE E

Total 100 100 100 100 100

Zona 1 0.0 6.4 12.6 15.4 18.2

Zona 2 7.7 16.2 16.7 11.6 1.1

Zona 3 3.2 7.9 12.3 16.6 15.8

Zona 4 5.8 11.8 9.6 8.1 4.0

Zona 5 2.2 7.1 11.3 12.0 12.8

Zona 6 16.9 12.4 2.4 1.3 0.1

Zona 7 55.6 13.4 1.9 1.9 1.8

Zona 8 4.9 10.5 8.2 6.8 6.3

Zona 9 0.0 5.0 13.4 15.5 21.5

Zona 10 3.7 9.0 11.1 9.8 16.3

Otros 0.0 0.3 0.5 1.0 2.1

Fuente: APEIM 2017

Elaboración propia

76

A continuación, se muestra la población total de las 3 zonas elegidas, para realizar la

segmentación y hallar finalmente nuestra muestra del proyecto.

Tabla 26. Habitantes por zonas escogidas de Lima Metropolitana

Zonas Distritos Población total

Zona 2 Independencia, Los Olivos,

San Martin de Porres 1,308,500.00

Zona 6 Jesús María, Lince, Pueblo

Libre, Magdalena y San Miguel 318,600.00

Zona 7 Miraflores, San Isidro, San

Borja, Surco, La Molina 780,300.00

Fuente: CPI

Elaboración Propia

La Tabla 26, nos muestra la población total por cada zona, esta cantidad será segmentada

según los criterios que utilizaremos para el proyecto, al final se elegirá un distrito

representativo de cada zona, para trabajar las encuestas.

Zona 2 que comprende los distritos de San Martin de Porres, Los Olivos e Independencia.

Zona 6 que comprende los distritos de San Miguel, Magdalena, Pueblo Libre y Jesús María.

Zona 7 que comprende los distritos de La molina, Surco, Miraflores, San Isidro y San Borja.

77

4.1.1.2 Socioeconómica.

Para la segmentación socioeconómica se ha considerado los niveles socioeconómicos A y B,

debido a que estos sectores de la población ostentan un mayor poder adquisitivo, obteniendo

un mayor ingreso familiar lo que deviene también en un mayor gasto familiar mensual en

calzado y vestimenta, según APEIM, nos indica que el gasto promedio en vestimenta y

calzado del NSE A es de S/. 333 y del NSE B es de S/. 242. Siendo un 50% mayor que el NSE

C y D.

Según una encuesta realizada por Ipsos Apoyo y publicada en el diario Gestión en 2014 por

encargo del INDECOPI, se indica que en el NSE A valoran la calidad de un producto en un

87% y el precio en 12%, mientras en el NSE B valoran la calidad de un producto es un 88%, el

precio 10%.

Tabla 27.

Porcentaje de NSE A y B de las 3 zonas de Lima Metropolitana

Fuente: APEIM

Elaboración propia

ZONAS - LIMA

METROPOLITANA

DISTRITOS NSE A NSE B

ZONA 2 (INDEPENDENCIA,LOS OLIVOS, SAN

MARTIN DE PORRES)

2.5% 28.3%

ZONA 6 (JESÚS MARÍA, LINCE, PUEBLO

LIBRE,MAGDALENA,SAN MIGUEL)

14.9%

59.3%

ZONA 7 (MIRAFLORES, SAN ISIDRO , SAN BORJA

, SURCO, LA MOLINA)

34.9% 46%

78

4.1.1.3 Demográfica.

Para la segmentación demográfica se han considerado 2 puntos importantes

Sexo

Se ha considerado al público femenino como la principal variable para nuestra segmentación

por las siguientes razones.

Actualmente, debido a lo tradicional de nuestra sociedad, la mujer sigue dominando, con un

80%, la decisión de las compras de productos para el hogar.

Según estudios de Arellano Marketing, los hábitos de consumo de la mujer peruana se

orientan hacia los productos saludables (tendencia wellness), del mismo modo, las compras

por internet registran una tendencia al alza.

Según un estudio de comScore, el 60% de las compras realizadas por internet son hechas por

mujeres, en especial dentro del rango entre 19 y 34 años.

Finalmente, cabe destacar que el medio de pago más usado por las mujeres es la tarjeta de

crédito que representa el 46% de los pagos.

Tabla 28.

Distribución porcentual de edades según NSE

Fuente: APEIM Elaboración propia

ZONAS

LIMA

DISTRITOS

NSE A NSE B

HOMBRE

MUJER

HOMBRE

MUJER

ZONA 2

(INDEPENDENCIA,LOS OLIVOS,

SAN MARTIN DE PORRES)

49.6%

50.4%

46.3%

53.7%

ZONA 6

(JESÚS MARÍA, LINCE, PUEBLO

LIBRE,MAGDALENA,SAN MIGUEL)

ZONA 7

(MIRAFLORES, SAN ISIDRO , SAN

BORJA , SURCO, LA MOLINA)

79

La Tabla 28 nos muestra la distribución porcentual referente a la segmentación de sexo, según

APEIM 2017, la distribución porcentual varía según NSE A y B. Nuestro proyecto está

dirigido al sexo femenino.

Edad.

Entre los 25 a 48 años, consideramos estas edades ya que el mercado de ropa para bebes

abarca muchas etapas de la vida de las madres, sin olvidar que nuestro público objetivo

preferente son las madres primerizas, cuyas edades oscilan mayoritariamente dentro del rango

especificado anteriormente.

Tabla 29.

Porcentaje en rango de edades según NSE A y B

Edades NSE A NSE B

26-30 6.7 % 7.5 % 31-35 8.1 % 6.9 %

36-45 16.3 % 12.8 %

Total 31.1 % 27.2 %


La tabla 29, nos muestra la distribución porcentual de rangos de edades según NSE A y B, al

cual va dirigido nuestro producto, con un total de 31.1 % para NSE A y 27.2 % para NSE B.

80

4.1.1.4 Psicográfica.

Para este estudio se ha propuesto el enfoque sobre el estilo de vida que se encuentra dentro de

la clasificación efectuada por el estudio de Arellano Marketing sobre los estilos de vida en el

Perú y para nuestro describir a mercado potencial. Nos centraremos en madres Modernas y en

especial en madres primerizas o en periodo de gestación ya que dentro de este perfil se conoce

que son mujeres empoderadas y trabajadoras que buscan su realización personal, se mantienen

siempre arregladas y buscan el reconocimiento de la sociedad, adquieren productos de marca y

en su totalidad tienden a buscar la calidad, moda y elegancia al momento de vestir a sus bebes,

podemos encontrarlas en todos los NSE.

Para el presente proyecto no ha sido considerada la segmentación psicográfica al no existir

datos actualizados de acuerdo a la segmentación requerida.

Hemos enlistado el total de elementos obtenidos por criterios de segmentación antes expuestos

y justificados, para el presente proyecto que estará representado por el total de mujeres en

rango de edades entre 26 a 44 años, de nivel socioeconómico A y B y residentes de las zonas

2, 6 y 7 de Lima Metropolitana.

81

Segmentación por zonas las 3 zonas escogidas

Segmentación geográfica y socioeconómica.

Tabla 30.

Segmentación por nivel socioeconómico Zona 2 de Lima Metropolitana

Distritos Población A 2.5 % B 28.3 % Total NSE A

Y B

Independencia 220,200 5,505 62,317 67,822

Los Olivos 377,000 9,425 106,691 116,116

San Martin de Porres 711,300 17,783 201,298 219,080

Total, de habitantes 1,308,500 32,713 370,306 403,018

Fuente: APEIM

Elaboración propia

Tabla 31.

Segmentación por nivel socioeconómico zona 6 de Lima Metropolitana

Distritos Población A 14.90 % B 59.3 % Total NSE A Y B

San Miguel 138,300 20,607 82,012 102,619

Jesús María 73,200 10,907 43,408 54,314

Magdalena 55,800 8,314 33,089 41,404

Lince 51,300 7,644 30,421 38,065

Total, de habitantes 318,600 47,471 188,930 236,401

Fuente: APEIM

Elaboración propia

Tabla 32.

Segmentación por nivel socioeconómico zona 7 de Lima Metropolitana

Distritos Población A 34.90 % B 46.00 % Total NSE A Y B

Miraflores 84,000 29,316 38,640 67,956

San Isidro 55,600 19,404 25,576 44,980

San Borja 114,400 39,926 52,624 92,550

Surco 351,200 122,569 161,552 284,121

La Molina 175,100 61,110 80,546 141,656

Total de habitantes 780,300 272,325 358,938 631,263

Fuente: APEIM

Elaboración propia

82

Tabla 33.

Cantidad total de personas por NSE

Zona NSE A y B

Zona 2 403,018

Zona 6 236,401

Zona 7 631,263

Total de habitantes 1,270,682

Fuente: APEIM

Elaboración propia

En la tabla 33 se muestra la segmentación total que se realizó por cada zona según el NSE A y

B, cada zona tiene distinta distribución porcentual con referencia a el NSE, según datos de

APEIM, es por ello que se trabajó de manera separada. Teniendo como resultado final a un

total de 1 270 682 habitantes que pertenecen al NSE A y B de las 3 zonas.

Se continuará con la segmentación demográfica que comprende edad y sexo.

Segmentación demográfica.

Sexo: Femenino

Tabla 34.

Segmentación por sexo femenino zona 2 de Lima Metropolitana

Distritos Zona

2

Total

habitantes

NSE A

Total

habitantes

NSE B

Sexo

Femenino en

NSE A

50.4 %

Sexo

Femenino

en NSE B

53.7 %

Total

Independencia 5,505 62,316 2,775 33,464 36,239

Los Olivos 9,425 106,691 4,750 57,293 62,043

San Martin de

Porres 17,783 201,298 8,962 108,097 117,059

Total habitantes 32,713 370,305 16,487 198,854 215,341

Fuente: APEIM

Elaboración propia

83

Tabla 35.

Segmentación por sexo femenino zona 6 de Lima Metropolitana

Distritos Zona

6

Total

habitantes

NSE A

Total

habitantes

NSE B

Sexo

Femenino en

NSE A

50.4 %

Sexo

Femenino

en NSE B

53.7 %

Total

San Miguel 20,607 82,012 10,386 44,040 54,426

Jesús María 10,907 43,408 5,497 23,310 28,807

Magdalena 8,314 33,089 4,190 17,769 21,959

Lince 7,644 30,421 3,852 16,,336 20,188


Fuente: APEIM

Elaboración propia

Tabla 36. Segmentación por sexo femenino zona 7 de Lima Metropolitana

Distritos Zona

7

Total

habitantes

NSE A

Total

habitantes

NSE B

Sexo

Femenino en

NSE A

50.4 %

Sexo

Femenino

en NSE B

53.7 %

Total

Miraflores 29,316 38,640 14,775 20,750 35,525

San Isidro 19,404 25,576 9,780 13,734 23,514

San Borja 39,926 52,624 20,123 28,259 48,382

Surco 122,569 161,552 61,775 86,753 148,528

La Molina 61,110 80,546 30,799 43,253 74,053


Fuente: APEIM

Elaboración propia

84

Tabla 37.

Cantidad total de personas por sexo Lima

Zona NSE A Y B – Sexo Femenino

Zona 2 215,341

Zona 6 125,381

Zona 7 330,001

Total de

habitantes 670,723

Fuente: APEIM

Elaboración propia

En la tabla 37, nos muestra la segmentación por cada zona según sexo femenino, ya que

nuestro producto está enfocado a dicho sector. Luego de la segmentación demográfica por

sexo, se tiene un total de 670 723 habitantes. Se continuará con la segmentación por edad.

Segmentación demográfica.

Edad: 26 a 45 años

Tabla 38.

Segmentación por edades de zona 2 de Lima Metropolitana

Distritos Zona 2

Sexo

Femenino en

NSE A

50.4 %

Sexo

Femenino en

NSE B

53.7 %

Edad 26 -45

Total NSE A

31.1 %

NSE

B

27.2

Independencia 2,775 33,464 863 9,102 9,965

Los Olivos 4,750 57,293 1,477 15,584 17,061

San Martin de

Porres 8,962 108,097 2,787 29,402 32,190


Fuente: APEIM

Elaboración propia

85

Tabla 39.


Distritos Zona

6

Sexo

Femenino

en NSE A

50.4 %

Sexo

Femenino

en NSE B

53.7 %

Edad 26 -45

Total NSE A

31.1 %

NSE B

27.2

San Miguel 10,386 44,040 3,230 11,979 15,209

Jesús María 5,497 23,310 1,710 6,340 8,050

Magdalena 4,190 17,769 1,303 4,833 6,136

Lince 3,852 16,,336 1,198 4,443 5,642


Fuente: APEIM

Elaboración propia

Tabla 40.


Distritos zona 7

Sexo

Femenino

en NSE A

50.4 %

Sexo

Femenino

en NSE B

53.7 %

Edad 26 -45

Total NSE A

31.1 %

NSE B

27.2

Miraflores 14,775 20,750 4,595 5,644 10,239

San Isidro 9,780 13,734 3,042 3,736 6,777

San Borja 20,123 28,259 6,258 7,686 13,945

Surco 61,775 86,753 19,212 23,597 42,809

La Molina 30,799 43,253 9,579 11,765 21,343



Tabla 41.

Cantidad total de personas por sexo Lima

Zona NSE A y B + Sexo y Edad

Zona 2 59,216

Zona 6 35,037

Zona 7 95,113

Total habitantes 189,366

Fuente: APEIM

Elaboración propia

86

En la tabla 41 se nos muestra la segmentación por NSE A y B, por sexo femenino y por edad.

Se consideró las edades entre debido a que para nuestro producto se considera a mujeres

empoderadas las cuales se encuentran en ese rango de edad.

Tabla 42. Segmentación en NSE, edades y sexo de la zona 2 de Lima

Distritos Zona 2 NSE + Sexo +

Edad

Independencia 9,965

Los Olivos 17,061

San Martin de Porres 32,190


Fuente: APEIM

Elaboración propia

Tabla 43.

Segmentación en NSE, edades y sexo de la Zona 6 de Lima


Edad

San Miguel 15,209

Jesús María 8,050

Magdalena 6,136

Lince 5,642


Fuente: APEIM

Elaboración propia

Tabla 44.

Segmentación en NSE, edades y sexo de la zona 7 de Lima


Edad

Miraflores 10,239

San Isidro 6,777

San Borja 13,945

Surco 42,809

La Molina 21,343


Fuente: APEIM

Elaboración: propia

}

87

4.1.2 Marco muestral.

Para definir nuestro marco muestral se eligieron el distrito con mayor cantidad de habitantes

dentro de la segmentación los cuales fueron:

Tabla 45.

Distritos elegidos por cantidad de habitantes

Zona NSE A y B + Sexo +

Edad

San Martin de Porres 32,190

San Miguel 15,209

Surco 42,809

Total de habitantes 90,207


En la tabla 45 nos muestra la población de los distritos representativos de cada zona. Teniendo

un total de 90 207 habitantes, para hallar la muestra:

4.1.2.1 Calculo del tamaño de la muestra.

Para el cálculo del tamaño de la muestra debemos considerar que se tiene un tamaño de

población infinita, pero de tamaño conocido donde aplicaremos la fórmula que se detalla a

continuación.

N= población conocida (90,207 personas)

n= tamaño de la muestra que deseamos hallar

Z= nivel de confianza 1.96 (95%)

e= margen de error (6%)

p= proporción que se espera encontrar, puede ser 5% si se conoce el mercado

88

Y si no conocemos el mercado se utilizará 50%

q = mercado que no participa considerado como 1-p

(𝑁). (𝑍2) . (𝑝) . (𝑞)

(𝑒2) . (𝑁 − 1) + (𝑍2) . (𝑃) . (𝑞)

n = 266 encuestas

Podemos encontrar una herramienta de confirmación disponible digitalmente en la página web

perteneciente al departamento de sistemas informáticos integrales de la facultad de medicina

de la universidad nacional del nordeste –Argentina el cual nos arroja los datos contenidos en el

gráfico.

Figura 16. Cálculo de la muestra para la investigación del proyecto (UNNE)

89

Tabla 46.

Distribución de encuestas por distrito elegido en Lima Metropolitana

Zona Distrito elegido Distribución

porcentual

Cantidad de

encuestas

Zona 2 San Martin de Porres 36 % 95

Zona 6 San Miguel 17 % 45

Zona 7 Surco 47 % 126

Total 100 % 266

Fuente: APEIM

Elaboración propia

4.1.2.2 Tipo de muestra.

En el presente proyecto se aplicó el muestreo tipo probabilístico en donde cualquier elemento

de la población elegida para este estudio, el cual se ha definido en mujeres que se encuentren

en edades de 26 a 45 años residentes de los distritos de san Martin de Porres, san miguel o

surco y que sean pertenecientes a los NSE A y B las cuales tendrán la misma posibilidad de

formar parte de la muestra.

4.1.2.3 Tipo de investigación.

Para nuestra investigación de mercados, se utilizó la encuesta como herramienta del tipo

cuantitativo, utilizando la técnica de muestreo aleatorio simple, que consiste en incluir a todos

los elementos de la población para luego seleccionar al azar la cantidad deseada de miembros.

Las encuestas elaboradas presentan 2 preguntas filtro y 13 preguntas, siendo las encuestas

realizadas en las zonas 2 ,6 y 7 donde se escogieron los distritos con el mayor número de

población como son San Martin de Porres, San Miguel y Surco respectivamente.

90

4.1.2.4 Técnicas de ruteo.

San Martin de Porres.

En el distrito de San Martin de Porres se realizaron las encuestas en la zona de la Urb.

Ingeniería donde encontramos un mayor porcentaje de NSE B las encuestas se realizaron

utilizando el método de la escalera, visitando casa por casa en forma presencial formando una

escalera por cada 2 cuadras, aplicando el random route, empezamos por la zona de la Av.

Eduardo de Habich y terminamos en la Av. Honorio Delgado.

San Miguel.

Para el distrito de San Miguel se realizaron las encuestas en la zona de la Urb. Maranga donde

encontramos un mayor porcentaje de NSE A y B las encuestas se realizaron utilizando el

método de la escalera, visitando casa por casa en forma presencial formando una escalera por

cada 2 cuadras, aplicando el random route, empezamos por la zona de Av. Rafael Escardo y

terminamos por Av. Riva Agüero.

Santiago de Surco.

Para el distrito de Santiago de Surco se realizaron las encuestas en la zona de la Urb.

Higuereta donde encontramos un mayor porcentaje de NSE A las encuestas se realizaron

utilizando el método de la escalera, visitando casa por casa en forma presencial formando una

escalera por cada 3 cuadras, aplicando el random rute, empezamos por la Av. Pedro Venturo y

terminamos por Av. Caminos del Inca.

91

4.1.3 Entrevistas a profundidad

Para indagar y obtener más información sobre el mercado de madres que compran ropa para

bebe se procedió a consultar con expertos en el tema, recaudando esta información valiosa,

nos beneficiará a dar un mejor enfoque del producto y adicionalmente elaborar una mejor

encuesta hacia nuestro público objetivo.

A continuación, se muestran las entrevistas que se han realizado:

Entrevista a Experto N° 01

Vendedora de ropa para bebe, Srta. Paola Palacios (experiencia 3 años en este sector) Centro

comercial Salaverry.

¿Cómo se llama la empresa donde labora?

El nombre de la Empresa es Colloki, la cual tiene 4 años en el mercado.

¿Tuvo capacitación cuando inicio a trabajar para ellos?

En realidad, no porque para ser trabajadora nos pedían como requisitos experiencia en ventas.

¿Sus ventas son por mayor o menor?

Nuestras ventas son al por menor.

¿La empresa comercializa o también las confecciona?

Al principio solo comercializaba, ahora también las produce.

¿Cuál es la prenda más demandada por los clientes de su local?

Los bodies para bebe son los más demandados por los clientes.

¿Cuántos bodies vende en promedio?

En promedio vendemos entre 10 y 30 prendas de este producto.

92

¿Respecto al precio, cuánto es el promedio que la gente paga por estas prendas?

En nuestra tienda tenemos desde S/. 45 hasta S/. 80 para estos productos.

¿Al momento de adquirir sus productos, que consultan usualmente en cuanto a las

características del producto?

En realidad, cada persona tiende a preguntar entre calidad, modelo y precio. Pero lo más

resaltante es que consultan por la calidad de la tela.

Entrevista a Experto N°02

Familiar de la propietaria de la tienda Hormiguita.

La entrevista se realizó con una persona que índico que tienen 9 o 10 años de experiencia en el

sector. Tienda en emporio de Gamarra.


El nombre de la Empresa es Hormiguita bebe, tiene 9 o 10 años en el mercado.


En realidad, no porque para ser trabajadora nos pedían como requisitos experiencia en ventas,

pero si algunos tips de ventas.


Nuestras ventas son al por mayor y menor. Hay personas que llevan productos para

revenderlos en puestos en centro de negocios de algunos distritos.


Al principio solo comercializaba, ahora las produce y vende.

93

¿Cuál es la prenda más demandada por los clientes de su local?

Los bodies para bebe son los más demandados por los clientes.

¿Cuánto vende en promedio ajuar, bodies?



En nuestra tienda tenemos desde S/. 25 hasta S/.45 para estos productos.



Las personas que compran para negocio, les interesa el precio y el cliente final la calidad y

acabado.


Vendedora en la tienda Baby club.

La entrevista se realizó con Vanessa Astete quien indico que tiene 2 años laborando en dicha

tienda Centro Comercial Salaverry.


El nombre de la Empresa es Baby Club, empresa transnacional con 30 años de antigüedad

fundada en España.



pero si recibimos algunas instrucciones.

94




La vendedora nos indicó que solo las venden.




En nuestra tienda tenemos desde S/ 40 hasta S/. 85 para estos productos.



