Balance Social 2012 La Pampa

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    Balance SocialTribunal de Cuentas

    Provincia de La Pampa

    2012

    Presidente Subrogante: Dr. Jos Roberto Sappa

    Vocal Subrogante Sala I: Cra. Mara Alejandra Mac Allister

    Vocal Sala II: Dr. Francisco Garca

    Secretario: Dr. Jos Carlos Moslares

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    Tribunal de uentas de la Provincia de La Pampa

    Sistema de Gestin de Calidad Certificado por IRAM Norma IRAM-ISO 9001

    Tribunal de Cuentas de la Provincia de La PampaAv. San Martn N 359 - 1 Piso.

    Te. 02954 - 424350

    www.tcuentaslp.gob.ar

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    PRESENTACIN

    Este Tribunal de Cuentas nuevamente trae a consideracin de toda la comunidad,el Balance Social correspondiente a la gestin del ao 2012.

    Cuando se present el primer balance se manifestaba que la transparencia debadejar de ser parte de un discurso para pasar a transformarse en una realidad tangible, yesta rendicin de cuentas de la gestin es una muestra cabal que dicha afirmacin es

    posible.El compromiso de un Tribunal de puertas abiertas se renueva da a da aportando

    a un control, no slo ms eficaz y eficiente, sino contributivo hacia una administracin

    ms transparente.El profesor Julio Rodolfo Comadira nos ensea adhiero a la posicin dequienes sostienen que la esencia de ser profesional radica en el verbo profesar, el cual,aplicado a la Administracin Pblica, significa el ejercicio comprometido, voluntario ycontinuo de la funcin pblica. (Temas de Derecho Administrativo, Librera EditoraPlatense, pg 32).

    En este ejercicio comprometido de la funcin pblica y en virtud del ConvenioMarco firmado oportunamente entre el Tribunal de Cuentas y la Universidad Nacionalde La Pampa, hemos avanzado en la suscripcin de un convenio con la Facultad deIngeniera, a efectos de avanzar en el trabajo en conjunto para la ejecucin de proyectosque permitan dotar al Tribunal de herramientas informticas acorde a las nuevas

    exigencia de control.Con respecto a las mejoras internas, implementadas en el proceso de mejora

    continua en la que el Tribunal est inmerso y fuertemente comprometido, se dispuso larotacin de personal que cumple funciones en distintas reas del Tribunal.

    Ello contribuye a que cada trabajador tenga una visin global del quehacer delTribunal, lo que a su vez, permite entender mejor el objetivo de las tareas asignadas y elaporte a los objetivos globales del Tribunal.

    Asimismo, este Tribunal de Cuentas, en el marco de las polticas de calidadimplementadas, realiza auditoras internas donde cada ao se somete a todas las reasque conforman el Organismo, por un lado, a un proceso de control del cumplimiento delas normas ISO y, por otro, a una revisin de las tareas que se efectuan cotidianamente.

    El resultado de las mismas contribuye a conocer no slo la opinion de lostrabajadores respecto de la marcha del Tribunal, sino tambin sus iniciativas y

    propuestas que permiten planificar las capacitaciones que se requieren y consolidar laidentificacin de los trabajadores con el Organismo.

    Adems, se realizaron las encuestas externas cuyos resultados permitenvisualizar la opinin de los cuentadantes, sea organismos pblicos o personas privadas,respecto de la gestin del Tribunal.

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    De esta manera, el Organismo se somete a la mirada especializada, interna yexterna, en pos del logro de un control superador.

    Por ello es que renovando nuestro compromiso hacia el control de unaadministracin cada vez ms transparente y eficiente, este Tribunal trae a consideracinde la comunidad la rendicin de cuentas de su labor durante el ao 2012.

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    BALANCE SOCIAL 2012TRIBUNAL DE CUENTAS DE LA PAMPA

    MISIN

    El Tribunal de Cuentas, conforme establece la Constitucin Provincial y la NormaJurdica de Facto N 513/69, tiene como funcin fiscalizar la percepcin e inversin de

    las rentas pblicas provinciales y las cuentas de las instituciones privadas que recibansubsidios de la Provincia, referidas a la inversin de los mismos.

    RECURSOS HUMANOS

    En el transcurso del ao 2012, se incorporaron al Tribunal de Cuentas cinco (5) agentes,mediante contratos regidos por la Ley Provincial N 643 y se retiraron, por diferentesmotivos, cuatro (4) agentes. Se encuentra vigente un contrato de pasanta.Asimismo, se incorporaron en calidad de adscriptos al Tribunal de Cuentas, un total decinco (5) personas.

    A lo largo de este perodo, se efectuaron cambios que afectaron sustancialmente ladistribucin de funciones dentro de los sectores que conforman el Tribunal de Cuentas.Ello fue realizado en el entendimiento que todo rgimen de empleo pblico debe tendera una poltica de promocin y rotacin del personal caracterizada por la objetividad y launiformidad, y que rena las condiciones suficientes que garanticen transparencia, conla conviccin que la adopcin de este tipo de polticas debe considerar tanto sucondicin de incentivo para el personal, como las necesidades de la organizacin. As seresolvi que:

    -A partir del 1 de Enero se design Administrador del Sistema de Gestin deCalidad al Cr. Cristian Kathrein.

    -Desde el mes de agosto, y por motivo de la creacin del rea de Auditora, sedesignaron a las responsables de cada rea creada: Jefa del Sector Auditoras Especialesa la Cra. Liliana Virgili, Jefa del Sector Auditoras Generales a la Cra. Mara de losngeles Sarricouet y Jefa del Sector Auditoras Federales a la Cra. Gladys Rapanelli.

    -A partir del mes de noviembre asumi como Vocal Subrogante de la Sala I a laCra. Mara Alejandra Mac Allister.

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    -En el mismo mes, se reasignaron funciones al personal de Sala I y II. Se designContador Fiscal al Cr. Marcos Lambrecht; Jefe de Sala II al Cr. Cristian Kathrein yAdministradora del Sistema de Gestin de Calidad a la Cra. Yamila Magiorano.

    Por lo expuesto, las reas de trabajo del Tribunal de Cuentas quedaron compuestas de lasiguiente manera:

    Presidente 1

    Vocales 2

    Secretario 1

    Asesora Letrada 3

    Auditora 5

    Choferes 2

    Cocina 2

    Contralora Fiscal 7

    Despacho 4Divisin I 33

    Divisin II 19

    Gestin de Calidad 2

    Habilitacin 3

    Mesa de Entradas 3

    Sistemas 4

    Total Personal 91

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    CAPACITACIN

    El Tribunal de Cuentas reafirm, durante el ao 2012, su iniciativa de capacitacin, lacual es entendida como una forma de adquirir conocimientos tcnicos, tericos y

    prcticos. Buscando, bsicamente, promover el desarrollo integral del personal y, comoconsecuencia, lograr el desarrollo de la Administracin Pblica; adems de propiciar yfortalecer el conocimiento tcnico necesario para el mejor desempeo de las funcionesencomendadas.La misma se aborda desde varias fases, una donde el Tribunal de Cuentas organiza loscursos de formacin de manera conjunta con instituciones acadmicas y centros de

    estudios dedicados a la capacitacin y transparencia del sector pblico; otra rea es laque se realiza especficamente para el personal del Tribunal y por ltimo, aquella que sebrinda a los cuentadantes en la labor cotidiana, como ocurre con las Comisiones deFomento cada vez que se realizan las visitas a las mismas, donde no slo se controla lagestin financiera sino tambin se capacita a los responsables de las reascorrespondientes en el marco de la poltica de avanzar en un control contributivo.

