LA GESTIÓN DE COSTESFOMENTA LA RENTABILIDAD,EL CRECIMIENTO Y LA EXPANSIÓN EMPRESARIALBarómetro Gestión de Costes 2016

ENCUESTA DE ALTA DIRECCIÓN

02

IMPRESO POR E R Associates (Europe) LtdMalling, Kent, ME19 4YU, Reino Unido

www.expensereduction.com

Autores:Elena FreisingerThomas LöwerChristoph Schneider

Diseño:okapidesign.com

Fotos:shutterstock

Copyright:Expense Reduction Analysts GmbH

Honorario:390 EUR

ÍNDICE 02 Índice | Impreso por

03 Prólogo EBS y Expense Reduction Analysts

04 Resumen ejecutivo

05 Barómetro de Gestión de Costes 06 Potenciales ahorros y reinversiones

09 Bajos tipos de interés, recursos fósiles baratos e incertidumbres políticas

10 Metodología

11 Bibliografía | Gráficos

03

Expense Reduction Analysts

El ahorro de costes conduce a la obtención de beneficios. Este es uno de los principales resultados de este estudio que abarca a 281 empresas europeas. Particularmente, las

empresas de éxito usan este extra financiero para mejorar su situación, volviéndose más sostenibles en las condiciones de competencia. Así, el 25% de las compañías líderes invierte hasta un 46% más en su crecimiento empresarial y hasta un 34% más en

I+D y marketing y ventas, frente al 25% de las compañías menos exitosas.

El hecho de que la gestión de costes proactiva sea un tema en vigor para la toma de decisiones financieras, resulta ob-vio por la volatilidad del éxito. Casi 3 de cada 4 personas responsables de la toma de decisiones declaran que el efec-to de las actividades de gestión de costes disminuye en el plazo de 3 años. Las empresas necesitan crear estructuras – quizá con algún tipo de apoyo externo – que sean capaces de mantener las ventajas de costes a largo plazo.

Sin embargo, todavía hay que recorrer un largo camino hasta ese momento, como lo demuestra la significativa dis-minución del índice del Barómetro de Gestión de Costes. Mientras las empresas ven la gestión de costes como un tema importante, muchos todavía tienen que ponerse al día para incorporarlo en la cultura empresarial y para utilizar las herramientas adecuadas para desarrollar los indicado-res clave de rendimiento.

Al mismo tiempo, el estudio revela que las empresas espa-ñolas y portuguesas son la excepción, ya que, en compara-ción con el resto de Europa, aplican muchos más esfuerzos para trabajar los costes de manera eficiente. Pero el estudio también muestra que estas actividades son una cuestión de supervivencia para las empresas portuguesas y españolas, las únicas que tienen que esforzarse más para aumentar su capital. El hecho de que las empresas destinen la mayor parte de sus ahorros para aumentar sus beneficios significa que el dinero no se reinvierte, o, al menos, no en este mo-mento. A pesar de que – gracias al BCE – está disponible el dinero barato, éste no tiene ningún impacto en la estra-tegia de inversión de las compañías entrevistadas. Solo las empresas italianas usan los fondos para invertir en ventas y marketing.

Espero que encuentre puntos útiles para su trabajo diario en este estudio.

Fred Marfleet

EBS Universität für Wirtschaft und Recht

Para que las empresas puedan sobrevivir económicamen-te en un ambiente dinámico, su capacidad de reaccionar a unas nuevas condiciones de mercado de manera rápida

y eficiente se convierte en un factor clave. Para hacerlo, las compañías ne-cesitan identificar las oportunidades pero también contar con los recursos financieros suficientes para ponerlas en práctica. Una gestión integral de costes permite generar estos recursos

y reinvertir los ahorros obtenidos en el posterior desarrollo empresarial.

Esta edición del "Barómetro de Gestión de Costes" (BGC), llevada a cabo en cooperación con la consultoría Expense Reduction Analysts, se ocupa principalmente de factores externos que incluyen la bajada histórica de los tipos de interés impulsada por el Banco Central Europeo (BCE), los bajos precios de los recursos fósiles y las incertidumbres políticas, como los resultados de las votaciones británicas a favor de abandonar la Unión Europea. Gracias a la partici-pación en el presente estudio de 281 empresas de 10 países europeos, el panorama de la situación económica de las empresas europeas presentado en los resultados es bas-tante riguroso. La principal conclusión: ni la estimulación de los tipos de interés, ni las incertidumbres políticas o la dis-minución de los precios de la gasolina, acero y energía tie-nen efecto alguno en la planificación a medio o largo plazo.