Les interesa el precio y calidad en perfecto acabado.


Familiar y vendedora de la tienda Sídney.

La entrevista se realizó con una persona que índico que tienen más de 30 años de experiencia

en el sector. Tienda en los Olivos.


El nombre de la Empresa es Sydney.


En realidad, no porque como era parte de la familia me inicie en el negocio, pero si algunos

tipos de capacitaciones de ventas.

95


Nuestras ventas son al por mayor y menor. Hay personas que llevan productos para

revenderlos en provincia por lo general.


Las produce y vende.




En nuestra tienda tenemos desde S/. 25 hasta S/. 50 para estos productos.



Las personas que compran para negocio, les interesa el precio y el cliente final la calidad y

acabado que nos caracteriza.


Vendedora de tienda Carters.

La entrevista se realizó con una persona que índico que tienen un año y medio de experiencia

en el sector. Tienda Jockey Plaza.


El nombre de la Empresa es Carters bebe, tiene 2 años en el mercado, sin embargo, sabemos

qué su casa Matriz está en USA.

96



pero si algunos tips de ventas.




Solo las vende.




En nuestra tienda tenemos desde 50 soles hasta 90 soles para estos productos.



Les interesa la calidad y acabado.

4.1.4 Focus Group

Para el desarrollo del Focus Group, ubicamos a mujeres de 26 a 45 años, de NSE A y B

residentes de la zona 2 (San Martin de Porres), zona 6 (San Miguel) y zona 7 (Surco).

Universo: personas de NSE A y B, enfocado en madres que tienen preocupación por el tema

de cuidado de sus bebes, dispuestas a conocer opciones para adquirir ropa para bebes que

resulte beneficioso para ellas.

97

Estructura de la muestra: se realizó una dinámica grupal, con la participación de 6 personas

con determinadas características:

3 madres primerizas.

2 gestantes primerizas.

1 abuela primeriza.

Personas que formen parte del nivel socioeconómico objetivo A y B.

Reclutamiento:

Para la realización de la presente investigación cualitativa, se contactó con mujeres que

tuvieran hijos, menores a 1 año, las cuales cumplen los requisitos que nos ayudaran a conocer

más a los futuros consumidores de nuestro producto.

Las participantes ofrecerán desde su punto vista respuestas que pueden ser de mucha

importancia para la investigación, por lo que dichas respuestas serán registradas para ser

analizadas al final de la dinámica, determinando algunos criterios que aporten a nuestro

producto.

La Técnica proyectiva usada en este Focus fue la de complementación y asociación de

palabras.

Para la presente dinámica las participantes indicaron que, al ver o escuchar mencionar, ropa de

bebe se le viene a la mente imágenes de ternura, cariño para sus hijos.

98

Objetivos:

Determinar la aceptación de nuestro producto, bodies de bebe confeccionado con

algodón orgánico con bordados personalizados.

Identificar la importancia de la sensibilidad y cuidado de la piel del bebe al momento

entrar en contacto con prendas de algodón orgánico.

Conocer la perspectiva de cada persona y lo que valora más, al momento de adquirir

ropa para bebe determinado los motivos de compra al escoger ropa para su bebe.

Conocer y descubrir que es lo que esperan sobre nuestro producto, Bodie para bebe

confeccionado con algodón orgánico.

Análisis General de la dinámica del Focus:

Entre las personas que conforman la dinámica ,observamos que 100% de estas eran mujeres en

el rango de 26 a 45 años, aquellas que tenían bebes, indicaron que en el tema de cuidado y

protección para sus bebes, tratan de estar a la vanguardia en cuanto al tipo de material con el

que se confeccionan las prendas; sin embargo, conocen muy poco de los beneficios de la ropa

para bebe elaborado algodón orgánico, ya que afirman no recordad el nombre de alguna tienda

web especializada o tienda por departamento donde se oferte al público , ropa para bebe con

dicho algodón ni con opción a personalización propia.

Además, las participantes contestaron que la calidad y diseño son factores principales al

momento de adquirir ropa para su bebe o futuro bebe.

En relación a la promoción, obtuvimos información que el 40% prefiere observar e informarse

del producto en las tiendas por departamento y el 60% a través de internet ingresando a redes

99

sociales donde encuentran productos de bebes sin dejar de recalcar, que no logran encontrar

mucha variedad de diseños por este medio digital.

Al grupo de mujeres, se les consultó sobre el principal defecto que perciben sobre productos

de similares características. Ante esto, nos informaron que una vez que constatan la calidad del

algodón, encuentran dificultades en conseguir tallas y variedad de modelos originales.

Respecto al producto bodies para bebes confeccionado con algodón orgánico nos indicaron

que en dichas prendas encontrarían muchas soluciones en cuanto al cuidado de la piel del

bebe, ante esto se respondieron preguntas, en cuanto al beneficio que le otorga a la salud el

uso de prendas elaboradas con algodón orgánico.

En cuanto al precio, las participantes nos indicaron que no era un problema o inconveniente,

ya que el producto cumple con las necesidades de protección de la piel y bienestar de su bebe

estando dispuestas a pagar un poco más en comparación a los productos de algodón

convencional.

Figura 17. Focus Group – Foto 1

100



101

4.1.5 Encuestas

Tipo de Investigación: Cuantitativa

Para nuestra investigación se utilizó como herramienta las encuestas y se consideró el tipo de

muestreo probabilístico, porque la población de estudio tuvo la misma probabilidad de ser

elegida para conformar la muestra.

Según los resultados de las encuestas en cada zona elegida, se observó lo siguiente:

102

Preguntas filtro:

1) ¿Qué edad tiene usted?

Figura 20. Resultados Pregunta 1 – Zona 6 – San Miguel

Figura 21. Resultados Pregunta 1 – Zona 2 – San Martin de Porres

Figura 22. Resultados Pregunta 1 – Zona 7 – Surco

103

Análisis

De acuerdo a los resultados obtenidos; la mayoría de las mujeres encuestadas dentro de las 3

zonas promedian en un rango de edad de 25-29 años. Cabe resaltar que al momento de realizar

la encuesta se procedía a juzgar que las mujeres encuestadas se encuentren en el rango de edad

de nuestro público objetivo con la condición que no sea menor de 20 años o mayor de 40.

104

2) ¿Tiene hijos entre 0 y 18 meses de edad?




Análisis

Según nuestros resultados, determinamos que el porcentaje de mujeres con hijos entre 0 y 18

meses de edad ronda el 45% en cada zona. Con esta pregunta también descartamos a aquellas

mujeres que no tienen hijos y tampoco están gestando, ya que las mismas no son parte de

nuestro público dirigido.

105

3) ¿Cuántos hijos tiene?

Figura 26. Resultados Pregunta 3– Zona 6 – San Miguel



Análisis

Según los resultados que se obtuvieron, se observa que la mayoría de personas encuestadas en

las diferentes zonas tienen 1 hijo a excepción de la zona 2. Con estos resultados, se puede

determinar que la mayoría de personas consideran que teniendo un hijo o hasta 2 se le puede

brindar bienestar acorde a la solvencia económica que se percibe.

106

4) ¿Cuál es su condición laboral actual?




Análisis

En la pregunta 4. La mayoría de personas encuestadas de las zonas 2 y 6 trabajan para una

empresa 65% a 75% respectivamente; y en su minoría son profesionales independientes o con

negocio propio. Sin embargo, en la zona 7 hay un 30% de profesionales independientes que en

las otras zonas y un 50% trabajan para una empresa.

107

5) ¿Ha usado o tenido contacto con alguna prenda confeccionada con algodón orgánico?




Análisis

De acuerdo a los resultados, la mayoría de encuestadas no han tenido contacto o usado prendas

confeccionadas con algodón orgánico, por lo cual indica que tenemos que concientizar al

público objetivo sobre el uso, beneficios y como ayudamos al medio ambiente. Para esto

podemos ver que hay un mercado aún no explotado de conocimiento sobre el algodón

orgánico.

108

6) ¿Cuánto suele gastar usted en una compra de ropa para bebé?




Análisis

Según las encuestas, en la zona 2 y 6 se suele gastar entre S/. 50.00 hasta S/. 200.00 en

promedio de gasto por una compra de ropa de bebe. En la zona 7 podemos observar que se

puede llegar a gastar hasta más de S/.200.00 en una compra. Por tanto, podemos observar que

el nivel de compra en lo que respecta ropa de bebe es alto y con una gran oportunidad de por

medio.

109

7) ¿Con qué frecuencia compra usted ropa para bebe durante el mes?




Análisis

De acuerdo a los datos obtenidos podemos determinar que en las zonas 2 y 7 la frecuencia de

compra se sitúa en 2 veces al mes, mayoritariamente. Por el contrario, en la zona 6 la

frecuencia de compra se reduce a sólo 1 vez por mes, quizás en concordancia con las

respuestas de la pregunta N° 3.

110

8) ¿Dónde suele comprar usted ropa para bebé?




Análisis

De acuerdo con los resultados obtenidos podemos ver que en las zonas 2 y 6 las tiendas por

retail son la principal opción en lo referido a lugar de compra. Sin embargo, en la zona 7 las

principales opciones en cuanto a lugar de compra están dadas en primer lugar por el Internet y

en segundo lugar por las Tiendas especializadas en este tipo de prendas.

111

9) Respecto al proceso de compra de productos para bebé, ¿qué es lo que valora más?




Análisis

Respecto a los productos para bebé, el proceso de compra de cada zona encuestada responde

lo siguiente: En la zona 6 (San Miguel) y zona 2 (San Martin de Porres) “Prefieren comprar

todo en un solo lugar”; dando un porcentaje respectivo de 45% y 40% respectivamente, en la

zona 7 (Santiago de Surco) también prefieren la misma modalidad de compra, pero en un 30%

con respecto a las anteriores. Respecto a lo que se valor más en la opción de “Prefiero comprar

112

en tiendas especializadas” la zona 2 y 6 se aprecia en un 30% respectivamente. Mientras que

la zona 7 presenta un 40%. Por último, en la zona 7 hay un 25% que “Prefieren comprar por

internet”; Mientras en la zona 2 y 6 se observa en un 15 % y 16 % respectivamente. De igual

manera los encuestados optan por tiendas especializadas ya que prefieren la atención

personalizada y el asesoramiento al momento de la compra.

113

10) ¿Cuál es la condición respecto al uso de la ropa de su bebé?




Análisis

En su mayoría en las diferentes zonas 2, 6 y 7 podemos concluir que más del 90% prefieren la

ropa totalmente nueva ya que quieren que la ropa de sus hijos sea única y de un primer uso.

Por ello, esto es una oportunidad para nosotros en brindar la experiencia única a la madre de

tener una prenda confeccionada de algodón orgánico y que su hijo/a se sienta totalmente

cómodo/a. En ese sentido nos es favorable debido que podemos introducir a estas zonas con

poco rechazo.

115

11) ¿Ha tenido alguno de sus hijos algún problema dermatológico causado por la ropa que

usa?




Análisis

De acuerdo a los datos obtenidos, la mayoría de encuestadas en las zonas 2,6 y 7, brindan

información que sus hijos han tenido problemas dermatológicos causados por la ropa que ha

usado. Las respuestas oscilan más del 50%. Por tanto, podemos analizar que hay un mercado

no atendido de niños y niñas que necesitan un cuidado delicado en la prenda que puedan estar

116

usando. El algodón orgánico es una muy buena opción para este tipo de problemas

dermatológicos.

117

12) ¿Gustaría usted de personalizar de alguna manera la ropa que utiliza su bebé?




Análisis

Según los datos obtenidos, más del 90% en las zonas 2, 6 y 7 gustarían de personalizar de

alguna manera la ropa que utiliza su bebe. Por tanto, podemos concluir que al añadirles un

valor a las prendas de los hijos/as de las encuestadas les da un toque de exclusividad y un

valor más allá de lo esperado.

118

13) ¿Qué distintivo colocaría en la ropa para su bebé?




Análisis

De acuerdo a los datos recolectados, la mayoría de encuestadas en las zonas 2 y 6 prefieren

colocar el nombre del bebe y sus iniciales siendo este un resultado de 40% y 30 %

aproximadamente en ambas zonas. Mientras que en la zona 7 hay un 55 % que optan por

colocarle el nombre de su hijo/a. Esto no ayuda a proyectar que tipo de distintivo será el más

demandado en nuestro mercado objetivo.

120

14) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este producto? (Ropa para bebé, confeccionada

con algodón orgánico, con opción a personalizarla con el nombre, iniciales o algún

otro distintivo)




Análisis

De acuerdo a los datos obtenidos, en las zonas 2 y 6 hay un porcentaje de 45% y 55%

respectivamente dispuestos a pagar entre S/.40.00 y S/.80.00 por nuestro producto, incluido el

distintivo. En la zona 7 podemos observar que están la mayoría de la población está dispuesta

a pagar entre S/. 80.00 y S/. 120.00 por nuestro producto, lo cual indica que es más valorado

en esta zona.

121

15) ¿Estaría dispuesto a comprar este producto?




Análisis

Con respecto a esta pregunta en la zona 2 y 6 obtuvimos un 29% y 53% respectivamente de

personas que sí comprarían nuestro producto los cuales son porcentajes aceptables, sin

embargo, en la zona 7 obtuvimos un 69% de aceptación que es mucho mejor.

122

Conclusiones:

Luego de realizar un análisis global a los resultados de las encuestas realizadas en las

diferentes zonas, elegidas previamente por presentar la mayor concentración de habitantes

pertenecientes al NSE A y B, podemos concluir que los perfiles de cliente varían de forma

muy notoria en cada zona, si bien comparten algunas similitudes.

Podemos observar como dato relevante, que en las zonas 2 y 6, aun con diferencias entre ellas,

comparten ciertas características semejantes respecto a los hábitos de consumo de su

población, a diferencia de la zona 7 la cual muestra un perfil de cliente con diferentes hábitos;

el más relevante para nosotros es aquel referido a la plaza mediante la cual compran productos

para bebé ya que al ser Internet la opción predilecta, encaja mucho mejor con el giro que

pretendemos dar a nuestra empresa.

Del mismo modo, podemos concluir que existe un problema de salud en temas dermatológicos

relacionados con la calidad de las prendas vestidas por los bebés, lo cual genera una necesidad

que está siendo cubierta solo de manera superficial y con ciertas limitaciones, principalmente

referidas a temas estéticos, información que fue confirmada en nuestras investigaciones por

ser el principal reclamo de las madres involucradas en las mismas.

Finalmente, podemos concluir que, si bien el porcentaje de aceptación de nuestro producto es

grande en las 3 zonas, la zona 7 se destaca por una mayor apreciación del mismo, lo cual se

corresponde con la predisposición a un mayor gasto en nuestro producto, el cual se sitúa

dentro del rango de precios previsto por nuestra empresa.

A la luz de las anteriores conclusiones, hemos decidido enfocarnos en cubrir la demanda de la

zona 7, al menos durante estos primero 5 años de operaciones.

123

4.2 Demanda y oferta

4.2.1 Estimación del mercado potencial.

Nuestro mercado potencial está conformado por personas que se encuentran en condiciones de

poder comprar nuestros productos según nuestra segmentación.

Para el cálculo del mercado potencial hemos realizado una proyección de habitantes que

comprende entre el año 2018-2022. Hemos elegido la zona 7 que comprende los distritos de:

Miraflores, San Isidro, San Borja, La Molina y Surco y cuyo nivel socioeconómico es A y B.

Asimismo, de dicha población nuestro mercado potencial lo conforman las personas que

contestaron afirmativamente la pregunta N° 2 del cuestionario ¿Tiene hijos entre 0 y 09 meses

de edad?

Tabla 47. Población proyectada - Zona 7


DISTRITO TASA CRECIMIENTO APEIM 2018 2019 2020 2021 2022

Miraflores -0.17% 10,239 10222 10,204 10,187 10,170 10,152

San Isidro -0.58% 6,777 6738 6,699 6,660 6,621 6,583

San Borja 0.36% 13,945 13995 14,046 14,096 14,147 14,198

Surco 3.83% 42,809 44449 46,151 47,919 49,754 51,659

La Molina 2.65% 21,343 21909 22,489 23,085 23,697 24,325

TOTAL

95113 97312 99589 101946 104388 106917

124

Tabla 48.

Pregunta filtro - Mercado potencial

¿Tiene hijos entre 0 y 09 meses de edad?

Si 49%


Tabla 49.

Mercado potencial – Zona 7

DISTRITO 2018 2019 2020 2021 2022

Miraflores 5009 5000 4992 4983 4974

San Isidro 3302 3283 3263 3244 3226

San Borja 6858 6883 6907 6932 6957

La Molina 21780 22614 23480 24379 25313

Surco 10735 11020 11312 11612 11919

TOTAL 47683 48799 49954 51151 52389


125

4.2.2 Estimación de mercado disponible

El mercado disponible para nuestro proyecto está conformado todas las personas que en la

pregunta N° 15 ¿Usted suele comprar bodies para bebes?, la cual obtuvimos las siguientes

respuestas:

Tabla 50.

Pregunta filtro - Mercado disponible


Mercado disponible – Zona 7

Tabla 51. Mercado disponible – Zona 7

DISTRITO 2018 2019 2020 2021 2022

Miraflores 2655 2650 2646 2641 2636

San Isidro 1750 1740 1730 1719 1710

San Borja 3635 3648 3661 3674 3687

Surco 11543 11985 12445 12921 13416

La Molina 5690 5840 5995 6154 6317

TOTAL 25272 25863 26476 27110 27766


¿Usted suele comprar bodies para bebes?

Si 53%

126

4.2.3 Estimación de Mercado Efectivo

El cálculo del mercado efectivo da como respuesta a la probabilidad de aceptación o rechazo

de nuestro producto la cual estamos elaborando.

En nuestro caso nuestro mercado efectivo está conformado por todas las personas que

respondieron positivamente la pregunta ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este producto

(body de bebe confeccionado con algodón orgánico con opción a personalizarla)?

Tabla 52.

Pregunta filtro- Mercado efectivo


Mercado efectivo – Zona 7

Tabla 53. Mercado efectivo – Zona 7

DISTRITO 2018 2019 2020 2021 2022

Miraflores 1832 1828 1825 1822 1819

San Isidro 1207 1200 1193 1186 1180

San Borja 2508 2517 2526 2535 2544

Surco 7965 8270 8587 8916 9257

La Molina 3926 4030 4137 4246 4359

TOTAL 17438 17846 18268 18706 19159


¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este producto (ropa de bebe confeccionada con algodón orgánico

con opción a personalizarla)?

Entre S/80 Y S/120 69%

127

4.2.4 Estimación del mercado objetivo

Para nosotros nuestro mercado objetivo son todas las personas que conforman el mercado

meta de nuestro negocio y que estarían prestos a comprar nuestro producto.

Para proyectos y negocios nuevos se estima que el porcentaje de mercado objetivo debe

encontrase en un rango del 1% al 5%. Por ello, luego de hacer la consulta con un experto en

investigación de mercados de Colliers International y asumiendo un escenario conservador,

situaremos nuestro índice de penetración en un 2%.

Mercado efectivo – Zona 7

Tabla 54. Mercado efectivo – Zona 7

DISTRITO 2018 2019 2020 2021 2022

Miraflores 37 37 37 36 36

San Isidro 24 24 24 24 24

San Borja 50 50 51 51 51

Surco 159 165 172 178 185

La Molina 79 81 83 85 87

TOTAL 349 357 365 374 383


128

4.2.5 Cuantificación anual de la demanda

En nuestro proyecto se determinó la frecuencia de compra de ropa de bebe hecho con algodón

orgánico, por los resultados obtenidos con la pregunta ¿Con qué frecuencia compra usted ropa

para bebe durante el mes?

Tabla 55.

Frecuencia de compra de ropa de bebé

¿Con qué frecuencia compra usted ropa

para bebé durante el mes? Promedio

mensual Frecuencia

Respuesta N° de encuestados %

1 vez 40 30 1 0.3

2 veces 90 45 2 0.9

3 veces 50 15 3 0.45

Más de 3

veces 20 10 4 0.4

TOTAL 200 100 2.05 Veces al

mes

24.6 Veces al año


Tabla 56.

Cuantificación de la demanda del producto – Zona 7

Distritos 2018 2019 2020 2021 2022

Miraflores 901 900 898 897 895

San Isidro 594 591 587 584 580

San Borja 1234 1238 1243 1247 1252

Surco 3919 4069 4225 4386 4554

La Molina 1932 1983 2035 2089 2145

Total 8579 8780 8988 9203 9426


129

4.2.6 Programación de ventas Anual en Unidades Físicas

Tomando en cuenta la frecuencia de compra, hemos determinado las unidades físicas que

estaríamos comercializando desde 2018 al 2022. Del mismo modo, se observa cierta

estacionalidad en la compra de nuestro producto, el cual alcanza su punto más bajo en cuanto

a volumen de ventas durante los meses de julio y agosto, coincidiendo esto con la temporada

de invierno en nuestro país.

Tabla 57.

Programa de ventas del primer año

Estacionalidad 2018 Bodies vendidos

Enero 0% 0

Febrero 0% 0

Marzo 8% 686

Abril 8% 686

Mayo 7% 601

Junio 7% 601

Julio 7% 601

Agosto 6% 515

Setiembre 6% 515

Octubre 8% 686

Noviembre 11% 944

Diciembre 12% 1030

Total 2018 80% 6864


130

Programa de ventas del segundo al quinto año (2018 al 20122), en porcentajes,

desagregado en forma mensual.

Las Ventas a partir del 2019 tendrán un crecimiento constante de un 2.4% aproximadamente

hasta 2022.

Tabla 58.