    Capacitaciones organizadas por el TdeC, dirigidas a los Cuentadantes:

    IV Congreso Internacional de Derecho Disciplinario y II Jornadas Provincialesde Control Pblico, realizado en el Teatro Espaol de la ciudad de Santa Rosa, los das12 y 13 de abril, de la misma manera que ya se han celebrado los tres CongresosInternacionales de la Confederacin Internacional de Derecho Disciplinario, en laciudad de Bogot en el 2009, en el Distrito Federal de Mxico en el 2010 y en la ciudadde Caracas en el 2010. Conjuntamente, se realizaron las II Jornadas Provinciales deControl Pblico, dando continuidad a la organizada en el 2011 por el Tribunal deCuentas de La Pampa.El mencionado Congreso fue organizado por el Tribunal de Cuentas de La Pampa y porel Centro de Estudios sobre Gestin Pblica y Responsabilidad (CGPyR), siendo stauna asociacin civil sin fines de lucro que preside la Dra. Miriam Ivanega, cuyo objetoes contribuir al progreso social, cultural, econmico y poltico de las sociedades

    argentina y latinoamericana, difundiendo el valor de la tica y la responsabilidad en elejercicio de la funcin pblica.Fue masiva la concurrencia de pblico del mbito local, nacional e internacional, que sehizo presente tanto en las jornadas de conferencias efectuadas en el Teatro Espaol,como en las charlas-debate realizadas en la sede de la Universidad Nacional de LaPampa.

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    El evento cont con la presencia de conferencistas de destacado nivel acadmico dediversos pases, tal el caso de Brasil, Colombia, Espaa, Mxico, Venezuela yArgentina; quienes abordaron temas vinculados al control pblico, la transparencia

    pblica, el combate contra la corrupcin y la responsabilidad de los funcionariospblicos.Las Jornadas comenzaron el jueves 12 de abril por la maana con el acto de apertura alque asistieron autoridades de los tres poderes del Estado Provincial, de la Municipalidadde Santa Rosa, de la Universidad Nacional de La Pampa; continuando luego con unaserie de conferencias a cargo de los profesores Rafael Ostau de Lafont, Mara AnglicaGelli, Florivaldo Dutra de Arujo, Oscar Cuadros, Marta Franch, Pablo GutirrezColantuono, Carlos Gmez Pavajeau y Miguel Terraf.

    El mismo jueves por la tarde, tuvieron lugar los Talleres y Debates a cargo de profesoresargentinos y extranjeros, en las aulas que gentilmente facilitaron la Facultad de CienciasEconmicas y Jurdicas y la Universidad Nacional de La Pampa. Se desarrollaron dosncleos temticos, uno de ellos referido a Contratos Administrativos y el otro, aProcedimientos Administrativos.Al inicio de la jornada se firm un Convenio de Colaboracin Acadmica y Cientficaentre la Facultad de Ciencias Econmicas y Jurdicas de la Universidad Nacional de LaPampa, la Confederacin Internacional de Derecho Disciplinario (CIDD) y el Centro de

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    Estudios sobre Gestin Pblica y Responsabilidad (CGPyR). Uno de los objetivos delacuerdo es generar proyectos de investigacin, seminarios, congresos, intercambios y

    programas de colaboracin acadmica y cientfica. Tambin organizar actividadesdocentes y de investigacin, coordinadas y autorizadas conforme al marco legal de lasinstituciones.La jornada del da viernes 13 de abril se desarroll en el mbito del teatro Espaol ycont con la presencia de los siguientes disertantes: Luis Guillermo Salazar Otero,Eduardo Mertehikin, Francisco Guerrero Piera, Jos Roberto Sappa, SandraEizaguirre, Raquel Dias da Silveira, Eleazar Pablo Moreno Moreno, Carlos GuillermoCarrillo Artiles, Leonardo Massimino, Martha Luca Bautista Cely.

    Las conferencias de cierre fueron realizadas por el Presidente del Tribunal Superior deJusticia de la Provincia de Crdoba, Dr. Domingo Juan Sesn quien expuso sobreMagistratura judicial y responsabilidad disciplinaria y la Presidenta del Centro deEstudios sobre Gestin Pblica y Responsabilidad, Dra. Miriam Mabel Ivanega, quiendisert sobre El deber ser de la gestin pblica: responsabilidad y rendicin decuentas.Por ltimo, las palabras de clausura estuvieron a cargo del presidente de la CIDD,Rafael Ostau de Lafont y por Domingo J. Sesn.

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    Capacitacin sobre rendicin de subsidios otorgados por la Cmara deDiputados, realizada en el mes de octubre. Fue dictada por personal del Tribunal deCuentas. La mencionada capacitacin estuvo dirigida a los Sres. Secretarios de losDiputados de nuestra Provincia y al personal del Departamento Contable yAdministrativo del Poder Legislativo. Estuvo referida a la metodologa de rendicin delos subsidios otorgados por la Cmara de Diputados y que deben realizar lasInstituciones que, de acuerdo a la normativa vigente, puede recibir los mismos.

    Capacitaciones organizadas por el TdeC, dirigidas a sus Agentes:

    Curso de Sensibilizacin o Facilitadores en Aplicacin de las Normas deCalidad ISO 9001, dictado en el mes de junio y dirigido a un total de veintisiete (27)agentes del Tribunal de Cuentas que, a la fecha de la mencionada capacitacin, nohaban recibido aun formacin en esta temtica. Con esta tarea se persigue contribuir ala cultura institucional con fundamentos en la excelencia, proceso que comenz en elao 2006 con la certificacin.La capacitacin fue dictada por agentes del Tribunal de Cuentas.

    Curso de Introduccin a Gestores de Contenidos, dictado en el mes denoviembre, por el Jefe del rea de Sistemas y dirigida al personal que se encuentra a su

    cargo. Esta capacitacin tuvo por objeto instruir al personal del rea de sistemas en eluso de herramientas informticas que tiendan a mejorar la calidad del servicio y, a suvez, acorten los plazos en pos de la obtencin de resultados ms eficientes. Un gestor decontenidos es un programa que permite crear una estructura de soporte para la creaciny administracin de contenidos, principalmente en pginas Web. Esta interfaz controlauna o varias bases de datos donde se aloja en contenido del sitio web.

    Taller de aplicacin de Normas ISO en el Tribunal de Cuentas, dictado en elmes de diciembre por agentes del propio Tribunal y dirigido al personal ingresante alOrganismo que, a esa fecha, no haba recibido capacitacin vinculada con esta temtica.El mencionado taller tuvo una duracin de tres encuentros donde se explic laaplicacin de Normas de Calidad ISO 9001 en el Organismo. De esta forma, se persiguela finalidad de contribuir a la cultura institucional con fundamentos en la excelencia.

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    Capacitaciones en las que particip el TdeC:

    Programa de Formacin a Distancia en tica y Responsabilidad Social en elServicio Pblico, organizado por la Sindicatura General de la Nacin (SIGEN). Elobjetivo de esta capacitacin es la formacin de personas que jerarquicen la funcin

    pblica con pilares solventados en la tica, para obtener un Estado bien gerenciado conun compromiso vigoroso en la tica y la responsabilidad social en el servicio pblico.Fue dictada entre abril y agosto, bajo la modalidad de plataforma virtual.Las unidades de aprendizaje fueron: la crisis econmica mundial, la situacin deAmrica Latina y la situacin actual de Argentina, el rol del Estado, la idea de

    responsabilidad social en las organizaciones, nuevas ideas en gestin pblica, comoenfrentar la corrupcin en las organizaciones y una agenda tica para el funcionariopblico en la Argentina de hoy.El Director del Programa fue el Dr. Bernardo Kliksberg y cont con un equipo docentede reconocida trayectoria.Agentes del Tribunal de Cuentas realizaron este curso y recibieron sus respectivoscertificados.

