Banco de Crédito del Perú - ww3.viabcp.com · 3 Sección I Declaración de Responsabilidad El...

Banco de Crédito del Perú

Documento de Información Anual

2007

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C O N T E N I D O

Pág.

SECCION I Declaración de Responsabilidad 3

SECCION II Negocio 4

SECCION III Estados Financieros 11

SECCION IV Anexos 27 SECCION V Información sobre el Cumplimiento de los Principios de Buen Gobierno Corporativo 30

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Sección I

Declaración de Responsabilidad

El presente documento contiene información veraz y suficiente respecto al desarrollo del negocio del Banco de Crédito del Perú y subsidiarias durante el año 2007. El firmante se hace responsable por los daños que pueda generar la falta de veracidad o insuficiencia de los contenidos, dentro del ámbito de su competencia, de acuerdo a las normas del Código Civil.

Walter Bayly Gerente Central de Planeamiento y Finanzas 27.02.2008

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Sección II

NEGOCIO

DATOS GENERALES

Denominación : Banco de Crédito del Perú

Dirección : Calle Centenario No. 156, La Molina, Lima 12

Teléfono : 313-2000 Fax : 313-2121

RUC : 20100047218

Constitución El Banco de Crédito del Perú se constituyó como sociedad anónima, con el nombre de Banco Italiano, el 3 de abril de 1889. La escritura pública se custodia en el Archivo General de la Nación, asentado a fojas 87 del protocolo de instrumentos públicos del Notario Carlos Sotomayor y bajo el número 126. Inició sus operaciones el día 9 de abril de 1889. El 21 de enero de 1942 cambió su razón social por la de Banco de Crédito del Perú La duración de la sociedad es indefinida. Breve descripción del grupo económico El Banco de Crédito del Perú es la mayor institución del sistema financiero peruano y es el proveedor líder de servicios financieros en el país. Al 31 de diciembre de 2007 cuenta con 273 agencias en el país, con lo que posee la red de oficinas bancarias más grande. Fundado en 1889 como el Banco Italiano, es el banco comercial de operaciones más antiguo del Perú y ha sido el mayor banco en el sistema desde la década de 1920. Provee servicios especialmente diseñados para clientes corporativos a través de sus divisiones de Banca Corporativa y Banca de Empresas, mientras que su división de Banca Minorista se encarga de las pequeñas empresas y clientes individuales. El banco es el principal activo del grupo financiero Credicorp, fundado en Las Bermudas en 1995. El Banco de Crédito del Perú desarrolla los principales negocios bancarios del grupo. Tiene una serie de subsidiarias que ofrecen productos específicos, como son, Crédito Leasing, que desarrolla actividades de arrendamiento financiero; Credibolsa SAB, que presta asesoramiento en operaciones bursátiles en el Mercado de Valores de Lima; la administradora de fondos mutuos Credifondo; y Creditítulos, que compra activos y los convierte en productos financieros negociables (titulización). Además, cuenta con la subsidiaria Banco de Crédito de Bolivia y con Sucursales en Miami, Estados Unidos y Panamá. En el 2007, el BCP registró importantes crecimientos en todos los segmentos de su cartera acompañado de una mejora de la calidad de la misma. Así, el ratio de morosidad cae a 0.9% a diciembre del 2007 y la cobertura de vencidos se eleva a 297.2%, reflejando un sano crecimiento. Igualmente se observó durante el año una buena gestión de recuperos de la cartera generando ingresos por aproximadamente de S/.90.7 millones. El Banco de Crédito de Bolivia tuvo un desempeño destacado durante el año 2007. Así, el Banco de Crédito de Bolivia alcanzó una utilidad neta de US$ 27.0 millones, es decir, 91.5% superior a la reportada en el año 2006. Además, logró una mejora significativa en la calidad de sus colocaciones,

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reduciendo la morosidad de 3.6% al final del 2006 a 1.7% en el 2007, e incrementando el índice de cobertura con provisiones de la cartera atrasada de 163.6% a 240.1%. Las acciones del Banco se encuentran registradas en la Bolsa de Valores de Lima, mientras que las acciones de Credicorp se encuentran registradas tanto en la Bolsa de Valores de Lima como en la Bolsa de Valores de Nueva York. Capital y accionista principal al 31 de diciembre del 2007 El Capital Social es de S/.1,286,527,988.00. Actualmente el capital de la sociedad está representado por 1,286,527,988 acciones con un valor nominal de S/.1.00 cada una. Estructura accionaria:

ParticipaciónNúmero de Acciones

Credicorp Ltd. 97.33% 1,252,117,224 Fuente: BCP.

Elaboración: Propia.

Acciones con derecho a voto en el Banco de Crédito

Tenencia Número de accionistas

Porcentaje de participación

Menor al 1% 2,415 2.67% Entre 1% - 5% 0 0.00% Entre 5% -10% 0 0.00% Mayor al 10% 1 97.33% Total 2,416 100.00% Fuente: BCP.


Personal de la empresa

31.12.05 31.12.06 31.12.07Funcionarios (Directivos, Gerentes, Subgerentes) 244 259 264Personal permanente : Empleados 2,918 3,564 4,937Personal contratado: Empleados 4,999 5,717 5,931Total (1)

8,161 9,540 11,132

(1) Cabe resaltar que las cifras reflejan el número de personal contratado y permanente, mas no la cantidad

de puestos de trabajo. Las cifras corresponden a BCP sin consolidar.

Fuente: BCP.


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OBJETO SOCIAL El objeto social de la institución es el de favorecer el desarrollo de las actividades comerciales y productivas del país, con este fin está facultada a captar y colocar recursos financieros y efectuar todo tipo de servicios bancarios y operaciones que corresponden a los bancos múltiples de acuerdo con la Ley 26702 – Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Ley Orgánica de la Superintendencia de Banca Y Seguros. De acuerdo con la clasificación CIIU, está dentro del grupo 6519 que incluye la actividad bancaria comercial y de ahorros. PROCESOS LEGALES El Banco de Crédito del Perú participa en procesos legales de diversa índole. En opinión de la gerencia, ninguno de éstos afectaría significativamente el normal desenvolvimiento de sus actividades y negocios. ADMINISTRACION Relación de Directores; Sr. Dionisio Romero Seminario, Presidente 37 años como Presidente y Director Sr. Luis Nicolini Bernucci, Vicepresidente 26años como Director Sr. Fernando Fort Marie 25 años como Director Sr. Reynaldo Llosa Barber 24 años como Director Sr. Juan Carlos Verme Giannoni 17 años como Director Sr. Luis Enrique Yarur Rey 12 años como Director Sr. Jorge Camet Dickmann 8 años como Director Sr. Juan Bautista Isola Cambana 6 años como Director Sr. Eduardo Hochschild Beeck 5 años como Director Sr. Dionisio Romero Paoletti 5 años como Director Sr. Benedicto Cigüeñas Guevara 3 años como Director Sr. Germán Suárez Chávez 2 años como Director Sr. Felipe Ortiz de Zevallos Madueño 2 años como Director Directores Dionisio Romero Seminario Master en Administración de Empresas, Universidad de Stanford, BA en Ciencias Económicas, Pomona College, California, ambas en Estados Unidos de América. El señor Romero fue Presidente del Directorio del Banco de Crédito del Perú de 1979 a 1987 (con una interrupción de 2 años entre 1987 y 1989) y Presidente y miembro del Directorio de diciembre de 1990 a la actualidad. Es también Presidente del Directorio de Credicorp Ltd., cargo que desempeña desde agosto de 1995, y Presidente de Atlantic Security Holding Corporation, Gran Cayman. Es Director y Presidente del Banco de Crédito de Bolivia y Presidente de Pacífico Peruano Suiza, Compañía de Seguros y Reaseguros. Director del Banco de Crédito e Inversiones, Chile. Fernando Fort Marie Abogado, Socio Principal y Director del Estudio Fort, Bertorini Godoy Pollari & Carcelen Abogados S.A. El señor Fort ha sido Director del Banco de Crédito del Perú de marzo de 1979 a octubre de 1987 y de marzo de 1990 hasta la fecha. Es Director de las subsidiarias del BCP y del Banco de Crédito de Bolivia. Director de Credicorp desde marzo de 1999, y de Atlantic Security Bank. Es miembro del Directorio de Inversiones Centenario S.A.C., Hermes Transportes Blindados S.A. e Inversiones Distrilima (alterno).

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Juan Carlos Verme Giannoni Empresario. Realizó estudios en la Universidad de Zurich. Director del Banco de Crédito del Perú desde marzo de 1990 a la fecha. Integra el Directorio de las Subsidiarias del BCP y del Banco de Crédito de Bolivia. Es Director de Credicorp desde agosto de 1995, y de Atlantic Security Bank. Presidente del Directorio de Inversiones Centenario S.A.A., Director de Hermes Transportes Blindados S.A., Cerámica Lima S.A., Corporación Cerámica S.A., y de otras empresas. Es Miembro de la Asamblea General de Asociados del Patronato del Museo de Arte de Lima, del cual es Presidente. Director Independiente. Luis Enrique Yarur Rey Master en Economía y Dirección de Empresas del IESE, España, y Abogado de la Universidad de Navarra, España. Actualmente es Presidente de Empresas Juan Yarur S.A.C., Presidente del Banco de Crédito e Inversiones, Chile, Vicepresidente de la Asociación de Bancos e Instituciones Financieras A.G. y Director de la Bolsa de Comercio de Santiago. Además, Miembro del Internacional Advisory Board IESE, España, Miembro del Consejo Asesor Empresarial del ESE, Universidad de los Andes, Director Bci Seguros Generales S.A., Director Bci Seguros de Vida S.A., Presidente de Empresas Jordan S.A. y Vicepresidente de Empresas Lourdes S.A. Director del Banco de Crédito del Perú desde febrero de 1995. Fue nombrado Director de Credicorp el 31 de octubre de 2002. Director Independiente. Luis Nicolini Bernucci Empresario especialmente dedicado a actividades financieras, industriales y agroindustriales. Como banquero, desempeña el cargo de Vice - Presidente del Banco de Crédito del Perú desde agosto de 1995. Director del Banco desde marzo de 1977 hasta octubre de 1987 y de marzo de 1991 hasta la fecha. Es también Vicepresidente y Director del Banco de Crédito de Bolivia y de todas las Subsidiarias del BCP. Es vicepresidente de Credicorp, desde agosto de 1995, y de Atlantic Security Bank. Director de Pacífico PEruano Suiza. Director independiente. Reynaldo Llosa Barber Empresario. Director del Banco de Crédito del Perú de marzo de 1980 a octubre de 1987 y de marzo 1990 a la fecha. Es Director de las subsidiarias del BCP, del Banco de Crédito de Bolivia, de Credicorp (desde agosto de 1995) y de Atlantic Security Bank. Presidente del Directorio de Edelnor y Director de Pacifico Cía de Seguros, Distrilima, Generalima, Edegel y otras empresas. Es socio principal y Gerente General de F.N. Jones S.R. Ltda. Director independiente. Jorge Raúl Camet Dickmann Ingeniero Civil. Fundador y Gerente de J. y J. Camet Ingenieros S.A. Como Director ha integrado empresas bancarias, financieras y de seguros. A nivel de organizaciones empresariales, fue Presidente, en dos períodos, de la Cámara Peruana de la Construcción, y Presidente de CONFIEP. En la actividad pública, ha sido Ministro de Industria y Turismo y Ministro de Economía y Finanzas. Fue Director de la Corporación Andina de Fomento, Gobernador del Banco Interamericano de Fomento - BID y del Banco Mundial. Es Director del Banco de Crédito del Perú desde 1999 hasta la fecha. Director Independiente Juan Bautista Isola Cambana Ingeniero de la Universidad Nacional de Ingeniería. Siguió estudios en el Programa de Alta Dirección de la Universidad de Piura (PAD). Actual Presidente del Directorio y Gerente General de Tejidos San Jacinto S.A, Presidente del Directorio de Confecciones Textimax S.A., Inversiones Brem S.A., Inversiones Breña S.A, Twilltex S.A e Intitex S.A. Es Director del Banco de Crédito del Perú desde el año 2002. Director Independiente.

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Eduardo Hochschild Beeck Ingeniero Mecánico y Físico de Tufos University, Boston, Estados Unidos de Norteamérica. Presidente Ejecutivo de Hochschild Mining PLC y Asociación Promotora TECSUP. Vicepresidente de Directorio de Cementos Pacasmayo S.A.A y Patronato Plata del Perú. Director de Comex Perú, Instituto Peruano de Economía (IPE), Sociedad Nacional de Minería, Petróleo y Energía, Consejo Empresario de América Latina (CEAL), Director de Pacífico Peruano Suiza y Director del Banco de Crédito del Perú desde el año 2003. Director Independiente. Dionisio Romero Paoletti BA en Economía de Brown University y Master en Administración de Empresas de Stanford University, ambas en Estados Unidos de América. Es Director del Banco de Crédito del Perú desde el 2003 a la fecha. Es Presidente de las empresas del Grupo Romero, entre las más importantes se encuentran Alicorp S.A.A., Cía. Universal Textil S.A., Compañía Almacenera S.A., Consorcio Naviero Peruano, Industrias del Espino S.A., Industria Textil Piura S.A., Multimercados Zonales S.A., Orus S.A., Palmas del Espino S.A., Ransa Comercial S.A., Santa Sofía Puertos S.A., Terminal Internacional del Sur S.A. y Tramarsa S.A. Así mismo es Vicepresidente de Inversiones Centenario S.A. y Director de Cementos Pacasmayo desde marzo del 2005, de Hermes Transportes Blindados desde marzo del 2003, Pacífico Peruano Suiza desde febrero del 2003 y Pesca Perú Refinería Ilo desde marzo del 2003. Vicepresidente de la Fundación Calixto Romero Hernández. Tiene relación de consanguinidad de grado I con el señor Dionisio Romero Seminario. Benedicto Cigüeñas Guevara Economista de la Universidad Católica del Perú y Master por el Colegio de México. Estudios de Estadística y Economía en el Centro Interamericano de Enseñanza del Estado, Chile, y en el Programa de Alta Dirección de la Universidad de Piura, Perú. Director del BCP desde enero de 2005. También es director de AFP Prima y Banco de Crédito de Bolivia. Anteriormente se desempeñó como Asesor Económico Financiero del Banco y como Gerente Central de Planeamiento y Finanzas (1992 - abril del 2004). Ocupó los cargos de Gerente General Regional de Extebandes y Gerente General del Banco Continental del Perú. Fue Gerente General y Gerente Financiero del Banco de la Nación, y Viceministro de Economía y de Hacienda. Además, fue funcionario del Banco Central de Reserva. Así mismo, fue Director del Banco Exterior de los Andes, España, Petróleos del Perú, Banco de la Nación e Instituto Peruano de Administración de Empresas, entre otras instituciones y empresas. Germán Suárez Chávez Master en Economía de Columbia University, Nueva York, y Economista de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos, Lima.Presidente del Directorio del Banco Central de Reserva del Perú desde abril de 1992 a septiembre de 2001; institución donde realizó la mayor parte de su carrera profesional. Presidente del Banco de la Nación (septiembre 1990-abril 1992). Fue Gobernador del FMI y Presidente del G-24 (Grupo de Gobernadores de países en desarrollo para Asuntos Monetarios Internacionales). Fue Vice-Ministro de Economía y trabajó en el Fondo Monetario Internacional. Ha sido Director del Fondo Latinoamericano de Reservas, del Bladex, Extebandes, Arlabank, y de la Refinería La Pampilla S.A. Es Director de la Compañía de Minas Buenaventura S.A. así como de Credicorp y del Banco de Crédito del Perú desde abril 2005 y 2006 respectivamente. Director Independiente. Felipe Ortiz de Zevallos Madueño Ingeniero Industrial, Master en Administración y Sistemas de The University of Rochester y estudios de postrgrado en la Escuela de Negocios de la Universidad de Harvard. Es Embajador del Perú en los Estados Unidos de Norte América desde setiembre 2006. Director del BCP desde el 3 de Marzo

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de 2006 y director de diversas compañías, entre ellas el Grupo APOYO (Presidente del Directorio) y Compañía de Minas Buenaventura S.A. Director Independiente. Dentro del Directorio se han creado cuatro Comités: 1. El Comité Ejecutivo, conformado por: - Dionisio Romero S. - Luis Nicolini - Fernando Fort - Reynaldo Llosa - Juan Carlos Verme - Benedicto Cigüeñas

En donde además participan los gerentes: - Raimundo Morales - Carlos Muñoz - Walter Bayly - y Secretario Corporativo Fernando Palao 2. El Comité de Auditoría, conformado por los señores: - Dionisio Romero S. - Luis Nicolini - Fernando Fort - Reynaldo Llosa - Juan Carlos Verme - Benedicto Cigüeñas

En donde además participan los gerentes: - Raimundo Morales - Carlos Muñoz - Walter Bayly - Jorge Bellido - y Secretario Corporativo Fernando Palao 3. El Comité de Remuneraciones, conformado por: - Dionisio Romero S. - Luis Nicolini - Reynaldo Llosa En donde además participa el Gerente General, Sr. Raimundo Morales Dasso. 4. El Comité de Administración de Riesgos, conformado por: - Dionisio Romero S. - Dionisio Romero P. - Reynaldo Llosa

En donde además participan los gerentes:

- Raimundo Morales - Carlos Muñoz - Walter Bayly - Roberto Andrade - Pablo Miñán La compensación pagada a cada Director es de US$ 5,000 mensuales, monto acordado por la Junta General de Accionistas anualmente.