Programa de ventas del segundo año


Enero 11% 1000

Febrero 9% 818

Marzo 8% 728

Abril 8% 728

Mayo 7% 637

Junio 7% 637

Julio 7% 637

Agosto 6% 546

Setiembre 6% 546

Octubre 8% 728

Noviembre 11% 1000

Diciembre 12% 1091

Total 2019 100% 9094


Tabla 59.

Programa de ventas del tercer año


Enero 11% 1080

Febrero 9% 884

Marzo 8% 786

Abril 8% 786

Mayo 7% 688

Junio 7% 688

Julio 7% 688

Agosto 6% 589

Setiembre 6% 589

Octubre 8% 786

Noviembre 11% 1080

Diciembre 12% 1179

Total 2020 100% 9822


131

Tabla 60.

Programa de ventas del cuarto año


Enero 11% 1188

Febrero 9% 972

Marzo 8% 864

Abril 8% 864

Mayo 7% 756

Junio 7% 756

Julio 7% 756

Agosto 6% 648

Setiembre 6% 648

Octubre 8% 864

Noviembre 11% 1188

Diciembre 12% 1296

Total 2021 100% 10804


Tabla 61.

Programa de ventas del quinto año


Enero 11% 1331

Febrero 9% 1089

Marzo 8% 968

Abril 8% 968

Mayo 7% 847

Junio 7% 847

Julio 7% 847

Agosto 6% 726

Setiembre 6% 726

Octubre 8% 968

Noviembre 11% 1331

Diciembre 12% 1452

Total 2021 100% 12101


132

4.3 Mezcla de marketing

4.3.1 Producto

Nuestro producto está enfocado a satisfacer las necesidades de las madres, en su mayoría,

primerizas relacionadas con:

Calidad de las prendas: el material con el cuál serán fabricados nuestros bodies es el algodón

pima orgánico.

Impacto en la salud: nuestros bodies son fabricados con materiales eco amigables, desde el

algodón orgánico, el cual es un material hipo alergénico, hasta los broches libres de níquel,

ideales para evitar cualquier tipo de toxicidad.

Diseño: siendo este uno de los principales reclamos identificados durante el desarrollo del

focus group, los diseños de nuestras prendas serán renovados cada 3 meses, asegurando de

esta manera estar siempre a la vanguardia y aportar una sensación de exclusividad inherente al

NSE al cual estamos enfocados. Del mismo modo, la personalización del bordado de la prenda

es la característica más importante de nuestros bodies pues realza aún más el sentimiento de

exclusividad y le aporta factor diferenciador que nos distinguirá de nuestra posible

competencia.

El NSE A y B ha sido el elegido para enfocar nuestro producto, luego de llevar a cabo un

análisis basado en su poder adquisitivo, hábitos de consumo, etc. A continuación, detallaremos

los demás apartados relacionados a nuestro producto.

133

Empaque

El empaque para nuestros bodies constará de una caja de cartón fabricada con pulpa de papel

reciclado, el cual contribuye a la reducción del impacto negativo en el medio ambiente. Las

dimensiones del empaque serán de 18x20x3 cm. La producción de dicho empaque será

encargada a la empresa peruana Eco empaques, pues nos ofrece la posibilidad de fabricar el

empaque según nuestros requerimientos y, también, por ser una empresa cuyo enfoque de

responsabilidad ambiental compartimos. En el anverso del empaque encontraremos una

imagen referencial acompañada del logotipo de nuestra marca. En el reverso encontraremos

los datos respecto a la composición del producto y la información referida a la empresa.

Etiquetado

Nuestros bodies serán etiquetados mediante un “hang tag” fabricado en cartón ecológico; en el

anverso de la misma podremos encontrar el logotipo de nuestra empresa, junto al nuestro

slogan característico. En el reverso, encontraremos el código de barras que identifica a la

prenda, que será usado por nosotros para mantener un control de nuestro inventario, y las

instrucciones de lavado y mantenimiento de la prenda.

134

4.3.2 Precio

Nuestro producto está orientado a padres, en su mayoría primerizos, residentes en la zona 7 de

Lima Metropolitana, en un rango de edades de 20 a 40 años y pertenecientes a los NSE A y B.

Para la determinación del precio, hemos realizado una evaluación de los precios de nuestra

competencia:

Tabla 62.

Comparativa de precios


135

En base a la información mostrada, podemos ver que el rango de precios de nuestra

competencia ronda los S/. 100.00. Cabe resaltar que para esta comparación hemos

seleccionado empresas que venden productos semejantes o sustitutos del nuestro, con el fin de

obtener información confiable para nuestro análisis.

Del mismo modo, debemos señalar que, en los datos recopilados a través de la encuesta

realizada, la mayoría del público objetivo (53%) sitúa nuestro producto en un rango de precios

de S/. 80.00 y S/. 120.00.

Costos unitarios del producto

Nuestro producto tendrá un costo de S/.32.00. Dicho costo está sustentado en la estructura

mostrada a continuación:

Tabla 63. Costo unitario de producto

Conceptos S/.

Mano de obra directa 15.00

Materia prima directa 4.00

Costos indirectos

Mano de obra indirecta

Materia prima indirecta

Otros costos de fabricación

2.00

Total costo 21.00

Gastos administrativos 5.00

Gastos de ventas 6.00

Total gasto 11.00

Costo unitario total 32.00


136

4.3.3 Plaza

El principal medio por el cual nuestros clientes tendrán acceso a nuestro producto será una

página web. Para ello, contaremos tanto con un programador web como con un diseñador web

(podrían ser una misma persona). Esta página será del tipo Web responsive lo cual implica que

es adaptable al dispositivo en el cual se visualiza, desde ordenadores hasta smartphones.

En ella, los clientes podrán acceder al catálogo completo de prendas por temporada y al mismo

tiempo crear el diseño de la prenda y pre-visualizar las personalizaciones que deseen

realizarles. Para ello, tendrán a su disposición todas las imágenes, textos, etc. que pueden ser

combinados según el cliente lo amerite. El resultado podrá ser visualizado de manera dinámica

y en tiempo real. Del mismo modo, la orden de compra será ingresada mediante la página,

previo registro de datos del cliente, con lo cual aseguraremos de paso mantener una base de

datos de cliente con el fin de poder analizar sus comportamientos y ofrecerles promociones

interesantes.

137

4.3.4 Promoción

La promoción de nuestro producto estará enfocada a lograr que nuestro segmento objetivo, las

madres primerizas entre 20 y 40 años de NSE A y B, nos reconozcan como una empresa

preocupada por la salud de sus hijos, relacionando conceptos como salud y moda con nuestras

prendas.

4.3.4.1 Campaña de lanzamiento

Llegada a redes sociales y lanzamiento de la página web (sin opción a compra aún)

Como parte inicial de la campaña de lanzamiento, nuestra página web será publicada en

Internet conteniendo información sobre nuestra empresa y nuestro producto, la opción de

registro para obtener novedades y una cuenta regresiva hasta el día de su llegada al mercado,

pero sin tener habilitada aun la opción de ordenar y comprar. Esta campaña buscará generar

expectativa y crear una base de datos sobre potenciales clientes.

Al mismo tiempo, se crearán perfiles comerciales en las redes sociales Instagram y Facebook,

también con el fin de generar expectativa y referenciar a nuestra página web. En ellas, nuestro

Community manager subirá contenido sobre nuestro producto como fotos del producto, videos

sobre la utilización de la página web e información y estadísticas sobre el problema en el cual

nos centramos.

Estrategia de Marketing de guerrillas en punto de concurrencia

El marketing de guerrillas es una estrategia que busca generar impacto en el público mediante

técnicas poco convencionales, tomando por asalto calles y otros espacios públicos, con lo cual

se reducen los costos de publicidad. Nuestra empresa se valdrá de esta estrategia para lanzar

138

una campaña publicitaria en el parque Kennedy, ubicado en el distrito de Miraflores. Esta

campaña, bajo el nombre de “Especialmente para ti”, buscará mostrar el mecanismo de

personalización de nuestros bodies, mediante la exhibición de un body de grandes

dimensiones en el cual se podrá personalizar la zona correspondiente al bordado, finalizando

con la toma de una foto del creador del diseño junto a nuestro body. En esta actividad se

proporcionará merchandising a los transeúntes en el cual se explicará nuestro el mecanismo de

nuestro servicio y las bondades y beneficios de nuestro producto.

Promoción para todos los años

Para los siguientes años del proyecto, se destinará una inversión en promoción del 15% de las

ventas proyectadas del año en curso. Con este presupuesto de realizarán las siguientes

actividades.

Convenios con Centro de estimulación Pre natal

Con el fin de ampliar nuestro alcance nos ubicaremos en puntos estratégicos, en los cuales el

tráfico de personas pertenecientes a nuestro mercado objetivo sea constante. Para ello hemos

considerado establecer convenios con Centros de estimulación pre natal con el fin de

promover el uso de nuestro producto. Nuestra presencia en dichos establecimientos será

mediante la ubicación de módulos, lo cual nos permitirá el fácil desplazamiento de un lugar a

otro y también nos permitirá exponer muestras de nuestro producto, para que el público

objetivo pueda conocer in situ la calidad de nuestros bodies y el mecanismo de venta. Al igual

que en la campaña de lanzamiento, los esfuerzos de este apartado estarán orientados a

persuadir a nuestros clientes a visitar nuestra página web luego de ver nuestro producto,

139

animándolos a dar rienda suelta a su creatividad. Del mismo modo, en estos puntos será

repartido merchandising para todos los transeúntes.

Redes sociales

En las redes sociales dirigiremos nuestros esfuerzos a fortalecer nuestra presencia

principalmente en Instagram y en Facebook, las cuales son las redes sociales más utilizadas

por el NSE al cuál apuntamos. En Instagram, debido a su naturaleza, nos orientaremos

principalmente a mostrar las creaciones de nuestros clientes mediante fotos, videos y stories;

sin embargo, también serán usadas para promover promociones durante las 24 horas que duran

dichas publicaciones. En Facebook, las posibilidades aumentan, pudiendo recurrir a la

creación de un fanpage con el cual podremos analizar el tráfico de visitas, el nivel de

interacción con nuestros potenciales clientes y nuestro alcance, mediante las herramientas de

análisis que ofrece esta red social. Todas las publicaciones generadas en ambas redes tendrán

como propósito dar a conocer nuestros productos, resaltando la personalización de cada body

y haciendo especial énfasis en su naturaleza eco amigable.

YouTube

Otra red social pensada para llegar a nuestro público objetivo es YouTube. En esta red social

se ha proyectado crear un canal dedicado a dar consejos y tips para madres primerizas que las

ayuden en la labor de criar a sus bebés. Este medio será aprovechado para promocionar

nuestros bodies, resaltando las ventajas de nuestro producto con respecto al cuidado de la

salud de los bebés y al cuidado del medio ambiente. Se contará con la presencia de mamás

influencers ocasionalmente con el fin de reforzar la opinión positiva sobre nuestro producto.

140

Con el fin de manejar todos los temas relacionados a lo anteriormente mencionado,

contaremos con un Community manager que formará parte de nuestra empresa, siendo el

encargado de cargar el contenido generado para nuestras redes y medir los índices de

interacción en nuestras redes.

Figura 65. Interfaz para usuarios de YouTube

Tabla 64.

Presupuesto estimado


GASTOS DE MARKETING CANTIDAD COSTO (S/.) IGV (S/.) TOTAL (S/.)

Contrato con empresa especialista en Marketing (diseño de imagen MYPE) 1 950.00 171.00 1,121.00

Merchandising - Impresión 1 500.00 90.00 590.00

Contrato con blog "Upa para 2" - Influenciador con 97 672 seguidores en redes sociales 1 1,100.00 198.00 1,298.00

Contrato con empresa especialista en Marketing para lanzamiento (Social media, BTL, etc.) 1 3,500.00 630.00 4,130.00

6,050.00 1,089.00 7,139.00 TOTAL GASTOS DE MARKETING

141

Tabla 65.

Campaña 2019 – 2022


Año 2018 2019 2020 2021 2022

0

Activaciones en puntos de concurrencia 1500 3000 4200 5200 6700

Merchandising para activaciones 389 779 1168 1558 1947

Redes sociales 3500 5040 5712 6384 8736

Papeleria publicitaria (Volantes, Tarjetas) 2420 3420 4420 5420 6220

Participación en ferias (ExpoBebé , ExpoMaternidad) 1200 1500 1800 2000 2200

Convenio con Centro de Estimulación Pre Natal (Mayo, Agosto, Diciembre) 2100 4200 6300 8400 8400

Anuncio publicitario en revista y web "Mundo Celeste" (3 ANUNCIO DE 300 SOLES X MES) 650 850 950 1150 1300

YouTube (ANUNCIO DE 4 SEGUNDOS DIA DEL NIÑO Y DE LA MADRE,NAVIDAD) 1050 1500 1800 2200 2500

Responsabilidad social 0 3471 3200 3471 3200

Gastos de publicidad 12809 23760 29550 35783 41203

IGV 2306 4277 5319 6441 7417

TOTAL GASTO DE PUBLICIDAD 15115 28037 34869 42223 48620

142

Capítulo V

Estudio Legal y organizacional

5.1 Estudio Legal

En el presente proyecto de negocio se tiene en consideración todas las normas legales que

afectan directamente al desarrollo y actividades de la empresa con el fin de evitar futuros

inconvenientes.

5.1.1 Forma societaria.

a. Actividades.

Nuestra razón social será Ecológico y Textil S.A.C y se trabajará con las características de una

sociedad anónima cerrada, regulada por la ley general de sociedades (ley N° 26887).

Sociedad Anónima Cerrada (SAC)

Según la ley N° 26887 (Ley General de sociedades) en el Título I, Articulo N° 234, lo define

como: “La sociedad anónima puede sujetarse al régimen de la sociedad anónima cerrada

cuando tiene no más de veinte accionistas y no tiene acciones inscritas en el Registro Público

del Mercado de Valores. No se puede solicitar la inscripción en dicho registro de las acciones

de una sociedad anónima cerrada.

La empresa estará conformada por 5 accionistas, donde a continuación se detallarán las

razones porqué se decidió por dicha forma societaria:

Solo estarán afectos los montos aportados a la empresa por los socios y estos no responderán

con su patrimonio personal por las obligaciones de la sociedad.

143

El capital se representará en acciones.

Las aportaciones de los socios a la empresa se realizarán en: moneda nacional o bienes físicos.

Es recomendable para pequeñas y medianas empresas.

Este trámite será efectuado con la asesoría del centro de desarrollo empresarial – institución

perteneciente al ministerio de la producción de Perú. Tramitarlo mediante este canal nos

beneficiará económicamente para iniciar nuestras actividades ya que reduce los costos de

constitución de la misma.

Trámites y requisitos para constituir la empresa:

Realizar la búsqueda del nombre en los registros públicos tiene un costo de S/ 5.00 soles. Para

la reserva del nombre, el cual no debe existir en todo el país y debe tener como mínimo tres

letras diferentes, tiene un costo de S/ 10.00 soles y la duración del trámite es de 24 horas;

ambos trámites se efectúan en SUNARP (Reserva de Preferencia Registral de Registro de

Personas Jurídicas) y los precios están determinados de acuerdo al texto único de

procedimiento administrativo –TUPA Resolución N° 358-2016 de SUNARP con montos

actualizados al 2017. Este trámite se realiza con el fin de que otra persona jurídica no pueda

inscribirse con el mismo nombre dentro de los 30 días de iniciada la reserva del nombre.

Una vez que se tiene la reserva del nombre en SUNARP, se acude al Centro de Desarrollo

Empresarial (Ministerio de la Producción), con dos copias de DNI de los socios, estos

documentos de identidad deben estar vigentes y no pueden tener multas electorales.

144

La colocación en Objeto Social, (Descripción detallada de la actividad económica) se debe

colocar de manera detallada en un USB (Word - Arial 12, Interlineado 1.5) e impreso

(máximo 1 cara). COMERCIALIZACION DE PRODUCTOS TEXTILES

Luego se determina el capital de la empresa, el cual puede variar entre mil a 28 mil soles en

bienes; donde los socios mediante una declaración jurada simple declaran el monto con la

descripción de los bienes y cuando es dinero se debe llevar en efectivo o cheque para

depositarlo a una cuenta transitoria del Banco de la Nación, siendo importante el Certificado

de Depósito ya que forma parte del trámite.

Finalmente, se recepcionan los Formatos de Declaración Jurada y Ficha de Solicitud de

Constitución de Empresa, debida y correctamente llenados junto al comprobante de depósito

por pago de servicios notariales (proforma de pago previamente recibida por los solicitantes,

conteniendo el costo de los servicios notariales y el número de cuenta bancaria de la notaria)

precio varía entre S/. 250 a S/. 330. Luego se da paso a la manifestación de la voluntad de los

socios de formar una empresa. Con este objetivo se realiza la identificación de las partes,

firma digital del formato de constitución y declaración jurada del capital social. Con el acto

constitutivo, el notario elabora y remite el testimonio digital a los registros públicos y la

entrega del acto constitutivo (minuta); el cual es gratuito por el Ministerio de Producción.

Posteriormente el representante legal portando su DNI, deberá apersonarse a la SUNAT a

solicitar la clave sol y activación de Registro Único de Contribuyente (RUC).

http://diariocorreo.pe/noticias/ministerio-de-produccion/

145

Tabla 66.

Relación de aportes de capital individuales por socio

Accionistas Porcentaje de

participación Monto aportado

Fernando Rigail Cisneros 20 % S/13 067

Alexis Liza Vernaza 20 % S/13 067

Paul Palomares Rosadio 20 % S/13 067

Andrés Márquez 20 % S/13 067

Nils Pérez 20 % S/13 067

Total 100% S/ 65 334


a. Valorización.

Tabla 67. Valorización de constitución de empresa

Concepto Valor S/

Búsqueda de nombre – SUNARP S/ 5.00

Reserva de nombre – SUNARP S/10.00

Constitución de empresa (CDE) S/ 330.00

Clave SOL – N° de RUC S/ 0

Elevar la escritura pública en la SUNARP S/ 89.68

Legalización de libros contables S/ 420.08

Total S/ 854.76

Fuente SUNARP – CDE –MP Elaboración Propia

146

5.1.2 Registro de marcas y patentes

a. Actividades

Según refiere INDECOPI, la marca es el principal distintivo de una empresa que permite

distinguir y diferenciar productos en el mercado teniendo la oportunidad de ser representada

por palabras, dibujos o letras, etc.

La entidad encargada de registrar estos conceptos es el Instituto Nacional de Defensa de la

Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual (INDECOPI) y la instancia donde

se registran las marcas es en La Dirección de Signos Distintivos (DSD).

El registro de nuestra marca ECOLYTEX SAC la efectuaremos teniendo en cuenta que la

vigencia de este será de diez años a partir de la fecha en la que se expide la resolución de

registro. El mismo tiene valor y vigencia solo dentro del territorio nacional (Perú),

protegiéndonos frente a terceros los cuales no podrán utilizar un nombre igual o similar.

Procedimiento para efectuar el registro de marca ante Indecopi:

Acercarse a las oficinas de Indecopi, solicitar búsqueda fonética en una clase siendo la clase

25 la que está dentro de nuestro giro de negocio; este trámite tiene un valor de S/ 30.99 y

búsqueda figurativa en una clase con un valor de S/ 38.46. Luego se presenta en la ventanilla

de atención de la dirección de signos distintivos, presentando tres ejemplares del formato de

solicitud de registro de marca consignando el RUC de la empresa y domicilio donde se

recibirán las notificaciones y enviar una copia fiel del logotipo al correo electrónico logos-

[email protected] en formato JPG.

Consignar el producto que se desea distinguir con el signo solicitado.

mailto:[email protected]

mailto:[email protected]

147

Asimismo, se debe consultar la “Clasificación internacional de productos y servicios que se

aplica para el registro de marcas – NIZA”, Edición 11°, Versión 2017; la utilización de la

Clasificación de Niza permite la presentación de solicitudes empleando un solo sistema de

ordenamiento y la simplificación el proceso administrativo.

Finalmente adjuntar constancia de pago por derecho de trámite, de S/. 534.99, equivalente al

13.90% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) por una clase solicitada, posteriormente se

confirmará con un análisis de registro que no existe nombre parecido o igual se publicará la

solicitud de marca.

b. Valorización.

Tabla 68. Valorización de registro de marca

Concepto Valor s/

Búsqueda fonética y figurativa

69.45

Registro de marca 534.99

Total 604.44

Fuente: INDECOPI

Elaboración propia

148

5.1.3 Licencia y autorizaciones

a. Actividades

Para el desarrollo de sus actividades, ECOLYTEX S.A.C. contará con un taller para la

realización de los bordados de 90 m2 ubicado cerca al emporio comercial de Gamarra, en el

distrito de La Victoria. Para el otorgamiento de la licencia de funcionamiento en dicho distrito,

será necesario presentar los siguientes documentos conforme a la Ley N° 28976, publicada

el 5 de febrero 2007, Ley Marco de Licencia de Funcionamiento.

Formulario – Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de declaración

jurada.

Vigencia de poder en caso se trate de una persona jurídica o ente colectivo.

Si es persona natural representada, se requerirá carta poder con firma legalizada.

Autorización sectorial que corresponda.

Ficha RUC.

Esta documentación puede ser presentada en los siguientes lugares:

Módulo de Atención al Ciudadano (MAC): Av. México N° 230 – La Victoria.

Módulo de Gamarra: Jr. Antonio Bazo cdra. 12 (Loza deportiva del Parque Indo

américa).

149

b. Valorización.

Tabla 69. Requisitos de la municipalidad

Concepto Importe (s/.)

Licencia de funcionamiento

Inspección y Certificado de Defensa Civil 317.70


Nota: Este pago es el único que se debe realizar ante la Municipalidad de La Victoria.

Las normas que regulan dichos procedimientos son:

Ley N° 28976, Ley Marco de Licencia de Funcionamiento.