    VIII Jornadas Tcnicas de la Red Federal de Control Pblico, llevadas a caboen la Sindicatura General de la Nacin (SIGEN), en el mes de mayo. El Tribunal deCuentas destac la importancia de los temas a desarrollar, los cuales tienden a mejorar

    la capacitacin de quienes tendrn a su cargo la realizacin de las auditoras de la RedFederal de Control Pblico. Por ello, design la participacin de la Sra. Jefa del SectorAuditoras Federales en representacin del Organismo.Ms de un centenar de integrantes de los Tribunales de Cuentas y Organismos deControl de todo el pas participaron de estas Jornadas Tcnicas, tambin asistieronintegrantes de las Unidades de Auditora Interna de los Ministerios de PlanificacinFederal, Educacin, Desarrollo Social, Salud, Trabajo y Agricultura de la Nacin. Todoslos organismos anteriormente mencionados integran la Red Federal de Control Pblico.

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    Programa de Formacin a Distancia en Gestin de la Calidad en el SectorPblico, organizado por la Sindicatura General de la Nacin (SIGEN). El objetivo deesta capacitacin es la formacin de personas que desarrollen la capacidad de pensar entrminos de calidad sobre el Estado y lo pblico, y ejercitarlos en la aplicacin deabordajes de mejora continua en su organizacin. Fue dictada entre junio y agosto, bajola modalidad de plataforma virtual.Las unidades de aprendizaje fueron: conceptos bsicos, principios de calidad total,requisitos mnimos para gerenciar e implementar calidad, teoras clsicas de laAdministracin Pblica (Taylor, Fayol, Weber, Mayo, etc.), herramientas para lamedicin, planificar la calidad y premio nacional a la calidad.

    Agentes del Tribunal de Cuentas realizaron este curso y recibieron sus respectivoscertificados.

    Programa de Formacin a Distancia en Gestin del Conocimiento yAprendizaje Organizacional, organizado por la Sindicatura General de la Nacin(SIGEN). El objetivo de esta capacitacin es la formacin de personas que desarrollen lacapacidad de formular estrategias para el desarrollo, la adquisicin y la aplicacin delconocimiento en la organizacin; promover la mejora continua de los procesos de

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    gestin y monitorear los logros obtenidos. Fue dictada entre junio y agosto, bajo lamodalidad de plataforma virtual.Las unidades de aprendizaje incluyeron temas relacionados con la gestin, lainformacin, los insumos bsicos, la creacin de conocimiento, las organizaciones,minera de datos, entre otros.Agentes del Tribunal de Cuentas realizaron este curso y recibieron sus respectivoscertificados.

    Charla de Introduccin al Software de Auditora CASEWARE IDEA dirigidaa todo el personal del Tribunal de Cuentas, realizada en el mes de septiembre, en el

    Saln Azul de la Facultad de Ciencias Econmicas y Jurdicas de la UniversidadNacional de La Pampa. Fue dictada por la Cra. Ins Marcuzzo, quien es agente delTribunal de Cuentas de la Provincia de Buenos Aires. Hubo un fluido intercambio deideas para implementar este u otro programa, los cuales permiten procesar gran cantidadde datos y constituir una herramienta que mejora la tarea de control. Esta charla decapacitacin estuvo enmarcada en un ciclo de capacitacin en Auditoras, que surgicomo respuesta a las encuestas realizadas al personal, fruto de la aplicacin de la NormaISO 9001.

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    Capacitacin en Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento delTerrorismo, organizado por la DAFAS, en el mes de noviembre. Al mismoconcurrieron representantes del Sector Auditoras Especiales, en virtud de las tareas deauditora desarrolladas en Quiniela Pampeana.

    IX Jornadas Tcnicas de la Red Federal de Control Publico, llevadas a cabo endiciembre en la sede de la Sindicatura General de la Nacin. A la misma, concurrieronrepresentantes del Sector Auditoras Federales, en virtud de las tareas desempeadas enel marco de la Red Federal de Control Pblico.

    Participaciones destacadas:

    Participacin del Vocal de Sala II, Dr. Francisco Garcia, en la reunin llevada acabo en la sede de la Sindicatura General de la Nacin cita en la Ciudad Autnoma deBuenos Aires, en el mes de marzo.

    Participacin del Vocal de Sala II, Dr. Francisco Garcia, en la 1 Reunin delSecretariado Permanente de Tribunales de Cuentas, rganos y Organismos Pblicos deControl Externo de la Repblica Argentina, llevada a cabo en el mes de mayo, en laCiudad Autnoma de Buenos Aires.

    El Sr. Presidente Subrogante, Dr. Jos Roberto Sappa y el Sr. Vocal de Sala IIdel Tribunal de Cuentas, Dr. Francisco Garca, representaron al Organismo en laReunin del Comit de Auditora Federal de la Red Federal de Control Pblico, llevadaa cabo en el mes de mayo. En la mencionada reunin se firm un Acta por la que senombraron nuevas autoridades y se renov el compromiso por el control y latransparencia de los programas sociales para un pas mejor, ms justo y solidario.

    Participacin del Presidente Subrogante, Dr. Jos Roberto Sappa, en la 2Reunin del Secretariado Permanente de Tribunales de Cuentas, rganos y Organismos

    Pblicos de Control Externo de la Repblica Argentina, llevada a cabo en el mes dejunio, en la Ciudad Autnoma de Buenos Aires.

    Participacin del Vocal de Sala II, Dr. Francisco Garcia, como representante delTribunal de Cuentas, en la reunin de trabajo con miembros de la Asociacin deEntidades Oficiales de Control Pblico del Mercosur, llevada a cabo en el mes de julio,en la Ciudad Autnoma de Buenos Aires.

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    Participacin del Presidente Subrogante, Dr. Jos Roberto Sappa, en calidad dedisertante en las VII Jornadas Rosarinas de Derecho Administrativo, llevadas a caboen el mes de agosto en la ciudad de Rosario.

    Presentacin del trabajo Desafos en el control posterior: la funcin deasesoramiento de la Cra. Marta Martnez y del trabajo Auditoras Financieras: unavisin superadora de la Cra. Cecilia Gaita y la Cra. Roxana Reinaudi, en el marco delas XXII Jornadas Nacionales de Actualizacin Doctrinaria de Tribunales de Cuentas,rganos y Organismos Pblicos de Control Externo de la Repblica Argentina, que serealiz en el mes de septiembre en la ciudad de Salta. Este evento fue organizado

    conjuntamente por el Secretariado Permanente de Tribunales de Cuentas de laRepblica Argentina, el Instituto de Estudios Tcnicos e Investigaciones (IETEI) y laAuditora General de la Provincia de Salta.

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    La Sra. Vocal de Sala I, Cra. Liliana Sago represent al Tribunal de Cuentas deLa Pampa en la Tercera Reunin Anual del Secretariado Permanente de Tribunales deCuentas de la Repblica Argentina y la Reunin Anual del Consejo Deliberativo de laAsociacin de Entidades Oficiales de Control Pblico del MERCOSUR ASUR, quese llev a cabo en la ciudad de Salta en el mes de septiembre.

    En el mes de noviembre, se efectu el Encuentro de Abogados de Tribunales deCuentas, en el marco de las XXXVIII Jornadas Nacionales y VIII CongresoInternacional de Derecho Administrativo, realizado en la ciudad de Crdoba yorganizado por la Asociacin Argentina de Derecho Administrativo. Representaron a

    nuestro Tribunal de Cuentas, el Sr. Presidente Subrogante, Dr. Jos Roberto Sappa y elSr. Secretario, Dr. Jos Carlos Moslares.El objetivo de este encuentro fue el de promover la formacin de un foro de debatesobre distintos temas de ndole jurdica con representantes de distintos Tribunales deCuentas provinciales y municipales.Estuvieron presente miembros de los Tribunales de Cuentas de las provincias de Tierradel Fuego, San Luis, Crdoba, Entre Ros, Jujuy, Santa F, La Pampa, Catamarca; y delos municipios de Rosario, Santa F y Villa Mercedes (San Luis), entre otros.La reunin fue presidida por el Presidente de la Asociacin Argentina de DerechoAdministrativo, Dr. Domingo Sesn, y cont con la disertacin de la Dra. MiriamIvanega y el Mg. Jos Roberto Sappa, quienes fueron los encargados de dirigir el

    mencionado encuentro.

