8/18/2019 Base Caja Chica

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Que, la NGT N° 06: Uso del Fondo Fijo para Caja Chica y NGT N° 07: ReposiciónOportuna del Fondo para Pagos en Efectivo y del Fondo para Caja Chica , aprobadas

 por Resolución Directoral Nº 026!0"#$77%& ' Normas Generales de esorer!a( del06 de )ayo de %*!0, e)itidas por la Dirección Nacional del Tesoro +blico del-inisterio de "cono).a y #inan/as establecen los ob1etio, acciones, alcances y)ecanis)os de control del uso y reposición del 3ondo para ca1a c4ica en concordanciacon el 5rt.culo %0° de la Resolución Directoral Nº 00%‐20%%‐"#$77%& ' "ictandisposiciones complementarias a la "irectiva de esorer!a apro#ada por la R$"$ N% 

&&'‐'&&( ‐ EF)(($*+ y sus modificatorias, respecto del cierre de operaciones del -.o

 Fiscal anterior, del Gasto "evengado y Girado y del uso de la Caja Chica, entre otras(,)odi3icado por el 5rt.culo nico de la Resolución Directoral Nº 008 20%%"#$77%&

RESOLUCIÓN DIRECTORAL Nº 001‐2011‐EF/77.15 Dictan dispsicin!s c"p#!"!nta$ias a #a Di$!cti%a d! T!s$!$&a ap$'ada p$ #a R.D. Nº002‐2007‐EF/77.15 ( s)s "di*icat$ias+ $!sp!ct d!# ci!$$! d! p!$acin!s d!# A, Fisca# ant!$i$+ d!# -ast D!%!nad ( -i$ad ( d!# )s d!#a Caa Cica+ !nt$! t$as

Artículo 10º.‐ De la Caja Chica10.1 La Caa Cica !s )n *nd !n !*!cti% )! p)!d! s!$ cnstit)id cn R!c)$ss 3'#ics d! c)a#)i!$ *)!nt! )! *inanci! !# p$!s)p)!st

instit)cina# pa$a s!$ d!stinad 3nica"!nt! a asts "!n$!s )! d!"and!n s) canc!#aci4n in"!diata )!+ p$ s) *ina#idad (ca$act!$&sticas+ n p)!dan s!$ d!'ida"!nt! p$$a"ads.Ec!pcina#"!nt!+ p)!d! d!stina$s! a# pa d! %i6tics p$ c"isin!s d! s!$%ici n p$$a"ads ( d! #s s!$%icis '6sics d! #asd!p!nd!ncias d!scnc!nt$adas )'icadas !n nas distant!s d! #a s!d! d! #a Unidad E!c)t$a+ !n !st! 3#ti" cas+ c)and s! d!t!$"in!n )ti#ia$ #a "da#idad d!# Enca$ a !$sna# d! #a Instit)ci4n a )! s! cnt$a! !# a$t&c)# 80º d! #a Di$!cti%a d! T!s$!$&a Nº 001 ‐2007‐EF/77.15 ( "di*icat$ias.

10.2 Las Unidad!s E!c)t$as ( 9)nicipa#idad!s p)!d!n cnstit)i$ s4# )na Caa Cica p$ *)!nt! d! *inancia"i!nt.

10.: D!'! !sta$ $d!ada d! cndicin!s )! i"pidan #a s)st$acci4n d!t!$i$ d!# din!$ !n !*!cti% ( s! "anti!n!n+ p$!*!$!nt!"!nt!+ !n caad! s!)$idad !n t$ "!di si"i#a$.10.8 S! s)!ta a #as N$"as -!n!$a#!s d! T!s$!$&a 0; ( 07 ap$'ada p$ #a R!s#)ci4n Di$!ct$a# Nº 02;‐10?@ d! )na UIT+ sa#% #sd!stinads d! "an!$a !c!pcina# a# pa d! #s cnc!pts s!,a#ads !n !# s!)nd p6$$a* d!# n)"!$a# 10.1 p$!c!d!nt!.

