balance de comprobacionBALANCE COMPROBACIN

CUENTASSUMASSALDOSdbitocrditodeudor acreedor1CAJA1619849.432645.001617204.432BANCOS47331.005959.7541371.253DOCUMENTOS POR COBRAR444711.5213120.41431591.114INV DE MATERIALES6108.854655.001453.855INV DE PROD EN PROCESO1306665.521271881.1634784.366INV PROD TERMINADOS1281771.741212799.9868971.767IVA PAGADO112.999.18103.818CREDITO TRIBUTARIO IMP A LA RENTA18440.47018440.479TERENOS70000.00070000.0010EDIFICIOS280000.000280000.0011DEPRECIAICON ACUM EDIFICIOS01108.331108.3312EQUIPOS DE COMPUTACIN7600.0007600.0013DEPR ACUMULADA EQUIP COMPUTACION0140.75140.7514MAQUINARIAS85000.00085000.0015DEPR ACUMULADA MAQUINARAS0637.5637.516DOCUMENTOS POR PAGAR85.68280.48194.8017BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR905.12905.1218IESS POR PAGAR1105.231105.2319RET IVA 30% POR PAGAR24.1824.1820RET FTE IMP A LA RENTA POR PAGAR6.726.7221IVA COBRADO1422.56221285.61219863.0522CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES1790.001790.0023PRESTAMOS BANCARIOS LARGO PLAZO55000.0055000.0024CAPITAL SOCIAL458590.00458590.0025VENTAS11854.651844046.811832192.1626NOMINA DE PRODUCCION4667.694667.690027CIF R4243.7272.104171.6228CIF A1298043.001298043.0029COSTO DE PROD VENDDOS1212799.987792.081205007.930GASTOS DE ADMINISTRACION3900.283900.28

TOTAL6406566.086406566.083869600.843869600.84

estado de costos de prod vendINDUSTRIA AMERICA S.AESTADO DE COSTOS DE PRODUCTOS VENDIDOSAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014MATERIALES DIRECTOSInventario Inicial de Materiales5300.00Compras435.25(-)Devoluciones76.50(-)Descuentos0.00(=)Compras Netas358.75(=)Materiales Disponibles para la Produccion5658.75(-)Inventario Final de Materiales1453.85(=)Total de Materiales Utilizados4204.90(-)Materiales Indirectos Utilizados164.80(=)Materiales Directos Utilizados4040.10

MANO DE OBRA DIRECTANomina de Produccion4667.69(-)Mano de Obra Indirecta466.77(=)Mano de Obra Directa4200.92

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIONCostos Indirectos de Fabricacion - Aplicados1298043.00(=)Total de Costos Indirectos de Fabricacion1298043.00

COSTOS DE PRODUCCION1306284.02(+)Inventario Inicial de Productos en Proceso80.00(=)Costo Total de Productos en Proceso1306364.02(-)Inventario Final de Productos en Proceso34784.36(=)Costo de Productos Terminados1271579.66(+)Inventario Inicial de Productos Terminados2400.00(=)Costo de Productos Terminados Disponible para la Venta1273979.66(-)Inventario Final de Productos Terminados68971.76(=)Costo de Productos Vendidos1205007.90(-)Costos Indirectos de Fabricacion - Variacion1293871.38(=)Costo de Productos Vendidos Reales-88863.48