    En el mes de noviembre, el Cr. Cristian Kathrein y la Cra. Yamila Magioranoexpusieron su trabajo Gestin de Calidad con Normas ISO 9001, su apli cacin en elTribunal de Cuentas, en las XXXVI Jornadas IRAM Universidades, llevadas a cabo enla Universidad Nacional de San Luis. El objeto de este evento fue intercambiarexperiencias y nuevos aportes en la gestin de calidad con diversas normas de la familiaISO. Alrededor de un centenar de personas de distintas empresas y organismos pblicosde todo el pas participaron de estas Jornadas Tcnicas, y se cont con la asistencia deintegrantes del Instituto Argentino de Normalizacin y Certificacin (IRAM) y defuncionarios de la Secretara de Polticas Universitarias.

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    En el mes de noviembre, el Presidente Subrogante del Tribunal de Cuentas, Dr.Jos Roberto Sappa, recibi por parte del Instituto Argentino de Normalizacin yCertificacin (IRAM), el diploma que acredita la certificacin de las Normas ISO9001:2008 para el Tribunal de Cuentas de La Pampa, el cual tiene una vigencia de tresaos.El alcance de la certificacin comprende todos los procesos que realiza el Organismorelativos a control constitucional de la legalidad de los fondos pblicos, es decir, control

    previo, rendicin diaria, rendicin mensual, juicio de cuentas, juicio de responsabilidad,

    auditora y control patrimonial.El acto se llev a cabo en la sede de la Universidad Catlica de Crdoba y recibieronformalmente los certificados aquellas organizaciones que en el ao 2012 certificaron ore-certificaron sus Sistemas de gestin de Calidad.Dentro de los beneficios que trajo aparejada la implementacin de la norma, el Sr.Presidente mencion la creacin del Digesto que contiene ms de 3200 normas, laorganizacin de las tareas de cada agente para documentarlas en Instrucciones deTrabajo, la elaboracin del organigrama, la participacin activa del personal a travs del

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    Consejo de la Mejora Continua, la planificacin de actividades y la medicin deresultados a travs de indicadores por sectores, entre otros.El Dr. Sappa en su discurso mencion algunos de los beneficios que trajo aparejada laimplementacin de la Norma, entre ellos la creacin del Digesto que contiene ms de3200 normas, la organizacin de las tareas de cada empleado para documentarlas enInstrucciones de Trabajo, la elaboracin del organigrama, la participacin activa del

    personal a travs del Consejo de la Mejora Continua, la planificacin e indicadores porsectores, entre otras. Asimismo, se destaca que en el pas existen veintin (21)Tribunales de Cuentas, de los cuales solo cinco (5) cuentan con certificados de CalidadISO 9001, entre los cuales se han firmado acuerdos de colaboracin para mejorar la

    ejecucin de los trabajos.

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    GESTIN SOCIAL

    La gestin social permite comunicar, de la manera ms directa posible y sinintermediacin, la actividad que realiza el Tribunal de Cuentas a la comunidad toda.Este Organismo no slo debe controlar sino adems informar y esto es una realidadefectiva en la actividad cotidiana que se lleva a cabo.Las herramientas que se instrumentan a efectos de poder avanzar en este proceso son:

    Pgina Web del Tribunal de Cuentas: Toda informacin referente a las accionesllevadas a cabo por el Organismo, fue actualizada en forma permanente por los

    responsables designados. Asimismo, durante el ao se cumpli con la planificacin queestableca la incorporacin de temas tericos elaborados por cada uno de los sectores.Esta herramienta es un servicio que brinda el Organismo a los cuentadantes y a lacomunidad toda, quienes encuentran, en forma sistematizada y ordenada, la informacinreferente a la competencia del mismo.

    Digesto: Toda la normativa relacionada con los requisitos de la tarea de controlde los fondos pblicos fue actualizada peridicamente. Se transcribieron documentosoriginales, lo que permite al personal del Organismo y a los usuarios de la Pgina Webdel Tribunal de Cuentas, tener a su disposicin toda la normativa actualizada.

    Biblioteca: Durante el ao 2012 se culmin con las tareas de sistematizacin dela Biblioteca del Organismo a efectos de lograr un manejo eficiente en las tareas de

    bsqueda y organizacin de la bibliografa existente. Se incorporaron ms de cien ttulosnuevos.

    Especializacin en Administracin y ControlPblico:Creacin de la Carrerade Posgrado, en el mbito de la Facultad de Ciencias Econmicas y Jurdicas de laUniversidad Nacional de La Pampa, mediante Resolucin N 203/12 (25/09/12) delConsejo Directivo y Resolucin N 327/12 (17/10/12) del Consejo Superior.La mencionada Especializacin es diseada como una instancia de profesionalizacin,

    perfeccionamiento, actualizacin profesional y desarrollo de las competenciastransversales claves para la Administracin Pblica en sus distintas jurisdicciones.La propuesta de creacin de la Carrera se basa en el anteproyecto presentado por el Dr.Jos Roberto Sappa, (docente de la Casa de Altos Estudios en las carreras de ContadorPblico y Abogaca) Presidente Subrogante del Tribunal de Cuentas de la Provincia deLa Pampa y la Dra. Miriam Mabel Ivanega, Presidente del Centro de Estudios sobreGestin Pblica y Responsabilidad.A fines de 2012, la Carrera se encontraba en proceso de acreditacin ante CONEAU yest previsto el inicio de su dictado en el ao 2013.

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    GESTIN INSTITUCIONAL

    El desempeo de las reas del Tribunal de Cuentas se orient al cumplimiento de losobjetivos planteados y de las funciones encomendadas, en un todo de acuerdo con lanormativa vigente, la planificacin efectuada y las instrucciones de trabajo.A continuacin, se exponen los resultados y las explicaciones de las tareas realizadaspor cada uno de los sectores que conforman el Organismo.

    1- Auditora

    Dentro de las funciones de control asignadas a este Tribunal se encuentra la realizacinde un control concomitante sobre los tres poderes. Por ello, con el dictado de laResolucin N 93/12, el Tribunal de Cuentas ve concretado uno de los objetivos

    propuestos para el ao 2012: el cual es la creacin de un rea con especficas funcionesde auditora.De esta manera, se contina con el desarrollo de mecanismos de control que facilitarn yagilizarn la rendicin de cuentas y que, a travs de procedimientos especiales deauditora, permitirn determinar el grado de cumplimiento de la normativa vigenterelativa a las operaciones financiero-patrimoniales, tal como est previsto en el DecretoLey N 513/69.

    El rea de auditora creada depende del Tribunal de Cuentas y est conformada por lossiguientes sectores:

    Auditoras Generales: que alcanzan a los Poderes Pblicos y rganos de laConstitucin Provincial, Entes Descentralizados y Autrquicos, Comisiones deFomento, Municipalidades en los casos previstos en la segunda parte del artculo124 de la Constitucin de la Provincia de La Pampa y a las entidades privadasque reciban subsidios del Estado Provincial.La auditora general est dirigida a determinar el grado de cumplimiento de lanormativa vigente relativa a las operaciones financiero-patrimoniales de losorganismos auditados.

    Auditoras Especiales: son aquellas que, con carcter permanente, se realizan enel marco de la Ley N 808 (oficializa en la Provincia el sistema de juegoQuiniela), la Ley N 1687 (Ente Ejecutivo Presa de Embalse Casa de Piedra),la Ley N 2225 (Empresa Pampeana de Petrleo Pampetrol SAPEM) y de lasResoluciones dictadas o que se dicten por el Tribunal de Cuentas.