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Relación de Gerentes: Sr. Raimundo Morales, Gerente General, labora en el Banco 28 años. Sr. Carlos Muñoz, Gerente General Adjunto, labora en el Banco 27 años. Sr. Walter Bayly, Gerente Central de Planeamiento y Finanzas, labora en el Banco 14 años. Sr. José Luis Gagliardi, Gerente Central de Administración, labora en el Banco 27 años. Sr. Javier Otero, Gerente División Comercial, labora en el Banco 17 años. Sr. Jorge Ramirez del Villar, Gerente División Finanzas, labora en el Banco 16 años. Sr. Pedro Rubio, Gerente División Banca Corporativa y Empresarial, labora en el Banco 24

años. Sr. Roberto Andrade, Gerente División Créditos, labora en el Banco 23 años. Sr. Jorge Bellido, Gerente División Auditoría, labora en el Banco 26 años. Sr. Reynaldo Llosa, Gerente División Banca Empresarial, labora en el Banco 12 años. Sr. Javier Maggiolo, Gerente División Mercado de Capitales, labora en el Banco 12 años. Dr. Mario Ferrari, Gerente División Legal, labora en el Banco 17 años. Sr. Franco Giuffra, Gerente División Gestión y Desarrollo Humano, labora en el Banco 11

años. Sr. Ricardo Bustamante, Gerente División Sistemas y Organización, labora en el Banco 14 años.

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Sección III ESTADOS FINANCIEROS

A. BANCO DE CREDITO DEL PERU RESULTADOS La utilidad neta del Banco de Crédito del Perú (sin consolidar sus subsidiarias) durante el año 2007 alcanzó S/.883.4 millones (equivalente a US$294.9 millones al tipo de cambio de cierre de S/.2.996), mayor en 33.5% comparado con la utilidad de S/.661.6 millones del mismo periodo del año anterior. La utilidad acumulada a diciembre del 2007 con respecto al mismo periodo del año anterior aumentó debido a mayores ingresos financieros como consecuencia de la expansión de las colocaciones durante el año en 36%, sobre todo a la expansión de los créditos al segmento minorista; a mayores Ingresos por servicios financieros, neto de gastos (10.7%) y una reducción sustancial de las provisiones diversas, depreciación y amortización (38.5%). Esta mejora en la utilidad se obtiene en un contexto en el que las provisiones para colocaciones e inversiones crecen en 177.7% y a mayores gastos administrativos y de personal (19.5%). Las provisiones del ejercicio han alcanzado niveles regulares a las estimaciones para el año puesto que la base comparativa del año 2006 representó niveles muy por debajo de lo habitual debido a mayores recuperos de cartera castigada. Por otro lado, es importante mencionar que durante el año se registró una revaluación del nuevo sol con respecto al dólar en 6.3%. Esto ha generado que la posición activa neta en dólares en la contabilidad local haya generado pérdidas por diferencia en el tipo de cambio pero que fueron atenuadas por el alto nivel de crecimiento de los negocios en el 2007.

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Var.

Dic.06 Dic.07 2007/2006

Ingresos y Egresos Financieros

Ingresos por intereses 2,377,312 3,210,508 35.0%Menos - gastos por intereses 839,649 1,236,883 47.3%

Ingreso por Intereses netos 1,537,663 1,973,626 28.4%

Provisiones para colocaciones e inversiones 68,045 188,943 177.7%

Margen Financiero Neto 1,469,618 1,784,683 21.4%

Ingresos por servicios financieros, neto de gastos 681,026 753,728 10.7%

Gastos de administración 990,663 1,183,814 19.5%De personal y Directorio 483,150 616,120 27.5%Servicio de terceros e Impuestos y contribuciones 507,513 567,694 11.9%

Provisiones, depreciación y amortización 210,807 129,592 -38.5%

Otros ingresos y gastos 153,571 97,849 -36.3%

Utilidad antes del Impuesto a la Renta y participaciones 1,102,745 1,322,854 20.0%

Distribución Legal de la renta fija 231,366 263,183 13.8%Impuesto a la renta 209,804 176,233 -16.0%

UTILIDAD NETA 661,574 883,438 33.5%

Saldo a

BANCO DE CREDITO DEL PERUFORMA "B" - ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

(Expresado en miles de nuevos soles)

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ACTIVOS Y PASIVOS Los activos totales del Banco de Crédito (sin consolidar sus subsidiarias) fueron de S/.41,631 millones al 31 de diciembre del 2007, 30.5% mayor al saldo de diciembre del 2006. Las colocaciones totales, alcanzaron S/.22,698 millones al 31 de diciembre del 2007, 35.1% por encima de las de diciembre del 2006. Durante el año, las colocaciones han venido expandiéndose a ritmos extraordinarios debido al crecimiento de la demanda interna y al financiamiento de la ampliación de la capacidad instalada y al aumento de los volúmenes de ventas de las empresas. Las colocaciones vigentes alcanzaron a diciembre del 2007 S/.22,547 millones, mayor en 35.7% a las de diciembre del 2006. Así mismo, se observa una disminución de las colocaciones reestructuradas y refinanciadas de 59.9% y 24.4%, respectivamente con respecto a diciembre pasado, explicado por una mejora de las empresas en la capacidad de pago de sus préstamos. Finalmente, los créditos vencidos y en cobranza judicial disminuyen en 18.9% con respecto a diciembre del 2006. El nivel de provisiones acumuladas alcanzó S/.560.7 millones, mayor en 10.1% con respecto al saldo de diciembre pasado. En cuanto a calidad de cartera, el índice de cartera morosa fue de 0.67%, menor al 1.27% alcanzado en el año 2006. Este índice se alcanza a pesar del consistente crecimiento en los créditos tanto de la banca mayorista y minorista, donde en éste último el riesgo es mayor. La cobertura de vencidos por provisiones fue de 371.5% al final de diciembre del 2007, superando ampliamente el 273.8% alcanzado en el mismo periodo del año pasado. Por otro lado, las inversiones clasificadas como “negociables, disponibles para la venta y a vencimiento” aumentan sustantivamente en 48.6% con respecto al año 2006. Destacan principalmente el aumento con respecto a septiembre del 2007 de aproximadamente 29% de las inversiones en certificado de depósitos del BCRP que generan un beneficio tributario para el BCP y representan el 69% del total de las inversiones. Al 31 de diciembre del 2007 los depósitos y obligaciones alcanzaron la suma de S/.30,311 millones, superando en 25.5% desde diciembre del año anterior. Debido al menor crecimiento de los depósitos en comparación al crecimiento de las colocaciones, el BCP realizó operaciones de fondeo para soportar el crecimiento de sus negocios, generando un crecimiento en sus adeudados en 189.7% con respecto a diciembre del año 2006.

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Var.

ACTIVO Dic.06 Dic.07 2007/2006

FONDOS DISPONIBLES 7,682,796 7,909,543 3.0%FONDOS INTERBANCARIOS 80,030 14,982 -81.3%INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENC. 5,680,882 8,441,845 48.6%

COLOCACIONES, netas 16,290,534 22,136,983 35.9% Créditos Vigentes 16,614,034 22,546,857 35.7% Créditos Vencidos 186,119 150,991 -18.9% Prov. para Riesgos de incobrabilidad -509,619 -560,865 10.1%

INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 582,886 633,683 8.7%OTROS ACTIVOS 1,573,846 2,494,173 58.5%

TOTAL ACTIVOS 31,890,974 41,631,210 30.5%

PASIVO Y PATRIMONIO

DEPOSITOS 24,152,077 30,310,622 25.5% A la Vista 7,254,872 8,951,718 23.4% De Ahorro 5,605,957 6,390,137 14.0% A Plazo 11,291,248 14,968,767 32.6%

FONDOS INTERBANCARIOS 121,541 307,042 152.6%VALORES EN CIRCULACION 1,256,764 1,906,803 51.7%ADEUDADOS A BANCOS Y OTROS 1,381,922 4,002,868 189.7%OTROS PASIVOS 2,117,790 1,896,040 -10.5%

TOTAL PASIVO 29,030,094 38,423,375 32.4%

PATRIMONIO NETO 2,860,879 3,207,835 12.1%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 31,890,974 41,631,210 30.5%

CUENTAS CONTINGENTES 9,736,818 15,178,907 55.9%

BANCO DE CREDITO DEL PERUFORMA "A" - BALANCE GENERAL


Saldo a

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B. BANCO DE CREDITO DEL PERU Y SUBSIDIARIAS (BCP) UTILIDAD NETA La utilidad neta consolidada del BCP durante el 2007 fue de S/.883.4 millones, importe 33.5% mayor a la utilidad de S/.661.6 millones que se obtuvo en el 2006. La utilidad acumulada a diciembre del 2007 aumentó con respecto al mismo periodo del 2006 debido principalmente a mayores ingresos por intereses netos de gastos, que crecieron 21.2% debido al fuerte impulso de las colocaciones observado durante el año, las cuales aumentaron 31.4%. El ingreso neto por intereses creció en 21.2% debido al fuerte crecimiento de las colocaciones en el año y al adecuado manejo de los costos de los depósitos y adeudados del exterior. Adicionalmente, el BCP obtuvo una adecuada combinación de los volúmenes y tasas activas y pasivas principalmente en los segmentos más rentables como son los de la Banca Minorista para alcanzar dicho crecimiento. El total de ingresos no financieros creció en 29.6%. Se observó mayores ingresos por comisiones por servicios bancarios que crecieron 17% en el año debido al crecimiento de las operaciones transaccionales y al mayor número de operaciones en ventanilla y ATMs. Del mismo modo, las operaciones de cambio y la ganancia neta en venta de valores registraron un crecimiento de 35.2% y 129.3%, respectivamente. El crecimiento de la primera de ellas se debió a una mayor fluctuación del dólar con respecto al sol y al mayor número de operaciones durante el año, y el segundo se debió a la realización de ganancias por venta de valores en el mercado de capitales. En cuanto a las provisiones, éstas crecieron 25.5% alcanzado un total de S/.185.1 millones. La variación se explica por el crecimiento de las colocaciones en el segmento minorista, especialmente en el segmento de consumo y microempresas. Sin embargo, los niveles alcanzados reflejan adecuadamente el manejo del riesgo crediticio y ésta acorde a las expectativas del crecimiento de las colocaciones. Por el lado de los gastos operativos, éstos mostraron un aumento de 24.9%, reflejando el adecuado control de los mismos a pesar del fuerte crecimiento en los negocios del banco. Es importante destacar el crecimiento en los gastos de remuneraciones (32.3%) en el que se incorpora al personal que está siendo capacitado y entrenado para formar parte de la expansión de la red que se observará en el presente año, así como a mayores gastos por incentivos por superación de metas de la División Comercial. El número de personal ha crecido de 10,771 en diciembre del 2006 a 12,667 a fines del 2007. Durante el año también se realizaron mayores provisiones por el sistema de compensación SAR de algunos ejecutivos y en el mes de octubre se realizaron mayores provisiones por la liquidación de la plana gerencial. Los gastos administrativos aumentaron en 20.2% en el año, debido a mayores gastos por campañas de publicidad y a mayores gastos de sistemas por licencias, reparación y mantenimiento de equipos y software. El resultado por diferencia de cambio por la posición activa neta en dólares, representó una pérdida en el año de S/.38.9 millones vs. una pérdida de S/.77.1 millones del año 2006. Esta caída se debe a un mejor manejo de la posición de los activos y pasivos del BCP y que están expuestos a las fluctuaciones del tipo de cambio. La apreciación del sol con respecto al dólar durante el 2007 fue de 6.3% y durante el año 2006 fue de 6.9%. El importante crecimiento de las colocaciones alcanzado a diciembre del año 2007 se ve acompañado de una mejora de la calidad de cartera, con un ratio de morosidad que cae de 1.52% en diciembre del 2006 a 0.91% en diciembre 2007, y con una cobertura de vencidos que se eleva de 223.01% a 297.19%, respectivamente, reflejando un sano crecimiento. Por todo ello, la rentabilidad del BCP muestra un crecimiento importante, alcanzando un ROAE de 30.39% en el 2007 vs. 25.31% en el año precedente.

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Var.

Dic.06 Dic.07Dic.07/ Dic.06

Ingresos y Egresos Financieros

Ingresos por intereses 2,250,418 2,883,881 28.1% Gastos por intereses (810,418) (1,138,648) 40.5%Ingreso por Intereses netos 1,440,000 1,745,233 21.2%

Provisión para colocaciones (147,532) (185,142) 25.5%Ingresos por Intereses netos después

de provisiones 1,292,468 1,560,091 20.7%

Otros Ingresos

Comisiones por servicios bancarios 755,002 883,586 17.0% Ganancia (pérdida) neta en venta de valores 25,087 57,526 129.3% Ganancia neta en opers. de cambio 136,559 184,667 35.2% Otros ingresos 222,015 350,237 57.8%

1,138,663 1,476,016 29.6%

Gastos

Remuneraciones y benefs. sociales (757,584) (1,002,424) 32.3% Generales y administrativos (424,216) (510,093) 20.2% Depreciación y amortización (126,547) (134,587) 6.4% Impuestos y contribuciones (48,273) (54,600) 13.1% Otros (64,503) (73,724) 14.3%

(1,421,123) (1,775,428) 24.9%

Result. por exposición

beneficio/(pérdida) en cambio (77,105) (38,934) -49.5%

Util. antes del impuesto a la renta 932,903 1,221,745 31.0%

Participación legal en las utilidades (35,504) (40,745) 14.8% Impuesto a la renta (235,825) (297,562) 26.2%

UTILIDAD NETA 661,574 883,438 33.5%

Saldo a

BANCO DE CREDITO DEL PERU Y SUBSIDIARIASESTADO CONSOLIDADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS


INGRESOS POR INTERESES NETO El ingreso por intereses, neto de egresos por intereses, en el 2007 alcanzó S/.1,745.2 millones, subiendo 21% respecto a los S/.1,440.0 millones del 2006. Este aumento se debió principalmente a que se generaron mayores ingresos por intereses durante el año, debido al incremento de las colocaciones, los cuales fueron atenuados, en parte, por el crecimiento de los gastos por intereses sobre los depósitos del público y los adeudados. Los activos promedio que generan intereses aumentaron 15.2%, de S/. 31,525 millones en diciembre 2006 a S/. 36,325 millones en diciembre 2007, destacando las colocaciones del segmento minorista y el crecimiento del portafolio de inversiones. Acumulado a diciembre del 2007, el margen neto por intereses alcanza 4.80% contra el 4.57% alcanzado en durante el año anterior. Este aumento se debe a la buena combinación de volúmenes

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tanto en las colocaciones de los segmentos minoristas y mayoristas, las inversiones en valores, así como a las tasas activas y pasivas, durante el 2007. Como consecuencia de estos movimientos, el total de activos que generan intereses creció en 28% durante el año. El detalle de los ingresos financieros, neto se muestra a continuación:

2006 2007 Variación %

2,250,418 2,883,881 28.1%

Intereses por cartera de colocaciones 1,707,434 2,145,425 25.7%

Ingresos por inversiones negociables, disponibles para la venta y a vencimiento, neto 445,626 95.1%

Intereses por disponible y fondos interbancarios 257,973 214,025 -17.0%

Fluctuación de valor por las posiciones en instrumentos financieros derivados – forwards 23,736 43,300

82.4%

Comisiones por créditos y otras operaciones financieras 14,440 20,337 40.8%

Otros 18,449 15,168 -17.8%

(810,418) (1,138,649) 40.5%

Intereses por obligaciones con el público (419,390) (624,135) 48.8%

Intereses y comisiones por depósitos de empresas del sistema financiero y organismos internacionales (143,445) (188,923) 31.7%Intereses por deudas a bancos y corresponsales (108,053) (139,988) 29.6%

Intereses por valores, títulos y obligaciones en circulación (94,585) (116,880)

23.6%

Primas al Fondo de Seguro de Depósitos (36,216) (39,733) 9.7%

(8,084) -970.2%

Otros (9,658) (20,906) 116.5%

1,440,000 1,745,232 21.2%

Fuente: BCP.