Ordenanza N° 185-2014/MLV, que aprueba el Reglamento para el otorgamiento de

Licencias de funcionamiento en el distrito de La Victoria.

Decreto Supremo N° 062-2009-PCM.

150

5.1.4 Legislación laboral

a. Actividades

ECOLYTEX S.A.C. se encuentra dentro del Régimen de la Ley General de Sociedades,

específicamente se encontrará dentro de la denominación de “Pequeña empresa” ya que

nuestras ventas anuales proyectadas exceden el monto máximo de 150 UIT’s; sin embargo,

menos de 1700 UIT’s.

Tabla 70.

Rango de UIT’s

Trabajadores Ventas Anuales

Microempresa De 1 a 10 trabajadores Monto máximo de

150 UIT’s

Pequeña Empresa De 1 a 100 trabajadores Monto máximo de

1700 UIT’s


Bajo este régimen, es de suma importancia que los trabajadores cuenten con un contrato

laboral de por medio ya que este acuerdo beneficia a ambas partes y por ello acceden a sus

derechos.

151

5.1.5 Legislación tributaria

a. Actividades

ECOLYTEX S.A.C pagará impuesto a la renta de tercera categoría, que grava las rentas

derivadas de actividades comerciales, industriales, servicios o negocios. Para el año 2018 la

tasa impositiva tributaria se mantendrá en un 28% y para el año 2019 en adelante la tasa

impositiva tributaria será del 29% de acuerdo lo establecido en la Ley que promueve la

activación económica publicada en el año 2016, ésta se paga en los tres primeros meses del

año siguiente del ejercicio. Igualmente se realizarán pagos por adelantados a fin de mes, los

pagos exceden el total del impuesto a pagar, el saldo queda como crédito fiscal (el cual va a

favor de la empresa). (El Peruano, 1828)

Tabla 71.

Tasas oficiales 2017

Ejercicios grabables

Decreto supremo n°179 -2004 -

ef. y modificatorias Ley n°

Hasta 2014

30%

2015-2016 28%

2017-2018 29.5%

2019 en adelante 29%

Fuente: SUNAT

Elaboración propia

En el caso del IGV (impuesto general a las ventas) se pagará mensualmente dentro de los

primeros días del siguiente mes dependiendo del último digito del RUC según calendario

establecido por SUNAT, en caso que el IGV pagado por las compras excedan al IGV

correspondientes a las ventas se obtendrá un crédito fiscal el cual podrá ser utilizado como

saldo a favor para el pago de impuesto del siguiente mes. (SUNAT, 2017)

152

Además, se pueden emitir los siguientes comprobantes de pago: Facturas, Boletas de Venta,

Liquidaciones de Compra, Tickets o Cintas emitidas por Máquinas Registradoras.

153

5.1.6 Otros Aspectos Legales

Tener debidamente legalizado y normado el contrato de tercerización de confección de bodies,

celebrado con una empresa formal según las especificaciones requeridas por la empresa

señalando expresamente los costos, así como el proceso de elaboración y control de calidad de

las prendas. Elevarlo ante un notario y con firma de un abogado colegiado tiene un costo de

260 soles.

Global Organic Textile Standard es una certificación mundial para todo el proceso de

confección con algodón orgánico desde la desmotadora hasta el empaque, esta certificación en

el Perú la pasaremos mediante la empresa control unión Perú; la cual está autorizada para

brindar esa certificación luego de un exhaustivo control durante todo el proceso de

producción. Esta certificación nos permitirá poner en la etiqueta la garantía de ser prenda

100% certificado como orgánico. El precio es de $500 dólares de acuerdo a evaluación y

cotización por parte de la empresa.

Registro de dominio web y hosting para poder operar nuestra plataforma web

Ley N° 29783 – Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo.

Esta ley tiene como objetivo una cultura de prevención para los empleados en riesgos

laborales en el país, para ello, cuenta con el deber de prevención de los empleadores, el rol de

fiscalización y control del estado y la participación de los trabajadores.

Implementación de libro de reclamaciones.

Es un registro donde el consumidor deja constancia de su queja o reclamo sobre el bien

adquirido o servicio contratado, dependiendo el caso.

154

Los proveedores están obligados a contar con su LIBRO DE RECLAMACIONES, ya sea en

físico o virtual (a través de la página web).

Estamos obligados a implementar dicho libro por ley, todos los proveedores de bienes y

servicios.

Ya que nuestra empresa realiza ventas a través de plataformas virtuales se debe brindar

asistencia para el reclamo o queja a través del mismo medio, si en caso se llegue a tener algún

reclamo o queja; se procederá a resolverla dentro de los 30 días calendario siguientes.

Cuando el INDECOPI lo requiera, se debe entregar o remitir las Hojas de Reclamaciones y

demás documentación correspondiente.

Beneficio para la empresa.

En ECOLYTEX SAC, al contar con este mecanismo de defensa del consumidor, los clientes

se sentirán seguros y protegidos. Esto beneficiará a la empresa, ya que se generará mayor

confianza y mejores relaciones con los clientes.

155

5.1.7 Resumen del capitulo

Cuadro valorizado y distribuido por áreas

En el cuadro que veremos a continuación se encuentran valorizados los requisitos que los

solicita el estado para poder operar dentro de la ley y desarrollarnos como empresa con todos

los beneficios que esto conlleva.

Tabla 72.

Cuadro valorizado total

Descripción Cantidad Precio total

Búsqueda de nombre en

SUNARP 1 S/.5.00

Reserva de nombre en

SUNARP 1 S/.10.00

Firma de declaración de

voluntad 1 S/ 330.00

Elevación de documento a

SUNARP 1 S/.89.68

Obtención de N° de RUC 1 S/.0

Licencia de

funcionamiento e ISTE 1 S/.181.90

Búsqueda fonética y

figurativa 1 S/.69.45

Hosting de dominio web 1 S/.259.00

Licensee de Windows y

office 1 S/.1121.00

Registro antivirus 1 S/.164.00


156

5.2 Estudio Organizacional

5.2.1 Organigrama Funcional

Se presenta a continuación el organigrama de la empresa ECOLYTEX S.A.C

Grafico 14. Organigrama ECOLYTEX S.A.C

5.2.1.1 Administrador - Gerente

Perfil del puesto

- Título profesional universitario en administración, contabilidad o carreras afines.

- Experiencia mínima de 3 años en cargos similares de preferencia en la industria textil.

157

- Manejo de programas de computación.

- Ingles intermedio.

Funciones del puesto

- Planificar, gestionar, dirigir y establecer las estrategias idóneas para la empresa

elaborando informes periódicos sobre la situación económica y financiera de la

empresa.

- Solicitar, evaluar y Contratar personal.

- Establecer buenas relaciones con los trabajadores de la empresa promoviendo el

desarrollo personal e intelectual de todos los trabajadores de la empresa.

- Controlar adecuadamente los recursos de la empresa logrando su optimización en favor

del otorgar un buen servicio al cliente.

5.2.1.2 Coordinador de logística.

Perfil del puesto

- Título profesional universitario en administración, contabilidad o ingeniería industrial.

- Experiencia mínima de 3 años en cargos similares de preferencia en la industria textil.


- Encargado de la gestión de compras, supervisión, verificación de calidad de todo el

proceso en el que incurra el producto a elaborar.

- Encargado de la recepción de pedidos otorgando su visto bueno para su atención.

- Elaboración de informes de inventarios de materia prima, manejo de stock de

seguridad y proyecciones de compra.

158

- Funciones propias del puesto.

5.2.1.3 Community manager

Perfil del puesto

- Estudios técnicos en marketing, publicidad, o medios digitales.

- Dominio de herramientas web 2.0

- Manejo de programas de diseño y edición para el desarrollo de piezas gráficas.


- Elaborar y dirigir un plan de social media marketing acorde con el segmento al cual

está dirigido el producto.

- Creación de contenidos periódicos, que publiciten y refuercen la presencia de la marca

en redes sociales.

- Gestión de la página web de la empresa, actualizando contenido que le agregue valor a

la propuesta actual.

- Manejar eficientemente la gestión posventa con los clientes de la empresa, en

coordinación con el gerente – administrador.

- Otras funciones propias del puesto.

159

5.2.1.4 Operario de bordado

Perfil del puesto

- Estudios técnicos en instituto de confección, SENATI u otros.

- Experiencia no menor a 3 años como bordador, ponchador.

- Conocimiento del sistema Wilcon, Corel Draw.

- Experiencia en diseño y programación de bordados.

- Vivir por zonas aledañas.


- Revisar y gestionar el requerimiento de materiales de trabajo.

- Elaborar y renovar periódicamente los diseños de bordado y aprobarlos para su

adecuada producción.

- Bordar las prendas solicitadas de acuerdo a las órdenes de producción por tiempo de

llegada.

- Mantener un adecuado orden y cuidado de las herramientas de trabajo brindadas por la

empresa.


5.2.1.5 Personal de apoyo para taller

Perfil del puesto

- Estudios secundarios completos.

- Experiencia no menor a 1 año como ayudante de taller textil.

- Edad: 19 a 30 años.

160


- Realizar inventarios periódicos de almacén.

- Prestar apoyo directo en el proceso de bordado.

- Preparara las prendas para su empaque previa habilitación y limpieza de las prendas.


5.2.1.6 Personal motorizado (Delivery)

Perfil del puesto

- Estudios secundarios.

- Brevete B-2.

- Indispensable experiencia mínima de 01 año como mensajero motorizado.

- Certificado policial (indispensable).

- Persona proactiva con buena atención, dinámica, puntual y responsable.


- Llevar a domicilio los productos solicitados por los clientes.


161

5.2.2 Aspectos Laborales.

5.2.2.1 Forma de contratación:

La forma de contratación de la empresa ECOLYTEX S.A.C será a plazo fijo, ya que el

personal que labore en la empresa, tendrá derecho a la renovación de su contrato cada 6 meses.

Dicho contrato será por escrito y por acuerdo entre ambas partes donde tendrá fecha de inicio

y de vencimiento del contrato; ya que no se permitirá su resolución en cualquier momento (art.

4 Ley de Productividad y Competitividad Laboral LPCL)1.

Se reconocen tres partes fundamentales en el contrato:

- La prestación personal del servicio.

- La remuneración por la actividad laboral brindada de manera personal.

- La subordinación que ejerce el empleador.2

Contrato por Tercerización

Por otro lado, en materia de tercerización según el artículo 2 de la ley N°273626 con las

empresas que nos brindaran el servicio de tercerización, utilizaremos el tipo de contrato bajo

la modalidad de Tercerización Laboral, el cual presenta las siguientes características:

- Que la empresa cuente con representación legal.

- Asumir las tareas contratadas por su cuenta y los riesgos.

1 Recuperado http://www.trabajo.gob.pe/boletin/boletin_7_1.html 2 Recuperado http://www2.trabajo.gob.pe/guia-de-tramites/modelos-y-formatos/ 3 Recuperado http://aempresarial.com/servicios/revista/160_4_

162

- Disponer de recursos financieros, materiales suficientes para el cumplimiento de sus

obligaciones.

- Contar con el recurso humano (mano de obra), en buenas condiciones laborales.

Este tipo de modalidad de contrato nos permite reducir los costos, de confeccionar las prendas,

por cuenta nuestra.

5.2.2.2 Régimen laboral de puestos de trabajo.

El contrato de trabajo se rige bajo el Régimen laboral de la Micro y Pequeña Empresa, por

nosotros ser pequeña empresa nuestros trabajadores tienen derecho a los siguientes beneficios

laborales:

163

Tabla 73.

Derechos de los trabajadores de las pequeñas empresas

Concepto Detalle

Remuneración mínima vital Remuneración mínima vital de S/.850.00

Protección de la jornada máxima de trabajo.

Horario de trabajo y horas extras 8 horas diarias o 48 horas semanales

Descanso semanal 24 horas consecutivas semanales

Descanso vacacional 15 días calendarios de descanso por cada año

completo de servicios

Descanso por los días feriados Igual que el régimen general

Gratificación 1 gratificación por fiestas patrias y por

navidad (50% de la remuneración)

Compensación por tiempo de servicio CTS

15 remuneraciones diarias por año completo

de servicios con un máximo de 90

remuneraciones

Utilidades Lo previsto para el régimen laboral general

Indemnización por despido injustificado

10 remuneraciones diarias por cada año

completo de servicios con un máximo de 90

remuneraciones diarias.

Indemnización por vacaciones no gozadas

Lo previsto para el régimen laboral general,

pero en función de los 15 días de vacaciones

no gozados.


5.2.2.3 Planilla para todos los años del proyecto.

Nuestra empresa presentará la planilla de remuneraciones proyectada para el año 2018, se

consideró la Encuesta de Demanda ocupacional realizada por el Ministerio de Trabajo en el

año 2017.

Nuestra base remunerativa empieza desde S/850.00 nuevos soles (Remuneración mínima vital

para personal de apoyo) hasta los s/ 3,000.00 (Administrador).

164

Tabla 74.

Gasto de planilla mensual

Gasto de sueldos mensual Remuneración

mensual

Sueldo + costo

laboral

Cargo N°

Gerente-administrador 1 3,000 4,037

Coordinador de logística 1 1,850 2,532

Operario de bordado 1 1,300 1,812

Operario de bordado (PT) 1 600 896

Personal apoyo taller 1 900 1,289

Community manager 1 1,500 2,074

Personal para delivery 1 950 1,354

Fuente: Elaboración propia.

La política que mantendrá ECOLYTEX S.A.C en cuanto a las remuneraciones de los

trabajadores se incrementará en un 3% de total de sus remuneraciones cada año, esto sumado a

un bono por productividad que será entregado a los trabajadores por cumplir metas

establecidas de producción y ventas.

A continuación, se presentan el presupuesto de planilla por los cinco años del proyecto.

Tabla 75.

Gasto en sueldo anualmente


165

5.2.2.4 Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

A continuación, presentamos los importes proyectados para el año 2018 por el servicio

tercerizado.

Tabla 76.

Presupuesto de Gastos de administración – Servicio contable


Tabla 77. Presupuesto de Gastos de administración – Servicio de diseño


5.2.2.5 Horario de trabajo de puestos de trabajo

Establecemos la clasificación y las horas de trabajo de cada uno de los colaboradores:

Tabla 78. Horarios de trabajo


166

Para nuestra legislación laboral, el texto único ordenado del decreto legislativo N°854, ley de

jornada de trabajo, el horario y trabajo en sobretiempo, modificado por ley N° 26671, título de

la jornada laboral ordinaria menciona:

La jornada ordinaria de trabajo para varones y mujeres mayores de edad es de ocho (8) horas

diarias o cuarenta y ocho (48) horas semanales como máximo.

Descanso Vacacional.

Según la Ley N° 28015 en su artículo 47 o de la Ley de promoción y formalización de la

Micro y Pequeña Empresa, el descanso semanal obligatorio y el descanso en días feriados se

rigen por las normas del régimen laboral común de la actividad privada. El descanso semanal

obligatorio tiene como fundamento el derecho constitucional al disfrute del tiempo libre y al

descanso, reconocido en el artículo 25 o de la Constitución que establece que los trabajadores

tienen derecho al descanso semanal y anual remunerados y el inciso 22 del artículo 2 o de la

misma, dispone que toda persona tiene derecho al disfrute del tiempo libre y al descanso.

Así el ordenamiento jurídico establece que el trabajador tiene derecho como mínimo a

veinticuatro 24 horas consecutivas de descanso en cada semana por la labor efectuada, el cual

normalmente coincide por lo general con el día domingo. Sin embargo, cuando los

requerimientos de la producción lo hagan indispensable, el empleador podrá establecer

regímenes alternativos o acumulativos de jornadas de trabajo y descansos respetando la debida

proporción.

167

El Despido Injustificado.

Para los casos de despidos, el decreto supremo Decreto Supremo n° 013-2013- Produce, en el

título VII del régimen laboral de la micro y pequeña empresa dice en el artículo N°56 sobre

despido injustificado, el importe de la indemnización por despido injustificado para el

trabajador de la microempresa es equivalente a diez remuneraciones diarias por cada año

completo de servicios con un máximo de (90) remuneraciones diarias. En el caso del

trabajador de la pequeña empresa, la indemnización por despido injustificado es equivalente a

veinte (20) remuneraciones diarias por cada año completo de servicios con un máximo de

ciento veinte (120) remuneraciones diarias.

Seguro Social de Salud.

En la mencionada Ley anterior en el Título VIII del aseguramiento en salud y sistema de

pensiones sociales en su capítulo I sobre aseguramiento de salud, en su artículo N°63 del

Seguro Social en Salud dice:

Los trabajadores de la Pequeña Empresa serán asegurados regulares de ES SALUD y el

empleador aportará la tasa correspondiente de acuerdo a lo dispuesto al artículo de la Ley de

Modernización de la Seguridad Social en Salud, y modificatorias.

168

Capítulo VI

Estudio técnico

6.1 Tamaño del proyecto

En esta etapa del proyecto determinaremos el tamaño del proyecto, tomando en cuenta el nivel

de producción para el periodo 2018 al 2022, en función al plan de ventas y plan de marketing.

Del mismo modo, se determinará la capacidad instalada en función a las máquinas y mano de

obra.

Tecnología

La elaboración de nuestros bodies será tercerizada, sin embargo, el core business, consistente

en el bordado personalizado de la prenda será realizado con una máquina de bordar

computarizada de 2 cabezales, cuya velocidad máxima es de 1100 puntadas/minuto.

Capacidad

La producción será medida en unidades, con la finalidad de controlar de mejor manera la

utilización de los suministros necesarios para el bordado y evitar el desgaste de la mercadería

en stock.

169

6.1.1 Capacidad instalada

a. Criterios

Para calcular nuestra capacidad instalada hemos tomado en consideración que se trabajará en

un solo turno de 8 horas diarias, 25 días al mes, considerando sólo de lunes a sábado. Además,

un bordado promedio nuestro requiere de 14000 puntadas.

b. Cálculos

Tabla 79.

Cálculos

Maquina Puntadas Bodies

Capacidad por hora 132 000 9

Capacidad diaria 1 056 000 75

Capacidad mensual (25 días) 26 400 000 1885

Capacidad anual 316 800 000 22 628


170

6.1.2 Capacidad utilizada

a. Criterios

La capacidad utilizada es la relación entre el volumen de producción proyectado para cada año

y el volumen de producción potencial en un tiempo con los factores de infraestructura,

equipamiento y procesos adecuados para cada año.

Para hallar esta capacidad debemos considerar los factores que producen paros en la

producción, como son: el horario de almuerzo, el mantenimiento de maquinarias, los tiempos

entre bordados, etc. Sin embargo, para nuestro caso, la capacidad utilizada será determinada

teniendo en consideración que nuestro volumen de producción real estará determinado por el

plan de ventas para cada año.

b. Cálculos

Tabla 80.

Calculo de capacidad utilizada

Programa de producción 2018 2019 2020 2021 2022

Bodies producidos 11 586 9 755 10 591 11 711 9 274

Bodies producidos 11 586 9 755 10 591 11 711 9 274

Capacidad instalada de producción 22 628 22 628 22 628 22 628 22 628

% de utilización 51 43 47 52 41

% de capacidad ociosa 49 57 53 48 59


171

6.1.3 Capacidad máxima

a. Criterios

La capacidad máxima de producción es el nivel máximo de producción que podemos tener

trabajando a 100%, con las condiciones óptimas. Para hallarla tendremos en consideración que

se puede trabajar las 24 horas del día.

b. Cálculos

Tabla 81.

Cálculos

Maquina Puntadas Bodies

Capacidad por hora 132 000 9

Capacidad diaria 3 168 000 216

Capacidad mensual (25 días) 79 200 000 5 657

Capacidad anual 950 040 000 67 885


172

6.2 Procesos

Figura 66. Diagrama de Procesos

173

6.2.1 Diagrama de Flujo del Proceso de Producción

Diagrama de operaciones del proceso

Figura 67. Diagrama de Operaciones del Proceso

174

Diagrama de actividades del proceso

Figura 68. Diagrama de Actividades del Proceso

6.2.1.1 Elaboración del producto

Descripción del Proceso de producción

El proceso de elaboración de nuestros bodies involucra una serie de sub procesos y actividades

los cuales han sido definidos adaptando, en la medida de lo posible, la estrategia de las 5 S

perteneciente al modelo de gestión Lean Manufacturing. De esta manera se busca optimizar el

nivel de organización orden y limpieza en nuestro proceso, lo cual repercutirá en una mayor

calidad de nuestros productos optimizando, al mismo tiempo, los costos ocasionados por

actividades que no aportan valor.

175

Sub proceso Gestión de compra de Materia Prima

El proceso de producción de nuestros bodies inicia con la Gestión de Compras de la Materia

Prima. En esta primera actividad se incluye la compra de la materia prima directa, consistente

en los fardos de algodón orgánico, los cuales deben cumplir con los requerimientos

establecidos por nuestra empresa; asimismo se compra también toda la materia prima

indirecta, conformada por los broches, hilos de algodón orgánico y otros añadidos más

necesarios para el proceso de producción.

El proceso inicia con la generación de la orden de compra en función a los requerimientos de

producción para el periodo. Esta orden es enviada a nuestros proveedores, los cuales han sido

previamente valorados y seleccionados en función a la evaluación que nuestra empresa ha

realizado analizando los estándares de calidad ofrecidos por cada uno. Luego de efectuar la

compra la materia prima es revisada para verificar que cumpla con los estándares de calidad

requeridos.

Sub proceso Gestión de la confección

Una vez la materia prima ha sido verificada es trasladada al taller de maquila en el cual se

lleva a cabo el proceso de confección de los bodies. Para este fin el taller de maquila ha

recibido previamente los moldes y especificaciones de la prendas a realizar. Una vez el

proceso de maquila ha culminado los bodies son trasladados a nuestro almacén.