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    Auditoras Federales: establecidas en el marco del Convenio de Coordinacin yCooperacin Tcnica suscripto con la Red Federal de Control Pblico. Sonauditoras de resultados de programas sociales, que miden la eficiencia ycongruencia alcanzadas en el logro de los objetivos y metas establecidos en cadauno de los programas.

    En funcin de ello, el Tribunal de Cuentas aprob el Reglamento de conformacin yfuncionamiento del rea de Auditora, el que se encuentra estructurado de la siguientemanera:

    Ttulo IDel rea de AuditoraTtulo IIDe las AuditorasTtulo IIIDisposiciones GeneralesTtulo IVDe los Papeles de TrabajoTtulo VConclusin de Auditora

    Seguidamente, se expondrn las tareas de control realizadas por cada una de las reas deauditora mencionadas:

    Auditoras Generales:este sector, de reciente creacin, realiz las siguientes tareas decontrol:

    Auditora al Hospital Comunitario Generalista Evita: cuyo objeto fue determinarel grado de cumplimiento de la normativa vigente relativa a las operaciones financiero-

    patrimoniales del Hospital Comunitario Generalista Evita, teniendo en cuenta losprocedimientos establecidos en la Resolucin N 93/2012 del Tribunal de Cuentas.A fin de dar cumplimiento al objeto se realizaron relevamientos el da 20 de noviembrede 2012 en las instalaciones del mencionado Establecimiento, ubicado en Hugo delCarril y Luis FerrandoBarrio Sur Plan 5000, de la ciudad de Santa Rosa; conforme alo establecido en la Resolucin N 184/12TdeC.El trabajo de los auditores se organiz y apunt a las siguientes temticas:

    - Derivaciones de Pacientes.- Guardias Mdicas.- Personal.- Viticos y Movilidades.- Rendicin de Cuentas y Mdicos Concurrentes.- Contrataciones y Farmacia.- Bienes Patrimoniales.- Prestaciones Mdicas.

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    Auditora conjunta entre la Fiscala de Investigaciones Administrativas y elTribunal de Cuentas a la Asociacin Civil Hogar para Oncolgicos y DiscapacitadosAdultos y Menores (HODAYM): siendo el objeto de las tareas de control, obtenerelementos de juicio vlidos para verificar la razonabilidad de la informacinsuministrada por la Institucin auditada, tomando como referencia la aplicacin delsubsidio otorgado por el Ministerio de Bienestar Social (MBS), en el marco de la NJF

    N 835/77, mediante Resolucin N 318/12, en el Expediente N 4032/12, caratuladoMinisterio de Bienestar Social - Direccin de Discapacidad s/ Aporte Econmicodestinado a Gastos de Funcionamiento.

    Auditora al Mercado Artesanal, dependiente de la Direccin de ProduccionesAlternativas, perteneciente al Ministerio de la Produccin. El objeto de esta auditoraconsisti en determinar el grado de cumplimiento de la normativa vigente relativa a lasrendiciones mensuales de la Cuenta N 20578/8.A fin de dar cumplimiento al objeto se realizaron relevamientos en las instalaciones delMercado Artesanal ubicado en Avda. San Martn esquina Avda. Luro, de la ciudad deSanta Rosa; tomando como base la informacin de las rendiciones mensuales

    presentadas a este Tribunal. Se tuvieron en cuenta los siguientes aspectos: legal,impositivo, comercial, contable y patrimonial.

    Auditoras Especiales:las tareas efectuadas por este sector se encuentran detalladas acontinuacin:

    De acuerdo a lo dispuesto por Resolucin N 05/12 -TdeC- y de conformidadcon el Decreto Ley N 513/69, que lo faculta para disponer auditoras con el fin deefectivizar los controles pertinentes en las distintas dependencias sujetas a fiscalizacin,se dispuso la realizacin de una auditora en la Subsecretara de Salud y Subsecretarade Administracin, dependientes del Ministerio de Salud, a los efectos de verificar losIngresos del Sistema Financiero Integral de Medicina Social -Obras Sociales- y elcumplimiento de la normativa vigente, en el Establecimiento Asistencial Lucio Molasde Santa Rosa, Gobernador Centeno de General Pico y Subsecretara de Administracin

    del Ministerio de Salud.Las tareas de auditora se desarrollaron conforme al Plan de Trabajo confeccionado

    previamente, visitando el Centro de Sistematizacin de Datos CESIDA-, el SectorPrestaciones y Obras Sociales y ART del Establecimiento Asistencial Lucio Molas y elDepartamento Cobranzas y Prestaciones de la Subsecretara de Administracin delMinisterio de Salud.

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    Las tareas de campo se realizaron en el perodo comprendido entre el 16 de enero al 26de abril de 2012, aplicndose los procedimientos de auditora necesarios para elcumplimiento de los objetivos fijados.

    Segn lo dispuesto en el art. 2 de la Resolucin N 60-1993 TdeC- serealizaron las auditoras deD.A.F.A.S. "Quiniela Pampeana",en cumplimiento del art. 2de la Ley N 808 (ltimo prrafo), analizndose la documentacin y registros de lossiguientes Balances, emitindose posteriormente los respectivos Informes de Auditora:

    Balance 1 Trimestre del 2011.

    Balance 2 Trimestre del 2011.Balance 2 Trimestre del 2011- Ampliacin de InformeBalance 3 Trimestre del 2011.Balance 4 Trimestre del 2011.Estado de Resultados 1 Trimestre del 2012.

    Por Resolucin N 138 TdeC- se dispuso la Auditora del Ente Ejecutivo dePresa Embalse Casa de Piedra - Ejercicio 2011: esta tarea de control consiste en elexamen de la Cuenta de Inversin del Ente y es realizada en forma conjunta por

    profesionales de los Tribunales de Cuentas de las provincias de Ro Negro, BuenosAires y La Pampa, quienes se reunieron en dos oportunidades, en la sede administrativa

    ubicada en la ciudad de Baha Blanca (en los meses de julio y setiembre),.De esta manera, se cumpliment la auditora programada para el ao 2012, de acuerdo alo que establece el Estatuto del mencionado Ente, ratificado por Ley Provincial N 1687.

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    Segn lo dispuesto por Resolucin N 03/02 -TdeC- se audit el monto adistribuir en el Ejercicio 2012, en concepto deEstmulo Ley 1420 de la SubsecretaraSalud Pblica, de los ingresos percibidos por prestaciones de servicios y arancelamientode las prestaciones hospitalarias segn lo establecido en el art. 11 del Anexo I delDecreto N 376/98 y sus modificatorias Reglamentario de la Ley 1420-. Se detallan acontinuacin los expedientes intervenidos:

    -Expte. N 1469-2012s/ pago estmulo Ley 1420 del perodo Julio a Diciembre de2011 al personal de la Subsecretara de Salud Pblica: 2do. Semestre 2011.-Expte. N 8549-2012 s/pago estmulo Ley 1420 del perodo Enero a Junio al

    personal de la Subsecretara de Salud Pblica: 1er. Semestre 2012.

    En el mes de noviembre de 2012, comenz el anlisis del Ejercicio EconmicoN 6 de la empresa pampeana de petrleo denominada Pampetrol SAPEM,correspondiente al ao 2011.

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    Auditoras Federales:

    De acuerdo a la planificacin de actividades de auditora, a realizar por el Organismo enel marco de la Red Federal de Control Pblico para el ao 2012, al 31 de diciembre deese ao se cumpliment un ochenta por ciento (80%) con respecto al total, estando enejecucin el veinte por ciento (20%) restante. Seguidamente, se detallan las tareasrealizadas y aquellas que se encontraban en ejecucin:

    Programa Federal Incluir Salud (Ex PROFE) Ministerio de Salud de Nacin:Los lineamientos y la normativa que regula el funcionamiento del nuevo programa

    federal de salud Incluir Salud fueron aprobados en noviembre del ao 2011,generando un cambio al modelo ejecutado hasta ese momento bajo la denominacinPROFE.