En S/. Miles

Ingreso por intereses, neto

228,386

Fluctuación de valor por las posiciones en instrumentos financieros derivados – swaps 929

Ingresos financieros

Gastos financieros

INGRESOS NO FINANCIEROS Los ingresos no financieros, que incluyen comisiones por servicios bancarios, ganancia en venta de valores, operaciones de cambio y otros ingresos, alcanzaron S/.1,476.0 millones, mostrando un crecimiento de 29.6% con respecto al 2006. Esto es producto, principalmente, del desarrollo de servicios transaccionales del BCP, lo cual se sustenta en el crecimiento de aproximadamente 20% en el nivel de transacciones en relación al año 2006. Los ingresos no financieros crecieron debido a que las comisiones por servicios bancarios, que representan el 60% de los ingresos no financieros, aumentaron 17.0%, mientras que los Otros Ingresos, que representan el 24% de los ingresos no financieros e incluyen los recuperos de cartera castigada y la utilidad en venta de los bienes adjudicados, aumentaron 57.8%. Asimismo, las ganancias en operaciones de cambio, que representan el 13% de los ingresos no financieros, aumentaron 35.2%, como consecuencia de mayores operaciones de compra/venta debido a la volatilidad del dólar con respecto al nuevo sol. Finalmente, las ganancias netas en venta de valores (4% del total de ingresos no financieros) aumentaron 129.3% con respecto a la cifra alcanzada en el 2006, debido a mayores ventas de valores y realización de ganancias. El crecimiento de 17% en las comisiones por servicios bancarios durante el 2007 es resultado del crecimiento principalmente de las siguientes cuentas:

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En S/. Miles 2006 2007 Variación %

Comisiones por servicios bancarios 865,351 1,001,939 15.8%Servicios de transferencia, cobranzas y operaciones en exceso 223,487 249,958 11.8%Mantenimiento de cuentas corrientes y portes 128,496 138,061 7.4%Servicios de tarjetas de crédito y débito 93,011 102,833 10.6%Comisiones por seguros 84,265 77,542 -8.0%Comisiones a establecimientos afiliados a red VISA 55,591 72,532 30.5%Comisiones por operaciones contingentes 62,217 70,855 13.9%Comisiones por fideicomiso 33,869 66,927 97.6%Comisiones por intermediación en el mercado de valores 17,069 29,261 71.4%Comisiones por asesoría y estudios técnicos 19,588 28,485 45.4%Servicios de retención y recaudación 20,666 22,152 7.2%Ingresos por servicios relacionados a bienes en arrendamiento financiero 7,522 10,347 37.6%Comisiones por emisión de cheques 12,465 10,128 -18.7%Otros 107,105 122,858 14.7%

Gastos relaciones a comisiones por servicios bancarios (110,349) (118,353) 7.3% Gastos con aseguradoras (48,988) (52,713) 7.6% Gastos por servicios de tarjetas de crédito y débito (29,136) (34,571) 18.7% Gastos relacionados con bienes de arrendamiento financiero (8,164) (11,011) 34.9% Gastos relacionados con emisiones de cheques (3,674) (3,776) 2.8% Gastos relacionados con asesoría y estudios técnicos (5,580) (4,018) -28.0% Gastos relacionados a red VISA (5,071) (6,255) 23.3% Otros (9,736) (6,009) -38.3%

Saldo, neto 755,002 883,586 17.0%

Fuente: BCP.


En el 2007, las transacciones con valores resultaron en una ganancia de S/.57.5 millones, comparado con S/.25.1 millones del 2006. Las transacciones con valores incluyen ganancia neta en la compra y venta de valores, ganancia neta por valorización de inversiones “trading”, participación en inversiones permanentes, la provisión por las inversiones y otros. La ganancia neta en operaciones de cambio, que refleja el margen en la compra venta de moneda extranjera, fue de S/.184.7 millones en el 2007, 35.2% mayor al importe de S/.136.6 millones del precedente año. Una de las causas de este incremento son los mayores volúmenes de transacciones realizadas a través del sistema bancario (vis-a-vis el mercado paralelo), y el aumento en los márgenes entre el valor de compra y venta. El concepto de Otros Ingresos, donde se registran principalmente recuperos de cartera castigada, utilidad por venta de bienes adjudicados, valorización de la cobertura de los SARs e ingresos diversos aumentó de S/.222.0 millones en el 2006 a S/.350.2 millones en el 2007. Los recuperos por cartera castigada alcanzaron en el 2007 S/.90.7 millones vs. S/.124.5 millones del 2006. La utilidad en venta de bienes adjudicados fue aproximadamente S/. 39.8 millones en el 2007 vs. S/.41.0 millones en el 2006. Nota: Es importante mencionar que para el programa de compensación para ejecutivos SAR se registra la provisión en la cuenta “remuneraciones y beneficios sociales” y los ingresos por cobertura se registran en la cuenta “Otros Ingresos”.

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GASTOS OPERATIVOS Los gastos operativos del año 2007 fueron S/.1,775.4 millones, 24.9% mayores a los S/.1,421.1 millones del mismo período del 2006. El aumento se debió principalmente al incremento en los rubros remuneraciones (32.3%) y gastos generales y administrativos (20.2%). Cabe resaltar que el gasto por remuneraciones incluye la provisión por los “derechos de apreciación de la acción de Credicorp” de algunos ejecutivos del BCP y la provisión por el respectivo impuesto a la renta. El aumento en el gasto por remuneraciones se debió a (i) mayores gastos por contratación de personal para cubrir el agresivo crecimiento de los canales de distribución, anunciado en octubre 2007, (ii) el incremento en la fuerza de ventas para cubrir el crecimiento del sector PYME, (iii) mayores gastos por incentivos a la División Comercial por superación de metas, basados en la nueva estructura de salarios (en ella una importante participación del salario depende del desempeño y cumplimiento de metas), (iv)mayores provisiones por bonos voluntarios (independientes de la participación legal en las utilidades) y una provisión única de US$5 millones en el mes de octubre por jubilación anticipada de algunos ejecutivos del BCP. A diciembre del 2007, aproximadamente el 56% de los gastos operativos se destinaron a salarios y otros gastos de personal (53% para diciembre 2006), concepto que sube 32.3% comparado con el año anterior (S/.757.6 millones). El rubro de gastos generales y administrativos alcanzó S/.510.1 millones, aumentando 20.2% comparado con los gastos del año 2006 y representando el 29% de los gastos operativos. Comparando el 2007 vs. 2006, se realizaron mayores gastos principalmente en sistemas, que incluyen mayores provisiones en este rubro en el mes de octubre, además de gastos regulares de reparación y mantenimiento; y marketing, debido a la agresiva campaña publicitaria desarrollada durante el año. El concepto de Otros Gastos, dentro de los gastos operativos, aumenta de S/.64.5 millones en el 2006 a S/.73.7 millones en el 2007 (14.3%). Esto se debió principalmente a que los gastos por provisión para bienes adjudicados aumentan de S/.9.7 millones a S/.11.6 millones en el 2007. Así mismo, se observa una disminución de provisiones de incobrabilidad de cuentas por cobrar (-29%) y provisiones de riesgos diversos que disminuye 88%. El ratio de eficiencia mejoró, de 56.1% a 51.0% comparando el 2006 y el 2007, respectivamente, mientras que el ratio de gastos operativos como porcentaje de los activos totales promedio, aumentó de 4.25% en el 2006 a 4.27% en el 2007. ACTIVOS Y PASIVOS Los activos totales del BCP Consolidado fueron S/.43,884 millones al 31 de diciembre de 2007, presentando un crecimiento de 30.2% con respecto al saldo de fines de diciembre del año 2006, producto del aumento en las colocaciones totales y en los valores negociables y disponibles para la venta. Las colocaciones totales consolidadas alcanzaron S/.24,643 millones al cierre de diciembre de 2007, aumentando en 31.4% en relación a diciembre del 2006. Las colocaciones vigentes crecieron en 32.2% con respecto a diciembre 2006, lo cual se refleja en mejores ratios de calidad de cartera. Es importante destacar que las colocaciones crecieron principalmente en los segmentos correspondientes a la Banca Minorista, destacando los de consumo y pymes. Los valores negociables y disponibles para la venta, netos, aumentaron 55.2% con respecto a diciembre del 2006, alcanzando S/. 9,090 millones. En este caso, la variación se debe principalmente al movimiento de los saldos correspondientes a los Certificados de Depósito del

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BCR. Al 31 de diciembre del 2007, la cartera de colocaciones, neta de provisiones, representa el 54.7% del total de activos, mientras que los valores negociables e inversiones disponibles para la venta netas tan solo el 20.7%. Esto refleja el crecimiento importante de las colocaciones, orientado sobre todo al segmento Minorista. En el presente año se observó un avance en el proceso de des-dolarización de los activos del BCP. Así, al cierre del 2007, la participación de los préstamos totales en Nuevos Soles y Dólares fue 32% y 68%,respectivamente, en relación al 26% y 74% del 2006. Respecto a los pasivos del BCP, al 31 de diciembre del 2007, los depósitos y obligaciones alcanzaron la suma de S/.32,722 millones, 22.5% por encima del saldo del mismo periodo del año anterior. La composición de los depósitos en Nuevos Soles y Dólares a diciembre del 2007 fue 39% y 61%, respectivamente, comparado con una composición de 31% y 69% a diciembre del 2006, lo cual refleja el continuo proceso de des-dolarización de nuestros pasivos. La disminución en la dolarización de los depósitos puede atribuirse a la mayor rentabilidad de los productos en la moneda local y a la importante apreciación que ésta ha presentado durante los últimos meses, lo cual ha aumentado la confianza en ella. Cabe resaltar que, según ASBANC, el índice de dolarización de depósitos a diciembre 2007 registró 59.35%, retrocediendo en 3.37 puntos porcentuales en relación a diciembre del año anterior. Así, la confianza en el Nuevo Sol por parte de empresas y personas naturales, junto con el incremento en la oferta de productos financieros activos y pasivos en moneda nacional, está contribuyendo notablemente a la caída de la dolarización tanto en colocaciones como en depósitos. Comparando los saldos de diciembre 2007 con respecto al mismo periodo del año anterior, los depósitos a la vista subieron en 15.3%, los depósitos de ahorros en 14.3%, mientras los depósitos a plazo subieron 32.2%.

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Dic.06 Dic.07

Fondos disponibles: 8,077,835 8,284,557 2.6%Caja y Canje 1,493,727 1,510,304 1.1%Depósitos en el Banco Central de Reserva 4,493,105 5,565,676 23.9%Depósitos en bancos del país y del exterior e Interb. 2,081,002 1,194,114 -42.6%Rendimientos devengados del disponible 10,001 14,463 44.6%

Valores negociables y disponibles para la venta, neto 5,858,344 9,090,073 55.2%

Colocaciones 18,748,297 24,643,180 31.4% Vigentes 18,507,859 24,462,583 32.2% Vencidas 240,438 180,597 -24.9% Provisión para colocaciones (603,572) (638,818) 5.8%Colocaciones Netas 18,144,725 24,004,362 32.3%

Inversiones permanentes 98,820 105,232 6.5%Inmuebles, mobiliario y equipo, neto 625,775 676,766 8.1%Otros activos 907,448 1,723,186 89.9%

TOTAL DE ACTIVOS 33,712,947 43,884,176 30.2%

Pasivos y Patrimonio Neto

Depósitos y obligaciones: 26,704,353 32,722,063 22.5%Obligaciones a la vista 8,655,118 9,975,155 15.3%Depósitos de ahorros 6,238,889 7,133,508 14.3%Depósitos a plazo 11,810,346 15,613,400 32.2%

Adeudados, Interbancarios y corresponsales 1,565,416 4,372,240 179.3%Valores en circulación 1,704,545 2,160,284 26.7%Otros pasivos 877,754 1,421,754 62.0%

Patrimonio neto: 2,860,879 3,207,835 12.1%Capital social 1,286,528 1,286,528 0.0%Reserva legal 912,777 1,037,869 13.7%Resultados acumulados 661,574 883,438 33.5%

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO 33,712,947 43,884,176 30.2%

BANCO DE CREDITO DEL PERU Y SUBSIDIARIASBALANCE GENERAL CONSOLIDADO

(En miles de nuevos soles)

Saldo a Var. Dic.07/Dic.06

ACTIVOS

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Contribuciones de Colocaciones y Depósitos Las colocaciones y los depósitos y obligaciones de las empresas que conforman el Banco tuvieron la siguiente contribución:

(En % y S/.Mn) 31.12.06 31.12.07 31.12.06 31.12.07

Banco de Crédito del Perú 16,952 22,888 25,143 30,767 Banco de Crédito de Bolivia 1,248 1,390 1,689 1,989 Crédito Leasing 790 928 1 1 Eliminaciones y Otros, neto (242) (562) (129) (35)

Total BCP S/. 18,748 S/. 24,643 S/. 26,704 S/. 32,722

Colocaciones Depósitos

Cabe resaltar que, la contribución del BCP a las colocaciones creció, pasando de 90.4% a diciembre de 2006, a 92.9% a diciembre de 2007. El BCP concentra la mayor parte de ambos, el 92.9% de las colocaciones y el 94.0% de los depósitos y obligaciones. Cartera de Colocaciones Las colocaciones por segmentos de negocios tienen la siguiente composición:

(En S/.Mn) Dic-06 Dic-07 Var % Dic 07/ Dic 06

Corporativa 6,325.9 8,510.0 34.5%Mediana Empresa 3,933.4 5,176.6 31.6%Banca Minorista: 6,095.2 8,382.7 37.5%- Pequeña Empresa 1,871.9 2,699.8 44.2%- Hipotecario 2,751.8 3,332.9 21.1%- Consumo 740.9 1,359.8 83.5%- Tarjeta de Crédito 730.7 990.2 35.5%Cuentas Especiales 531.4 372.9 -29.8%No Asignados 204.2 38.6 -81.1%Sub Total BCP Cons S/ Bolivia 17,090.2 22,480.7 31.5%Bolivia 1,201.3 1,332.2 10.9%Total 18,291.5 23,812.9 30.2%

Fuente: BCP.


Saldos promedios diarios de los 12 meses del año.

A diciembre 2007, el total de los créditos promedios diarios mensual del año 2007 creció en 30.2% con respecto al 2006. Destaca el crecimiento en Consumo (83.5% respecto al 2006), Banca Pequeña Empresa y Tarjetas de Crédito (44.2% y 35.5%, respectivamente). La evolución de la cartera es consistente con la estrategia del BCP de enfocarse en el segmento Banca Minorista, dado el potencial de crecimiento y los altos márgenes que ofrece en relación a otros segmentos de negocio. Así, este segmento presenta un importante incremento, 37.5% con respecto a diciembre del 2006, mayor con respecto a los crecimientos de Corporativa y Empresa, que alcanzaron en el año 34.5% y 31.6%, respectivamente. Si bien es cierto el crecimiento de la Banca Minorista fue superior, es importante resaltar el importante crecimiento de la Banca Corporativa, producto de la creciente actividad de inversión, los mayores volúmenes de inversión en este sector y la importante participación de mercado de BCP en este segmento, lo que le permite capturar y estar presente en la mayor parte de inversiones importantes. De esta manera, el BCP ha

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consolidado su dominio del mercado a pesar de la presencia de agresivos competidores internacionales. Participación en el mercado bancario y de fondos mutuos Según estadísticas de la SBS sobre los doce bancos comerciales operativos, sin incluir operaciones de sus sucursales en el exterior, al 30 de noviembre de 2007, la participación del Banco de Crédito continúa mostrando su tradicional liderazgo. Esta fue 32.5% del total de colocaciones directas (30.3% al 30 de septiembre del 2007 y 30.5% al 31 de diciembre de 2006), superior al 26.3% de su más cercano competidor, y en depósitos fue de 37.5% (36.4% al 30 de septiembre del 2007 y 36.2% al 31 de diciembre del 2006) superior al 24.1% de su más cercano competidor. La participación en el mercado de fondos mutuos peruanos del Banco de Crédito, a través de su subsidiaria Credifondo, fue de 45.1% al 31 de diciembre del 2007 (47.8% al 31 de diciembre del 2006).

CALIDAD DE LA CARTERA DE PRÉSTAMOS La excelente evolución de todos los ratios para medir la calidad de cartera, son resultado no solo de la recuperación de la economía y del sistema financiero peruano, sino también de un acertado manejo de riesgos y políticas crediticias. El ratio de préstamos vencidos como un porcentaje del total de la cartera, mejoró de 1.52% durante el 2006 a 0.91% en el 2007. Por su parte, el ratio de préstamos vencidos, refinanciados y reestructurados como un porcentaje del total colocado, mejora a 1.8% durante el 2007, en relación a 3.4% en diciembre del 2006, lo que refleja una continua mejora de la calidad de cartera. Esto es producto de las acertadas políticas crediticias y de riesgos del BCP, sin dejar de lado la favorable evolución de la economía de nuestro país, que permite mejorar la situación financiera de la población, y la creciente cultura de pago por parte de las empresas y personas, quienes valoran cada vez más el hecho de ser considerados sujetos de crédito. Así mismo, este es el resultado de un crecimiento sostenido de la demanda interna originada por la mejora en la capacidad de pago de los agentes económicos. El total de la cartera morosa al 31 de diciembre del 2007 fue S/.180.6 millones, cae significativamente en 24.9% respecto de los créditos morosos de S/.240.4 millones al cierre del año 2006. La mejora de la calidad de cartera se observa en todos los segmentos de la Banca Minorista y Mayorista. Al final del 2007, los préstamos refinanciados muestran un saldo de S/. 220.2 millones, disminuyendo respecto a los S/.296.0 millones en el mismo periodo del 2006. Las provisiones para posibles pérdidas en la cartera de préstamos tuvieron un saldo de S/.638.8 millones a fines de diciembre del 2007, 5.8% mayor respecto al saldo de diciembre del 2006 (S/.603.6 millones). Este aumento está en línea con el importante crecimiento en el nivel de colocaciones. El ratio de cobertura de provisiones sobre vencidos fue de 353.7% al cierre del año 2007, mayor al 251.0% a diciembre del 2006. Del saldo total de provisiones a fines de diciembre, S/.324.3 millones corresponden a provisiones genéricas asignadas a créditos en la categoría Normal (A), en relación a los S/.211.7 millones al 31 de diciembre de 2006. Durante el año 2007 se efectuaron castigos de préstamos considerados incobrables, que fueron previamente provisionados, por un importe de aproximadamente S/.122.0 millones. Los castigos durante el 2006 fueron de aproximadamente S/.95.8 millones.