176

Almacén – Taller

Una vez recibidos los bodies, estos son trasladados a nuestro almacén – taller en los cuales

pasan por un control de calidad en el cual se retiran todas las imperfecciones que pudiera

contener cada prenda. Una vez culminada esta actividad, los bodies son almacenados en

anaqueles hasta el momento en que se recibe una orden de bordado.

Bordado

Cuando una orden de pedido es recibida a través de la página web de la empresa se da inicio el

proceso de Bordado. Para ello se procede a tomar un body del almacén el cual viene junto a un

retazo de tela del mismo color y material que la prenda. El retazo de tela es colocado en la

maquina bordadora en la cual se ha cargado previamente el diseño establecido en la orden.

Luego de ser bordado según las especificaciones requeridas, el retazo de tela es cosido en la

parte frontal del body quedando listo para continuar con la siguiente fase del proceso.

Empaquetado y despacho

Cuando el body ha culminado con la actividad de bordado este pasa al área de despacho en la

cual se coloca la prenda en su respectivo empaque, le son colocados los hangtags y etiquetas

necesarias y luego es trasladado al encargado del despacho, el cual llevara la prenda a la

ubicación previamente indicada por el cliente.

177

6.2.2 Programa de producción.

El volumen de producción proyectado para el horizonte de nuestro proyecto estará en función

del volumen de ventas proyectado, al cual adicionaremos el stock de seguridad necesario, el

cual en nuestro caso será del 5%. En nuestro caso, la producción será tercerizada y los

periodos de producción serán trimestrales.

Tabla 82.

Plan de producción - 2018

Proyección de

ventas

Stock de

seguridad (3%)

Requerimiento de

producción

Enero 0 0 707

Febrero 0 0 707

Marzo 686 21 619

Abril 686 21 619

Mayo 601 18 619

Junio 601 18 530

Julio 601 18 530

Agosto 515 15 707

Setiembre 515 15 972

Octubre 686 21 1060

Noviembre 944 28 1030

Diciembre 1030 31 843

TOTAL 8943


178

Tabla 83.


Proyección de

ventas

Stock de

seguridad (3%)

Requerimiento de

producción

Enero 1000 30 749

Febrero 818 25 749

Marzo 728 22 656

Abril 728 22 656

Mayo 637 19 656

Junio 637 19 562

Julio 637 19 562

Agosto 546 16 749


Octubre 728 22 1124



TOTAL 9517


Tabla 84.


Proyección de

ventas

Stock de

seguridad (3%)

Requerimiento de

producción

Enero 1080 32 809

Febrero 884 27 809

Marzo 786 24 708

Abril 786 24 708

Mayo 688 21 708

Junio 688 21 607

Julio 688 21 607

Agosto 589 18 809


Octubre 786 24 1214



TOTAL 10319


179

Tabla 85.


Proyección de

ventas

Stock de

seguridad (3%)

Requerimiento de

producción

Enero 1188 36 890

Febrero 972 29 890

Marzo 864 26 779

Abril 864 26 779

Mayo 756 23 779

Junio 756 23 668

Julio 756 23 668

Agosto 648 19 890


Octubre 864 26 1335



TOTAL 11395


Tabla 86.


Proyección de

ventas

Stock de

seguridad (3%)

Requerimiento de

producción

Enero 1331 40 997

Febrero 1089 33 997

Marzo 968 29 872

Abril 968 29 872

Mayo 847 25 872

Junio 847 25 748

Julio 847 25 748

Agosto 726 22 997


Octubre 968 29 1496

Noviembre 1331 40 0

Diciembre 1452 44 0

TOTAL 9970


180

6.2.3 Necesidad de materia prima e insumos.

El requerimiento de materia prima e insumos será determinado en función de la producción

requerida. Para ello debemos determinar el consumo por cada body producido.

Consumo de materia prima por body:

Tabla 87.

Consumo de materia prima por body

Materia prima Consumo

Tela de algodón orgánico (m) 0.75

Broches libres de níquel (broches) 3

Hilo (m) 70


Consumo de insumos por body:

Tabla 88.

Consumo de insumos por body

Insumo Consumo

Hang tag (unidades) 1

Caja ecológica (unidades) 1

Entretela (unid) 1


Veremos ahora el consumo de materia prima e insumos para cada periodo en función de la

producción requerida:

181

Tabla 89.

Necesidad de materia prima e insumos – 2018

Enero -

Marzo

Abril -

Junio

Julio -

Setiembre

Octubre -

Diciembre

Producción

requerida 2032 1767 2209 2934

Algodón orgánico

(m) 1524 1326 1657 2200

Broches (unid.) 6097 5302 6628 8802

Hilo (m) 142274 123717 154646 205370

Hang tag (unid.) 2032 17467 2209 2934

Caja ecológica

(unid.) 2032 17467 2209 2934

Entretela (unid.) 2032 17467 2209 2934


Tabla 90.


Enero -

Marzo

Abril -

Junio

Julio -

Setiembre

Octubre -

Diciembre

Producción

requerida 2154 1873 2342 3147

Algodón orgánico

(m) 1616 1405 1756 2361

Broches (unid.) 6463 5620 7025 9442

Hilo (m) 150811 131140 163925 220315

Hang tag (unid.) 2154 1873 2342 3147

Caja ecológica

(unid.) 2154 1873 2342 3147

Entretela (unid.) 2154 1873 2342 3147


182

Tabla 91.


Enero -

Marzo

Abril -

Junio

Julio -

Setiembre

Octubre -

Diciembre

Producción

requerida 2327 2023 2529 3440

Algodón orgánico

(m) 1745 1517 1897 2580

Broches (unid.) 6980 6070 7587 10319

Hilo (m) 162876 141631 177039 240772

Hang tag (unid.) 2327 2023 2529 3440

Caja ecológica

(unid.) 2327 2023 2529 3440

Entretela (unid.) 2327 2023 2529 3440


Tabla 92.


Enero -

Marzo

Abril -

Junio

Julio -

Setiembre

Octubre -

Diciembre

Producción

requerida 2559 2226 2782 3828

Algodón orgánico

(m) 1920 1669 2087 2871

Broches (unid.) 7678 6677 8346 11484

Hilo (m) 179163 155794 194742 267966

Hang tag (unid.) 2559 2226 2782 3828

Caja ecológica

(unid.) 2559 2226 2782 3828

Entretela (unid.) 2559 2226 2782 3828


183

Tabla 93.


Enero -

Marzo

Abril -

Junio

Julio -

Setiembre

Octubre -

Diciembre

Producción

requerida 2867 2493 3116 1496

Algodón orgánico

(m) 2150 1870 2337 1122

Broches (unid.) 8600 7478 9348 4487

Hilo (m) 200663 174489 218112 104694

Hang tag (unid.) 2867 2493 3116 1496

Caja ecológica

(unid.) 2867 2493 3116 1496

Entretela (unid.) 2867 2493 3116 1496


184

6.2.4 Programa de compras de materia prima e insumos

El programa de compras de materia prima e insumos para la producción de nuestros bodies

será determinada en función a la frecuencia de producción. Dado que los modelos de nuestros

bodies se renuevan de manera trimestral, la producción de los mismos y la compra de materia

prima e insumos debe ser gestionada de igual manera para optimizar la velocidad de rotación

de nuestros productos y de esta manera minimizar los costos por mantenimiento de inventario.

Tabla 94.

Frecuencia de compra de insumos

Frecuencia de compra

2018 2019 2020 2021 2022

Algodón orgánico (m) Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual

Broches (unid.) Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual

Hilo ecológico (m) Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual

Hantag (unid.) Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual

Caja ecológica (unid.) Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual

Entretela (unid.) Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual

Papel seda (unid.) Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual


185

6.3 Tecnología para el proceso

6.3.1 Maquinarias.

Para el desarrollo de nuestro negocio se ha considerado necesario contar con maquinaria, en

particular con una máquina de bordar.

Máquina de Bordar.

Para la fabricación de nuestros bordados, debemos contar con una máquina de bordar que

cumpla ciertas características: fácil manejo, alta velocidad de trabajo, bajo consumo

energético, posibilidad de conexión a red y manejo de un área de bordado ajustable a nuestros

requerimientos.

Luego de buscar en el mercado local máquinas que cumplan dichas características, hemos

optado por adquirir una máquina de bordar marca HAPPY, fabricada en Japón y distribuida en

nuestro país por la empresa Maquicentro S.A. Esta máquina es semi-industrial, cuenta con 2

cabezales los cuales funcionan a una velocidad de 1100 ppm (puntadas por minutos) y además

posee conexión a red, lo que posibilita la inserción de nuevos diseños.

186

Tabla 95.

Maquina bordadora Happy

Características Especificaciones Precio (S/.) Proveedor

Modelo Happy HCG 1202 – 45TCC

49000.00

($

14000.00)

Maquimarket

S.A.

Año de fabricación 2000

Cabezales 2

Agujas 12

Área de bordado

máxima 450x500 cm.

Velocidad (ppm) 1100

Consumo energético 80 W

Otras características

- Cambio de color

automático

- Recortador de hilo

automático

- Sensores para rotura de

hilos

- Construcción en acero

- Conexión en red

Fuente: Maquimarket S.A.

Tabla 96.

Maquina recta de costura

Descripción Cantidad Costo

unitario Sub total IGV Total

Maquina

recta de

costura

1 S/.

1,600.00

S/.

1,600.00 S/. 288.00

S/.

1,888.00


Tabla 97.

Plancha

Descripción Cantidad Costo


Plancha 1 S/. 70.00 S/. 70.00 S/. 13.00 S/. 83.00


187

6.3.2 Equipos

Tabla 98. Equipos

Equipos para la

personalización y

producción

Cantidad Costo


Reposición o

mantenimiento

Pistola

etiquetadora

(Hang tag)

1

S/. 35.00

S/. 35.00

S/. 6.30

S/.

41.30

Mensual

Pistola lectora de

código de barras 1

S/. 190.00

S/. 190.00

S/.

34.20

S/.

224.90

-

Impresora

térmica

(Etiquetas-código

de barras)

1 S/. 450.00 S/. 450.00 S/.

81.00

S/.

531.00 -


Tabla 99.

Equipos de oficina

Equipos de oficina Cantidad

Precio

Unitario

(S/.)

Precio

total

(S/.)

Reposición o

mantenimiento

Laptop 1 1999.00 1999.00 Mensual

Computadora 1 1200.00 1200.00 Semestral

Multifuncional

(impresora/escáner) 1

850.00 850.00

Mensual

Total 2849.00


188

6.3.3 Herramientas.

Software contable

En ECOLYTEX proyectamos utilizar un software contable con el cual podamos tener un

control de nuestras finanzas e inventarios, accedamos a información de manera práctica e

inmediata, genere bases de datos relevantes y resguarde la información mediante backup.

En base a dichos requerimientos, hemos optado por adquirir el software contable PymeTech

Comercial v2.0 de la empresa peruana Pyme Tecnología S.A.C. Consideramos, dadas las

especificaciones del software, que cumple con nuestros requerimientos, además de estar

adaptado a la realidad de las pymes en nuestro país.

189

Tabla 100.

Software contable

Características Módulos Especificaciones Precio (S/.) Proveedor

PymeTech

Comercial v2.0

Módulo de

Ventas

- Lectura de código de

barras

- Pagos múltiples y

mixtos

- Proyección de ventas

- Detracción

automática

- Listas de precios

- Reportes SUNAT

- Facturación

- Libros electrónicos

4725.00

($ 1350.00)

Pyme

Tecnología

S.A.C.

Módulo de

Compras

- Ordenes de compras

- Cuentas bancarias

- Registro de compras

SUNAT

- Libros electrónicos

Módulo de

Inventarios

- Stock valorizado

- Índices de rotación

- Gestión de almacén

Módulo de

Finanzas

- Cuentas por pagar

- Ingresos y salidas

- Estados de cuenta

- Programación de

pagos

- Registro de

detracciones

- Registro de

movimiento

bancario

Año 2016

Otras

características

- Valorización

Bi-moneda

- Flexibilidad

de reportes

- Garantía de

1 año

Fuente: Pyme Tecnología S.A.C.

190

Para el Hosting:

Nosotros vamos a contar con una herramienta que es la página web interactiva donde el cliente

pueda elaborar su propio diseño de ropa para su bebe mediante una plantilla, por lo mismo que

vamos a necesitar un dominio que nos proporcione una gran cantidad de GB de

almacenamiento, mejores servidores para evitar cualquier caída. Se optó por el proveedor

INKAHOSTING 4la cual cuenta con un “Plan Emprendedor” que se ajusta a nuestras

necesidades proporcionando servidores con alta capacidad para que el servicio este siempre

online adicionalmente los servidores cuentan con SSD lo que hace que el promedio de carga

de cada página web sea 200% más rápido. El precio es de s/ 259 + IGV anual. Adicional a ese

importe para agregar.

Tabla 101.

Plan emprendedor Inkahosting

Características Precio (S/.) Proveedor

20 Gb espacio total

Cuentas e-mail ilimitadas

Transferencia mensual ilimitadas

Cuenta FTP 10

Base de datos MySQL 10

Parking subdominio 10

Antivirus Spam

Dominio gratis (com, net , org)

Certificado SSL gratis

Soporte técnico diario, semanal, mensual

S/259.00 + IGV Inkahosting

Fuente: Inkahosting

4Recuperado de https://www.inkahosting.com.pe/hosting.php

191

Proveedor de internet.

La empresa que nos provee de internet tendrá que brindarnos mayor Mbps, que sea rápida de

navegar y que no exista interrupciones. Es por ello que se optó por la empresa MOVISTAR.

Tabla 102.

Plan de internet banda ancha


20 Gb Mbps

Internet + Telefonía

Internet ilimitado

109.90 Movistar

Total 109.90

Fuente: Movistar

Diseño página web:

Sabemos de la importancia que tiene la página web para nosotros, es por ello que necesitamos

una página en la cual el cliente obtenga lo que quiere con el menor esfuerzo posible, que le

permita interactuar con la tecnología y que tenga una apropiada combinación estética y

funcionabilidad.

Es por ello que optamos con un grupo de profesionales expertos en diseños de página web

llamado Pymetech Software. Pymetech nos ofrece un plan denominado “Tienda Virtual” que

se ajusta a nuestra necesidad.

192

Tabla 103.

Diseño de página web


Diseño web interfaz atractiva

Responsive (web adaptable

PC/Laptop/Celular)

Formulario de contacto

Banner principal hasta 8 imágenes

Contáctanos incluye mapa de ubicación

Web administrable (administra el contenido

textual y grafico de web.

Cuenta con 20 secciones / categorías

Login para usuario, Integración con redes

sociales

Tiendas on-line hasta 30 productos cargados

4200.00

Staff Digital

S.A.C.

Fuente: Staff Digital S.A.C.

Figura 69. Interfaz de página web

193

Figura 70. Modelos de plantillas personalizables

Estantes para Almacenamiento

Tabla 104.

Estantes para Almacenamiento

Característica Precio (S/.) Proveedor

Provisto de 4 unidades de ángulo / parantes

240 cm x 2mm

Estructura de acero inoxidable

4 unidades de regatones / pies de plásticos

negros

Soporta hasta 40 kg por repisa / panel

compartido

3 años de garantía

70.00

Estructuras

Metálicas S.A.

Fuente: Estructuras Metálicas S.A.

194

Figura 71. Estante para almacenamiento

Máquina para colocar etiquetas

Tabla 105.

Máquina para colocar etiquetas


Pistola etiquetadora de ropa para colocar

nuestra marca

Plasti flechas – etiquetas

Pistola etiquetadora de ropa para colocar

nuestra marca

35.00

Lucky Point

Fuente: Mercado Libre

Figura 72. Pistola etiquetadora

195

Mesa para taller

Cantidades: 02 Unidades

Tabla 106.

Mesa para taller


Estructura metálica de tubos cuadrados

Angulo de 1X ½

Acabado con armazón metálico

Pintado esmalte anticorrosivo

Plataforma de melanina de 2 cm de

grosor.

800.00

Benavides

S.R.L.

Fuente: Mercado Libre

Figura 73. Mesa para taller

196

Tijeras

Vamos a utilizar las tijeras para cortar algunos hilos para el producto terminado.

Tabla 107.

Tijera para taller


Ideal para multiusos en corte de tela

Tamaño: 10.5cmX2 cm

Longitud: 10.5 cm

Espesor: 0.5 cm

Material: Cepillo de alambre de acero

Acero inoxidable

16.00

Sodimac S.A.

Fuente: Sodimac

Figura 74. Tijera

197

Guantes

Para el cuidado y protección de las manos en este caso vamos a utilizar unos guantes que están

hecho de hilos que permiten ventilar la transpiración, cuenta con puño elástico que dan mayor

confort al momento de realizar las actividades. Precio: s/2.90 c/u.

Figura 75. Guantes de protección

198

6.3.4 Útiles de oficina.

Escritorio de melamina

Tabla 108.

Útiles de oficina


Un escritorio de melanina

Tapacantos de PVC pegado a altas

temperaturas para una larga duración

Medidas: Largo: 120 cm.; Alto: 70 cm.

Profundidad: 50 cm.

239.00

Decor Lima S.A.

Fuente: Decor Lima

Figura 76. Escritorio de melamina

199

Silla para escritorio

Tabla 109.

Silla para escritorio


Silla giratoria de malla baja

Asiento: 48x49 cm.

Espalda: 45.5x59 cm.

Estructura de metal cromado

Altura mínima (suelo-asiento): 48 cm.

S/119.90

Sodimac

Fuente: Sodimac

Figura 77. Silla giratoria

200

Laptop

De acuerdo a nuestro tipo de negocio ECOLYTEX necesita un equipo en la cual nos permita

movilizarnos dentro de la organización, si tenemos una reunión con cliente donde podamos

mostrarle nuestros productos, realizar el diseño de personalización debemos de contar con

equipo que sea rápida y cuente con gran almacenamiento es por ello que optamos por HP

Pavilion x360 13-u003la5 (ENERGY STAR).Unos de los beneficios es que además que se

ajusta al giro del negocio se convierte en una laptop portátil.

Cantidades: 01 Unidad

Figura 78. Laptop

5 Recuperado de http://www.magitech.pe/convertible-hp-pavilion-x360-13-u003la-intel-core-i5-6200-2-3ghz-

ram-8gb-hdd-500-gb-led-13-hd-touch-windows-10-home.html

201

Tabla 110.

Características del equipo


HP Pavilion x360 13-u003la

Sexta generación del procesador Intel® Core™ i5-

6200 2.3GHz (3M Cache, hasta 2.8 GHz)

8 GB de SDRAM DDR4-2133 (1 x 8 GB)

SATA de 500 GB, 5400 rpm

multitáctil de vidrio borde a borde con

retroiluminación WLED HD IPS UWVA de 13,3" en

diagonal (1366 x 768)

No incluye, puede comprarla por separado.

Intel® HD Graphics 520

Combinación 802.11b/g/n (1x1) y Bluetooth® 4.0

2 USB 3.0; 1 USB 2.0; 1 HDMI; 1 combinación de

auriculares/micrófono 2499.00 Magitech

Cámara web (frontal) HD HP True Visión con

micrófono digital de doble matriz integrado

B&O PLAY con 2 altavoces

3 USB 3.0 SuperSpeed, 1 compatible con USB Boost

1 HDMI

1 conector de salida de audífonos/entrada de

micrófono combinado

Lector de tarjetas multimedia multiformato

Lector de huellas digitales

Windows 10 Home en español

Batería de polímero litio-ion de 3 celdas

Fuente: Magitech

202

Impresora

De acuerdo a nuestro giro de negocio es necesario tener una impresora multifuncional que nos

permita tener mayor cantidad de impresión, escanear documentos sobre todo que tenga mayor

durabilidad, es por ello que optamos por esta marca Canon Pixma G41006que se ajusta a

nuestro giro de negocio.

Figura 79. Impresora

Tabla 111. Impresora para oficina -taller


Marca Canon

Multifuncional de tinta continua

Conexión Wifi

Escanea, copia , imprime

765.60

Mesajil Hnos.

Fuente: Mesajil Hnos.

6 Recuperado de https://www.mesajilhnos.com/producto/16431/impresora-canon-pixma-g4100-multifuncional-

de-tinta-continua-usb-wifi

203

CPU

Generalmente un CPU con más de 3 GHz (velocidad), con una memoria RAM de 2 GB y un

disco duro de 250 GB debería ser más que suficiente para poder manejar la página web y los

pedidos. Después de haber consultados con expertos se optó por esta PC la cual nos brindará

mayores beneficios.

Tabla 112.

CPU


Cpu Empresarial Desktop7.

Hp-8300 Core I7- 3.40ghz,

4gb Ram, 500gb Disco.

Multigrabador, Sonido, Video Integrado

1.75gb.

Intel Hd-4000 Graphics Dynamic,

Red 10/100/1000.

Puertos Usb, Teclado Y Mouse.

Cpu Empresarial Desktop. 999.00 Mesajil Hnos.

Hp-8300 Core I7- 3.40ghz,

4gb Ram, 500gb Disco.

Multigrabador, Sonido, Video Integrado

1.75gb.

Intel Hd-4000 Graphics Dynamic,

Red 10/100/1000.

Puertos Usb, Teclado Y Mouse.

Cpu Empresarial Desktop.


7 Recuperado de http://www.cyccomputer.pe/socket-lga-1151/6485-mb-gigabyte-ga-z170x-gaming-7-c-sonido-

red-ddr4-lga1151.html?search_query=cpu&results=185

204

Monitor

Para realizar los trabajos administrativos y la recepción de los pedidos vamos a contar con un

monitor marca AOC de 19.50 8pulgadas, con las siguientes características.

Tabla 113.

Monitor


Tamaño 19.5 pulgadas.