balance de comprobacion AJUSTAD

BALANCE COMPROBACIN

CUENTASSUMASSALDOSdbitocrditodeudor acreedor1CAJA1619849.432645.001617204.432BANCOS47331.005959.7541371.253DOCUMENTOS POR COBRAR444711.5213120.41431591.114INV DE MATERIALES6108.854655.001453.855INV DE PROD EN PROCESO1306665.521271881.1634784.366INV PROD TERMINADOS1281771.741212799.9868971.767IVA PAGADO112.999.18103.818CREDITO TRIBUTARIO IMP A LA RENTA18440.47018440.479TERENOS70000.00070000.0010EDIFICIOS280000.000280000.0011DEPRECIAICON ACUM EDIFICIOS01108.331108.3312EQUIPOS DE COMPUTACIN7600.0007600.0013DEPR ACUMULADA EQUIP COMPUTACION0140.75140.7514MAQUINARIAS85000.00085000.0015DEPR ACUMULADA MAQUINARAS0637.5637.516DOCUMENTOS POR PAGAR85.68280.48194.8017BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR905.12905.1218IESS POR PAGAR1105.231105.2319RET IVA 30% POR PAGAR24.1824.1820RET FTE IMP A LA RENTA POR PAGAR6.726.7215% DE PARTICIPACION TRABAJADORES287573.3287573.322% IMPUESTO A LA RENTA358508.05358508.0521IVA COBRADO1422.56221285.61219863.0522CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES1790.001790.0023PRESTAMOS BANCARIOS LARGO PLAZO55000.0055000.0024CAPITAL SOCIAL458590.00458590.00UTILIDAD BRUTA EN VENTAS1921055.641921055.64UTILIDAD OPERACIONAL1917155.361917155.36UTILIDAD DEL EJERCICIO1271074.011271074.0125VENTAS1844046.811844046.8126NOMINA DE PRODUCCION4667.694667.6927CIF R4243.724243.7228CIF A12980431298043.00CIF VARIACION1293871.381293871.3829COSTO DE PROD VENDDOS1301663.461301663.4630GASTOS DE ADMINISTRACION3900.283900.28

TOTAL14757747.1014757747.102656521.042656521.04

estado de resultadosINDUSTRIA AMERICA S.AESTADO DE RESULTADOSAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014VENTAS1832192.16(+) COSTO D EPRODUCTOS VENDIDOS88863.48(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS1921055.64GASTOS ORDINARIOS (OPERACIONALES)GASTOS DE ADMINISTRACIONPLANILLA DE ENERGIA655.00PLANILLA DE TELEFONO216.00SUMINISTROS DE DPTO.ADMI153.62ROL DE PAGOS1740.00PROVISIONES662.41DEPRECIACION DE EDIFICIO - ADM. 30%332.50DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUATCION 140.753900.28(=) UTILIDAD OPERACIONAL1921055.64(-) 15% Participacion a Trabajadores287573.30(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS1629582.06(-) 22% Impuesto a la Renta358508.05(=) UTILIDAD DEL EJERCICIO1271074.01

ESTADO DE SITUACION FINANCIERAINDUSTRIA AMERICA S.AESTADO DE SITUACION FINANCIERAAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014ACTIVOACTIVO CORRIENTEEFECTIVO Y EQUIVALENTESCaja1617204.43Bancos41371.25Cuentas por Cobrar431591.112090166.79EXISTENCIASInventario de Materiales1453.85Inventario de Productos en Proceso34784.36Inventario de Productos Terminados68971.76105209.97PRE-PAGADOSIva Pagado103.81Credito Tributario Retencion Impuesto a la Renta18440.4718544.282213921.04ACTIVO NO CORRIENTEPROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOMaquinaria y Equipo85000.00(-)Depreciacion Acumulada de Maquinaria y Equipo637.5084362.50Terrenos70000.0070000.00Edificios280000.00(-)Depreciacion Acumulada de Edificios1108.33278891.67Equipo de Computo7600.00(-)Depreciacion Acumulada de Equipo de Computo140.757459.25440713.42TOTAL ACTIVOS2654634.46

PASIVOPASIVO CORRIENTEIva Cobrado219863.05Documentos por Pagar194.80Cuentas por Pagar1790.00Beneficios Sociales por Pagar905.12Retencion a la Fuente del Iva 30% por Pagar24.18Retencion a la Fuente del Impuesto a la Renta 1% por Pagar6.72IESS por Pagar1105.2315% Participacion a Trabajadores287573.3022% de Impuesto a la Renta por Pagar358508.05869970.45PASIVO NO CORRIENTEPrestamos Bancarios55000.0055000.00924970.45TOTAL PASIVOS924970.45

PATRIMONIOCAPITALCapital Social458590.00458590.00RESULTADOSUtilidad del Ejercicio1271074.011271074.011729664.01TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO2654634.46