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La cartera clasificada como subestándar, que incluye las categorías de Deficiente, Dudoso y Pérdida, fue 3.5% a diciembre 2007, aumentando en relación al 3.5% que se obtuvo en diciembre 2006. La clasificación de la cartera de colocaciones directas según categorías de riesgos es:

(En % del total y S/.Mn) 31.12.06 31.12.07A: Normal 91.0% 91.0%B: Problema Potencial 5.5% 5.5%C: Deficiente 1.2% 1.2%D: Dudoso 1.7% 1.7%E: Pérdida 0.6% 0.6%

Total 100.0% 100.0%Cartera Total S/. 18,748 S/. 24,643

ADECUACION DEL CAPITAL Las regulaciones peruanas establecen como límite de activos ponderados sobre patrimonio efectivo, incluyendo la exposición a riesgos de mercado, un ratio de máximo 11.0 a 1.0 (o mínimo 9.1% de capital), mientras que las de “Basilea I” sugieren un ratio máximo de 12.5 veces (min. 8%). Los ratios de adecuación de capital del BCP muestran un volumen de capital que supera los mínimos exigidos tanto por las regulaciones peruanas como por las regulaciones internacionales, esto es, “Basilea I”. Al término del 2007, el ratio de activos ponderados por riesgo a patrimonio efectivo del BCP sin consolidar fue de 8.4 a 1.0 (11.8%).

(S/. Mn) 31.12.06 31.12.07 Total Patrimonio Efectivo (III)

2,336

3,157 Patrimonio Asignado a Riesgo Crediticio (IV) 2,259 3,077 Patrimonio asignado a Riesgo de Mercado (V) 77 80

Activos Ponderados por Riesgo crediticio (I) 18,905 25,775 Requerimiento Patrimonial mínimo por Riesgo de Mercado (II) 77 80 Activos ponderados por riesgo

19,755

26,656 Ratios de Apalancamiento: Riesgo Crediticio (I) / (IV) (veces) 8.4 8.4 Ratio apalancamiento global por riesgo crediticio y de mercado (I + (11*II))/(III) (veces)

8.5 8.4

BIS (%) 11.82% 11.84%

El BCP posee un límite interno aún más exigente, máximo 9.5 a 1 (mínimo 10.5%), aprobado por el Directorio. Sin embargo, a partir de octubre del 2007, el límite interno subió a 8.7 a 1 (mínimo 11.5%). Este límite regirá luego de la emisión de deuda subordinada que el BCP realizó por US$ 160 millones, con el fin de mantener niveles adecuados de apalancamiento.

RENTABILIDAD En términos anuales, el ROAE alcanzó 30.39% en diciembre 2007 vs. 25.31% en el mismo periodo del año 2006. La utilidad operativa del BCP en el 2007 alcanzó S/1,261 millones vs. S/.1,010

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millones del año 2006, creciendo 25%. Así, la utilidad neta fue afectada principalmente por el efecto de la apreciación de la moneda local en la posición activa neta del BCP.

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SUBSIDIARIA BANCO DE CREDITO DE BOLIVIA A continuación se presentan breves comentarios sobre nuestra subsidiaria en Bolivia, la que forma parte de los estados consolidados del BCP.

Sistema Financiero Boliviano A pesar de la incertidumbre que ha caracterizado al país durante los últimos años, Bolivia registró resultados económicos favorables que tuvieron un efecto positivo en el sistema financiero. Los depósitos bancarios alcanzaron US$ 4,236 millones a diciembre 2007, 27% mayor que los US$ 3,323 millones registrados el año anterior. El volumen total de colocaciones creció 15.8% AaA, alcanzando US$ 3,204.1 millones a diciembre 2007. Continuando con la tendencia positiva de crecimiento de los últimos meses, la calidad de cartera fue de 5.6% en diciembre 2007 vs. 8.7% en diciembre 2006, mientras que el ratio de cobertura fue 112.2% Resultados del BCB La utilidad neta del año fue de US$ 27.0 millones, 91.5% mayor a la del 2006, debido al excelente desempeño en todas las líneas de negocio financieras y no financieras. Además, es importante mencionar el efecto positivo que tuvo la apreciación de la moneda local (bolivianos) con respecto al dólar estadounidense durante el año. Por lo tanto, el BCP Bolivia continúa la tendencia positiva mostrada en los anteriores trimestres, con un ROAE de 35.6% a diciembre 2007 (21.7% a diciembre 2006), significativamente mayor al 22.2% del sistema. Se ha mantenido una estrategia conservadora en el manejo de riesgo crediticio, alcanzando una morosidad de 1.7% (3.6% en el 2006) y una cobertura de 240.1% (163.6% en el 2006). Estos indicadores muestran que el BCP Bolivia posee una de los mejores desempeños en el sistema bancario boliviano, el cual reportó ratios de 5.6% y 112.2%, respectivamente. En general, el BCB muestra una recuperación constante y sólida, con indicadores de rentabilidad y calidad de cartera superiores a los del sistema bancario boliviano. Por otro lado, el enfoque en los segmentos de mayores márgenes, incluyendo a la Banca Minorista y las Bancas Empresarial y Consolidada, ha sido relevante en los resultados del BCB. Se ha potenciado a la Banca Minorista, logrando grandes avances en este mercado. Así mismo, se ha creado la Banca Consolidada, con un enfoque en el mercado de empresas con ventas menores a US$ 1 millón anuales. Estos segmentos presentan un alto potencial de crecimiento en el mercado boliviano y el BCP Bolivia se posiciona como la institución con la mejor infraestructura y conocimiento corporativo para atender estos segmentos. El total de colocaciones a diciembre 2007 fue US$ 463.8 millones, superior en 18.8% con respecto al año anterior. El BCP Bolivia mantiene una cartera bastante diversificada de las colocaciones en los diferentes segmentos de negocios. En el presente trimestre, la Banca Minorista registró un crecimiento de 19% AaA, mientras que la Banca Corporativa y Empresa crecieron 35.5% AaA y -2.0% AaA. En la Banca Minorista, el segmento PYME se incrementó 104.6%, mientras que el segmento de Consumo creció 46.2% AaA. Además, es importante mencionar el buen desempeño del segmento hipotecario que obtuvo una tasa de crecimiento de 7.1% AaA, la cual representa más del 50% del total del portafolio de la Banca Minorista. Por el lado del pasivo, el BCP Bolivia experimentó un crecimiento de 25.6% AaA, debido principalmente a la mayor confianza de los ahorristas y a una relativa estabilidad política, así como mayores campañas y mejores tasas pasivas. En este contexto, durante el presente año destaca el crecimiento en los depósitos de ahorros que crecieron 24.1% AaA.

27

Finalmente, BCP Bolivia mantiene una participación de mercado de 14.9% y 15.2% en colocaciones y depósitos, respectivamente, lo cual ubica al banco en la tercera posición en el sistema bancario boliviano. El cuadro siguiente presenta los principales indicadores del BCB:

Banco de Crédito de Bolivia (BCB) Principales Indicadores

(En US$Mn) 31.12.06 31.12.07Préstamos totales 390.5 463.8Préstamos vencidos 13.8 7.8Provisiones para cartera (22.6) (18.6) Activos totales 653.6 821.9Depósitos del público 528.5 663.9Patrimonio neto 70.3 85.1

Utilidad neta, acumulada 14.1 27.0

Vencidos / Préstamos totales 3.6% 1.7%

Provisiones / Vencidos 163.6% 240.1%Fuente: BCP.Elaboración: Propia.

28

Sección IV

ANEXOS INFORMACION COMPLEMENTARIA Clasificación de Riesgo Las empresas clasificadoras de riesgo Apoyo y Asociados Internacionales y Equilibrium Clasificadora de Riesgo, decidieron otorgar al Banco de Crédito la siguiente clasificación de riesgo: Instrumentos Apoyo (dic. 2007) Equilibrium (nov. 2007) Depósitos a corto plazo CP-1+ (pe) EQL 1+ Depósitos mayor a 1 año AAA (pe) AAA Certificado de Depósitos Negociables c/p CP-1+ (pe) EQL 1+ Certificado de Depósitos Negociables l/p ----- AAA Bonos de Arrendamiento financiero AAA (pe) AAA Bonos Hipotecarios AAA (pe) AAA Letras Hipotecarias AAA (pe) ----- Bonos Corporativos AAA (pe) AAA Bonos Subordinados AA+ (pe) AA+ Acción Común 1ª 1ª Rating de la Institución A+ A+ Asimismo, las clasificadoras internacionales de riesgo, tales como Moody’s, Standard & Poor’s, y Fitch, le otorgaron al Banco de Crédito una de las más altas clasificaciones de riesgo del sistema financiero peruano. Instrumentos Banco de Crédito Moody’s Fortaleza Financiera D+ Depósitos de largo plazo Ba3 Perspectiva Stable Deuda Subordinada Ba1 Standard & Poor’s Moneda Local BBB-/Stable/A-3 Moneda Extranjera BBB-/Stable/A-3 Fitch Emisiones de largo plazo BBB- Emisiones de largo plazo en moneda local BBB- Emisiones de corto plazo F3 Emisiones de corto plazo en moneda local F3 Perspectiva Estable Deuda Subordinada BB+

29

Información Relacionada al Mercado de Valores

BANCO DE CREDITO DEL PERU

Renta Variable

Código ISIN Nemónico Año - Mes PrecioApertura Cierre Máxima Mínima Promedio

S/. S/. S/. S/. S/.

PEP120001008 CREDITC1 2007-01 9.12 9.15 9.15 9.03 9.08PEP120001008 CREDITC1 2007-02 9.15 8.85 9.31 8.85 9.13PEP120001008 CREDITC1 2007-03 8.80 9.12 9.15 8.80 9.08PEP120001008 CREDITC1 2007-04 9.25 9.90 9.90 9.00 9.36PEP120001008 CREDITC1 2007-05 9.70 10.00 12.22 9.60 10.93PEP120001008 CREDITC1 2007-06 10.40 11.10 11.10 10.40 10.64PEP120001008 CREDITC1 2007-07 11.10 11.20 11.50 10.80 11.19PEP120001008 CREDITC1 2007-08 10.94 10.50 10.95 10.00 10.51PEP120001008 CREDITC1 2007-09 10.50 10.30 10.50 9.60 9.92PEP120001008 CREDITC1 2007-10 10.50 10.70 11.00 10.50 10.94PEP120001008 CREDITC1 2007-11 10.60 10.50 10.90 10.00 10.53PEP120001008 CREDITC1 2007-12 10.50 10.50 11.00 10.50 10.76

C O T I Z A C I O N E S 2 0 0 7

30

Renta Fija

Código ISIN Nemónico Año - Mes PrecioApertura Cierre Máxima Mínima Promedio

% % % % %

PEP12110B014 BSCHAF1A (*) 2007-03 109.1831 109.1831 109.1831 109.1831 109.1831PEP12110B014 BSCHAF1A (*) 2007-07 107.2796 107.2796 107.2796 107.2796 107.2796

PEP12110B022 BSCHAF1B (*) 2007-02 109.4018 109.4018 109.4018 109.4018 109.4018PEP12110B022 BSCHAF1B (*) 2007-03 109.3200 109.3200 109.3200 109.3200 109.3200

PEP12000M089 CREDI1BC6A 2007-02 100.5820 100.5820 100.5820 100.5820 100.5820

PEP12000M121 CREDI1BC8B 2007-03 102.0278 101.9889 102.0278 101.9889 102.0045

PEP12000M063 CREDI1BC9A 2007-05 103.6036 103.6036 103.6036 103.6036 103.6036

PEP12000M097 CREDI1BC9B 2007-02 103.7204 103.7204 103.7204 103.7204 103.7204

PEP12000G2A7 CREDI1BH2A 2007-06 104.4626 104.4626 104.4626 104.4626 104.4626

PEP12000G2C3 CREDI1BH2C 2007-01 -.- -.- -.- -.- 102.2999PEP12000G2C3 CREDI1BH2C 2007-04 104.3792 104.3792 104.3792 104.3792 104.3792PEP12000G2C3 CREDI1BH2C 2007-05 102.8134 102.8134 102.8134 102.8134 102.8134

PEP12000D013 CREDI2BS1A 2007-01 97.0806 97.0806 97.0806 97.0806 96.6371PEP12000D013 CREDI2BS1A 2007-03 94.0148 94.0589 94.2399 94.0148 94.1147PEP12000D013 CREDI2BS1A 2007-04 94.6914 97.5504 97.5504 94.6914 96.5974PEP12000D013 CREDI2BS1A 2007-06 -.- -.- -.- -.- 96.2636PEP12000D013 CREDI2BS1A 2007-08 100.0000 100.0000 100.0000 100.0000 100.0000

PEP12000D021 CREDI2BS1B 2007-01 -.- -.- -.- -.- 95.0820PEP12000D021 CREDI2BS1B 2007-02 97.9686 97.9686 97.9686 97.9686 97.9686PEP12000D021 CREDI2BS1B 2007-06 -.- -.- -.- -.- 94.9143

PEP12000D3A8 CREDISUB3A 2007-06 103.7525 103.7525 103.7525 103.7525 103.7525

(*) Obligaciones asumidas como consecuencia de la fusión con el Banco Santander Central Hispano - Perú

C O T I Z A C I O N E S 2 0 0 7

31

(10150) INFORMACIÓN SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LOS PRINCIPIOS DE BUEN GOBIERNO PARA LAS SOCIEDADES PERUANAS

(Correspondiente al ejercicio 2007) Razón Social : BANCO DE CREDITO DEL PERU

(En adelante EMPRESA)

RUC : 20100047218

Dirección : Calle Centenario 156, Las Laderas de Melgarejo, La Molina, Lima 12, Perú.

Teléfonos : 313-2000 Fax : 313-2121 Página Web : www.viabcp.com Correo electrónico : Representante Bursátil : Fernando Palao

: Razón social de la empresa revisora1 INSTRUCCIONES En la Sección Primera del presente informe, se evalúan 26 recomendaciones de los Principios de Buen Gobierno para las Sociedades Peruanas2. Respecto a cada recomendación evaluada, la EMPRESA deberá:

a) Para la Evaluación Subjetiva marcar con un aspa (x) el nivel de cumplimiento que considere adecuado, teniendo en consideración la siguiente escala: 0 : no cumple el principio 1 – 3 : cumple parcialmente el principio 4 : cumple totalmente el principio

b) Para la Evaluación Objetiva marcar con un aspa (x) una o más de las alternativas indicadas y completar en detalle la información solicitada.3

En la Sección Segunda del presente informe, se evalúa una serie de aspectos referidos a los derechos de los accionistas, el Directorio, las responsabilidades de la EMPRESA y los accionistas y tenencias. En esta sección, la EMPRESA deberá completar la información solicitada, ya sea marcando con un aspa (x) una o más alternativa (s) incluidas en cada pregunta y/o completando en detalle la información solicitada. I. SECCIÓN PRIMERA: EVALUACIÓN DE 26 PRINCIPIOS

LOS DERECHOS DE LOS ACCIONISTAS 1 Solo es aplicable en el caso en que la información contenida en el presente informe haya sido revisada por alguna

empresa especializada (por ejemplo: sociedad de auditoría, empresa de consultoría). 2 El texto de los Principios de Buen Gobierno para las Sociedades Peruanas puede ser consultado en

www.conasev.gob.pe 3 Para dicho efecto, podrá incorporar líneas a los cuadros incluidos en el presente informe o, en su defecto, replicar los

cuadros modelos las veces que sean necesarias.

32

Cumplimiento Principios 0 1 2 3 4

1. Principio (I.C.1. segundo párrafo).- No se debe incorporar en la agenda asuntos genéricos, debiéndose precisar los puntos a tratar de modo que se discuta cada tema por separado, facilitando su análisis y evitando la resolución conjunta de temas respecto de los cuales se puede tener una opinión diferente.

X

2. Principio (I.C.1. tercer párrafo).- El lugar de celebración de las Juntas Generales se debe fijar de modo que se facilite la asistencia de los accionistas a las mismas.

X

a. Indique el número de juntas de accionistas convocadas por la EMPRESA durante el ejercicio

materia del presente informe.

TIPO NÚMERO JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS -1- JUNTA ESPECIAL DE ACCIONISTAS -

b. De haber convocado a juntas de accionistas, complete la siguiente información para cada

una de ellas.

TIPO DE JUNTA DURACIÓN FECHA DE AVISO DE CONVOCA-TORIA*

FECHA DE LA JUNTA

LUGAR DE LA JUNTA ESPECI

AL GENERAL

QU

ÓR

UM

%

Nº DE ACC. ASISTENTES

HORA DE INICIO

HORA DE

TÉRMINO 02.03.2007 30.03.2007 Calle

Centenario 156 La Molina Lima

(...) (X) 98.03 149 12:15PM 13:30PM

(...) (...) (...) (...) (...) (...) * En caso de haberse efectuado más de una convocatoria, indicar la fecha de cada una de ellas.

c. ¿Qué medios, además del contemplado en el artículo 43 de la Ley General de Sociedades, utiliza la EMPRESA para convocar a las Juntas?