    La finalidad de este Programa es garantizar la atencin mdica a los beneficiarios dePensiones No Contributivas (pensiones a la vejez, por invalidez y a madres de 7 o mshijos; pensiones graciables y pensiones por leyes especiales).Las tareas de campo se efectuaron en la sede del Programa (ubicada en elEstablecimiento Asistencial Dr. Lucio Molas), en la Oficina de Cobranzas yPrestaciones (ubicada en la calle 9 de Julio y J. V. Gonzlez) y en Oficinas de laTesorera General de la Provincia, todos ubicados en la localidad de Santa Rosa.

    Programa Plan Nacional de Seguridad Alimentaria, modalidad ComedoresEscolares, del Ministerio de Desarrollo Social de Nacin: el Programa Nacional de

    Nutricin y Alimentacin, creado por Ley N 25724, tiene por finalidad no solo atenderla situacin de emergencia alimentaria de los sectores de la poblacin ms afectados,sino tambin, elevar la calidad de vida de toda la poblacin mediante el mejoramientode su salud y nutricin. Con los aportes financieros de este Programa se refuerzan las

    prestaciones alimentarias brindadas por Establecimientos Educativos (26 EscuelasHogares y 31 Escuelas Primarias de Jornada Completa) de la Provincia de La Pampa,con modalidad de almuerzo/cena y desayuno/merienda, durante un perodo de nuevemeses (entre marzo y diciembre).

    Se visitaron los establecimientos educacionales, modalidad escuelas hogares, de laslocalidades de Pueln, Gobernador Duval y Abramo, y modalidad jornada completa delas localidades de Gral. Manuel Campos y Toay. Programa Casas de la Historia y la Cultura del Bicentenario", Ministerio de

    Trabajo, Empleo y Seguridad Social de la Nacin: mediante un convenio decolaboracin firmado entre el Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social de la

    Nacin (MTEySS), la Secretara General de la Presidencia de la Nacin, la Secretara deCultura de la Nacin, el Instituto Nacional del Teatro y el Instituto Nacional de Cine y

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    Artes Audiovisuales, se tiene por objeto desarrollar en distintas localidades del territorionacional, la construccin, ampliacin o refaccin de Casas de la Historia y la Cultura delBicentenario, destinadas a la valoracin histrica y cultural de los pueblos, como astambin generar nuevas oportunidades de capacitacin y empleo. A los efectos del logrode los objetivos previstos, el MTEySS realiza aportes para la compra de materiales,herramientas, ropa de trabajo, elementos de seguridad y para la contratacin de hastadiecisis trabajadores/as por proyecto, preferentemente del Programa Jvenes con Msy Mejor Trabajo o del Seguro de Capacitacin y Empleo por un perodo mximo deseis meses, financiando adems el gasto de capacitacin de los tutores y el materialdidctico.

    La tareas de campo se desarrollaron en la Gerencia de Empleo y Capacitacin LaboralMTEySS- Santa Rosa y en las Municipalidades de Rancul, Caleuf y Lonquimay,visitando la construccin de las correspondientes Casas de la Historia y la Cultura delBicentenario.

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    Programa Mejoramiento de Escuelas RuralesPROMER- componentes Plande Mejora Institucional y el componente Proyectos Pedaggicos de EducacinIntercultural Bilinge del Ministerio de Educacin de Nacin: el objetivo de este

    programa es mejorar la cobertura, la eficiencia y la calidad del Sistema Educativo en lasescuelas rurales, mediante el envo de bibliotecas institucionales, kits de laboratorio ydepsitos en Caja de Ahorro para la aplicacin de proyectos de Educacin InterculturalBilinge.Las tareas de campo consistieron en la visita a la Coordinacin Provincial delPROMER, dependiente de la Subsecretara de Coordinacin del Ministerio de Cultura yEducacin Provincial, y a los establecimientos educacionales rurales de las localidades

    de: Pueln, Gdor. Duval, Alpachiri, Gral. Manuel Campos y Bernasconi.

    Programa Federal de Construccin de Viviendas Techo Digno del Ministeriode Planificacin Federal, Inversin Pblica y Servicios de la Nacin: el propsitogeneral del programa es disminuir el dficit habitacional a travs de la construccin denuevas viviendas, como as tambin la ejecucin de obras complementarias que resultenimprescindibles para la habilitacin de las viviendas, y tiene como objetivo, entre otros,mejorar la calidad de vida de los hogares fundamentalmente de los sectores de menoresrecursos y reactivar la economa a travs de la generacin de empleo formal y lamovilizacin de mercados locales de materiales de construccin.La auditora correspondiente a la ejecucin del programa se ha iniciado en las

    dependencias del Instituto Autrquico de Vivienda (IPAV), ubicado en la ciudad deSanta Rosa, por ser ste el organismo operador del mismo.

    2- Contralora Fiscal

    El sector realiz durante el ejercicio las tareas asignadas en el artculo 4 del DecretoLey N 513/69 (control previo). Para llevar a cabo la funcin cont, durante el ao2012, con un plantel conformado por ocho Contadores Fiscales hasta el 31 de Julio,fecha en que se retir uno de ellos. Este puesto fue cubierto en el mes de noviembrecon la incorporacin de un contador, quien estuvo capacitndose durante ms de dos

    meses hasta el dictado de la ResolucinTdeC- N 02/13, que establece la distribucinde las Jurisdicciones a cuyo cargo se encuentra el contralor de los Contadores Fiscalesen cumplimiento de lo dispuesto por el artculo 2 del Decreto Ley 513/69.En ese contexto se intervinieron ms de 3200 Expedientes administrativos en el plazolegal previsto en el Decreto Ley 513/69 (5 das hbiles), emitindose Dictamen y nohabiendo realizado en ningn caso pedido de ampliacin de plazos para la toma de vista.Se realizaron alrededor de 700 Providencias solicitando antecedentes, informes odocumentos sobre las actuaciones sometidas a control previo.

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    En mes de agosto se elabor un trabajo titulado Proceso de Control Previo Seguimiento de un Expediente que ingresa para Control Previo (art. 2 Dto. Ley513/69), el cual incluye un diagrama que muestra el Proceso de Control Previo, desdeque el expediente ingresa al Tribunal hasta que se devuelve al Organismo que dio vistade las actuaciones. Este trabajo fue publicado en la pgina web del Tribunal de Cuentasen el mes de septiembre.Las modificaciones legales ocurridas en el perodo ocasionaron la necesidad de realizarreuniones de capacitacin interna en forma peridica (mnimo, dos veces semanales)

    para la correcta interpretacin y unificacin de criterios ante las distintas situacionescontempladas en las tramitaciones administrativas dentro del Cuerpo, como as tambin

    reuniones con Presidencia y Vocala. Esto ha permitido una coherencia, tanto en losnumerosos asesoramientos que se realizan a los funcionarios a cuyo cargo se encuentrala ejecucin presupuestaria, como as tambin en el momento de emitir dictamen.