Pantalla Led

Tipo HD

Proporción Wide

Resolución Máxima 1366x768

Contraste Dinámico

Brillo 180 CD/M2 296.84 Mesajil Hnos.

Tamaño de Pixeles 0.252x0.252

Angulo visión 90°/50°

Entradas y salidas D-SUB VGA (20

PINES)

Tiempo de respuesta 8 MS

Alimentación USB


Figura 80. Monitor

8 Recuperado de http://www.cyccomputer.pe/monitores-/6668-monitor-ips-19-5-aoc-i2080sw-1440x900-vga-g-

aoc.html?search_query=monitor+aoc&results=7

205

Plancha

Una vez culminado los procesos y previo revisado del control de calidad, vamos a proceder

con el planchado de la prenda antes de ser empaquetado. Es por ello que se utilizara una

plancha marca Imaco.9

Tabla 114.

Plancha


Marca Imaco

Modelo I1700

Potencia 1000 W

Material usado aluminio pulido

Mango súper anatómico

Termostato para ahorro de energía

Punta delgada para un planchado perfecto

y eficaz

70.00 Sodimac S.A.

Fuente: Sodimac S.A.

Figura 81. Plancha

9 Recuperado de http://www.sodimac.com.pe/sodimac-pe/product/91391/Plancha-seca-pesada-I1700/91391

206

Tabla para planchar

Tabla 115. Tabla para planchar


Marca Kleine

Cubierta 100% de algodón

Base de malla metálica que impide la

condensación del vapor

Relleno de goma espuma de 10 mm

Altura ajustable de 7 niveles hasta 96 cm

Apoya plancha de hierro de 43 x 27 cm

200.00 Sodimac S.A.

Fuente: Sodimac S.A.

Figura 82. Planchador

207

6.4 Localización

Es importante realizar un análisis para determinar la localización de nuestro taller de bordados,

para ello se deben tomar en cuenta diversos factores para una ubicación óptima.

6.4.1 Macro localización

- Con el fin de determinar la macro localización se estableció algunos criterios, los

cuales van a ayudar a determinar nuestra localización.

- Cercanía a proveedores (45%): Es de vital importancia que nuestros proveedores se

encuentren cercanos al taller, ya que trabajamos con ellos en todo momento. Por otro

lado, estar cerca de ellos nos brindará fluidez en la entrega de materia prima.

- Costos de alquiler (20%): El costo de alquiler nos permitirá tener ahorro en costos en

caso de ser más económico, pues permitirá, contar con una mayor inversión para

adquirir equipos e insumos.

- Acceso de colaboradores (15%): Se evaluará la elección de un lugar céntrico, con la

finalidad de facilitar el acceso de nuestros colaboradores, ello beneficiará a ambas

partes, pues habrá un ahorro de tiempo en transportarse, logrando una producción más

eficiente.

- Permisos municipales (20%): Se considerará un distrito que permita tramitar las

debidas licencias de manera rápida, ágil y a un bajo costo.

- Se ha elegido el distrito de la Victoria por tener cercanía con proveedores, un costo de

alquiler moderado y facilidades que la Municipalidad del distrito otorga las licencias

necesarias para iniciar operaciones.

208

6.4.2 Micro Localización

Dentro de la micro localización se ha decidido establecer el taller de bordado en el Jirón

Antonio Bazo 580, en el distrito de La Victoria. Consideramos este taller ya que se encuentra

cerca al Parque Canepa y es accesible con la cercanía de nuestros proveedores y fácil acceso

de nuestros colaboradores, cabe mencionar que el precio de dicho local también es accesible

por un área de 90 m2.

Factores objetivos, los cuales tiene un valor de K=0.75 (mayor relevancia)

- Costo de alquiler

Factores subjetivos, los cuales tiene un valor de K=0.25 (mayor relevancia)

- Clima

- Seguridad

- Políticas municipales

Realizamos los cálculos de los valores relativos de cada factor objetivo (FOi):

Tabla 116. Resumen de micro localización

Localización Ci 1/Ci FOi

La Victoria 15 763 0.0000634 0.381

Surquillo 20 230 0.0000494 0.296

Cercado 18 644 0.0000536 0.322


209

Y luego los cálculos para cada factor subjetivo (FSi):

Factor Clima Seguridad Políticas Municipales

Localización Comparación

Suma R1 Comparación

Suma R2 Comparación

Suma R3 1 2 3 1 2 3 1 2 3

La Victoria 1 0 1 2 0.4 1 1 0 2 0.4 1 1 1 3 0.5

Surquillo 0 1 1 2 0.4 1 0 1 2 0.4 0 1 0 1 0.17

Cercado 0 1 0 1 0.2 0 1 0 1 0.2 1 0 1 2 0.33

Total 5 1.0 5 1.0 6 1.0

Tenemos que los valores de Wi son los mostrados en la tabla, por lo tanto, los valores de FSi

serían los siguientes:

Tabla 117.

Localización ideal

Localización Wi FSi

La Victoria Clima = 0.4

Seguridad = 0.4

Políticas municipales =

0.2

0.42

Surquillo 0.35

Cercado 0.22


Finalmente, dado que daremos igual importancia a los Factores objetivos como a los Factores

subjetivos, podemos concluir que la ubicación con mayor puntaje y, por ende, recomendable

es La Victoria.

Tabla 118. Elección del local para taller


Dirección Área Costo de alquiler

Jirón Antonio Bazo 580 28m2 S/. 1550

210

Figura 83. Local para taller

Figura 84. Localización geográfica

211

6.4.3 Gastos de adecuación

Los gastos considerados para la adecuación del local, y servicios de instalación serán los

siguientes:

Tabla 119.

Valorización de Gastos de adecuación

Descripción Unidad

medida Cantidad

Costo

Unitario

Valor

Adquisición IGV

Desembolso

total

Cableado eléctrico e

instalación M 25 10,50 S/. 262.50 S/.47.25 S/. 309.75

Pintura del local+mano

de obra M2 75 3.00 S/. 225.00 S/.40.50 S/. 265.50

Cámara de seguridad 2 220,00 S/. 440,00 S/. 79.20 S/. 519.20

Señalización de

seguridad 10 0.80 S/. 8 S/. 1.44 S/. 9.44

Luces de emergencia

40w uni 2 120,00 S/. 240,00 S/. 43.20 S/. 283.20

Extintor contra

incendio PQS 4 kg 2 120,00 S/. 240,00 S/. 43.20 S/. 283.20

Botiquín primeros

auxilios 1 80,00 S/. 80,00 S/. 14.40 S/. 94.40

Detectores de humo 2 30,00 S/. 60,00 S/. 10.80 S/. 70.80

Extractor de aire Ulix 1 236.98 S/. 236.98 S/. 52.02 S/. 289.00

Transformador de 80 w 2 120,00 S/. 240,00 S/. 43.20 S/. 283.20

TOTAL S/. 2407.69


212

6.4.4 Gastos de servicios

Los gastos de servicios a considerar son los siguientes ya que todo se paga en un solo monto

por concepto de mantenimiento en general.

Tabla 120.

Valorización de gastos de servicios

Descripción Desembolso total

Mantenimiento en general (Agua, luz, teléfono,

internet) S/. 250.00

TOTAL S/. 250.00


6.4.5 Plano del centro de operaciones

Plano de la distribución del taller

Figura 85. Layout del taller

213

6.4.6 Descripción del centro de operaciones

Nuestro local tiene medidas de 28 m2, solo será un espacio en el cual se ha distribuido de la

siguiente manera:

- Almacén de materia prima

- Área de bordado

- Almacén de productos terminados

- Zona de empaque y despacho

- Mostrador y área de diseño

En nuestro almacén de materia prima, tendremos los bodies distribuidos por el tipo de diseño

confeccionados previamente. Cuando se recibe la orden del tipo de diseño que se desea bordar,

pasamos a la siguiente área de bordado de acuerdo a la elección del cliente. Una vez terminado

el bordado, se pasará al almacén de productos terminados, donde se colocarán los bodies de

acuerdo al pedido que se haya realizado y el debido control de calidad, para posteriormente

pasar a la zona de empaque y despacho donde se pondrá la prenda de bebe cuidadosamente en

un empaque ecológico y amigable para su posterior entrega al consumidor final.

214

6.5 Responsabilidad social

ECOLYTEXT S.A.C. es una empresa responsable tanto a nivel medioambiental como a nivel

social, por ello buscamos trabajar de manera óptima, reduciendo al mínimo los desperdicios

generados por nuestras actividades y fomentar alianzas con organizaciones que trabajen en

beneficio de las poblaciones más vulnerables. Este tipo de prácticas repercutirán de manera

positiva en nuestra empresa, contribuyendo a fortalecer la imagen de empresa comprometida

con el cuidado de nuestro planeta.

6.5.1 Impacto ambiental

En nuestros procesos de bordado y costura se buscará implementar y adaptar algunas

herramientas de la metodología Lean Manufacturing. Dicha metodología busca proporcionar a

los clientes productos de altísima calidad optimizando la productividad de la empresa,

eliminando para ello todos los procesos que no aportan valor al producto pero que generan

costos y esfuerzos. Mediante este sistema se persigue inculcar en todos los estratos de la

empresa la filosofía de la Mejora continua bajo la premisa de que “todo puede hacerse mejor”.

Al hablar de la optimización de los procesos se tiene en consideración la eliminación o

reducción al mínimo de cualquier tipo de desperdicios generados por estos, sin embargo, la

naturaleza de los procesos de bordado y costura implican de por si poca o nula generación de

desperdicios por lo cual consideramos que con una correcta aplicación de la metodología

bastará.

215

Tabla 121.

Gestión de residuos sólidos

Descripción Cantidad

Valor de

Venta

Unit.

Sub total IGV Total

Contenedores

(puntos

ecológicos)

4 S/. 68.00 S/. 271.00 S/. 49.00 S/. 320.00

Total Gestión

residuos sólidos S/. 271.00 S/. 49.00 S/. 320.00


6.5.2 Colaboración con los trabajadores

Nuestros trabajadores representan una parte fundamental de nuestra empresa, por cual se

buscará generar un ambiente de trabajo agradable, cubriendo todas las necesidades que

requiera el trabajo y motivándolos a mejorar mediante el reconocimiento a las actividades

realizadas. La seguridad estará guiada por los parámetros que establezca el Reglamento de

Seguridad y Salud en el trabajo. Del mismo modo, la formación en la metodología Lean

Manufacturing los preparará para poder gestionar de manera correcta las actividades

encomendadas y desarrollará su sentido analítico, en busca de mejorar los procesos ya

existentes. Para ello se detalla en la siguiente tabla:

216

Tabla 122.

Charla “Lean Manufacturing”

Descripción Cantidad

Valor de

Venta

Unt.

Sub total IGV Total

Charla de

puntos clave de

manejo de

residuos

“Pensamiento

Lean”

1 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 72.00 S/. 472.00

Material

informativo 1 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 63.00 S/. 413.00

Total charla S/. 750.00 S/.

135.00 S/. 885.00


6.5.3 Colaboración con la comunidad

Para el trabajo con la comunidad se ha contemplado formar alianzas con organizaciones que

realicen actividades en favor de las poblaciones más vulnerables, en especial aquellas donde

los niños entre 0 y 18 meses sean los principales protagonistas. De momento, se ha gestionado

la colaboración con el Club Rotaract Miraflores, socio de Rotary International, una

organización internacional ampliamente conocida por su contribución al mejoramiento de la

sociedad mediante el voluntariado. El club Rotaract Miraflores será encargado de hacer llegar

nuestras donaciones, consistentes en bodies, a la Aldea Westfalia Kinderdorf ubicada en

Cieneguilla y en la cual residen aproximadamente 150 niños huérfanos. Del mismo modo, se

buscará realizar campañas de concientización ambiental a través de nuestra página web, redes

sociales y canal de YouTube. En dichas campañas compartiremos información sobre consejos

y tips para el cuidado y preservación de nuestro planeta, recalcando la importancia del

reciclaje y su uso dentro de nuestra empresa.

217

A continuación, se detallan las distintas actividades:

Tabla 123. Participación activa “Día del planeta”

Descripción Cantidad Valor de

Venta Unt. Sub total IGV Total

Charla

“importancia de

los recursos del

planeta para un

mejor planeta para

nuestros hijos”

1 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 63.00 S/. 413.00

Taller de

manualidades con

materiales

reciclados.

1 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 54.00 S/. 354.00

Merchandising 1 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 90.00 S/. 590.00

Total Charla S/. 1,150.00 S/. 207.00 S/. 1,357.00


Tabla 124. Participación activa “Día del medio ambiente”

Descripción Cantidad Valor de

Venta Unt. Sub total IGV Total

Plantación

simbólica de

árboles en el

distrito.

1 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 81.00 S/. 531.00

Charla sobre

educación a

nuestros hijos

sobre el cuidado

del medio

ambiente.

1 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 63.00 S/. 413.00

Merchandising. 1 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 90.00 S/. 590.00

Total Charla S/. 1,300.00 S/. 234.00 S/. 1,534.00


218

CAPITULO VII

Estudio económico y financiero

7.1 Inversiones

7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable

Para el inicio de actividades se ha tomado referencia la inversión de los siguientes activos fijos

respetando siempre el impuesto general a las ventas (IGV) de 18%.

219

Tabla 125.

Inversión en Activo Fijo Producción


MAQUINARIA CANTIDAD

VALOR DE

VENTA

UNITARIO (S/.)

SUB TOTAL (S/.) IGV (S/.) TOTAL (S/.)

Máquina bordadora 1 33,250 33,250 5,985 39,235

Maquina recta costura 1 1,600 1,600 288 1,888

Plancha 1 70 70 13 83

TOTAL MAQUINARIA 1 34,920 6,286 41,206

EQUIPOS CANTIDAD

VALOR DE

VENTA

UNITARIO (S/.)


Impresora térmica cod. Barras 1 450 450 81 531

CPU 1 999 999 180 1,179

Monitor 1 260 260 47 307

TOTAL EQUIPOS 3 1,709 308 2,016

HERRAMIENTAS CANTIDAD

VALOR DE

VENTA

UNITARIO (S/.)


Tijeras 2 15.00 30.00 5.40 35.40

Centímetro 1 2.00 2.00 0.36 2.36

Planchador 1 50.00 50.00 9.00 59.00

Lector de código de barras 1 190.00 190.00 34.20 224.20

Pistola etiquetadora 1 35.00 35.00 6.30 41.30

TOTAL HERRAMIENTAS 6 307.00 55.26 362.26

MUEBLES Y ENSERES CANTIDAD

VALOR DE

VENTA

UNITARIO (S/.)


Escritorio de melamina 1 239 239 43 282

Anaquel para almacenamiento 2 70 140 25 165

Mesa de produccion 1 150 150 27 177

Silla de trabajo ergonómica 1 378 378 68 446

TOTAL MUEBLES Y ENSERES 5 837 907 163 1,070

37,843 6,812 44,655

INVERSION EN ACTIVO FIJO - PRODUCCION

Activo fijo - produccion

220

Tabla 126.

Inversión en Activo Fijo Tangible Administración y Ventas


EQUIPOS CANTIDADVALOR DE VENTA

UNITARIO (S/.)SUB TOTAL (S/.) IGV (S/.) TOTAL (S/.)

Laptop 2 2,300 4,600 828 5,428

Impresora 1 600 600 108 708

TOTAL EQUIPOS 2 5,200 936 6,136

MUEBLES Y ENSERES CANTIDADVALOR DE VENTA

UNITARIO (S/.)SUB TOTAL (S/.) IGV (S/.) TOTAL (S/.)

Motocicleta Honda GL125 1 4,000 4,000 720 4,720

Escritorio de melamina 1 239 239 43 282

Silla de trabajo ergonómica 1 378 378 68 446

TOTAL MUEBLES Y ENSERES 1 4,617 831 5,448

9,817 1,767 11,584

COSTO (S/.) IGV Total

37,843 6,812 44,655

5,200 936 6,136

4,617 831 5,448

47,660 8,579 56,239

TOTAL MUEBLES Y ENSERES

TOTAL ACTIVOS FIJOS TANGIBLES

INVERSION TOTAL EN ACTIVO FIJO TANGIBLE

TOTAL MAQUINARIA

TOTAL EQUIPOS

221

7.1.2 Inversión en Activo Intangible

A continuación, se muestra el cálculo de la inversión en activos intangibles del proyecto.

Tabla 127.

Inversión en Activo Fijo Intangible


Tabla 128. Inversión total en Activo Fijo


ACTIVOS INTANGIBLES CANTIDADVALOR DE VENTA

UNITARIO (S/.)

SUB TOTAL

(S/.)IGV (S/.) TOTAL (S/.)

LICENCIAS

Software contable PymeTech 1 2100 2100 378 2478

Pagina Web 1 4200 4200 756 4956

Microsoft Windows 10 - Home 1 520 520 94 614

Microsoft Office 2016 1 430 430 77 507

Antivirus ESET NOD32 1 139 139 25 164

SEGUROS

Seguro contra siniestros PYME 1 180 180 32 212

SOAT MOTOCICLETA 1 320 139 25 164

TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES 7 7708 1387 9095

INVERSION TOTAL EN ACTIVO INTANGIBLECOSTO

(S/.)IGV (S/.) TOTAL (S/.)

TOTAL ACTIVO INTANGIBLE 7708 1387 9095

TOTAL ACTIVO FIJO INTANGIBLE 7708 1387 9095

COSTO (S/.) IGV Total

INVERSION ACTIVO FIJO PRODUCCION 37,843 6,812 44,655

INVERSION ACTIVO FIJO ADM / VENT 9,817 1,767 11,584

INVERSION TOTAL EN ACTIVO FIJO TANGIBLE 47,660 8,579 56,239

INVERSION TOTAL EN ACTIVO FIJO INTANGIBLE 7,708 1,387 9,095

TOTAL ACTIVO FIJO 55,368 9,966 65,334

INVERSION TOTAL EN ACTIVO FIJO

222

7.1.3 Inversión en Gastos Preoperativos

Se han detallado los costos pre-operativos en los que se debe incurrir para iniciar las

operaciones de la empresa. Estos costos forman parte de la inversión en activo fijo intangible.

Tabla 129.

Inversión en gastos pre - operativos


GASTOS DE CONSTITUCION DE LA EMPRESA INSTITUCION CANTIDAD COSTO (S/.) IGV (S/.) TOTAL (S/.)

Busqueda del nombre SUNARP 1 5.00 - 5.00

Reserva de nombre SUNARP 1 10.00 - 10.00

Constitucion de empresa CDE 1 279.66 50.34 330.00

Elevar la escritura publica en la SUNARP SUNARP 1 76.00 13.68 89.68

Clave SOL SUNAT 1 - - -

Busqueda fonetica y figurativa INDECOPI 1 69.45 - 69.45

Registro de marca INDECOPI 1 534.99 - 534.99

975.10 64.02 1,039.12

GASTOS EN LICENCIAS Y PERMISOS MUNICIPALES INSTITUCION CANTIDAD COSTO (S/.) IGV (S/.) TOTAL (S/.)

Licencia de funcionamiento y certificado de ITSE MLV 1 149.16 32.74 181.90

Inspección y Certificado de Defensa Civil MLV 1 115.00 20.70 135.70

264.16 53.44 317.60

GASTOS DEL TALLER CANTIDAD COSTO (S/.) IGV (S/.) TOTAL (S/.)

Adelanto de alquiler 2 2,627.12 472.88 3,100.00

Gastos de adecuación 1 1,974.31 433.38 2,407.69

4,601.42 906.27 5,507.69

GASTOS DE MARKETING CANTIDAD COSTO (S/.) IGV (S/.) TOTAL (S/.)

Contrato con empresa especialista en Marketing (diseño de imagen MYPE) 1 950.00 171.00 1,121.00

Merchandising - Impresión 1 750.00 135.00 885.00

Contrato con blog "Upa para 2" - Influenciador con 97 672 seguidores en redes sociales 1 1,100.00 198.00 1,298.00

Contrato con empresa especialista en Marketing para lanzamiento (Social media, BTL, etc.) 1 3,500.00 630.00 4,130.00

6,300.00 1,134.00 7,434.00

OTROS GASTOS CANTIDAD COSTO (S/.) IGV (S/.) TOTAL (S/.)

Legalizacion de libros contables 1 356.00 64.08 420.08

Asesoria Contable 1 400.00 72.00 472.00

Diseñadora por 1er trimestre 1 460.00 82.80 542.80

1,216.00 218.88 1,434.88

13,356.68 2,376.61 15,733.29 TOTAL GASTOS PRE- OPERATIVOS

TOTAL OTROS GASTOS

TOTAL DE GASTOS DE CONSTITUCION DE EMPRESA

TOTAL DE GASTOS EN LICENCIAS Y PERM.

TOTAL DE GASTOS DEL TALLER

TOTAL GASTOS DE MARKETING

223

7.1.4 Inversión en inventarios iniciales

Para nuestra producción de inventario inicial, se ha considerado los siguientes costos para la

cantidad de 619 bodies.

Tabla 130.

Inversión en inventarios iniciales


14.75 2.2 Total

Enero 0

Febrero 0

Marzo 619

Abril 700

Mayo 800

Junio 750

Julio 440

Agosto 440

Setiembre 960

Octubre 1070

Noviembre 1300

Diciembre 1500

1 TRIMESTRE 619 10,492.05

Bodies

INVENTARIO INICIAL

619

2250

1840

Unidades Gasto (s/.)

9,130.25

33,187.50

27,140.00

57,082.50

1361.8

4950

4048

8514

10,492.05

38,137.50

31,188.00

65,596.50

Inventario

Inicial

3870

1 trimestre

2 trimestre

3 trimestre

4 trimestre

224

7.1.5 Inversión en Capital de trabajo

El capital de trabajo, es la cantidad de recursos que requiere la empresa para poder operar

en corto plazo y así poder realizar sus actividades. Para ello se ha considerado lo siguiente:

Tabla 131.