(...) CORREO ELECTRÓNICO (...) DIRECTAMENTE EN LA EMPRESA (...) VÍA TELEFÓNICA (…) PÁGINA DE INTERNET (…) CORREO POSTAL (X.) OTROS. Detalle Anuncio en diarios de mayor circulación

d. Indique si los medios señalados en la pregunta anterior se encuentran regulados en algún

(os) documento (s) de la EMPRESA.

ESTATUTO REGLAMENTO INTERNO

MANUAL OTROS DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*

(.X) (...) (...) (...) * Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.

(...) NO SE ENCUENTRAN REGULADOS

e. En caso la EMPRESA cuente con una página web corporativa, ¿es posible obtener las actas

de las juntas de accionistas a través de dicha página?

SÍ NO SOLO PARA ACCIONISTAS (...) (.X..) PARA EL PÚBLICO EN GENERAL (...) (.X.)

33

(...) NO CUENTA CON PÁGINA WEB

Cumplimiento Principio 0 1 2 3 4 3. Principio (I.C.2).- Los accionistas deben contar con la oportunidad de introducir

puntos a debatir, dentro de un límite razonable, en la agenda de las Juntas Generales. Los temas que se introduzcan en la agenda deben ser de interés social y propios de la competencia legal o estatutaria de la Junta. El Directorio no debe denegar esta clase de solicitudes sin comunicar al accionista un motivo razonable.

X

a. Indique si los accionistas pueden incluir puntos a tratar en la agenda mediante un

mecanismo adicional al contemplado en la Ley General de Sociedades (artículo 117 para sociedades anónimas regulares y artículo 255 para sociedades anónimas abiertas).

(.X.) SÍ (....) NO

b. En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa detalle los mecanismos alternativos. Los temas de la agenda son siempre de interés social y propios de la competencia de la junta y se contempla asuntos presentados con anticipación. El Directorio no deniega solicitudes sin comunicar al accionista un motivo razonable.

c. Indique si los mecanismos descritos en la pregunta anterior se encuentran regulados en

algún (os) documento (s) de la EMPRESA.

ESTATUTO REGLAMENTO INTERNO MANUAL OTROS

DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*



d. Indique el número de solicitudes presentadas por los accionistas durante el ejercicio materia

del presente informe para la inclusión de temas a tratar en la agenda de juntas.

NÚMERO DE SOLICITUDES RECIBIDAS ACEPTADAS RECHAZAS

Ninguna. .

Cumplimiento Principio 0 1 2 3 4

4. Principio (I.C.4.i.).- El estatuto no debe imponer límites a la facultad que todo accionista con derecho a participar en las Juntas Generales pueda hacerse representar por la persona que designe.

X

a. De acuerdo con lo previsto en el artículo 122 de la Ley General de Sociedades, indique si el estatuto de la EMPRESA limita el derecho de representación, reservándolo:

(...) A FAVOR DE OTRO ACCIONISTA (...) A FAVOR DE UN DIRECTOR (...) A FAVOR DE UN GERENTE (.X) NO SE LIMITA EL DERECHO DE REPRESENTACIÓN

34

b. Indique para cada Junta realizada durante el ejercicio materia del presente informe la siguiente información:

TIPO DE JUNTA PARTICIPACIÓN (%) SOBRE

EL TOTAL DE ACCIONES CON DERECHO A VOTO

GENERAL ESPECIAL

FECHA DE JUNTA A TRAVÉS DE

PODERES EJERCICIO DIRECTO

(..x.) (...) 30.03.2007 97.87% 0.16%

(...) (...) (...) (...) (...) (...) (...) (...)

c. Indique los requisitos y formalidades exigidas para que un accionista pueda representarse en una junta.

FORMALIDAD (INDIQUE SI LA EMPRESA EXIGE CARTA SIMPLE, CARTA NOTARIAL, ESCRITURA PÚBLICA U OTROS)

Carta simple

ANTICIPACIÓN (NÚMERO DE DÍAS PREVIOS A LA JUNTA CON QUE DEBE PRESENTARSE EL PODER)

HASTA EL DÍA ANTERIOR

COSTO (INDIQUE SI EXISTE UN PAGO QUE EXIJA LA EMPRESA PARA ESTOS EFECTOS Y A CUÁNTO ASCIENDE)

NO

d. Indique si los requisitos y formalidades descritas en la pregunta anterior se encuentran

regulados en algún (os) documento (s) de la EMPRESA.


MANUAL OTROS

(X) (...) (...) (...) * Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.


TRATAMIENTO EQUITATIVO DE LOS ACCIONISTAS

Cumplimiento Principio 0 1 2 3 4 5. Principio (II.A.1, tercer párrafo).- Es recomendable que la sociedad emisora de

acciones de inversión u otros valores accionarios sin derecho a voto, ofrezca a sus tenedores la oportunidad de canjearlos por acciones ordinarias con derecho a voto o que prevean esta posibilidad al momento de su emisión.

X

a. ¿La EMPRESA ha realizado algún proceso de canje de acciones de inversión en los últimos

cinco años? En nuestra institución no existen acciones de inversión ni valores accionarios sin derecho a voto. Todas las acciones son comunes y con igual derecho. Todas las acciones son clase única.

(...) SÍ (...) NO (.X.) NO APLICA


6. Principio (II.B).- Se debe elegir un número suficiente de directores capaces de ejercer un juicio independiente, en asuntos donde haya potencialmente conflictos de intereses, pudiéndose, para tal efecto, tomar en consideración la participación de los accionistas carentes de control. Los directores independientes son aquellos seleccionados por su prestigio profesional y que no se encuentran vinculados con la administración de la sociedad ni con los accionistas principales de la misma.

X

35

El número de directores se ajusta a las disposiciones legales vigentes y estatuto y cuenta con aprobación de la Junta de Accionistas. a. Indique el número de directores dependientes e independientes de la EMPRESA4.

DIRECTORES NÚMERO DEPENDIENTES 5

INDEPENDIENTES 8

Total 13

b. Indique los requisitos especiales (distintos de los necesarios para ser director) para ser

director independiente de la EMPRESA? Son seleccionados por su prestigio profesional y no se encuentran vinculados con la Administración. En caso hayan sido parte de la administración, al cabo de 3 años se les considera independientes.

(...) NO EXISTEN REQUISITOS ESPECIALES

c. Indique si los requisitos especiales descritos en la pregunta anterior se encuentran


ESTATUTO REGLAMENTO INTERNO MANUAL OTROS DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*

(…) (...) (...) (...) * Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.

(x) NO SE ENCUENTRAN REGULADOS

d. Indique si los directores de la EMPRESA son parientes en primer grado o en segundo grado

de consanguinidad, o parientes en primer grado de afinidad, o cónyuge de:

VINCULACIÓN CON:

NOMBRES Y APELLIDOS DEL DIRECTOR

ACCI

ONIS

TA1/.

DIRE

CTOR

GERE

NTE

NOMBRES Y APELLIDOS DEL ACCIONISTA1/. /

DIRECTOR / GERENTE AFINIDAD INFORMACIÓN

ADICIONAL 2/.

Dionisio Romero Paoletti

(...) (.X.) (...) Dionisio Romero Seminario

Consanguinidad grado I

Reynaldo Llosa Barber (...) (...) (.X.) Reynaldo Llosa Benavides


Gerente Banca Empresas

Fernando Fort Marie (...) (...) (.X.) Fernando Fort Godoy


Gerente Área Comercial L4

1/. Accionistas con una participación igual o mayor al 5% de las acciones de la empresa (por clase de acción, incluidas las acciones de inversión).

2/. En el caso exista vinculación con algún accionista incluir su participación accionaria. En el caso la vinculación sea con algún miembro de la plana gerencial, incluir su cargo.

e. En caso algún miembro del Directorio ocupe o haya ocupado durante el ejercicio materia del

presente informe algún cargo gerencial en la EMPRESA, indique la siguiente información:

FECHA EN EL CARGO GERENCIAL NOMBRES Y APELLIDOS DEL DIRECTOR CARGO GERENCIAL QUE DESEMPEÑA O DESEMPEÑÓ INICIO TÉRMINO

Ninguno

4 Los directores independientes son aquellos que no se encuentran vinculados con la administración de la entidad

emisora ni con sus accionistas principales. Para dicho efecto, la vinculación se define en el Reglamento de Propiedad Indirecta, Vinculación y Grupo Económico. Los accionistas principales, por su parte, son aquellas personas naturales o jurídicas que tienen la propiedad del cinco (5%) o más del capital de la entidad emisora.

36

f. En caso algún miembro del Directorio de la EMPRESA también sea o haya sido durante el ejercicio materia del presente informe miembro de Directorio de otra u otras empresas inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores, indique la siguiente información:

FECHA NOMBRES Y APELLIDOS DEL DIRECTOR DENOMINACIÓN SOCIAL DE LA(S) EMPRESA(S) INICIO TÉRMINO

Dionisio Romero Seminario Credicorp Credileasing Creditítulos Credifondo Pacífico Peruano Suiza

1995 2004 2004 2004 2003

A la fecha A la fecha A la fecha A la fecha A la fecha

Luis Nicolini Bernucci Credicorp Credileasing Creditítulos Credifondo Alicorp Pacífico Peruano Suiza

1995 2004 2004 2004 2004 2003

A la fecha A la fecha A la fecha A la fecha A la fecha A la fecha

Fernando Fort Marie Credicorp Credileasing Creditítulos Credifondo Inversiones Centenario ETEVENSA

1995 2004 2004 2004 2003 2004

A la fecha A la fecha A la fecha A la fecha A la fecha A la fecha

Reynaldo Llosa Barber Credicorp Credileasing Creditítulos Credifondo Pacífico Peruano Suiza ETEVENSA EDELNOR DISTRILIMA

1995 2004 2004 2004 1992 1996 1994 1994

A la fecha A la fecha A la fecha A la fecha A la fecha A la fecha A la fecha A la fecha

Juan Carlos Verme Giannoni Credicorp Credileasing Creditítulos Credifondo Inversiones Centenario

1995 2004 2004 2004 2003

A la fecha A la fecha A la fecha A la fecha A la fecha

Dionisio Romero Paoletti Alicorp Inversiones Centenario Pacífico Peruano Suiza

2004 2003 2003

A la fecha A la fecha A la fecha

Eduardo Hochschild Beeck Pacífico Peruano Suiza Inversiones Pacasmayo

2003 2004

A la fecha A la fecha

Benedicto Cigüeñas Prima AFP Credileasing Creditítulos Credifondo

2005 2007 2007 2007

A la fecha

Germán Suárez Credicorp Cia Minera Buenaventura

2005 2005


Felipe Ortiz de Zevallos Credicorp Cia Minera Buenaventura

2005 2003


COMUNICACIÓN Y TRANSPARENCIA INFORMATIVA

Cumplimiento Principio 0 1 2 3 4 7. Principio (IV.C, segundo, tercer y cuarto párrafo).- Si bien, por lo general las

auditorías externas están enfocadas a dictaminar información financiera, éstas también pueden referirse a dictámenes o informes especializados en los siguientes aspectos: peritajes contables, auditorías operativas, auditorías de sistemas, evaluación de proyectos, evaluación o implantación de sistemas de costos, auditoría tributaria, tasaciones para ajustes de activos, evaluación de cartera, inventarios, u otros servicios especiales. Es recomendable que estas asesorías sean realizadas por auditores distintos o, en caso las realicen los mismos auditores, ello no afecte la independencia de su opinión. La sociedad debe revelar todas las auditorías e informes especializados que realice el auditor. Se debe informar respecto a todos los servicios que la sociedad auditora o auditor presta a la sociedad, especificándose el porcentaje que representa cada uno, y su participación en los ingresos de la sociedad auditora o auditor.

X

37

a. Indique la siguiente información de las sociedades de auditoría que han brindado servicios a

la EMPRESA en los últimos 5 años.

RAZÓN SOCIAL DE LA SOCIEDAD DE AUDITORIA SERVICIO* PERIODO RETRIBUCIÓN** Medina, Zaldivar, Paredes y Asociados Auditoria

Financiera 2007 100%

Medina, Zaldivar, Paredes y Asociados Auditoria Financiera

2006 100%


2005 100%


2004 100%


2003 100%

* Incluir todos los tipos de servicios tales como dictámenes de información financiera, peritajes contables, auditorías

operativas, auditorías de sistemas, auditoría tributaria u otros servicios especiales. ** Del monto total pagado a la sociedad de auditoría por todo concepto, indicar el porcentaje que corresponde a

retribución por servicios de auditoria financiera.

b. Describa los mecanismos preestablecidos para contratar a la sociedad de auditoría encargada de dictaminar los estados financieros anuales (incluida la identificación del órgano de la EMPRESA encargado de elegir a la sociedad auditora). Previo informe del Comité de Auditoria, el Directorio propone a la junta de accionistas la contratación de los Auditores Externos. La selección de la Sociedad de Auditoria está a cargo del Comité de Auditoria y es refrendado por la Junta General de Accionistas. Las sociedades de Auditoria que son invitadas a presentar sus propuestas de honorarios profesionales son escogidas entre aquellas que tienen representación internacional y un prestigio reconocido dentro del ámbito nacional. Posteriormente y evaluando los aspectos antes indicados se hace la elección de la Sociedad de Auditoria

(...) NO EXISTEN MECANISMOS PREESTABLECIDOS c. Indique si los mecanismos descritos en la pregunta anterior se encuentran contenidos en




(...) (.X) (...) (...) Sistema Normativo – Políticas Corporativas – Comité de Auditoría

* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.

(...) NO SE ENCUENTRAN REGULADOS d. Indique si la sociedad de auditoría contratada para dictaminar los estados financieros de la

EMPRESA correspondientes al ejercicio materia del presente informe, dictaminó también los estados financieros del mismo ejercicio para otras empresas de su grupo económico.

(.X.) SÍ (...) NO

RAZÓN SOCIAL DE LA (S) EMPRESA (S) DEL GRUPO ECONÓMICO

- Credicorp - Banco de Crédito del Perú - Credibolsa – Sociedad Agente de Bolsa - Credilto Leasing - Credifondo y Fondos - Banco de Crédito de Bolivia - Credibolsa BCB - Credifondo Bolivia - Solución Financiera de Crédito - Creditítulos - Inmobiliaria BCP - Inversiones Conexas e Inmobiliarias - Atlantic Security Holding Corp. - Atlantic Security Bank - Pacifico Peruano Suiza Cía de Seguros y Reaseguros - Pacifico Vida

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- Pacifico EPS - Grupo Crédito - Servicorp - Prima AFP - Credicorp Securities

e. Indique el número de reuniones que durante el ejercicio materia del presente informe el área

encargada de auditoría interna ha celebrado con la sociedad auditora contratada.

NÚMERO DE REUNIONES 0 1 2 3 4 5 MÁS DE 5 NO APLICA

(...) (...) (...) (...) (...) (...) (.X..) (...)

Cumplimiento Principio 0 1 2 3 4 8. Principio (IV.D.2).- La atención de los pedidos particulares de información

solicitados por los accionistas, los inversionistas en general o los grupos de interés relacionados con la sociedad, debe hacerse a través de una instancia y/o personal responsable designado al efecto.

X

a. Indique cuál (es) es (son) el (los) medio (s) o la (s) forma (s) por la que los accionistas o los

grupos de interés de la EMPRESA pueden solicitar información para que su solicitud sea atendida.

ACCIONISTAS GRUPOS DE INTERÉS CORREO ELECTRÓNICO (.X..) (.X..) DIRECTAMENTE EN LA EMPRESA (.X..) (.X.) VÍA TELEFÓNICA (.X..) (.X..) PÁGINA DE INTERNET (.X..) (.X..) CORREO POSTAL (.X..) (.X..) Otros. Detalle (...) (...)

b. Sin perjuicio de las responsabilidades de información que tienen el Gerente General de acuerdo con el artículo 190 de la Ley General de Sociedades, indique cuál es el área y/o persona encargada de recibir y tramitar las solicitudes de información de los accionistas. En caso sea una persona la encargada, incluir adicionalmente su cargo y área en la que labora.

ÁREA ENCARGADA Área Relaciones con Inversionistas

El Área de Relaciones con Inversionistas atiende los pedidos particulares de información solicitados por los accionistas, inversionistas, analistas y público en general . Este trabajo se realiza en colaboración con otras unidades conocedoras de los temas consultados.

PERSONA ENCARGADA

NOMBRES Y APELLIDOS CARGO ÁREA SRA. AÍDA KLEFFMANN GERENTE RELACIONES CON INVERSIONISTAS

c. Indique si el procedimiento de la EMPRESA para tramitar las solicitudes de información de los

accionistas y/o los grupos de interés de la EMPRESA se encuentra regulado en algún (os) documento (s) de la EMPRESA. ESTATUTO REGLAMENTO

INTERNO MANUAL OTROS

(...) (..) (...) (...) * Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.

(X) LA EMPRESA CUENTA CON UN PROCEDIMIENTO PERO ESTE NO SE ENCUENTRA REGULADO

(...) NO APLICA. NO EXISTE UN PROCEDIMIENTO PREESTABLECIDO.

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d. Indique el número de solicitudes de información presentadas por los accionistas y/o grupos

de interés de la EMPRESA durante el ejercicio materia del presente informe.

NÚMERO DE SOLICITUDES RECIBIDAS ACEPTADAS RECHAZAS

No se cuenta con la información

e. En caso la EMPRESA cuente con una página web corporativa ¿incluye una sección especial sobre gobierno corporativo o relaciones con accionistas e inversores?