Los resultados de este informe también demuestran que las empresas han logrado alcanzar el 4,6% de ahorro en sus costes sobre la base de su facturación anual. Sin em-bargo, estos programas de gestión de costes son efectivos tan solo a corto y medio plazo. Los ahorros son utilizados principalmente para optimizar las estructuras existentes o para aumentar los beneficios, en lugar de destinarlos para realizar inversiones futuras. Las empresas esperan encon-trar unos mayores ahorros en las categorías de gestión de la movilidad, cadena de suministros y telecomunicaciones/TI. Sentimos curiosidad por ver si estos ahorros pueden ser identificados y garantizados a lo largo de los próximos años.

Esperamos que la información obtenida en el marco de este estudio sea de su interés.

Prof. Dr. Ronald Gleich

PRÓLOGO

04

Sobre la base de su facturación anual, las empresas ge-neran un 4,6% más de recursos financieros gracias a los programas de ahorro de costes

Alrededor de un cuarto de las empresas po-drían ahorrar incluso más del 6% gracias a los programas de reducción de costes. Las com-pañías más exitosas en este ámbito son las

del Benelux, Alemania, Austria y Suiza, mientras que las empresas españolas y portuguesas – a pesar de todos los esfuerzos llevados a cabo en la gestión de costes – , así como las italianas generan un menor porcentaje de ahorro de costes

La influencia de los productos básicos en los ahorros conseguidos no es muy elevada

Aunque los precios de productos básicos como el acero, la energía y el plástico han disminui-do en los últimos años, no ha sido una circuns-tancia primordial para las empresas, que ven

estos gastos más bien como un punto de referencia y no como ahorro independiente. Pero hay que decir que los bajos precios de los recursos fósiles no influyen en los pro-gramas de las empresas a la hora de invertir en energías renovables.

El índice del Barómetro de Gestión de Costes ha dis-minuido

El índice del barómetro de gestión de costes ha disminuido en 2,5 puntos en comparación con 2014. Aunque las empresas españolas y portu-guesas son las mejor situadas en términos de

gestión de costes, las empresas italianas tienen la tasa más alta de recuperación.

Las compañías se distancian de las actuales políticas de desarrollo

A pesar de los últimos acontecimientos, como el voto británico a favor de abandonar la Unión Europea, la crisis migratoria, el conflicto arma-do en Ucrania y el embargo europeo a Rusia,

las empresas no cambian sus planes. Los cambios se ven como oportunidades, pero también como riesgos.

RESUMEN EJECUTIVO

El ahorro de costes conduce a la obtención de beneficiosLa mayoría de las empresas utilizan los ahorros logrados para aumentar su margen de benefi-cios. El 25% de las mayores compañías invier-ten los ahorros obtenidos hasta en un 46% más en la expansión de sus empresas y hasta

en un 34% más en I+D y marketing y ventas, y menos en aumentar sus beneficios.

Principales posibilidades de ahorro en la gestión de la movilidad

Las empresas esperan encontrar los mayores ahorros en la gestión de la movilidad (gastos de viaje y gestión de flotas). También se pue-den conseguir ahorros significativos en las ca-

tegorías de cadena de suministros y telecomunicaciones.

El ahorro de costes tiene efectos a corto y medio plazo En el 73% de las empresas, el efecto de las acti-vidades de ahorro de costes se ha desvanecido en el plazo de 3 años. Las empresas necesitan poner más énfasis en la introducción de una

cultura empresarial más efectiva desde el punto de vista de los costes a la hora de identificar los indicadores de ren-dimiento clave más útiles y usar herramientas hechas a medida para asegurar el éxito a largo plazo de las activida-des de gestión de costes.

Las empresas no utilizan las bajas tasas de interés para invertir más

Aunque históricamente los tipos de interés ba-jos han facilitado la disponibilidad monetaria, las compañías no han cambiado sus estrategias de inversión ni han aumentado la cuota de in-

versiones basadas en créditos financieros. Solo muy pocas empresas, la mayoría de ellas ubicadas en Italia, indican que se han aprovechado de los bajos tipos de interés para aumentar su cuota de capital prestado.

05

BARÓMETRO DE GESTIÓN DE COSTES El índice del Barómetro de Gestión de Costes ha disminuido

El índice del Barómetro de Gestión de Costes ha descendido en comparación con la última encuesta realizada en 2014. En comparación con el 2014, el índice ha perdido 2,5 puntos (Gráfico 1). El estudio demuestra claramente que las empresas entienden y destacan la importancia de la gestión proactiva de costes, ya que juega un papel importante tanto en la estrategia como en la organización. Sin embargo, las empresas no cuentan con los necesarios indicadores clave de rendimiento, la cultura y las herra-mientas para su incorporación.