Inversión en Capital de trabajo


Produccion 1er Año - 2018 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

Unidades a vender 0 0 619 700 800 750 440 440 960 1,070 1,300 1,500 8,579

Canal directo - Web 0 0 619 700 800 750 440 440 960 1,070 1,300 1,500 8,579

Total

Ventas x Producción S/. 0 0 41,968 47,460 54,240 50,850 29,832 29,832 65,088 72,546 88,140 101,700 581,656

C. Cobrar Contado S/. 0 0 41,968 47,460 54,240 50,850 29,832 29,832 65,088 72,546 88,140 101,700 581,656

C. Cobrar a 30 dias 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ventas S/. 0 0 41,968 47,460 54,240 50,850 29,832 29,832 65,088 72,546 88,140 101,700 581,656

IGV S/. 0 0 7,554 8,543 9,763 9,153 5,370 5,370 11,716 13,058 15,865 18,306 104,698

Total Ingresos Mes S/. 0 0 49,522 56,003 64,003 60,003 35,202 35,202 76,804 85,604 104,005 120,006 686,354

Costo de venta 0 9,130 10,325 11,800 11,063 6,490 6,490 14,160 15,783 19,175 22,125 18,309 144,849

Gastos administrativos 6,782 6,782 6,782 6,782 6,782 6,782 6,782 6,782 6,782 6,782 6,782 6,782 81,383

Gasto de venta 2,716 2,716 2,716 2,716 2,716 2,716 2,716 2,716 2,716 2,716 2,716 2,716 32,588

Egresos Mes 9,498 18,628 19,823 21,298 20,560 15,988 15,988 23,658 25,280 28,673 31,623 27,807 258,820

Total Egresos 9,498 18,628 19,823 21,298 20,560 15,988 15,988 23,658 25,280 28,673 31,623 27,807

Flujo Mensual -9,498 -18,628 29,700 34,705 43,443 44,015 19,214 11,544 51,524 56,932 72,383 92,199

Flujo Acumulado -9,498 -28,125 1,575 36,280 79,723 123,739 142,953 154,497 206,021 262,953 335,335 427,535

Capital De Trabajo 28,125

Total Activos 65,334

Gastos Pre-Operativos 15,733

Total Inversión 109,193

225

7.1.6 Liquidación del IGV

Tabla 132.

Liquidación del IGV


7.1.7 Resumen de estructura de inversiones

El monto de la inversión total del proyecto asciende a S/. 109,193.00. Incluyendo los

activos tangibles, intangibles, gastos pre-operativos y capital de trabajo.

Tabla 133.

Estructura de inversiones


Detalle 0 2018 2019 2020 2021 2022

Compras IGV 10,955 38,451 32,092 34,121 36,858 40,473

PERIODO 0 2018 2019 2020 2021 2022

IGV - Inversión -10,955 0 0

IGV - Ventas 104,698 110,980 119,858 131,844 147,666

IGV-Compras -38,451 -32,092 -34,121 -36,858 -40,473

IGV -Periodo -10,955 66,247 78,888 85,738 94,986 107,193

IGV- Acumulado -10,955 55,291 78,888 85,738 94,986 107,193

INVERSIONES TOTAL %

Activos Tangibles 56,239 52%

Activos Intangibles 9,095 8%

Total Pre Operativo 15,733 14%

Capital de Trabajo 28,125 26%

TOTALES 109,193 100%

226

7.2 Financiamiento

7.2.1 Estructura de financiamiento

El aporte societario está expresado en nuevos soles S/. 109,193.00. Esta financiación se

realizará con el aporte de los 5 socios y un inversionista secundario (socio con opción a

comprar acciones. A continuación, se detalla la misma:

Tabla 134.

Aporte de socios


Tabla 135. Inversionista secundario


Tabla 136.

Total Estructura de financiamiento


Aporte S/. Capital Accionariado

21,839 20%

21,839 20%

21,839 20%

21,839 20%

21,839 20%

65,334 100%

Socios

Total aporte de cada socio

100.0%

Paul Palomares

Nils Perez

Fernando Rigail

Jose Marquez

Alexis Liza

Financista ( socio con opcion a comprar acciones) 43,859 100% 100.0%

S/. 109,193

Jonathan Palomares Osorio

TOTAL

MontoInversionistas

Principales

Inversionistas

Secundario56,239 56,239

9,095 9,095

15,733 15,733

28,125 28,125

109,193 65,334 43,859

100% 60% 40%

Capital de Trabajo

Concepto

Activos Tangibles

Activos Intangibles

Total Pre Operativo

TOTAL INVERSION

227

7.2.2 Financiamiento del Activo Fijo

El financiamiento del Activo Fijo será financiado por el aporte de los propios socios. Lo

apreciamos en la siguiente tabla.

Tabla 137.

Financiamiento del Activo Fijo


Aporte S/. %

21,839 20%

21,839 20%

21,839 20%

21,839 20%

21,839 20%

109,193 100%

Socios

Paul Palomares

Nils Perez

Fernando Rigail

Jose Marquez

Alexis Liza

Total aporte de cada socio

228

7.2.3 Financiamiento del Capital de trabajo

Para nuestro financiamiento, recurrimos a un socio inversionista, quien nos otorgará un

crédito con las siguientes condiciones. Ver tabla siguiente:

229

Tabla 138.

Financiamiento del capital de trabajo socio inversionista


Jonathan

Palomares

Osorio

43,859 PRESTAMO 38,719.00

19.47% INTERES 13,157.66

1.49% % 34%

36 TIEMPO 3 AÑOS

S/. 1,584

MES Saldo Amortización Interes Cuota Escudo Fiscal

0 43,859 0 0 0 0

1 42,930 929 655 1,584 0

2 41,987 943 641 1,584 0

3 41,030 957 627 1,584 0

4 40,059 971 613 1,584 0

5 39,073 986 598 1,584 0

6 38,073 1,000 583 1,584 0

7 37,058 1,015 568 1,584 0

8 36,027 1,030 553 1,584 0

9 34,981 1,046 538 1,584 0

10 33,920 1,061 522 1,584 0

11 32,843 1,077 506 1,584 0

12 31,749 1,093 490 1,584 0

13 30,639 1,110 474 1,584 0

14 29,513 1,126 457 1,584 0

15 28,370 1,143 441 1,584 0

16 27,210 1,160 424 1,584 0

17 26,032 1,178 406 1,584 0

18 24,837 1,195 389 1,584 0

19 23,624 1,213 371 1,584 0

20 22,393 1,231 353 1,584 0

21 21,144 1,249 334 1,584 0

22 19,876 1,268 316 1,584 0

23 18,589 1,287 297 1,584 0

24 17,283 1,306 278 1,584 0

25 15,957 1,326 258 1,584 0

26 14,611 1,346 238 1,584 0

27 13,246 1,366 218 1,584 0

28 11,860 1,386 198 1,584 0

29 10,453 1,407 177 1,584 0

30 9,025 1,428 156 1,584 0

31 7,576 1,449 135 1,584 0

32 6,106 1,471 113 1,584 0

33 4,613 1,493 91 1,584 0

34 3,098 1,515 69 1,584 0

35 1,560 1,538 46 1,584 0

36 0 1,560 23 1,584 0

Total S/. 43,859 S/. 13,158 S/. 57,016 S/. 0

TEM

N° Cuotas

Cuota

Entidad

Prestamo

TEA

230

7.3 Ingresos Anuales

7.3.1 Ingresos por ventas

Nuestros ingresos son al contado por la venta de cada body. Se proyectan los siguientes

ingresos para los próximos 5 años. Ver tabla siguiente.

Tabla 139.

Ingresos por ventas anuales


2018 2019 2020 2021 2022

ENERO 0 1182 1277 1404 1573

FEBRERO 0 1273 1375 1512 1694

MARZO 1115 909 982 1080 1210

ABRIL 944 727 786 864 968

MAYO 772 546 589 648 726

JUNIO 686 455 491 540 605

JULIO 602 455 491 540 605

AGOSTO 686 546 589 648 726

SETIEMBRE 772 546 589 648 726

OCTUBRE 858 637 687 756 847

NOVIEMBRE 1029 818 884 972 1089

DICIEMBRE 1115 1000 1080 1188 1331

TOTAL ( UND) 8579 9094 9821 10803 12100

PRECIO DE VENTA 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80

VENTAS 581,656 616,556 665,880 732,468 820,364

IGV 104,698 110,980 119,858 131,844 147,666

TOTAL INGRESO

POR VENTAS686,354 727,536 785,738 864,312 968,030

231

7.3.2 Recuperación del capital de trabajo

Recuperación del dinero invertido en el capital de trabajo tomando 5 años de vida útil del

proyecto.

Tabla 140.

Recuperación del Capital de trabajo


Tabla 141.

Flujo de capital proyectado


CAPITAL DE TRABAJO año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas S/. 686,354 727,536 785,738 864,312 968,030

Variacion de las ventas 6% 8% 10% 12%

Capital de Trabajo Acumulado 28,125 29,813 32,198 35,418 39,668

Inversión de Capital de Trabajo -28,125 -1,688 -2,385 -3,220 -4,250 39,668

Concepto Año 2022

Recuperación Capital de trabajo 39,668

año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Gastos pre - operativos -15,733

Activos -65,334

Valor de rescate 9,443

Capital de trabajo -28,125

Incremento capital de trabajo -1,688 -2,385 -3,220 -4,250

Recuperacion de capital de trabajo 39,668

Flujo de capital proyectado -109,193 -1,688 -2,385 -3,220 -4,250 49,111

232

7.3.3 Valor del desecho neto del Activo Fijo

En la siguiente tabla se presenta el valor de desecho del activo fijo, el cual se

recupera en el año de liquidación. Ver la siguiente tabla.

Tabla 142.

Valor de desecho neto del activo fijo


AdquisicionDepreciacio

nV.U D. ANUAL D. ACUM

Valor

reventaValor venta

Utilidad /

perdidaI R

Valor

salvamento

Maquina

bordadora33,250 10% 10 3325 16625 20% 6650 -9975 -2793 9443

233

7.4 Costos y gastos anuales

7.4.1 Egresos desembolsables

7.4.1.1 Presupuestos de materias primas e insumos

Tabla 143. Costo de producción Unitario


Tabla 144. Costo de materiales


Tabla 145.

Requerimiento de MP en volumen


CONSUMO REQ/BODY COSTO (S/.)

Maquila 1 2.20

Algodón (m) 0.75 10.50

Broches (unid) 3 0.45

Hilos (m) 70 0.70

Hantag (unid) 1 0.50

Caja (unid) 1 2.50

Entretela (unid) 1 0.10

14.75

16.95PRODUCCION UNITARIO

PRODUCCION UNITARIO S/MAQUILA

MP COSTO (S/.) IGV TOTAL

Maquila 2.20 0.40 2.60

Algodón (m) 14.00 2.52 16.52

Broches (unid) 0.15 0.027 0.18

Hilos (m) 0.01 0.0018 0.01

Hantag (unid) 0.50 0.09 0.59

Caja (unid) 2.50 0.45 2.95

Entretela (unid) 0.10 0.018 0.12

MP DIRECTA 2018 2019 2020 2021 2022

Algodón 6707 7138 7739 8546 7478

Broches 26829 28551 30956 34186 29912

Hilos 626006 666190 722317 797665 697957

MP INDIRECTA 2018 2019 2020 2021 2022

Hantag 8943 9517 10319 11395 9971

Caja 8943 9517 10319 11395 9971

Entretela 8943 9517 10319 11395 9971

234

Tabla 146.

Requerimiento de MP en nuevos soles


MP DIRECTA 2018 2019 2020 2021 2022

Algodón 93,901 99,928 108,348 119,650 104,694

Broches 4,024 4,283 4,643 5,128 4,487

Hilos 6,260 6,662 7,223 7,977 6,980

MP INDIRECTA 2018 2019 2020 2021 2022

Hantag 4,471 4,758 5,159 5,698 4,985

Caja 22,357 23,792 25,797 28,488 24,927

Entretela 894 952 1,032 1,140 997

REQUERIMIENTO (S/.) 2018 2019 2020 2021 2022

TOTAL MPD 104,185 110,873 120,214 132,754 116,160

TOTAL MPI 27,723 29,503 31,988 35,325 30,910

SUB TOTAL 131,909 140,376 152,203 168,079 147,070

IGV 23,744 25,268 27,396 30,254 26,473

TOTAL MPD + MPI 155,652 165,643 179,599 198,334 173,542

235

7.4.1.2 Presupuesto de mano de obra directa

Tabla 147. Presupuesto de mano de obra directa


Tabla 148. Presupuesto de mano de obra gasto anual


CARGO N° AFP PRIMA I.RTOTAL

DESCUENTOESSALUD CTS

VACACIONE

S

GRATIFICACIO

NES Y BONIF.

EXTR.

MOD OPERARIO DE BORDADO 1 1,300 85 1,385 161 - 161 1,224 125 61 115 126 427 1,812

MOD OPERARIO DE BORDADO (PT) 1 600 85 685 80 - 80 605 62 30 57 62 211 896

MOD PERSONAL APOYO TALLER 1 900 85 985 115 - 115 870 89 44 82 89 304 1,289

3,998

APORTACIONES DEL EMPLEADORTOTAL

APORTESMENSUAL

TOTAL COSTOS LABORALES

GASTO DE SUELDOS MENSUAL REMUNERACION

MENSUAL

ASIGNACION

FAMILIAR

TOTAL

REMUNERACION

BRUTA

RETENCIONES A CARGO DEL

TRABAJADOR REMUNERACI

ON NETA

CARGO 2018 2019 2020 2021 2022

MOD OPERARIO DE BORDADO 21,748 21,748 21,748 21,748 21,748

MOD OPERARIO DE BORDADO (PT) 8,964 10,756 10,756 10,756 10,756

MOD PERSONAL APOYO TALLER 12,889 15,467 15,467 15,467 15,467

MANO DE OBRA DIRECTA 43,601 47,971 47,971 47,971 47,971

236

7.4.1.3 Presupuestos de costos indirectos

Tabla 149. Presupuesto de costos indirectos de fabricación anualizados


Tabla 150. Servicios de fabricación anualizados (Maquila)


CIF 2018 2019 2020 2021 2022

MPI 27,723 29,503 31,988 35,325 30,910

Mascarilla N° 95 33 33 33 33 33

Guardapolvo 60 60 60 60 60

Guantes 116 116 116 116 116

MANTENIMIENTO MAQ 400 400 400 400 400

ELECTRICIDAD 4,964 5,262 5,683 6,252 7,002

ALQUILER 11,034 11,034 11,034 11,034 11,034

SUB - TOTAL 44,330 46,408 49,314 53,220 49,554

IGV 7,979 8,353 8,877 9,580 8,920

TOTAL CIF 52,309 54,761 58,191 62,800 58,474

SF 2018 2019 2020 2021 2022

SERVICIO DE MAQUILA 19,674 20,937 22,701 25,069 21,936

SUBTOTAL SF 19,674 20,937 22,701 25,069 21,936

IGV 3,541 3,769 4,086 4,513 3,948

TOTAL SF 23,216 24,706 26,788 29,582 25,884

237

7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración

Tabla 151. Presupuesto de gastos de administración anualizados


7.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas

Tabla 152.

Presupuesto de gastos de ventas


DESCRIPCION 2018 2019 2020 2021 2022

SUELDOS ADMINISTRATIVOS

Gerente-administrador 48,443 49,896 51,393 52,935 54,523

Coordinador de logística 30,385 31,296 32,235 33,202 34,198

SERVICIOS CONTABLES 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800

SERVICIO DE ELECTRICIDAD 2,127 2,127 2,127 2,127 2,127

SERVICIO DE AGUA 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200

SERVICIO TELEFONIA - INTERNET 1,319 1,319 1,319 1,319 1,319

SERVICIO DE CELULAR 1,044 1,044 1,044 1,044 1,044

ALQUILER ADMINISTRATIVO 3,153 3,153 3,153 3,153 3,153

UTILES DE OFICINA 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400

LIMPIEZA 728 728 728 728 728

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 95,597 97,962 100,398 102,907 105,491

IGV (excepto sueldos) 3,019 3,019 3,019 3,019 3,019

TOTAL GASTOS ADM. + IGV 98,616 100,981 103,416 105,925 108,509

DESCRIPCION 2018 2019 2020 2021 2022

PERSONAL PARA DELIVERY 13,544 13,950 14,368 14,799 15,243

COMUNITY MANAGER 24,889 25,635 26,404 27,197 28,013

Comision - incentivos ( 1%) 4,654 6,166 6,659 7,325 8,204

GASTOS DE PUBLICIDAD 12,809 23,760 29,550 35,783 41,203

SERVICIO DE DISEÑO DE BODIES (DISEÑADOR DE MODA) 1,150 1,150 1,150 1,150 -

Responsabilidad social - 3,471 3,200 3,471 3,200

Agua 600 600 600 600 600

Telefono + internet 1,319 1,319 1,319 1,319 1,319

SAFETYPAY 1,400 1,400 0 0 0

Alquiler - ventas 1,576 1,576 1,576 1,576 1,576

TOTAL 61,940 79,027 84,827 93,220 99,358

IGV (excepto sueldos) 3,394 5,990 6,731 7,902 8,622

TOTAL GASTOS VENTAS. + IGV 65,334 85,017 91,558 101,122 107,980

238

7.4.2 Egresos no desembolsables

7.4.2.1 Depreciación

Tabla 153. Depreciación


7.4.2.2 Amortización de intangibles

Tabla 154.

Amortización de intangibles


MAQUINARIA 2018 2019 2020 2021 2022Total

Inversión

Tasa

Depreciacion

MAQUINA BORDADORA 3,325 3,325 3,325 3,325 3,325 33,250 10%

Maquina recta costura 160 160 160 160 160 1,600 10%

Motocicleta Honda GL125 400 400 400 400 400 4,000 10%

ACTIVOS INFORMATICOS 2018 2019 2020 2021 2022Total

Inversión

Tasa

Depreciacion

Impresora 113 113 113 113 113 450 25%

CPU 250 250 250 250 250 999 25%

Laptop 1,150 1,150 1,150 1,150 1,150 4,600 25%

Monitor 65 65 65 65 65 260 25%

HERRAMIENTAS 2018 2019 2020 2021 2022Total

Inversión

Tasa

Depreciacion

Pistola etiquetadora 4 4 4 4 4 35 10%

MUEBLES Y ENSERES 2018 2019 2020 2021 2022Total

Inversión

Tasa

Depreciacion

Escritorio de melamina 24 24 24 24 24 239 10%

Estantes para almacenamiento 14 14 14 14 14 140 10%

Mesa de produccion 15 15 15 15 15 150 10%

Silla para escritorio 38 38 38 38 38 378 10%

TOTAL DEPRECIACION 5,556 5,556 5,556 5,556 5,556

LICENCIASCOSTO DE

ADQUISICION

VIDA

UTIL

Amortizacion

anual

LICENCIAS

Software contable PymeTech 2100.00 5 420.00

Pagina Web 4200.00 5 840.00

Microsoft Windows 10 - Home 519.99 5 104.00

Microsoft Office 2016 429.99 5 86.00

Antivirus ESET NOD32 139.00 5 27.80

SEGUROS

TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES 1477.80

239

7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario

Tabla 155. Costo de producción unitario y costo total unitario


CONCEPTO 2,018 2,019 2,020 2,021 2,022

UNIDADES PRODUCIDAS 7,070 9,367 10,116 11,128 12,464

MANO DE OBRA DIRECTA - M.O.D. 43,601 44,909 46,256 47,644 49,073

MATERIA PRIMA DIRECTA - M.P.D. 104,185 110,873 120,214 132,754 116,160

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN - C.I.F. 44,330 46,408 49,314 53,220 49,554

SERVICIOS DE FABRICACION - SF 19,674 20,937 22,701 25,069 21,936

TOTAL COSTO DE VENTAS 192,117 202,190 215,785 233,618 214,788

GASTOS ADMINISTRATIVOS 95,597 97,962 100,398 102,907 105,491

GASTOS DE VENTAS 61,940 79,027 84,827 93,220 99,358

COSTO TOTAL PRODUCCIÓN 349,654 444,441 467,939 487,424 503,688

COSTO TOTAL UNITARIO - C.U. 49.46 47.45 46.26 43.80 40.41

CONCEPTO 2018 2019 2020 2021 2022

VALOR DE VENTA UNITARIO 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80

COSTO DE Manufactura Unitario (MOD - MPD - CIF) 27.2 21.6 21.3 21.0 17.2

MARGEN 40.6 46.2 46.5 46.8 50.6

60% 68% 69% 69% 75%

CONCEPTO 2018 2019 2020 2021 2022

VALOR DE VENTA UNITARIO 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80

COSTO TOTAL UNITARIO (Costos de Manufactura y Gastos Operativos) 49.46 47.45 46.26 43.80 40.41

MARGEN 18.3 20.3 21.5 24.0 27.4

27% 30% 32% 35% 40%

240

7.4.4 Costos fijos y variables unitarios

Tabla 156. Costos fijos y variables unitarios


Tabla 157. Punto de equilibrio (unid)


Costos Fijos Costos

Variables Costos Fijos

Costos


Costos


Costos


Costos

Variables

SUELDOS 122,429 - 129,164 - 131,599 - 134,108 - 136,692 -

MATERIA PRIMA - 131,909 - 140,376 - 152,203 - 168,079 - 147,070

SERVICIO CONTABLE 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800

ALQUILER 15,763 - 15,763 - 15,763 - 15,763 - 15,763 -

SERVICIO DE ELECTRICIDAD - 2,127 - 2,127 - 2,127 - 2,127 - 2,127

SERVICIO DE AGUA - 1,800 - 1,800 - 1,800 - 1,800 - 1,800

SERVICIO DE TELÉFONO 2,638 - 2,638 - 2,638 - 2,638 - 2,638 -

SERVICIO DE CELULAR 1,044 1,044 1,044 1,044 1,044

OTROS GASTOS ADMINIST (UTIL DE OFICINA, UTIL DE LIMPIEZA) 2,400 - 2,400 - 2,400 - 2,400 - 2,400 -

GASTOS DE VENTAS 38,432 12,809 43,056 23,760 43,973 29,550 45,467 35,783 46,456 41,203

TOTALES 187,505 148,645 198,864 168,063 202,216 185,680 206,219 207,789 209,792 192,200

CVu 21.03 CVu 17.94 CVu 18.35 CVu 18.67 CVu 15.42

DESCRIPCION

2018 2019 2020 2021 2022

4,009 3,989 4,090 4,198 4,006

EXPRESADO EN UNIDADES

2018 2019 2020 2021 2022

PUNTO DE EQUILIBRIO

241

Tabla 158.