(.X.) SÍ (...) NO (...) NO CUENTA CON PÀGINA WEB

f. Durante el ejercicio materia del presente informe indique si ha recibido algún reclamo por limitar el acceso de información a algún accionista.

(...) SÍ (.X.) NO


9. Principio IV.D.3.).- Los casos de duda sobre el carácter confidencial de la información solicitada por los accionistas o por los grupos de interés relacionados con la sociedad deben ser resueltos. Los criterios deben ser adoptados por el Directorio y ratificados por la Junta General, así como incluidos en el estatuto o reglamento interno de la sociedad. En todo caso la revelación de información no debe poner en peligro la posición competitiva de la empresa ni ser susceptible de afectar el normal desarrollo de las actividades de la misma.

X

a. ¿Quién decide sobre el carácter confidencial de una determinada información?

(.X.) EL DIRECTORIO (...) EL GERENTE GENERAL (...) OTROS. Detalle ...............................................................................................................

b. Detalle los criterios preestablecidos de carácter objetivo que permiten calificar determinada información como confidencial. Adicionalmente indique el número de solicitudes de información presentadas por los accionistas durante el ejercicio materia del presente informe que fueron rechazadas debido al carácter confidencial de la información.

Los criterios que se aplican se ajustan a las disposiciones legales vigentes, incluyendo la Ley de Banca y Seguros y el Reglamento de Hechos de Importancia. Asimismo, Información confidencial incluye: Operaciones, resultados, estrategias y proyecciones de la corporación; planes comerciales, procesos de negocios y relaciones con clientes de la corporación. Información del personal de la corporación, tales como expedientes médicos o laborables. Información recibida por el personal de la corporación durante el desempeño de sus funciones de los clientes y proveedores y sistemas tecnológicos y productos exclusivos de la corporación. No existieron solicitudes de información confidencial durante el 2007

(...) NO EXISTEN CRITERIOS PREESTABLECIDOS

c. Indique si los criterios descritos en la pregunta anterior se encuentran contenidos en algún



MANUAL OTROS


(...) (.X) (…) (...) Políticas Corporativas – Código de Ética

* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.


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10. Principio (IV.F, primer párrafo).- La sociedad debe contar con auditoría interna. El auditor interno, en el ejercicio de sus funciones, debe guardar relación de independencia profesional respecto de la sociedad que lo contrata. Debe actuar observando los mismos principios de diligencia, lealtad y reserva que se exigen al Directorio y la Gerencia.

X

a. Indique si la EMPRESA cuenta con un área independiente encargada de auditoría interna.

(.X.) SÍ (...) NO

b. En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa, dentro de la estructura orgánica

de la EMPRESA indique, jerárquicamente, de quién depende auditoría interna y a quién tiene la obligación de reportar.

DEPENDE DE: DIRECTORIO REPORTA A: COMITÉ DE AUDITORIA

Indique cuáles son las principales responsabilidades del encargado de auditoría interna y si cumple otras funciones ajenas a la auditoría interna.

a) Efectuar auditorías periódicas de acuerdo al Plan de Trabajo Anual aprobado por el Comité de Auditoría del Directorio; así como, realizar auditorías extraordinarias por iniciativa del Comité de Auditoría, del Directorio, de las Gerencias de la Corporación o de sus subsidiarias, o por iniciativa propia. b) Ejecutar los exámenes de auditoría con total independencia, cumpliendo un rol fundamentalmente preventivo y correctivo. En los exámenes de auditoría se aplicarán las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas (NAGA's), determinándose el alcance respectivo en cada evaluación. Para el desarrollo de estas actividades tendrá libre acceso a la contabilidad, archivos y documentos de las subsidiarias o unidades auditadas del Banco, así como a otras fuentes de información relacionadas con las mismas, cuya revisión se estime necesaria. c) Verificar el cumplimiento de las disposiciones contenidas en la Ley General de Instituciones Bancarias, Financieras, y de Seguros, en las normas emitidas por las autoridades competentes de cada país en los que la subsidiaria o unidad auditada del Banco desarrolla sus actividades, y en su propio Sistema Normativo. d) Informar, mediante un documento dirigido a la Presidencia del Directorio con copia a las jefaturas responsables de las subsidiarias o unidades auditadas, el resultado de las auditorías practicadas. e) Realizar el seguimiento de las observaciones y recomendaciones efectuadas como consecuencia de los exámenes aplicados. f) Analizar los procesos y proponer, cuando fuera pertinente, las modificaciones a los procedimientos y la incorporación de controles que permitan minimizar riesgos, elevar la calidad del servicio al cliente e incrementar la eficiencia y eficacia del Banco y subsidiarias. La División de Auditoría cumple exclusivamente el encargo de la Auditoría Interna. No tiene asignadas otras responsabilidades.

c. Indique si las responsabilidades descritas en la pregunta anterior se encuentran reguladas

en algún (os) documento (s) de la EMPRESA.



(...) (.X) (...) (...) Sistema Normativo – Estructura y Funciones de la División de Auditoría

* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA. (...) NO SE ENCUENTRAN REGULADAS

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LAS RESPONSABILIDADES DEL DIRECTORIO

Cumplimiento Principio 0 1 2 3 4 11. Principio (V.D.1).- El Directorio debe realizar ciertas funciones claves, a saber:

Evaluar, aprobar y dirigir la estrategia corporativa; establecer los objetivos y metas así como los planes de acción principales, la política de seguimiento, control y manejo de riesgos, los presupuestos anuales y los planes de negocios; controlar la implementación de los mismos; y supervisar los principales gastos, inversiones, adquisiciones y enajenaciones.

X

a. En caso el Directorio de la EMPRESA se encuentre encargado de la función descrita en este

principio, indicar si esta función del Directorio se encuentra contenida en algún (os) documento (s) de la EMPRESA.

ESTATUTO REGLAMENTO



(X.) (...) (...) (...) * Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.

(...) EL DIRECTORIO SE ENCARGA DE LA FUNCIÓN DESCRITA PERO ESTA NO SE

ENCUENTRA REGULADA (...) NO APLICA. EL DIRECTORIO NO SE ENCARGA DE ESTA FUNCIÓN

Cumplimiento Principios 0 1 2 3 4 El Directorio debe realizar ciertas funciones claves, a saber: 12. Principio (V.D.2).- Seleccionar, controlar y, cuando se haga necesario, sustituir

a los ejecutivos principales, así como fijar su retribución. X

13. Principio (V.D.3).- Evaluar la remuneración de los ejecutivos principales y de los miembros del Directorio, asegurándose que el procedimiento para elegir a los directores sea formal y transparente.

X

a. En caso el Directorio de la EMPRESA se encuentre encargado de las funciones descritas en

este principio, indique si ellas se encuentran reguladas en algún (os) documento (s) de la EMPRESA.




(...) EL DIRECTORIO SE ENCARGA DE LAS FUNCIONES DESCRITAS PERO ESTAS NO SE

ENCUENTRAN REGULADAS (...) NO APLICA. EL DIRECTORIO NO SE ENCARGA DE ESTAS FUNCIONES

b. Indique el órgano que se encarga de:

FUNCIÓN DIRECTORIO GERENTE

GENERAL OTROS (Indique)

CONTRATAR Y SUSTITUIR AL GERENTE GENERAL (..X.) (...) CONTRATAR Y SUSTITUIR A LA PLANA GERENCIAL (…) (.X.) FIJAR LA REMUNERACIÓN DE LOS PRINCIPALES EJECUTIVOS (.X.) (...) EVALUAR LA REMUNERACIÓN DE LOS PRINCIPALES EJECUTIVOS (...) (.X.) EVALUAR LA REMUNERACIÓN DE LOS DIRECTORES (...) (...) Propone el Comité

de Remuneraciones. Aprueba la JGA

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c. Indique si la EMPRESA cuenta con políticas internas o procedimientos definidos para:

POLÍTICAS PARA: SÍ NO CONTRATAR Y SUSTITUIR A LOS PRINCIPALES EJECUTIVOS (.x.) (...) FIJAR LA REMUNERACIÓN DE LOS PRINCIPALES EJECUTIVOS (.x..) (...) EVALUAR LA REMUNERACIÓN DE LOS PRINCIPALES EJECUTIVOS (.x..) (...) EVALUAR LA REMUNERACIÓN DE LOS DIRECTORES (.x..) (...) ELEGIR A LOS DIRECTORES (.x.) (...)

d. En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa para uno o más de los

procedimientos señalados, indique si dichos procedimientos se encuentran regulados en algún (os) documento (s) de la EMPRESA.


. DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*

(.X) (.X) (...) (...) La Junta de Accionistas aprueba la elección y la remuneración de los Directores. El comité de Remuneraciones propone. Reglamento del Comité de Remuneraciones

* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA. (...) NO SE ENCUENTRAN REGULADOS

Cumplimiento Principio 0 1 2 3 4 14. El Directorio debe realizar ciertas funciones claves, a saber:

Principio (V.D.4).- Realizar el seguimiento y control de los posibles conflictos de intereses entre la administración, los miembros del Directorio y los accionistas, incluidos el uso fraudulento de activos corporativos y el abuso en transacciones entre partes interesadas.

X

a. En caso el Directorio de la EMPRESA se encuentre encargado de la función descrita en este

principio, indique si esta función del Directorio se encuentra contenida en algún (os) documento (s) de la EMPRESA.

ESTATUTO REGLAMENTO



(...) (X) (...) (...) Códigos de Ética y de Ética para Profesionales Financieros. Políticas sobre el sistema de denuncia Políticas sobre la prevención de lavado de activos.

* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA. (...) EL DIRECTORIO SE ENCARGA DE LA FUNCIÓN DESCRITA PERO ESTA NO SE


b. Indique el número de casos de conflictos de intereses que han sido materia de discusión por

parte del Directorio durante el ejercicio materia del presente informe.

NÚMERO DE CASOS ninguno

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c. Indique si la EMPRESA o el Directorio de ésta cuenta con un Código de Ética o documento (s)

similar (es) en el (los) que se regulen los conflictos de intereses que pueden presentarse.

(.X.) SÍ (...) NO

En caso su respuesta sea positiva, indique la denominación exacta del documento: Se han establecido en las Políticas Corporativas los Códigos de Ética y de Ética para Profesionales Financieros.

d. Indique los procedimientos preestablecidos para aprobar transacciones entre partes

relacionadas. El comité de Gerencia de Créditos evalúa los procedimientos y aprueba las transacciones entre partes relacionadas de la misma manera en que se realiza para cualquier compañía.


Principio (V.D.5).- Velar por la integridad de los sistemas de contabilidad y de los estados financieros de la sociedad, incluida una auditoría independiente, y la existencia de los debidos sistemas de control, en particular, control de riesgos financieros y no financieros y cumplimiento de la ley.

X

a. En caso el Directorio de la EMPRESA se encuentra encargado de la función descrita en este

principio, indique si esta función del Directorio se encuentra contenida en algún (os) documento (s) de la EMPRESA.

ESTATUTO REGLAMENTO



(X.) (X) (...) (...) En los Estatutos y en las Políticas Corporativas – Comité de Auditoría y Comité de Riesgos

* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA. (...) EL DIRECTORIO SE ENCARGA DE LA FUNCIÓN DESCRITA PERO ESTA NO SE


b. Indique si la EMPRESA cuenta con sistemas de control de riesgos financieros y no

financieros.

(.X.) SÍ (...) NO c. Indique si los sistemas de control a que se refiere la pregunta anterior se encuentran




(...) (X.) (X.) (...) Sistema Normativo – Administración de Riesgo de Operación, Administración de Riesgo de Mercado y Políticas Crediticias

* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA. (...) NO SE ENCUENTRAN REGULADOS

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16. El Directorio debe realizar ciertas funciones claves, a saber: Principio(V.D.6).- Supervisar la efectividad de las prácticas de gobierno de acuerdo con las cuales opera, realizando cambios a medida que se hagan necesarios.

X

a. ¿El Directorio de la EMPRESA se encuentra encargado de la función descrita en este

principio?

(.X.) SÍ (...) NO

b. Indique los procedimientos preestablecidos para supervisar la efectividad de las prácticas de gobierno, especificando el número de evaluaciones que se han realizado durante el periodo. En las sesiones del Directorio y Comité Ejecutivo. No se cuenta con el número de evaluaciones

c. Indique si los procedimientos descritos en la pregunta anterior se encuentran regulados en




(...) (...) (...) (...) * Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.

(.X.) NO SE ENCUENTRAN REGULADOS


Principio (V.D.7).- Supervisar la política de información. X

a. En caso el Directorio se encuentre encargado de la función descrita en este principio, indicar

si esta función del Directorio se encuentra contenida en algún (os) documento (s) de la EMPRESA.



(.X) (.) (...) (...) * Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.

(...) EL DIRECTORIO SE ENCARGA DE LA FUNCIÓN DESCRITA PERO ESTA NO SE


b. Indique la política de la EMPRESA sobre revelación y comunicación de información a los

inversionistas. Los controles y procedimientos de divulgación de información son de acuerdo a los siguientes lineamientos: a) Políticas Contables. Deben ser debidamente divulgadas, presentadas y explicadas, tratando que su aplicación sea uniforme y continua en el tiempo. En caso se proponga modificar a las políticas contables, se deberá someter a consideración del Comité de Auditoría los fundamentos y detalles correspondientes. b) Diseño de los controles y procedimientos de divulgación: asegurar que la información que requiere ser presentada y divulgada en los reportes a CONASEV y SEC sea registrada, procesada, consolidada y enviada en los plazos establecidos por las normas vigentes. Asegurar que la información que requiere ser presentada y divulgada en los reportes a la SEC y CONASEV sea comunicada oportunamente al Gerente General y Gerente Central de Finanzas y a las personas que desempeñen funciones similares, con el fin de permitirles tomar decisiones oportunas con respecto a las presentaciones y divulgaciones requeridas. c) Preparación de la Forma 20F y memoria anual. d) Comunicación de hechos de importancia en los reportes a la CONASEV y SEC e) Grupo de revisión de la información a ser divulgada

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(...) NO APLICA, LA EMPRESA NO CUENTA CON LA REFERIDA POLÍTICA

c. Indique si la política descrita en la pregunta anterior se encuentra regulada en algún (os)

documento (s) de la EMPRESA.


(..) (.X) (...) (...) Políticas Corporativas – Controles y procedimientos de divulgación de información

* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA. (...) NO SE ENCUENTRA REGULADA

Cumplimiento Principio 0 1 2 3 4 18. Principio (V.E.1).- El Directorio podrá conformar órganos especiales de

acuerdo a las necesidades y dimensión de la sociedad, en especial aquélla que asuma la función de auditoría. Asimismo, estos órganos especiales podrán referirse, entre otras, a las funciones de nombramiento, retribución, control y planeamiento. Estos órganos especiales se constituirán al interior del Directorio como mecanismos de apoyo y deberán estar compuestos preferentemente por directores independientes, a fin de tomar decisiones imparciales en cuestiones donde puedan surgir conflictos de intereses.

X

a. En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa, indique la siguiente información

respecto de cada comité del Directorio con que cuenta la EMPRESA COMITÉ DE AUDITORÍA I. FECHA DE CREACIÓN: 31.10.2002 II. FUNCIONES

El Comité de Auditoría tiene las siguientes funciones respecto a:

AUDITORES EXTERNOS Proponer a la junta de accionistas el nombramiento de los auditores externos dentro de los tres meses

siguientes al término del ejercicio económico. Contratar a los auditores externos para los servicios de auditoría, revisión o certificación y supervisar la

ejecución de su trabajo; Revisar todos los informes preparados por los auditores externos e informar al Directorio; Evaluar que el equipo profesional de auditores externos cumplan con los criterios de independencia. Asegurar que los auditores externos informen directamente al Comité de Auditoría sobre los resultados de

su auditoría; Revisar que los informes de los auditores externos incluyan la evaluación del sistema de control interno

contable de l BCP y Subsidiarias. Aprobar cualquier servicio adicional que se le pudiese solicitar a los auditores externos (o a personas o

firmas afiliados o vinculadas a éstos. Verificar que los auditores externos (o personas o firmas afiliadas o vinculadas a éstos) no sean contratados

para realizar ninguno de los servicios prohibidos por las normas de la CONASEV. Resolver los desacuerdos que se presenten entre los Auditores Externos y la Gerencia de la Corporación

respecto de los informes financieros que estén revisando. Revisar y evaluar la comunicación formal que los auditores externos deben enviar sobre las relaciones de independencia y conflictos de interés con el BCP y Subsidiarias

MANEJO DE RECLAMOS E INFORMACION RECIBIDA

Recibir y administrar los reclamos e información recibida del personal de la Corporación relacionados a temas contables, financieros, de control interno y de auditoría, según los procedimientos establecidos por el Comité en la política del Sistema de Denuncias de la Corporación;

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Administrar las denuncias anónimas y confidenciales presentadas por los empleados de la Corporación relacionadas a transacciones contables irregulares, garantizando su protección contra represalias, amonestaciones u otras medidas por parte de la Gerencia de la Corporación

CONTRATACION DE ASESORES

Contratar los servicios de asesores externos o cualquier experto o expertos en asuntos contables y/o legales, según lo consideren necesario para llevar a cabo sus responsabilidades. En caso que se requiera otra opinión sobre algún tema técnico o que el Comité quiera obtener información adicional, a fin de evitar conflictos de interés, los asesores que contrate no deberán ser los mismos que contrató la gerencia para esos fines específicos.