c. E# ast !n !# "!s cn ca$ a dica Caa n d!'! !c!d!$ d! t$!s %!c!s !# "nt cnstit)id+ indistinta"!nt! d!# n3"!$ d!$!ndicin!s dc)"!ntadas )! p)di!$an !*!ct)a$s! !n !# "is" p!$&d.

d. Ls c!)!s i$s 'anca$is s! !"it!n a n"'$! d!# $!spnsa'#! d! #a ad"inist$aci4n d! #a Caa Cica d! #s $!spnsa'#!s !n #asd!p!nd!ncias a *a%$ d! #as c)a#!s s! asin! dic *nd.

!. N !st6 p!$"itida #a !nt$!a p$%isina# d! $!c)$ss cn ca$ a #a citada Caa+ !c!pt c)and s! a)t$ic! !n *$"a !p$!sa !indi%id)a#iada p$ !# Di$!ct$ -!n!$a# d! Ad"inist$aci4n+ )i!n aa s)s %!c!s+ !n c)( cas #s asts !*!ct)ads d!'!n

 )sti*ica$s! dc)"!ntada"!nt! d!nt$ d! #as 8< $as d! #a !nt$!a c$$!spndi!nt!.*. E# Di$!ct$ -!n!$a# d! Ad"inist$aci4n+ )i!n aa s)s %!c!s+ d!'! ap$'a$ )na Di$!cti%a pa$a #a ad"inist$aci4n d! #a Caa Cica+ !n

#a "is"a p$t)nidad d! s) cnstit)ci4n+ ( dispn!$ #a $!a#iaci4n d! a$)!s inpinads sin p!$)ici d! #as accin!s d! *isca#iaci4n (cnt$# a ca$ d!# Ó$an d! Cnt$# Instit)cina#.

. a$t! d! #as accin!s a s!$ d!sa$$##adas !n #s a$)!s d!'! $!*#!a$s! !n )n !stad "!ns)a# d! #as !nt$!as+ a )! s! $!*i!$! !#incis p$!c!d!nt!+ cn indicaci4n d! #a p!$sna $!c!pt$a+ "nts+ *ina#idad+ p!$&d t$ansc)$$id !nt$! s) !nt$!a ( $!ndici4n d!%#)ci4n ( n"'$! d!# *)ncina$i )! #a a)t$i4+ !sta'#!cinds! #as "!didas c$$!cti%as p!$tin!nt!s.

10.5 $!c&sas! )! #a d!n"inaci4n BCaa Cica !s ap#ica'#! indistinta"!nt! pa$a !# BFnd pa$a as !n E*!cti% !# BFnd Fi pa$aCaa Cica.

Modifican el Literal b. del Numeral 10.4 del Artículo 10° de la R.D. Nº 001!011"#$%%.1&R"'(L)C*+N D*R"C,(RAL Nº 004 !011"#$%%.1&

Artículo -nico. 9di*&)!s! !# #it!$a# '. d!# n)"!$a# 10.8 d!# a$t&c)# 10º d! #a R!s#)ci4n Di$!ct$a# Nº 0012011EF/77.15+ !# "is" )! )!da$6 $!dactad d! #a si)i!nt! "an!$a=> @B'. E# "nt "6i" pa$a cada pa cn ca$ a #a Caa Cica n d!'! !c!d!$ d!# %!int! p$ ci!nt >20?@ d! )na UIT+ sa#% #s cnc!pts a)! s! $!*i!$! !# s!)nd p6$$a* d!# n)"!$a# 10.1 p$!c!d!nt!.

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Ls cass )! p$ $an!s )sti*icadas $!)i!$an s!$ at!ndids cn "nts "a($!s a # s!,a#ad !n !# p6$$a* p$!c!d!nt!+ asta )n "6i" d!0? d! )na UIT+ d!'!n !sta$ cnt!"p#ads !n #a Di$!cti%a a )! s! cnt$a! !# #it!$a# *. d!# p$!s!nt! a$t&c)#.