    3- Control Patrimonial

    En el transcurso del ao 2012 se recibieron y analizaron novecientas setenta y dos (972)declaraciones juradas de bienes patrimoniales de Funcionarios y Agentes Obligados,correspondientes a inicio, anuales y/o cese de funciones.Para dar cumplimiento a lo establecido en la Ley 1252, en el mes de mayo se public en

    el Boletn Oficial de la Provincia de La Pampa y en la pgina web del Tribunal deCuentas, el listado de las Declaraciones Juradas de Funcionarios y Agentes Obligadosque fueron presentadas a trmino. La segunda publicacin se realiza en Enero 2013, yaque incluye las Declaraciones Juradas presentadas hasta el 31 de Diciembre de 2012.Al cotejar las Declaraciones Juradas presentadas con los registros de obligados obrantesen este sector, se procedi a intimar a quienes no haban cumplido con lo estipulado enla Ley 1252 y su modificatoria, envindose doscientas cincuenta y dos (252)intimaciones.A partir del 01 de enero de 2013, la autoridad de aplicacin de la Ley 1252 y susmodificatorias, Declaraciones Juradas de Bienes de los Funcionarios y AgentesPblicos, es la Fiscala de Investigaciones Administrativas, segn lo dispuesto en la

    Ley 2592 modificatoria de la Ley 1830 Orgnica de la Fiscala de InvestigacionesAdministrativasa tal efecto se firm la Resolucin Conjunta N 1075/12 entre ambosorganismos estableciendo que debern presentar:

    En la Fiscala de Investigaciones Administrativas:1. Los obligados que inicien o cesen funciones, a partir del 01 de enero de 2013.2. Las Declaraciones Juradas correspondientes al ao 2012, desde el 01 de abril al

    30 de Junio del 2013.

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    En el Tribunal de Cuentas:1. Todas las Declaraciones Juradas (Inicio, Cese o Anual) correspondientes a los

    aos 2011 y anteriores.

    En el mes de Enero de 2013 se firm el acta de traspaso de la documentacin delTribunal de Cuentas a la Fiscala de Investigaciones Administrativas, entre el PresidenteSubrogante del Tribunal de Cuentas, Dr. Jos Roberto Sappa y el Director General de laFIA, Dr. Fabio Orden, en representacin del Fiscal General Dr. Juan Carlos Carola.

    La entrega incluy los legajos numerados correlativamente, ordenados en susrespectivos ficheros, con fajas de seguridad intactas, conteniendo Declaraciones Juradas

    de Bienes Patrimoniales y/o toda aquella informacin requerida oportunamente por elTribunal de Cuentas, debidamente controlada slo en su foliatura por ambosorganismos y segn detalle en Anexo I, que consta de 79 fojas y forma parte del Actafirmada. Adems, se entregaron dos (2) cajas con sobres lacrados que contienenDeclaraciones Juradas de Bienes Patrimoniales, anteriores al ao 1990, detallados enAnexo II que consta de 11 fojas y tambin forma parte del Acta, siete (7) ficherosmetlicos de 4 cajones para carpetas colgantes tamao oficio, inventariados, con suscorrespondientes llaves. Posteriormente, se remitir el Sistema Informtico de Gestinde Expedientes que contiene la base de datos utilizada por el Tribunal de Cuentas parala carga y anlisis de las Declaraciones Juradas presentadas.

    4- Divisin I

    De conformidad con la Resolucin N 14/04 TdeC- es competencia de la Sala I elcontrol de las rendiciones de la Administracin Central dependientes del PoderEjecutivo, los Organismos Autrquicos y Descentralizados y los subsidios otorgados porel Poder Ejecutivo, en el marco de la NJF 835/77.A la fecha se rinden un total de 114 cuentas bancarias, ello considerando la cuenta nicade la Administracin Central por cada servicio contable-habilitacin.

    Las principales metas alcanzadas durante el perodo 2012 fueron:

    Recursos Humanos: la Divisin est conformada por un total de 27 Relatores, 4Relatores Mayores, un Jefe y un Subjefe de Sala.

    En virtud de los resultados obtenidos como consecuencia de la incorporacin enla Divisin del Cuerpo de Relatores Mayores, mediante Resolucin N 50/12, se ratificala continuidad de los agentes que haban sido designados mediante Disposicin N

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    02/11 TdeC- y se modifica el inc. c) del Artculo 2 de la Resolucin N 132/11otorgndoles nuevas funciones.

    El objetivo principal de la creacin de un Cuerpo de Relatores Mayores fue el decontar con un nivel intermedio entre los Jefe/Subjefe y el cuerpo de Relatores, a losefectos de controlar, revisar y aprobar las rendiciones de cuentas en forma conjunta conlos Relatores. En este sentido y en virtud de la voluntad presente en todo el personal dequerer participar en propuestas que conlleven a un mejoramiento del funcionamiento dela Divisin, se realizaron reuniones mensuales entre el Cuerpo de Relatores Mayores yJefatura con el fin de lograr una fluida comunicacin, incentivar la colaboracin entre

    los miembros del grupo, compartir informacin, unificar criterios, etc.

    Por Disposicin N 04/12TdeC-, se estableci una rotacin en las funciones departe de los agentes, en todas la reas del Tribunal, fundamentada en sostener y motivarlas tareas efectuadas por los agentes en el desempeo de la actividad de control.

    En el marco de las facultades que posee del Tribunal de Cuentas para establecerlas normas reglamentarias que considere necesarias respecto a las rendiciones decuentas a presentar por parte de las dependencias del Estado Provincial, se propici lamodificacin del perodo renditivo de la Cta. Cte N 8503/4 Polica de la ProvinciaServicio Adicional- modificndose la rendicin semestral por la presentacin de las

    rendiciones en forma mensual y las Ctas. Ctes. Especiales N 100-12-21939/2 - FondoSeguimiento Ley N 2362 y N 100-12-20374/04 - Fondo p/seguimiento de ProyectosProductivos, correspondientes a la Direccin General de Asistencia Financiera a PyMESdel Ministerio de la Produccin, para que la presentacin de las rendiciones de cuentasmensuales pasaran a ser semestrales. En tal sentido se dictaron las Resoluciones N87/12 y N 86/12, respectivamente.

    El personal de la Divisin particip en las auditoras dispuestas por:1. Resolucin N 142/2012: a la Asociacin Civil Hogar para Oncolgicos

    Discapacitados, Adultos y Menores (HODAYM). El trabajo se realiz enconjunto con el rea de Auditoria del Tribunal de Cuentas y la Fiscala de

    Investigaciones Administrativas.2. Resolucin N 169/2012: correspondiente al Programa Federal

    Construccin de Viviendas-Techo Digno, implementado por elMinisterio de Planificacin Federal, Inversin Pblica y Servicios de

    Nacin, en el marco del convenio suscripto con la Red Federal deControl Pblico.

    http://servidor2/digesto%20tribunal/Fallos%20internos/RESOLUCIONES/Resoluci%C3%B3n%20132-2011.dochttp://servidor2/digesto%20tribunal/Fallos%20internos/RESOLUCIONES/Resoluci%C3%B3n%20132-2011.doc
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    3. Resolucin N 207/2012: en el Mercado Artesanal con el objeto dedeterminar el grado de cumplimiento de la normativa vigente relativa alas rendiciones mensuales de la Cuenta. N 20578/8.

    A continuacin, se detalla la labor desempeada por los Relatores, el Cuerpo deRelatores Mayores y Jefatura de esta Divisin:

    Rendiciones Diari as

    Este sistema renditivo implementado por la Resolucin N 103/79 TdeC- requiere que

    las cuentas se rindan mediante la presentacin de:

    I) Informes diarios de cargos y descargos y de los respectivos comprobantes.

    II) Rendicin mensual, con informe complementario de cargos y descargos y lasactuaciones comprobatorias, balance de cargos y descargos, conciliaciones einformaciones complementarias.

    En la actualidad, existen 21 cuentas que se rinden diariamente, cuyos informescomplementarios de cargos y descargos (partes diarios) contienen, en promedio, 30expedientes cada uno. Por consiguiente, han ingresado en el ao, aproximadamente,5040 partes diarios, lo que equivale a 151.200 expedientes referentes a compras

    directas, comisiones de servicio, licitaciones, etc. Se deben adicionar los partes diariosreferentes a deuda flotante y los partes complementarios donde se rinden losExpedientes observados.