PRESUPUESTO

Obtener recursos de la corporación para contratar a la firma de auditores externos con el propósito de emitir un informe de auditoría o trabajo relacionado, o algún otro servicio de auditoría, revisión, evaluación o certificación;

Obtener recursos de corporación para compensar a cualquier asesor contratado por el Comité de Auditoría. CONTROLES INTERNOS

Evaluar el diseño de los procedimientos de control interno de la Corporación, para garantizar que: Protejan razonablemente los activos, Permitan verificar que las transacciones están siendo adecuadamente autorizadas y registradas;

Garantizar que la Gerencia haya implementado las sugerencias y recomendaciones producto de las evaluaciones de control interno ejecutadas por la División Auditoría y por los Auditores Externos, a través de la revisión de los informes correspondientes;

Involucrarse en el análisis de cualquier deficiencia del sistema de control interno y de fraudes declarados en las certificaciones que se envían a la CONASEV.

CONTROLES FINANCIEROS

Evaluar los principales principios contables utilizados en la elaboración de los estados financieros de la corporación;

Evaluar la presentación de los estados financieros, incluyendo: Los asuntos más significativos en la selección, aplicación y/o cambios de los principios contables, La efectividad y operatividad de los controles internos sobre la preparación de los estados financieros;

Las medidas correctivas adoptadas a raíz de las deficiencias importantes de control que se hubieran identificado.

Evaluar el análisis sobre la información financiera o asuntos contables que prepare la administración y/o los auditores externos, prestando especial atención a:

Temas de información financiera significativos, Opiniones emitidas en conexión con la preparación de los estados financieros,

Los efectos de utilizar otras alternativas permitidas por los principios de contabilidad generalmente aceptados (PCGA) en la preparación de los estados financieros,

Operaciones fuera de balance. Revisar los informes que se preparen con relación a las políticas y prácticas contables importantes que aplica

la Corporación. Evaluar los métodos alternativos de contabilidad que sean permitidos por los PCGA y que han sido

discutidos por el auditor externo con la gerencia de la corporación, incluyendo los posibles efectos de la utilización de dichas alternativas y el tratamiento preferido por el auditor;

Conocer y evaluar el borrador de los estados financieros de la entidad; Conocer y evaluar el dictamen de los estados financieros emitido por los auditores externos; Conocer y evaluar el plan anual de trabajo de la División de Auditoría Interna de la corporación y de los

auditores externos, y otros de importancia significativa para la Corporación; Revisar los estados financieros trimestrales; Revisar los estados financieros anuales auditados y los estados financieros trimestrales, con la gerencia de la

corporación y, en los casos aplicables, con los auditores externos, incluyendo el análisis de la situación financiera y los resultados de las operaciones.

ASUNTOS REGULATORIOS

Velar por el cumplimiento de los requerimientos legales y regulatorios, de la jurisdicción que fuera aplicable según sea el caso.

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Revisar y tomar las medidas correctivas en caso de recibir informes de los abogados de la corporación sobre la existencia de violaciones significativas a las normas de la CONASEV o incumplimientos de los deberes fiduciarios de la corporación;

Revisar previamente con la gerencia y los auditores externos, los informes que deberán presentarse a la CONASEV y demás autoridades competentes;

AUDITORES INTERNOS

Aprobar el Plan anual de trabajo. Revisar y evaluar los informes emitidos. Revisar y evaluar el informe semestral sobre los controles y procedimientos de divulgación e información

(CPD). Evaluar el cumplimiento del Plan anual de trabajo.

OTROS ASUNTOS Preparar informes periódicos para el Directorio sobre las principales labores realizadas en su gestión. Este

informe puede ser sustentado por cualquier miembro del Comité o por todos sus integrantes; Mantener reuniones periódicas y por separado con:

La Gerencia, La División de Auditoría, Los Auditores Externos;

III. PRINCIPALES REGLAS DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO:

El Comité de Auditoría es elegido por el Directorio del BCP y está conformado por no menos de cuatro de sus miembros.

El Comité tiene la finalidad de llevar a cabo la supervisión, monitoreo y revisión independiente de: 1. Los procesos para la preparación de la información financiera y contable del BCP y subsidiarias ; 2. Los procedimientos de control interno del BCP; 3. Las auditorías realizadas a los estados financieros del BCP; y 4. La integridad de los estados financieros del BCP. 5. El Comité de Auditoría vela por los intereses de los inversionistas y supervisa el cumplimiento de las normas

establecidas por la CONASEV y otras entidades reguladoras

IV. MIEMBROS DEL COMITÉ: FECHA NOMBRES Y APELLIDOS INICIO TÉRMINO CARGO DENTRO DEL COMITÉ

Dionisio Romero S. 2006 2009 Director Luis Nicolini 2006 2009 Director Fernando Fort 2006 2009 Director Reynaldo Llosa 2006 2009 Director Benedicto Cigüeñas 2006 2009 Director Juan Carlos Verme 2006 2009 Director V. NÚMERO DE SESIONES REALIZADAS DURANTE EL EJERCICIO: 12 VI. CUENTA CON FACULTADES DELEGADAS DE ACUERDO CON EL ARTÍCULO 174 DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES:

(.X.) SÍ (...) NO

(...) NO APLICA, LA EMPRESA NO CUENTA CON COMITÉS DE DIRECTORIO

Cumplimiento Principio 0 1 2 3 4 19. Principio (V.E.3).- El número de miembros del Directorio de una sociedad debe

asegurar pluralidad de opiniones al interior del mismo, de modo que las decisiones que en él se adopten sean consecuencia de una apropiada deliberación, observando siempre los mejores intereses de la empresa y de los accionistas.

X

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a. Indique la siguiente información correspondiente a los directores de la EMPRESA durante el ejercicio materia del presente informe.

FECHA PART. ACCIONARIA3/.. NOMBRES Y

APELLIDOS FORMACIÓN2.

INICIO1/. TÉRMINO Nº DE ACCIONES PART. (%)

DIRECTORES DEPENDIENTES

Dionisio Romero S.

Master en Administración de Empresas, Universidad de Stanford, BA en Ciencias Económicas, Pomona College, California, ambas en Estados Unidos de América. El señor Romero fue Presidente del Directorio del Banco de Crédito del Perú de 1979 a 1987 (con una interrupción de 2 años entre 1987 y 1989) y Presidente y miembro del Directorio de diciembre de 1990 a la actualidad. Es también Presidente del Directorio de Credicorp Ltd., cargo que desempeña desde agosto de 1995, y Presidente de Atlantic Security Holding Corporation, Gran Cayman. Es Director y Presidente del Banco de Crédito de Bolivia y Presidente de Pacífico Peruano Suiza, Compañía de Seguros y Reaseguros. Director del Banco de Crédito e Inversiones, Chile.

28/12/66 27/12/90

12/10/87 A la fecha

N/A N/A

Fernando Fort M.

Abogado, Socio Principal y Director del Estudio Fort, Bertorini Godoy Pollari & Carcelen Abogados S.A. El señor Fort ha sido Director del Banco de Crédito del Perú de marzo de 1979 a octubre de 1987 y de marzo de 1990 hasta la fecha. Es Director de las subsidiarias del BCP y del Banco de Crédito de Bolivia. Director de Credicorp desde marzo de 1999, y de Atlantic Security Bank. Es miembro del Directorio de Inversiones Centenario S.A.C., Hermes Transportes Blindados S.A. e Inversiones Distrilima (alterno).

26/03/79 21/03/90

27/02/87 A la fecha

N/A N/A

Reynaldo Llosa B.

Empresario. Director del Banco de Crédito del Perú de marzo de 1980 a octubre de 1987 y de marzo 1990 a la fecha. Es Director de las subsidiarias del BCP, del Banco de Crédito de Bolivia, de Credicorp (desde agosto de 1995) y de Atlantic Security Bank. Presidente del Directorio de Edelnor y Director de Pacifico Cía de Seguros, Distrilima, Generalima, Edegel y otras empresas. Es socio principal y Gerente General de F.N. Jones S.R. Ltda.

28/03/80 21/03/90

27/02/87 A la fecha

N/A N/A

Dionisio Romero P.

BA en Economía de Brown University y Master en Administración de Empresas de Stanford University, ambas en Estados Unidos de América. Es Director del Banco de Crédito del Perú desde el 2003 a la fecha. Es Presidente de las empresas del Grupo Romero, entre las más importantes se encuentran Alicorp S.A.A., Cía. Universal Textil S.A., Compañía Almacenera S.A., Consorcio Naviero Peruano, Industrias del Espino S.A., Industria Textil Piura S.A., Multimercados Zonales S.A., Orus S.A., Palmas del Espino S.A., Ransa Comercial S.A., Santa Sofía Puertos S.A., Terminal Internacional del Sur S.A. y Tramarsa S.A. Así mismo es Vicepresidente de Inversiones Centenario S.A. y Director de Cementos Pacasmayo desde marzo del 2005, de Hermes Transportes Blindados desde marzo

28/03/03 A la fecha N/A N/A

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FECHA PART. ACCIONARIA3/.. NOMBRES Y APELLIDOS

FORMACIÓN2. INICIO1/. TÉRMINO Nº DE

ACCIONES PART. (%)

del 2003, Pacífico Peruano Suiza desde febrero del 2003 y Pesca Perú Refinería Ilo desde marzo del 2003. Vicepresidente de la Fundación Calixto Romero Hernández. Tiene relación de consanguinidad de grado I con el señor Dionisio Romero Seminario.

Benedicto Cigüeñas G.

Economista de la Universidad Católica del Perú y Master por el Colegio de México. Estudios de Estadística y Economía en el Centro Interamericano de Enseñanza del Estado, Chile, y en el Programa de Alta Dirección de la Universidad de Piura, Perú. Director del BCP desde enero de 2005. También es director de AFP Prima y Banco de Crédito de Bolivia. Anteriormente se desempeñó como Asesor Económico Financiero del Banco y como Gerente Central de Planeamiento y Finanzas (1992 - abril del 2004). Ocupó los cargos de Gerente General Regional de Extebandes y Gerente General del Banco Continental del Perú. Fue Gerente General y Gerente Financiero del Banco de la Nación, y Viceministro de Economía y de Hacienda. Además, fue funcionario del Banco Central de Reserva. Así mismo, fue Director del Banco Exterior de los Andes, España, Petróleos del Perú, Banco de la Nación e Instituto Peruano de Administración de Empresas, entre otras instituciones y empresas.


DIRECTORES INDEPENDIENTES

Luis Nicolini B. Empresario especialmente dedicado a actividades financieras, industriales y agroindustriales. Como banquero, desempeña el cargo de Vice - Presidente del Banco de Crédito del Perú desde agosto de 1995. Director del Banco desde marzo de 1977 hasta octubre de 1987 y de marzo de 1991 hasta la fecha. Es también Vicepresidente y Director del Banco de Crédito de Bolivia y de todas las Subsidiarias del BCP. Es vicepresidente de Credicorp, desde agosto de 1995, y de Atlantic Security Bank. Director de Pacífico Peruano Suiza.

25/03/77 27/12/90

27/02/87 A la fecha

N/A N/A

Juan Carlos Verme G.

Empresario. Realizó estudios en la Universidad de Zurich. Director del Banco de Crédito del Perú desde marzo de 1990 a la fecha. Integra el Directorio de las Subsidiarias del BCP y del Banco de Crédito de Bolivia. Es Director de Credicorp desde agosto de 1995, y de Atlantic Security Bank. Presidente del Directorio de Inversiones Centenario S.A.A., Director de Hermes Transportes Blindados S.A., Cerámica Lima S.A., Corporación Cerámica S.A., y de otras empresas. Es Miembro de la Asamblea General de Asociados del Patronato del Museo de Arte de Lima, del cual es Presidente.


Jorge Camet D. Ingeniero Civil. Fundador y Gerente de J. y J. Camet Ingenieros S.A. Como Director ha integrado empresas bancarias, financieras y


50



ACCIONES PART. (%)

de seguros. A nivel de organizaciones empresariales, fue Presidente, en dos períodos, de la Cámara Peruana de la Construcción, y Presidente de CONFIEP. En la actividad pública, ha sido Ministro de Industria y Turismo y Ministro de Economía y Finanzas. Fue Director de la Corporación Andina de Fomento, Gobernador del Banco Interamericano de Fomento - BID y del Banco Mundial. Es Director del Banco de Crédito del Perú desde 1999 hasta la fecha.

Juan B. Isola C. Ingeniero de la Universidad Nacional de Ingeniería. Siguió estudios en el Programa de Alta Dirección de la Universidad de Piura (PAD). Actual Presidente del Directorio y Gerente General de Tejidos San Jacinto S.A, Presidente del Directorio de Confecciones Textimax S.A., Inversiones Brem S.A., Inversiones Breña S.A, Twilltex S.A e Intitex S.A. Es Director del Banco de Crédito del Perú desde el año 2002.


Eduardo Hochschild B.

Ingeniero Mecánico y Físico de Tufos University, Boston, Estados Unidos de Norteamérica. Presidente Ejecutivo de Hochschild Mining PLC y Asociación Promotora TECSUP. Vicepresidente de Directorio de Cementos Pacasmayo S.A.A y Patronato Plata del Perú. Director de Comex Perú, Instituto Peruano de Economía (IPE), Sociedad Nacional de Minería, Petróleo y Energía, Consejo Empresario de América Latina (CEAL), Director de Pacífico Peruano Suiza y Director del Banco de Crédito del Perú desde el año 2003.


Luis Enrique Yarur

Master en Economía y Dirección de Empresas del IESE, España, y Abogado de la Universidad de Navarra, España. Actualmente es Presidente de Empresas Juan Yarur S.A.C., Presidente del Banco de Crédito e Inversiones, Chile, Vicepresidente de la Asociación de Bancos e Instituciones Financieras A.G. y Director de la Bolsa de Comercio de Santiago. Además, Miembro del Internacional Advisory Board IESE, España, Miembro del Consejo Asesor Empresarial del ESE, Universidad de los Andes, Director Bci Seguros Generales S.A., Director Bci Seguros de Vida S.A., Presidente de Empresas Jordan S.A. y Vicepresidente de Empresas Lourdes S.A. Director del Banco de Crédito del Perú desde febrero de 1995. Fue nombrado Director de Credicorp el 31 de octubre de 2002.


Germán Suárez Ch.

Master en Economía de Columbia University, Nueva York, y Economista de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos, Lima.Presidente del Directorio del Banco Central de Reserva del Perú desde abril de 1992 a septiembre de 2001; institución donde realizó la mayor parte de su carrera profesional. Presidente del Banco de la Nación (septiembre 1990-abril 1992). Fue Gobernador del FMI y Presidente del G-24 (Grupo de Gobernadores de países en desarrollo para Asuntos Monetarios


51



ACCIONES PART. (%)

Internacionales). Fue Vice-Ministro de Economía y trabajó en el Fondo Monetario Internacional. Ha sido Director del Fondo Latinoamericano de Reservas, del Bladex, Extebandes, Arlabank, y de la Refinería La Pampilla S.A. Es Director de la Compañía de Minas Buenaventura S.A. así como de Credicorp y del Banco de Crédito del Perú desde abril 2005 y 2006 respectivamente.

Felipe Ortiz de Zevallos M.

Ingeniero Industrial, Master en Administración y Sistemas de The University of Rochester y estudios de postrgrado en la Escuela de Negocios de la Universidad de Harvard. Es Embajador del Perú en los Estados Unidos de Norte América desde setiembre 2006. Director del BCP desde el 3 de Marzo de 2006 y director de diversas compañías, entre ellas el Grupo APOYO (Presidente del Directorio) y Compañía de Minas Buenaventura S.A.


1/. Corresponde al primer nombramiento. 2/. Incluir la formación profesional y si cuenta con experiencia en otros directorios. 3/. Aplicable obligatoriamente sólo para los directores con una participación sobre el capital social mayor o igual al

5% de las acciones de la empresa.

Cumplimiento Principio 0 1 2 3 4 20. Principio (V.F, segundo párrafo).- La información referida a los asuntos a tratar

en cada sesión, debe encontrarse a disposición de los directores con una anticipación que les permita su revisión, salvo que se traten de asuntos estratégicos que demanden confidencialidad, en cuyo caso será necesario establecer los mecanismos que permita a los directores evaluar adecuadamente dichos asuntos.

X

a.¿Cómo se remite a los directores la información relativa a los asuntos a tratar en una sesión de Directorio?

(.X.) CORREO ELECTRÓNICO (.X.) CORREO POSTAL (.....) OTROS. ...........................................................................................................................

.......................................................................................................................................... (.X..) SE RECOGE DIRECTAMENTE EN LA EMPRESA

a. ¿Con cuántos días de anticipación se encuentra a disposición de los directores de la EMPRESA la información referida a los asuntos a tratar en una sesión?

MENOR A 3 DÍAS DE 3 A 5 DÍAS MAYOR A 5 DÍAS

INFORMACIÓN NO CONFIDENCIAL (...) (...) (.X.) INFORMACIÓN CONFIDENCIAL (.X.) (...) (...)

b. Indique si el procedimiento establecido para que los directores analicen la información

considerada como confidencial se encuentra regulado en algún (os) documento (s) de la EMPRESA.