Punto de equilibrio (soles)


271,800

EXPRESADO EN SOLES

2018 2019 2020 2021

270,432 277,284 284,605 271,562

2022

PUNTO DE EQUILIBRIO

242

CAPITULO VIII

Estados financieros proyectados

8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del flujo de caja

Las premisas aplicadas para la elaboración de los Estados Financieros son:

- El Impuesto a la Renta utilizado para el ejercicio 2018-2022 es de 29.5%

- Todos los montos se encuentran expresados en soles.

- El horizonte de evaluación es de 5 años.

8.2 Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros

Tabla 159.

Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros (expresado en soles)


CONCEPTO 2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS 465,353 616,593 665,920 732,513 820,414

( COSTO DE VENTAS) 183,153 192,957 206,275 223,824 204,699

UTILIDAD BRUTA 282,200 423,636 459,645 508,689 615,715

( GASTOS ADMINISTRATIVOS) 95,597 97,962 100,398 102,907 105,491

( GASTOS DE VENTAS) 61,940 79,027 84,827 93,220 99,358

( DEPRECIACION) 5,556 5,556 5,556 5,556 5,556

(AMORTIZACION) 1,478 1,478 1,478 1,478 1,478

UTILIDAD OPERATIVA 119,106 241,090 268,863 307,006 405,309

( GASTOS FINANCIEROS) - - - - -

UTILIDAD ANTES DE IR 119,106 241,090 268,863 307,006 405,309

IMPUESTO A LA RENTA 11,911 24,109 26,886 30,701 40,531

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 107,196 216,981 241,977 276,305 364,778

243

8.3 Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

No es considerado en nuestro proyecto, ya que no recibimos financiamiento de alguna

entidad bancaria.

8.4 Flujo de caja operativo

Tabla 160.

Flujo de caja operativo


8.5 Flujo de capital

Tabla 161.

Flujo de capital


0 2018 2019 2020 2021 2022

INGRESO POR VENTAS 465,353 616,593 665,920 732,513 820,414

INGRESOS DIFERIDOS - - - - -

TOTAL INGRESOS 465,353 616,593 665,920 732,513 820,414

(-) COSTO MP DIRECTA 104,185 110,873 120,214 132,754 116,160

(-) MO DIRECTA 34,638 35,677 36,747 37,849 38,985

(-) CIF 44,330 46,408 49,314 53,220 49,554

(-) SF 19,674 20,937 22,701 25,069 21,936

(-) G. ADMINISTRATIVOS 95,597 97,962 100,398 102,907 105,491

(-) G. VENTAS 61,940 79,027 84,827 93,220 99,358

(-) DEPRECIACION 5,556 5,556 5,556 5,556 5,556

(-) AMORTIZACION 1,478 1,478 1,478 1,478 1,478

TOTAL EGRESOS 367,399 397,918 421,236 452,054 438,518

EBIT 97,954 218,675 244,684 280,459 381,896

(-) Pago Liquidación del IGV 37,638 72,942 78,633 86,165 105,613

(-) Impuesto a la Renta 5,933 19,176 36,378 33,457 38,849

(+) Depreciación 5,556 5,556 5,556 5,556 5,556

(+) AMORTIZACION 1,478 1,478 1,478 1,478 1,478

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 61,417 133,590 136,707 167,870 244,467

GASTOS PRE-OPERATIVOS -16,252

INVERSION EN ACTIVOS -65,375

VALOR DE RESCATE 9,443

CAPITAL DE TRABAJO -33,124

VARIACIONES EN EL CAPITAL DE TRABAJO -10,765 -3,511 -4,740 -6,257

RECUPERACION DEL CAPITAL DE TRABAJO 58,397

FLUJO DE CAJA LIBRE DISPONIBILIDAD -114,752 50,652 130,079 131,967 161,613 312,308

244

8.6 Flujo de caja económico

Tabla 162.

Flujo de caja económico


8.7 Flujo del servicio de la deuda

No se refleja ya que no se trabaja con entidad bancaria.

8.8 Flujo de caja financiero

Tabla 163.

Flujo de caja financiero


FLUJO DE CAJA OPERATIVO 61,417 133,590 136,707 167,870 244,467

FLUJO DE INVERSIONES -33,124 -10,765 -3,511 -4,740 -6,257 58,397

FLUJO DE CAJA ECONOMICO -33,124 50,652 130,079 131,967 161,613 302,865

FINANCIAMIENTO 49,376

SERVICIO DE LA DEUDA -21,396 -21,396 -21,396 0 0

AHORRO TRIBUTARIO 0 0 0 0 0

FLUJO DE CAJA FINANCIERO 49,376 -21,396 -21,396 -21,396 0 0

FLUJO DE CAJA NETO DEL INVERSIONISTA 65,375.36- 29,255.52 108,682.64 110,570.69 161,613.47 312,307.57

245

CAPITULO IX

Evaluación Económica Financiera

9.1 Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1 Costo de oportunidad

9.1.1.1 CAPM

Tabla 164. CAPM


Tabla 165.

COK propio


Datos:

0.50

0.30

0.57

0.43

BETA (B) APALANCADO 0.77

100%

BETA APALANCADO PROYECTADO (Bproy)1.53

FACTOR POR SER PROYECTO NUEVO

CÁLCULO BETA (B) APALANCADO:

BETA

IMPUESTO RENTA

CAPITAL

DEUDA

CAPM

Cok del Sector:

Beta = 1.53 44%

Rf = 50.00% REQ. INV.

Rm = 45.00% Cok del Inversionista: -13.67%

Riesgo Pais = 1.33% 30% mayor k el tea

COK o Re = Rf + Beta ( Rm - Rf) + Riesgo País.

Capital Asset Pricing Model

Re

Re

COK del inversionista : Es lo que te exige como minimo ganar si quiere invertir , es decir te

presta con % de rentabilidad

246

9.1.2 Costo Promedio ponderado de capital (WACC)

Tabla 166. WACC


Tabla 167.

WACC Calculado


Dueños Inv.

57% 43%

Capital

COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC)

WACC

Rd = 30%

%d = 43% 30%

Re = 44%

%e = 57%

IR = 30%

WACC : (Rd * %d) + (Re * %e)

Weighted Average Cost of Capital

WACC

247

9.2 Evaluación económica financiera

9.2.1 Indicadores de rentabilidad

9.2.1.1 VANE Y VANF

Tabla 168. VANE Y VANF


WACC 30% 1 2 3 4 5

0 2018 2019 2020 2021 2022

-114,752 50,652 130,079 131,967 161,613 312,308

VANE 198,463

TIRE 85%

VANE -114,752 50,652 130,079 131,967 161,613 312,308

1.30 1.70 2.22 2.90 3.78

VANE -114,752 38,829 76,442 59,451 55,813 82,680

VANE 198,463

COK 30% 1 2 3 4 5

0 2018 2019 2020 2021 2022

-65,375 29,256 108,683 110,571 161,613 312,308

VANF 212,464

TIRF 111%

VANF -65,375 29,256 108,683 110,571 161,613 312,308

1.30 1.69 2.20 2.86 3.71

VANF -65,375 22,504 64,309 50,328 56,585 84,113

VANF 212,464

Flujo de Caja de Libre

Disponibilidad

(Económico)


VANE S/. 198,463.24

VANF S/. 212,463.70

248

9.2.1.2 TIRE Y TIRF, TIR Modificado

9.2.1.3 Periodo de recuperación descontado

Tabla 169.

Periodo de recuperación descontado en Nuevos Soles


TIRE 85%

TIRF 111%

DEL FLUJO DE CAJA ECONOMICO

WACC 30% 1 2 3 4 5

0 2018 2019 2020 2021 2022

-114,752 50,652 130,079 131,967 161,613 312,308

-114,752 38,829 76,442 59,451 55,813 82,680

-114,752 -75,922

TIEMPO 35 Meses

DEL FLUJO DE CAJA NETO DEL INVERSIONISTA

COK 30% 1 2 3 4 5

0 2018 2019 2020 2021 2022

-65,375 29,256 108,683 110,571 161,613 312,308

Flujo descontado -65,375 22,504 64,309 50,328 56,585 84,113

-65,375 -42,871

TIEMPO 35 Meses


Disponibilidad

Flujo descontado

Flujo de Caja del

inversionista

249

9.2.1.4 Análisis beneficio / Costo (B/C)

Tabla 170. Análisis Beneficio – Costo


WACC 30%

0 2018 2019 2020 2021 2022

-114,752 50,652 130,079 131,967 161,613 312,308

-114,752 38,829 76,442 59,451 55,813 82,680

= 313,215

INVERSION INICIAL 114,752

COK 30%

0 2018 2019 2020 2021 2022

-65,375 29,256 108,683 110,571 161,613 312,308

-65,375 22,504 64,309 50,328 56,585 84,113

= 277,839

INVERSION INICIAL 65,375

4.25

2.73

FCE

Flujo descontado

INDICE DE

RENTABILIDAD

FC INVERSIONISTA

VALOR PRESENTE

SUMA DE VALORES

ACTUALES

SUMA DE VALORES

ACTUALES

INDICE DE

RENTABILIDAD

VANE -114,752 50,652 130,079 131,967 161,613 312,308

1.30 1.70 2.22 2.90 3.78

VANE -114,752 38,829 76,442 59,451 55,813 82,680

VANE 198,463

VANF -65,375 29,256 108,683 110,571 161,613 312,308

1.30 1.69 2.20 2.86 3.71

VANF -65,375 22,504 64,309 50,328 56,585 84,113

VANF 212,464

250

9.2.2 Análisis de punto de equilibrio

9.2.2.1 Costos variables, costos fijos

Tabla 171. Costos variables y fijos


Costos

Fijos

Costos

Variables

Costos

Fijos

Costos

Variables

Costos

Fijos

Costos

Variables

Costos

Fijos

Costos

Variables

Costos

Fijos

Costos

Variables

SUELDOS 122,429 - 129,164 - 131,599 - 134,108 - 136,692 -

MATERIA PRIMA - 131,909 - 140,376 - 152,203 - 168,079 - 147,070

SERVICIO CONTABLE 4,800 - 4,800 - 4,800 - 4,800 - 4,800 -

ALQUILER 15,763 - 15,763 - 15,763 - 15,763 - 15,763 -

SERVICIO DE ELECTRICIDAD - 2,127 - 2,127 - 2,127 - 2,127 - 2,127

SERVICIO DE AGUA - 1,800 - 1,800 - 1,800 - 1,800 - 1,800

SERVICIO DE TELÉFONO 2,638 - 2,638 - 2,638 - 2,638 - 2,638 -

SERVICIO DE CELULAR 1,044 - 1,044 - 1,044 - 1,044 - 1,044 -

OTROS GASTOS ADMINIST (UTILES/ LIMPIEZA) 2,400 - 2,400 - 2,400 - 2,400 - 2,400 -

GASTOS DE VENTAS 38,432 12,809 43,056 23,760 43,973 29,550 45,467 35,783 46,456 41,203

TOTALES 187,505 148,645 198,864 168,063 202,216 185,680 206,219 207,789 209,792 192,200

CVu 21.03 CVu 17.94 CVu 18.35 CVu 18.67 CVu 15.42

2021 2022

DESCRIPCION

2018 2019 2020

251

9.2.2.2 Estado de resultados (Costeo directo)

Tabla 172. Estado de resultados (costeo directo) expresado en soles


9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades

Tabla 173.

Punto de equilibrio en unidades


9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles

Tabla 174.

Estimación y análisis del punto de equilibrio expresado en nuevos soles


Utilidad Operativa - - - - -

2022

271,562

-61,769

209,792

C. Fijos 187,505

Margen 187,505 198,864 202,216 206,219

C. Variables -84,295 -71,567 -75,067 -78,385

Venta 271,800 270,432 277,284 284,605

2018 2019 2020 2021

198,864 202,216 206,219 209,792

4,009 3,989 4,090 4,198 4,006

2018 2019 2020 2021 2022

271,800 270,432 277,284 284,605 271,562

2018 2019 2020 2021 2022

252

9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1 Análisis unidimensional

Tabla 175.

Análisis Unidimensional


WACC

(33%) COK (44%)

TIRE TIRF

20% 81.36 559,482 578,015 247% 369%

10% 74.58 429,537 446,111 197% 291%

0% 67.80 198,463 212,464 85% 111%

-10% 61.02 169,647 182,303 98% 134%

-20% 54.24 39,702 50,400 47% 57%

VARIABLE PRECIO (S/.)

Variación

Porcentual

PRECIO

(S/.) VANE VANF

-18% 55.59 2,018 2,019 2,020 2021 2,022

UNIDADES 6,864 9,094 9,822 10,804 12,101

PRECIO DE VENTA 56 56 56 56 56

INGRESO 381,571 505,581 546,027 600,630 672,706

(-) COSTO DE VENTAS 202,827 213,895 228,977 248,893 226,635

UTILIDAD BRUTA 178,743 291,686 317,051 351,737 446,071

GASTO AD Y VENTA -157,538 -176,990 -185,225 -196,127 -204,849

DEPRE Y AMOR -7,034 -7,034 -7,034 -7,034 -7,034

EBIT 14,171 107,663 124,791 148,576 234,188

IR -4,865 -15,725 -29,830 -27,435 -31,857

DEPRE Y AMOR 7,034 7,034 7,034 7,034 7,034

LIQUIDACION IGV -30,863 -59,813 -64,479 -70,655 -86,603

FCO -14,523 39,160 37,516 57,520 122,762

GASTOS PRE OPER-16,252 - - - - -

INVERSION AC -65,375 - - - - -

VALOR RES - - - - - 9,443

DIVIDENDO - - - - - -

CAPITAL D TRAB -33,124 -10,765 -3,511 -4,740 -6,257 -

RECUPERACI - - - - - 58,397

FCE -114,752 -25,288 35,648 32,776 51,263 190,603

PRESTA 49,376 - - - -

CUOTA - -21,396 -21,396 -21,396 -

FCF -65,375 -46,684 14,252 11,380 51,263 190,603

VANE TIRE 22.04%

VANF TIRF 23.67%

-30,259.00

-18,390.58

253

9.3.2 Análisis unidimensional – Demanda

Tabla 176. Análisis unidimensional - Demanda


WACC

(33%) COK (44%)

TIRE TIRF

20% 8,236 559,482 578,015 247% 369%

10% 7,550 429,537 446,111 197% 291%

0% 6,864 - - TIRF 0%

-10% 6,177 169,647 182,303 98% 134%

-20% 5,491 39,702 50,400 47% 57%

-20% 5,490.89 2,018 2,019 2,020 2021 2,022

UNIDADES 6,864 7,275 7,857 8,643 9,680

PRECIO DE VENTA 68 68 68 68 68

INGRESO 465,330 493,250 532,710 585,981 656,298

(-) COSTO DE VENTAS 162,262 171,116 183,181 199,115 181,308

UTILIDAD BRUTA 303,068 322,134 349,528 386,866 474,990

GASTO AD Y VENTA -157,538 -176,990 -185,225 -196,127 -204,849

DEPRE Y AMOR -7,034 -7,034 -7,034 -7,034 -7,034

EBIT 138,496 138,110 157,269 183,705 263,107

IR -4,865 -15,725 -29,830 -27,435 -31,857

DEPRE Y AMOR 7,034 7,034 7,034 7,034 7,034

LIQUIDACION IGV -30,863 -59,813 -64,479 -70,655 -86,603

FCO 109,802 69,607 69,994 92,649 151,682

GASTOS PRE OPER-16,252 - - - - -

INVERSION AC -65,375 - - - - -

VALOR RES - - - - - 9,443

DIVIDENDO - - - - - -

CAPITAL D TRAB -33,124 -10,765 -3,511 -4,740 -6,257 -

RECUPERACI - - - - - 58,397

FCE -114,752 99,037 66,096 65,254 86,392 219,522

PRESTA 49,376 - - - - -

CUOTA - -21,396 -21,396 -21,396 - -

FCF -65,375 77,640 44,700 43,857 86,392 219,522

VANE TIRE 74%

VANF TIRF 103.67%

117,359.08

130,131.21

VARIABLE PRECIO (S/.)

Variación

Porcentual DEMANDA VANE VANF

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http://www.minam.gob.pe/wp-content/uploads/2013/08/Pol%C3%ADtica-Nacional-

del-Ambiente.pdf

257

Anexos

Anexo 1 - Fichas de observación

Ficha de Observación- centro comercial Mega Plaza

Ficha de Observación N° 1

Objetivo:

Identificar los diferentes tipos de consumidores para plantear los criterios de segmentación

17 de septiembre 2:00 pm a 5 pm Día Hora Centro comercial Mega plaza- Independencia

Resultados:

1. Tienda Baby Club (3: 20 pm) Se observó una pareja de esposos en el rango de edades de 25 a

29 años, los cuales se encontraban realizando unas compras para su bebe que recién va nacer,

al parecer es su primer bebe, ya que en el establecimiento estuvieron preguntando por ropa para

recién nacido. Hemos podido observar que se preocupaban por la calidad de la prenda debido a

que realizaban varias preguntas. Al terminar se observó que compraron variedades de ropa para

su bebe.

2. Tienda Azul (4:50 pm) Se observó una madre en el rango de edad entre 25 a 29 años, primero

preguntando a la encargada de la tienda por las variedades de modelos de prendas para sus

bebes, así como diseños, cabe resaltar que a la vez que preguntaban tocaba el material y

revisaba si era de algodón puro.

3. Tottus (5:40 pm) Se observó que en dicho establecimiento hubo varias madres en el rango de

edades entre 28 a 30 años las cuales se enfocaban más sobre la calidad de la prenda, ya que

tocaban las prendas para ver si era de algodón, si era suave, en los acabados, diseños del

mismo.

258

Ficha de Observación – Plaza Norte


Objetivo:

Identificar mejor a nuestros consumidores, esto nos ayudara a plantear con mejores criterios la segmentación para nuestro estudio de mercado.

16 de Setiembre 2017 11:00 am y 12 pm

Día y hora Centro comercial Plaza norte, Distrito: Independencia

Lugar

Resultados:

Tienda KUKULI.- Se observó que un padre de familia de un rango de edad entre 25 y 30 años ingresó a la tienda a realizar

algunas consultas con respecto a las prendas; escuchamos que preguntó a la vendedora por ajuar para

recién nacido, solicitando la muestra de colores para su bebe varón.

Este padre de familia preguntaba por la suavidad de las prendas y el tipo de algodón.

También se apreció que dos mujeres en un rango de edad entre 20 y 28 años solicitaron que les muestren

la variedad de prendas para recién nacido, porque piensan llevar como regalo para un baby shower.

De parte del local, se apreció que los vendedores dan muy buena atención e información sobre los

productos del local. Adicionalmente, se apreció que dicho local cuenta con todo el sistema vigente para

pago (efectivo, MasterCard, visa).

259

Ficha de Observación – Emporio Gamarra


Objetivo:


16 de Setiembre 2017 04:00 pm

Día y hora Emporio Comercial Gamarra, Distrito: La victoria

Lugar

Resultados:

Tienda HORMIGUITA. -

Se observó que una Madre de familia de aproximadamente 30 años de edad se acercó al mostrador de

la tienda a realizar algunas consultas con respecto a las prendas de bebe; escuchamos que preguntó

por bodies para recién nacido en variedad de colores y precios; porque le interesaba llevar por docena

para su negocio.

Por otro lado, se observó que en dicho local solicitaban personal de ventas, indicando a una mujer de un

rango de edad de 23 años, que necesitarían dos personales para la campaña navideña que se avecina

porque las ventas se incrementaran.

De parte del local, contaba con dos personales de ventas atendiendo en el mostrador, quien una de ellas

se apersono a mostrarle los colores e indicando los precios en oferta con los que contaba en ese

momento. Este local contaba con 2 medios de pago (efectivo y Visa)

260

Ficha de Observación – Real Plaza Salaverry


Objetivo:


16 de Setiembre 2017 08: 00 pm

Día y hora Centro comercial Real Plaza Salaverry,

Distrito: Jesús María

Lugar

Resultados:

Tienda BABY COTTON. -

Se observó a una madre de familia en un rango de edad de entre 28 a 35 años de edad con un bebe en

coche que se retiraba de la tienda al momento de nuestra llegada, llevando consigo la evidencia de haber

realizado una compra en dicho local.

También observamos que otra pareja de un rango de edad de 27 a 30 años se acercaron preguntando

por la calidad de las prendas y queriendo saber si eran de algodón pima y que prendas eran las ofrecidas

con 60% de descuento.

En este local se pudo apreciar que disponen de 3 vendedoras para la atención al público, en caja se

observó que se aceptan pagos en efectivo, tarjetas de crédito como Visa, MasterCard, American

Express, Diners Club.

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Anexo 2 – Mapa de empatía

BODIES DE ALGODÓN ORGÁNICO PARA BEBÉS CON BORDADO...

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