Gráfico 1: Barómetro de Gestión Gráfico 2: Barómetro de Gestión de Costes – Dimensiones individuales

2012 2014 2016 Estrategia Organización Información Herramientas Cultura Barómetro

63,065,4

62,9

69,165,5

61,0

55,2

60,8 62,9

Las empresas españolas y portuguesas son las que ponen un mayor énfasis en la gestión de costes, las italianas, las que menos

Por países, las empresas españolas y portuguesas destacan claramente por su gran énfasis en actividades de gestión de costes (índice al 70,3), mientras que las em-presas italianas (56,9) tienen el nivel de índice más bajo. Ésto parece reflejar más el esfuerzo de las empresas españolas y portuguesas para aumentar su competitividad internacional.

70,3%56,9%

06

POSIBILIDADES DE AHORRO Y REINVERSIÓN

Se observan mayores posibilidades de ahorro en la gestión de la movilidad. Los recortes de personal no se consideran como una oportunidad para reducir los costes de forma sostenible

Más de una quinta parte de las empresas ven la gestión de la movilidad como un área donde se podría lograr un ahorro mayor al 10%. También se espera poder ahorrar en las categorías de costes de las telecomunicaciones/TI y en la cadena de suministros. Las empresas no ven los recortes de personal como una opción para reducir sus gastos de forma sostenible.

Basándose en su facturación anual, las empresas están obteniendo un 4,6% adicional de recursos financieros

De media, las empresas han logrado un 4,6% de ahorro, basándose en su facturación anual, mediante la implementación de programas de gestión de costes (Gráfico 4).

Gráfico 3: Ahorro potencial estimado en áreas de gastos

Categorías de costes con mayores potenciales de ahorro

Gestión de la movilidad (flota de vehículos y viajes)

Cadena de suministros

Telecomunicación/TI

Gestión de las instalaciones

Energía

Marketing

Recambios

Personal/RR.HH.

Productos básicos (acero, plástico...)

Servicios bancarios

0%

0-5% 6-10% 11-15% 16-20% >20%

20% 40% 60% 80% 100%

Gráfico 4: El ahorro como porcentaje de la facturación logrado gracias a los programas de reducción de costes

Los ahorros como porcentaje de la facturación (categorías)

0-2%

3-5%

6-10%

>10%

40,6

32,7

19,2

7,5

Los ahorros como porcentaje de la facturación por país

Benelux

Alemania | Austria | Suiza

Scandinavia

Italy

Iberian peninsula

6,6

5,9

4,5

4,3

4

© Expense Reduction Analysts

© Expense Reduction Analysts

07

El ahorro obtenido genera beneficios adicionales

Las empresas que logran ahorrar gracias a los programas de gestión de costes, desti-nan una media del 20% de esos ahorros para aumentar sus márgenes de beneficio. Desde el punto de vista financiero, también se usan para potenciar las actividades de ventas (12,5%), para adquirir nuevas máquinas y equipos (11.8%) y para contratar o formar empleados (11,5%).

En comparación, el 25% de las empresas más exitosas – considerando el aumento anual de beneficios y la satisfacción del cliente – invierten sus ahorros de costes un 46% más en su crecimiento empresarial y un 34% más en I+D y en marketing y ven-tas con respecto al 25% de las empresas menos exitosas. Sin embargo, las mejores compañías utilizan menos sus ahorros para mejorar su actual resultado.

Gráfico 5: Prorrata de inversión de la facturación anual

Porcentaje de empresas en %.

0-2%

3-5%

6-10%

>10%

48,8

24,9

17,4

8,9

Gráfico 6: Inversiones realizadas con ahorros

© Expense Reduction Analysts

© Expense Reduction Analysts

Aumento de beneficios

Marketing / ventas

Máquinas / equipos

Construcción de bienes capitales

Personal / RR.HH.

Ampliación del ámbito empresarial

Investigación y desarrollo (I+D)

Conversión en industria 4.0

Fusiones y adquisiciones

Licencias y patentes

20,5%

12,5%

11,8%

11,7%

11,5%

9,6%

9,1%

4,0%

3,9%

3,1%

Uso específico del ahorro por país

Cabe señalar que, a pesar de sus esfuerzos de ahorro de costes (índice BGC), las compañías españolas y portuguesas consiguen ahorrar menos (4,0). Podría ser un indicio de que estas ya han recogido la mayor parte de los ahorros disponibles y que les resulta más difícil identificar y lograr mayores ahorros. Por el contrario, las empresas italianas podrían lograr con seguridad unos ahorros mucho mayores si se pusiese un mayor énfasis en las actividades de gestión de costes.