ESTATUTO REGLAMENTO INTERNO MANUAL OTROS DENOMINACIÓN DEL

DOCUMENTO*


52

(...) LA EMPRESA CUENTA CON UN PROCEDIMIENTO ESTABLECIDO PERO ESTE NO SE ENCUENTRA REGULADO

(.X.) NO APLICA. LA EMPRESA NO CUENTA CON UN PROCEDIMIENTO

Cumplimiento Principio 0 1 2 3 4 21. Principio (V.F, tercer párrafo).- Siguiendo políticas claramente establecidas y

definidas, el Directorio decide la contratación de los servicios de asesoría especializada que requiera la sociedad para la toma de decisiones.

X

a. Indique las políticas preestablecidas sobre contratación de servicios de asesoría

especializada por parte del Directorio o los directores.

El Comité de Auditoría es el encargado de esta función, está regulado en su reglamento

Los servicios sujetos a aprobación por el Comité de Auditoría son de cuatro tipos: a) Servicios de Auditoría:

Los servicios de Auditoría que puede aprobar el Comité incluyen: • Auditoría anual de los estados financieros consolidados, de las subsidiarias, de inversiones en otras

empresas; así como los procedimientos que el auditor externo requiera realizar para formarse una opinión sobre los estados financieros consolidados del BCP.

• Trabajo que el auditor externo requiera realizar como parte de una auditoría, como por ejemplo la

revisión de los sistemas de información y de los procesos contables, así como las evaluaciones realizadas a fin de comprender y evaluar los sistemas de control interno, además de las consultas que se le hagan en relación a la auditoría.

El Comité de Auditoría supervisará la ejecución de los servicios de auditoría externa según sea necesaTambién aprobará, de ser necesario, cualquier modificación en los términos, condiciones, honorarios y alcade la auditoría.

El Comité de Auditoría puede realizar una aprobación general de otros servicios de auditoría, que son aqueque sólo el auditor externo puede proveer razonablemente; como por ejemplo, servicios de auditorequeridos por las normas legales, auditorías financieras para subsidiarias o afiliadas de l BCP; así coservicios asociados a la presentación de documentos ante la CONASEV u otros documentos publicadosrelación con ofertas de valores.

b) Servicios relacionados con la auditoría:

Los servicios relacionados con la auditoría son opiniones o servicios afines a la ejecución de la auditoría o a lrevisión de los estados financieros del BCP, y que tradicionalmente son realizados por el auditor externo. Estservicios incluyen, entre otros:

• Trabajos de “due diligence” relacionados a posibles adquisiciones;

• Asesorías relacionadas a informes contables o financieros;

• Asistencia en la comprensión y/o implementación de nuevas reglas contables y financieras establecidas por entes reguladores;

• Procedimientos de auditoría relacionados con asuntos contables previamente acordados con la Gerencia;

• Asesoría sobre temas de control interno.

El Comité de Auditoría puede otorgar una aprobación general a los servicios relacionados con la auditoría si miembros consideran que estos servicios no perjudican la independencia del auditor externo y es consistecon las reglas de la CONASEV.

c) Servicios tributarios:

Los servicios tributarios incluyen el cumplimiento con las normas tributarias vigentes, planeamiento tributarrecomendaciones tributarias que no perjudican la independencia del auditor externo.

53

El Comité de Auditoría puede otorgar una aprobación general a aquellos servicios tributarios que hayan shistóricamente proporcionados por el auditor externo y que son consistentes con las reglas soindependencia del auditor emitidas por CONASEV. Todo servicio tributario que involucre transacciocomplejas necesitan de una aprobación específica por parte del Comité de Auditoría.

d) Otros servicios:

Son los servicios recurrentes o no recurrentes que no perjudican la independencia del auditor externo y qestán permitidos por las reglas sobre independencia del auditor emitidas por CONASEV.

(...) NO APLICA. LA EMPRESA NO CUENTA CON LAS REFERIDAS POLÍTICAS

b. Indique si las políticas descritas en la pregunta anterior se encuentran reguladas en algún



MANUAL OTROS


(...) (.X) (...) (...) Políticas Corporativas – Comité de Auditoría

* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA. (...) NO SE ENCUENTRAN REGULADAS

c. Indique la lista de asesores especializados del Directorio que han prestado servicios para la

toma de decisiones de la EMPRESA durante el ejercicio materia del presente informe. Medina, Zaldivar Paredes y Asociados

Cumplimiento Principio 0 1 2 3 4 22. Principio (V.H.1) .- Los nuevos directores deben ser instruidos sobre sus

facultades y responsabilidades, así como sobre las características y estructura organizativa de la sociedad.

X

a. En caso LA EMPRESA cuente con programas de inducción para los nuevos directores, indique

si dichos programas se encuentran regulados en algún (os) documento (s) de la EMPRESA.



(.X.) LOS PROGRAMAS DE INDUCCIÓN NO SE ENCUENTRAN REGULADOS (...) NO APLICA. LA EMPRESA NO CUENTA CON LOS REFERIDOS PROGRAMAS


23. Principio V.H.3).- Se debe establecer los procedimientos que el Directorio sigue en la elección de uno o más reemplazantes, si no hubiera directores suplentes y se produjese la vacancia de uno o más directores, a fin de completar su número por el período que aún resta, cuando no exista disposición de un tratamiento distinto en el estatuto.

X

a. ¿Durante el ejercicio materia del presente informe se produjo la vacancia de uno o más

directores?

(...) SÍ (X) NO

54

b. En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa, de acuerdo con el segundo párrafo del artículo 157 de la Ley General de Sociedades, indique lo siguiente:.

SÌ NO

¿EL DIRECTORIO ELIGIÓ AL REEMPLAZANTE? (...) (...) DE SER EL CASO, TIEMPO PROMEDIO DE DEMORA EN DESIGNAR AL NUEVO DIRECTOR (EN DÍAS CALENDARIO)

c. Indique los procedimientos preestablecidos para elegir al reemplazante de directores

vacantes. Mayoría calificada de Directores

(...) NO APLICA. LA EMPRESA NO CUENTA CON PROCEDIMIENTOS

d. Indique si los procedimientos descritos en la pregunta anterior se encuentran contenidos en






Cumplimiento Principios 0 1 2 3 4 24. Principio (V.I, primer párrafo).- Las funciones del Presidente del Directorio,

Presidente Ejecutivo de ser el caso, así como del Gerente General deben estar claramente delimitadas en el estatuto o en el reglamento interno de la sociedad con el fin de evitar duplicidad de funciones y posibles conflictos.

X

25. Principio (V.I, segundo párrafo).- La estructura orgánica de la sociedad debe evitar la concentración de funciones, atribuciones y responsabilidades en las personas del Presidente del Directorio, del Presidente Ejecutivo de ser el caso, del Gerente General y de otros funcionarios con cargos gerenciales.

X

a. En caso alguna de las respuestas a la pregunta anterior sea afirmativa, indique si las

responsabilidades del Presidente del Directorio; del Presidente Ejecutivo, de ser el caso; del Gerente General, y de otros funcionarios con cargos gerenciales se encuentran contenidas en algún (os) documento (s) de la EMPRESA.

RESPONSABILIDADES DE:



NO ESTÁN REGULADAS

NO APLICA **

PRESIDENTE DE DIRECTORIO (.X.) (...) (...) (...) (...) (...) PRESIDENTE EJECUTIVO (.X.) (...) (...) (...) (...) (...) GERENTE GENERAL (X..) (...) (...) (...) (...) (...) PLANA GERENCIAL (...) (.X) (...) (...) Estructura y

Funciones (...) (...)

* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA. ** En la EMPRESA las funciones y responsabilidades del funcionario indicado no están definidas.

Cumplimiento Principio 0 1 2 3 4 26. Principio V.I.5).- Es recomendable que la Gerencia reciba, al menos, parte de

su retribución en función a los resultados de la empresa, de manera que se asegure el cumplimiento de su objetivo de maximizar el valor de la empresa a favor de los accionistas.

X

a. Respecto de la política de bonificación para la plana gerencial, indique la(s) forma(s) en que

se da dicha bonificación.

55

(...) ENTREGA DE ACCIONES (X) ENTREGA DE OPCIONES (...) ENTREGA DE DINERO (...) OTROS. Detalle .............................................................................................................. (...) NO APLICA. LA EMPRESA NO CUENTA CON PROGRAMAS DE BONIFICACIÓN PARA LA

PLANA GERENCIAL b. Indique si la retribución (sin considerar bonificaciones) que percibe el gerente general y

plana gerencial es:

REMUNERACIÓN FIJA REMUNERACIÓN VARIABLE RETRIBUCIÓN (%)* GERENTE GENERAL (.X..) (.X..) PLANA GERENCIAL (.X..) (.X..)

3.1%

* Indicar el porcentaje que representa el monto total de las retribuciones anuales de los miembros de la plana gerencial y el gerente general, respecto del nivel de ingresos brutos, según los estados financieros de la EMPRESA.

c. Indique si la EMPRESA tiene establecidos algún tipo de garantías o similar en caso de

despidos del gerente general y/o plana gerencial. (.X..) SÍ (...) NO

II. SECCIÓN SEGUNDA: INFORMACIÓN ADICIONAL

DERECHOS DE LOS ACCIONISTAS

a. Indique los medios utilizados para comunicar a los nuevos accionistas sus derechos y la manera en que pueden ejercerlos.

(..) CORREO ELECTRÓNICO (..) DIRECTAMENTE EN LA EMPRESA (..) VÍA TELEFÓNICA (..) PÁGINA DE INTERNET (..) CORREO POSTAL (..) OTROS. DETALLE............................................................................................................ (X) NO APLICA. NO SE COMUNICAN A LOS NUEVOS ACCIONISTAS SUS DERECHOS NI

LA MANERA DE EJERCERLOS

b. Indique si los accionistas tienen a su disposición durante la junta los puntos a tratar de la agenda y los documentos que lo sustentan, en medio físico.

(.X.) SÍ (...) NO

c. Indique qué persona u órgano de la EMPRESA se encarga de realizar el seguimiento de los acuerdos adoptados en las Juntas de accionistas. En caso sea una persona la encargada, incluir adicionalmente su cargo y área en la que labora.

ÁREA ENCARGADA Secretaría General

PERSONA ENCARGADA

NOMBRES Y APELLIDOS CARGO ÁREA Fernando Palao Secretario General Secretaría General

d. Indique si la información referida a las tenencias de los accionistas de la EMPRESA se

encuentra en: (...) La EMPRESA (..X.) UNA INSTITUCIÓN DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN

e. Indique con qué regularidad la EMPRESA actualiza los datos referidos a los accionistas que figuran en su matrícula de acciones.

56

INFORMACIÓN SUJETA A ACTUALIZACIÓN

PERIODICIDAD DOMICILIO CORREO ELECTRÓNICO TELÉFONO

MENOR A MENSUAL (...) (...) (...) MENSUAL (.X.) (...) (.X.) TRIMESTRAL (...) (...) (...) ANUAL (...) (...) (...) MAYOR A ANUAL (...) (...) (...)

(.X.) OTROS, especifique El agente de registro de acciones es CAVALI.

f. Indique la política de dividendos de la EMPRESA aplicable al ejercicio materia del presente

informe.

FECHA DE APROBACIÓN 14 de marzo de 1997 ÓRGANO QUE LO APROBÓ Junta General de Accionistas POLÍTICA DE DIVIDENDOS (CRITERIOS PARA LA DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES)

El Banco de Crédito del Perú tiene como política pagar dividendos en efectivo anualmente. La Junta Ordinaria de Accionistas determinará el reparto anual de dividendos en efectivo, los cuales en circunstancias normales no serán inferiores al 20% de las utilidades netas. La JGA también puede acordar dividendos en acciones.

g. Indique, de ser el caso, los dividendos en efectivo y en acciones distribuidos por la EMPRESA

en el ejercicio materia del presente informe y en el ejercicio anterior.

DIVIDENDO POR ACCIÓN FECHA DE ENTREGA EN EFECTIVO EN ACCIONES CLASE DE ACCIÓN ÚNICA ........... EJERCICIO 2006 03 DE MAYO 2007 S/. 0.417 -- EJERCICIO 2005 02 DE MAYO 2006 S/. 0.46 -- CLASE DE ACCIÓN ........... EJERCICIO N-1 EJERCICIO N ACCIONES DE INVERSIÓN EJERCICIO N-1 EJERCICIO N

DIRECTORIO h. Respecto de las sesiones del Directorio de la EMPRESA desarrolladas durante el ejercicio

materia del presente informe, indique la siguiente información:

NÚMERO DE SESIONES REALIZADAS: 12 NÚMERO DE SESIONES EN LAS CUALES UNO O MÁS DIRECTORES FUERON REPRESENTADOS POR DIRECTORES SUPLENTES O ALTERNOS

0

NÚMERO DE DIRECTORES TITULARES QUE FUERON REPRESENTADOS EN AL MENOS UNA OPORTUNIDAD 0

i. Indique los tipos de bonificaciones que recibe el Directorio por cumplimiento de metas en la EMPRESA.

Ninguno (.X.) NO APLICA. LA EMPRESA NO CUENTA CON PROGRAMAS DE BONIFICACIÓN PARA

DIRECTORES

j. Indique si los tipos de bonificaciones descritos en la pregunta anterior se encuentran regulados en algún (os) documento (s) de la empresa.

ESTATUTO REGLAMENTO



57


(.X.) NO SE ENCUENTRAN REGULADOS

k. Indique el porcentaje que representa el monto total de las retribuciones anuales de los directores, respecto al nivel de ingresos brutos, según los estados financieros de la EMPRESA.

RETRIBUCIONES TOTALES (%) DIRECTORES INDEPENDIENTES 0.02% DIRECTORES DEPENDIENTES 0.03%

l. Indique si en la discusión del Directorio, respecto del desempeño de la gerencia, se realizó

sin la presencia del gerente general.

(...) SÍ (.x..) NO (…) N/A

ACCIONISTAS Y TENENCIAS

m. Indique el número de accionistas con derecho a voto, de accionistas sin derecho a voto (de ser el caso) y de tenedores de acciones de inversión (de ser el caso) de la EMPRESA al cierre del ejercicio materia del presente informe.

CLASE DE ACCIÓN (incluidas las de inversión)

NÚMERO DE TENEDORES (al cierre del ejercicio)

ACCIONES CON DERECHO A VOTO 2,416 ACCIONES SIN DERECHO A VOTO - ACCIONES DE INVERSIÓN - TOTAL 2,416

n. Indique la siguiente información respecto de los accionistas y tenedores de acciones de inversión con una participación mayor al 5% al cierre del ejercicio materia del presente informe. Clase de Acción: .......UNICA................................

NOMBRES Y APELLIDOS NÚMERO DE

ACCIONES PARTICIPACIÓN (%) NACIONALIDAD Credicorp 97.33% Bermuda

Clase de Acción: .....NEGATIVO..................................

NOMBRES Y APELLIDOS NÚMERO DE ACCIONES PARTICIPACIÓN (%) NACIONALIDAD

-0-

Acciones de Inversión NEGATIVO

NOMBRES Y APELLIDOS NÚMERO DE

ACCIONES PARTICIPACIÓN (%) NACIONALIDAD

-0-

58

OTROS

o. Indique si la empresa tiene algún reglamento interno de conducta o similar referida a criterios éticos y de responsabilidad profesional.

(.X) SÍ (...) NO

En caso su respuesta sea positiva, indique la denominación exacta del documento: - Reglamento Interno de Trabajo Reg. 5004.010.01.02 - Código de Etica BCP Reg. 5000.010.01.01 - Código de Conducta del BCP Reg. 5000.010.02.01 - Código de Etica Corporativo - Código de Etica para Profesionales con responsabilidad financiera

p. ¿Existe un registro de casos de incumplimiento al reglamento a que se refiere la pregunta a)

anterior? (.X..) SÍ (...) NO

q. En caso la respuesta a la pregunta anterior sea positiva, indique quién es la persona u órgano de la empresa encargada de llevar dicho registro.

ÁREA ENCARGADA Dpto. de Relaciones Laborales - División RRHH

PERSONA ENCARGADA

NOMBRES Y APELLIDOS CARGO ÁREA Rocio Vignes Pareja Jefe dpto. Relaciones Laborales Recursos Humanos

r. Para todos los documentos (Estatuto, Reglamento Interno, Manual u otros documentos)

mencionados en el presente informe, indique la siguiente información:

DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO ÓRGANO DE APROBACIÓN

FECHA DE APROBACIÓN

FECHA DE ÚLTIMA MODIFICACIÓN

Reglamento Interno de Trabajo Reg. 5004.010.01.02

GerenciaRRHH 27/04/2000 08/05/2000

Principios Éticos del BCP Reg. 5000.010.04.01

GerenciaRRHH 19/07/2006 19/07/2006

Código de Conducta del BCP Reg. 5000.010.02.01

GerenciaRRHH 13/07/2005 19/07/2005

Código de Conducta y Ética en los Mercados de Valores del BCP Reg. 3012.010.01.01

Gerencia de Md Capitales

10/08/2005 12/08/2005

Código de Etica Credicorp Reg. 4205.010.08.03

Directorio del BCP

02/10/2006 27/10/2006

Código de Etica para profesionales con responsabilidad financiera - Credicorp Reg. 4205.010.10.02

Directorio del BCP

27/10/2006 27/10/2006

s. Incluya cualquiera otra información que lo considere conveniente.

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