Una cuarta parte de las empresas invierte más del 6% de su facturación

Los ahorros logrados gracias a las actividades de gestión de costes están muy en línea con las inversiones realizadas por las empresas europeas. Obteniendo en pro-medio un ahorro del 4,6% de su facturación anual, casi un cuarto de ellas dedica el 6% o más de sus ganancias a invertirlas, mientras que la media europea es del 4,5%.

08

El efecto de los programas de gestión de costes tiene una duración máxima de 3 añosEl efecto de las actividades de gestión tiene un plazo entre corto y medio (Gráfico 7). 3 de cada 4 empresas declaran que el efecto de las actividades de gestión de costes desaparece después de 3 años como mucho. En Europa, las empresas del Benelux, Portugal y España obtienen más beneficios gracias a las actividades de gestión de costes. Lo importante es utilizar las herramientas adecuadas para anclar las activida-des de gestión de costes en la cultura empresarial sin dejar de mirar al éxito a largo plazo.

Gráfico 7: La sostenibilidad del ahorro

El ahorro como porcentaje de la facturación

6,0

35,2

31,6

9,2

18,0

< 1 año 1-2 años 2-3 años 3-4 años > 4 años

Las empresas españolas y portuguesas luchan por acumular capital

La importancia de las actividades de gestión de costes para las empresas españolas y portuguesas resulta clara, ya que ambos países tienen dificultades para acumular capital, estando un 43% por debajo de la media europea. Por el contrario, las empre-sas italianas se centran claramente en aumentar las ventas, invirtiendo un 14% más de los ahorros obtenidos que la media de las empresas europeas. El bajo nivel de reinversiones en I+D de las empresas alemanas, austriacas y suizas es preocupante, ya que invierten un 20% menos en este ámbito que el resto de Europa.

43%

20%

14%

09

BAJOS TIPOS DE INTERÉS, RECURSOS FÓSILES BARATOS E INCERTIDUMBRES POLÍTICAS

Brexit y otros factores externos tienen poca influencia

El actual voto británico para abandonar la Unión Europea y otros factores externos, como

la crisis migratoria en Europa, el conflicto armado en Ucrania y el embargo europeo a

Rusia, tienen un impacto poco considerable en la planificación estratégica empresarial

(Gráfico 8). La mayoría de las compañías ven tanto oportunidades como riesgos en el ac-

tual ambiente cambiante. La mayoría de las empresas no creen que este nuevo ambiente

tenga un impacto en su planificación empresarial a medio y largo plazo. Del mismo modo,

solo una pequeña parte de las empresas tienen que modificar de manera significante su

planificación a medio y largo plazo debido a los factores externos.

Gráfico 8: Impacto de las nuevas circunstancias en la planificación empresarial

Los bajos tipos de interés no tienen ningún impacto en el comportamiento de las

empresas a la hora de realizar inversiones

La política de bajada de los tipos de interés impulsada por el BCE tiene poco efecto en el

comportamiento de las empresas europeas a la hora de invertir (Gráfico 9). Aunque el dinero

barato está disponible, las empresas no recurren a inversiones basadas en créditos más de

cuanto las han usado durante los años anteriores. Como han demostrado estudios previos,

solo el 12% del capital de inversión que se necesita procede de fuentes de crédito, mientras

que el 22% procede de actividades de gestión de costes. Además, las empresas no han ajus-

tado sus planes de inversión y priorizan las inversiones debido a la disponibilidad del dinero

barato. La suposición de que el acceso a estos créditos es más restrictivo tras la introducción

de las normas de Basilea III viene rechazada por el 71% de las empresas.

© Expense Reduction Analysts

© Expense Reduction Analysts

En perspectiva, las nuevas circunstancias suponen, en primer lugar, un riesgo para nuestra empresa.

En perspectiva, el cambio de circunstancias significa, en primer lugar, una oportunidad para nuestra empresa.

Los programas empresariales a medio y largo plazo se adaptan de manera importante por el cambio en las circunstancias.

La planificación empresarial a medio y largo plazo apenas se ve influenciada por las nuevas circunstancias.

No es cierto Es cierto

51 20

44 18

57 17

35 42

Gráfico 9: Consecuencias de los tipos de interés bajos

El período con bajos tipos de interés ha llevado a un mayor enfoque en la financiación de la deuda en nuestra empresa el año pasado.

En general, el porcentaje de deuda en la financiación global ha aumentado en nuestra empresa.

El "dinero barato" del período de bajos tipos de interés ha llevado a inversiones propuestas el año pasado.

La incertidumbre que caracteriza el mercado financiero en los últimos años nos ha llevado a invertir cada vez más con equidad.

Debido a requisitos legales, como Basilea III, resulta más difícil para nuestra compañía obtener de créditos baratos.

64 17

64 18

70 10

65

71

15

10

No es cierto Es cierto

10

Los precios de los productos básicos tienen poco efecto en el ahorro general de costes

Al igual que para las bajas tasas de interés, los precios de los combustibles fósiles tienen poco

impacto en las estrategias empresariales (Gráfico 10). A pesar de que la bajada en el precio de

las materias primas podría crear/generar ahorros – desde un punto de vista razonable – estos

fondos adicionales no se utilizan tanto en proyectos de inversión, sino más bien en iniciativas

de mejora de beneficios. La situación actual del mercado global tiene poco impacto en las em-

presas a la hora de reconsiderar sus compromisos con las energías renovables – solo el 8% de

ellas dice estar influenciada por tal situación.

© Expense Reduction Analysts

Gráfico 10: Consecuencias de los recursos baratos

Nuestros gastos descendieron fuertemente debido a la caída de los precios de los recursos.

La voluntad de invertir en energías renovables ha disminuido en nuestra empresa

Los ahorros realizados gracias a los bajos costes de los recursos han llevado a realizar inversiones propuestas el año pasado.

Debido a los problemas de ingresos de las empresas mineras y/o la contracción de los mercados de los países petroleros, el número de órdenes recibidas ha disminuido.

56 19

62 8

71 5

70 14

Las empresas italianas utilizan las bajas tasas de interés para aumentar su endeu-

damiento

En comparación con otros países, las bajas tasas de interés resultan particularmente atrac-

tivas a las empresas italianas, que las utilizan cada vez más para obtener financiación

externa y llevar adelante sus inversiones, un 30% más que en otros países.

Al mismo tiempo, las restricciones de las regulaciones de Basilea III han dificultado que

las empresas italianas – un 122% por encima de la media europea – obtengan, de manera

particular, préstamos favorables.122%

30%

Gráfico. 11: Característica de muestra

Posición (en %)

METODOLOGÍA

Entre el 7 de abril y el 20 de julio de 2016, 281 responsables de tomar tomadores de decisio-

nes de 10 países europeos han sido entrevistados con un cuestionario online estandarizado.

Entre las empresas participantes, las PYMES forman el principal grupo, con un 75,8% de

participantes y con más de 500 empleados en total. El 87,9% de los encuestados provienen

de cargos directivos o son jefes de departamentos.

2,9Otros

55,3

32,6

2,9

1,1

Jefe de departamento

Empleado (especialista)departamento

Miembro de la Junta Directiva /CEO / Presidente

Ayudante de gestiónJefe de equipo

5,1

No es cierto Es cierto

11

BIBLIOGRAFÍA

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cuesta bienal sobre costes de Deloitte: Prácticas para la mejora

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greifenden Feldstudie, in: Zeitschrift für betriebswirtschaftliche

Forschung, 57. Jg., Heft 2, S. 79-100.

GRÁFICOS

01: Barómetro sobre la gestión de costes, pág. 5

02: Barómetro sobre la gestión de costes – dimensiones

individuales, pág. 5

03: Potenciales ahorros estimados en áreas de gasto, pág. 6

04: Ahorros como porcentaje de facturado logrado a través de

procesos de reducción de costes, pág. 6

05: Prorrata de inversiones en la facturación anual, pág. 7

06: Inversiones dirigidas con ahorros, pág. 7

07: Sostenibilidad del ahorro, pág. 8

08: Impactos de las nuevas circunstancias en la planificación

empresarial, pág. 9

09: Consecuencias de los bajos intereses, pág. 9

10: Consecuencias de los recursos baratos, pág. 10

11: Ejemplo característico, pág. 10

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Establecida en 1992, Expense Reduction Analysts es una consultoría para la gestión de costes

centrada en mejorar el rendimiento empresarial de clientes de todo tipo, tanto en el sector

privado como en el público. Operando en más de 25 países y con alrededor de 700 consulto-

res, Expense Reduction Analysts que tienen una gran experiencia en una amplia variedad de

categorías de gastos, como la gestión de residuos, seguros, transportes, costes de marketing,

gastos bancarios, gestión de flotas, telecomunicaciones y muchas más.

Entre los clientes de Expense Reduction Analysts están miles de medianas empresas y

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