    Durante el ao se formularon un total de 3326 pedidos de antecedentes a las rendicionesdiarias, cuyo anlisis y valoracin se realiza en oportunidad de la presentacin de larendicin mensual.

    Rendiciones Mensuales

    Conforme el artculo 11 del Decreto Ley 513/69 la Contadura General, y los servicios

    contables-habilitaciones, rendirn mensualmente las cuentas de la AdministracinProvincial, rendiciones que presentarn al Tribunal dentro de los treinta (30) das delvencimiento de cada perodo.

    Asimismo, y de conformidad con lo que dispone el Decreto Ley N 513/69, el Tribunalreglament la presentacin de cuentas por perodos cuatrimestrales, semestrales yanuales en atencin al volumen de comprobantes y los movimientos de las operacionesque registran las citadas cuentas.

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    Se estima que deberan ingresar en el ao, 947 Expedientes, segn se detalla acontinuacin:

    - 72 cuentas (presentacin mensual) equivalente a 864 expedientes al ao.- 41 cuentas (presentacin semestral) equivalente a 82 expedientes al ao.- 1 cuenta (presentacin anual) equivalente a 1 expediente al ao.

    Al 31/12/2012, se presentaron un total de 1177 Expedientes, de los cuales un 83,77 %(986 Expedientes) se encontraban estudiados e informados por Relatora, de este total,971 fueron enviados a Vocala con su correspondiente Informe Definitivo. El 16,23%

    restante (191 Expedientes) se encuentra en situacin de primer y segundo estudio o conpedido de antecedentes.Por otra parte, en el mes de noviembre de 2012 se cursaron un total de 23 intimaciones alos cuentadantes que registraban atrasos en la presentacin de las cuentas, que sonrendidas a esta Divisin. En defecto de la presentacin, en caso de intimacin, se

    proceder al inicio del correspondiente Juicio de Cuentas.

    rea Subsidios

    El rea fiscaliza la inversin de los subsidios que la Provincia otorga a entidadesprivadas (inc. d - art. 2 del Decreto Ley 513/69).

    Al 31/12/2012, ingresaron un total de 959 Expedientes, de los cuales 883 (92,07%)cuentan con informe de relator, de este total, 877 fueron enviados a Vocala con sucorrespondiente Informe Definitivo. El 6,47% (62) se encuentra con pedido deantecedentes y el 1,46% restante (14) estn en situacin de primer y segundo estudio.

    5- Divisin II

    Divisin Segunda est integrada por un cuerpo de relatores conformado por diecisiete(17) personas, un Jefe y un Sub-Jefe, quienes tienen el control de las rendiciones diarias

    y mensuales del Poder Legislativo, el Poder Judicial, Hospital Dr. Lucio Molas yHospital Gobernador Centeno.

    En este rea tambin se controlan las rendiciones de los Establecimientos Asistencialesy Establecimientos Educativos de la Provincia; como as tambin las Comisiones deFomento segn lo que establece el artculo N 1, inciso b) del Decreto Ley 513/69.

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    Visitas a Comisiones de Fomento: con la finalidad de verificar el estado de lasRendiciones Mensuales y asesorar a los cuentadantes. Los Relatores encargados decontrolar estos organismos, visitaron durante el ao las localidades que seguidamente sedetallan:

    - Unanue y Per (Febrero)- La Reforma y Chacharramendi (Marzo)- Unanue y Per (Abril)- Cuchillo C y Rucanelo (Mayo)- Gobernador Duval y Rucanelo (Junio)

    - Loventuel y Rucanelo (Julio)- Unanue (Agosto)

    El trabajo realizado en las Comisiones de Fomento, adems de ser til para regularizarlas observaciones surgidas del control numrico y del estudio de legitimidad de larendicin de cuentas de la comuna, sirve para brindar a los cuentadantes unasesoramiento y capacitacin integral en cuanto a todos los aspectos renditivos:registracin de ingresos-egresos, confeccin de planillas (gastos en personal, anlisissaldo banco, clculo de recursos, balance de saldos, presupuesto de gastos). Tambin seevacuan todas aquellas consultas surgidas durante el desarrollo de la auditora realizada.Es importante destacar que estas comisiones de servicio a las distintas comunas han

    tenido un resultado favorable, ya que realizar la tarea de control in situ permite unacomunicacin ms fluida con los cuentadantes y un seguimiento concreto del trabajoque se realiza. El resultado en nmeros de estas visitas, nos dice que se aprobaron 57rendiciones de cuentas y se confeccionaron 40 pedidos de antecedentes.

    Durante el ao, los responsables de la rendicin de cuentas presentaron:* 230 Balances correspondientes al 2011 para su estudio y control, de los cuales,

    un total de 199 rendiciones se encuentran aprobadas y 31 se encuentran en situacin dePedido de Antecedentes.

    * 138 Balances correspondientes al 2012 para su estudio y control, de los cuales,57 se encuentran aprobados; 35 se encuentran en situacin de Primer Estudio; 6

    rendiciones estn en situacin de Segundo Estudio y 40 rendiciones se encuentran ensituacin de Pedido de Antecedentes.

    Las tareas de control se distribuyeron por reas, segn se indica seguidamente:-60 cuentas bancarias correspondientes al rea Comisiones de Fomento: actualmente,son diecinueve (19) las Comisiones de Fomento que rinden sus Balances Mensuales aeste Tribunal, cuyo control est a cargo de cuatro (4) relatores.

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    -500 cuentas bancarias correspondientes al rea de Establecimientos Educacionales:actualmente son 499 los Establecimientos Educativos que rinden sus Balances a esteTribunal, el personal asignado al control de esta rea se conforma de tres (3) relatores.Durante el ao, los responsables de la rendicin de cuentas presentaron:

    * 886 Balances del ao 2011 para su correspondiente estudio y control, de loscuales, 793 rendiciones se encuentran aprobadas; 58 rendiciones se encuentran encondicin de Primer Estudio; 20 en situacin de Segundo Estudio y 15 rendiciones ensituacin de Pedido de Antecedentes.

    * 415 Balances del ao 2012 para su correspondiente estudio y control, de los

    cuales, 172 rendiciones se encuentran aprobadas; 228 rendiciones se encuentran encondicin de Primer Estudio; 6 en situacin de Segundo Estudio y 9 rendiciones ensituacin de Pedido de Antecedentes.- 58 cuentas bancarias correspondientes al rea de Establecimientos Asistenciales:

    actualmente, son 55 los Establecimientos Asistenciales que rinden sus Balances a esteTribunal, el personal asignado al control de esta rea se conforma de tres (3) Relatores.Durante el ao, los responsables de la rendicin de cuentas presentaron:

    * 391 Balances del ao 2011 para su correspondiente estudio y control, de loscuales, 305 rendiciones se encuentran aprobadas; 29 rendiciones se encuentra ensituacin de Primer Estudio; 37en situacin de Segundo Estudio y 20 rendiciones ensituacin de Pedido de Antecedentes.

    * 209 Balances del ao 2012 para su correspondiente estudio y control, de loscuales, 67 rendiciones se encuentran aprobadas; 99 se encuentran en situacin de PrimerEstudio; 21 en situacin de Segundo Estudio y 22 rendiciones en situacin de Pedido deAntecedentes.

    - 6 cuentas bancarias correspondientes al rea del Poder Judicial: el personal asignado alcontrol de esta rea se conforma con un (1) Relator. Las cuentas bancarias rendidasactualmente por el Poder Judicial son:

    *Sueldos: se encuentra aprobada hasta la rendicin del mes de Septiembre de2012 inclusive, quedando Octubre y Noviembre en situacin de Primer Estudio.

    *Gastos: se encuentra aprobada hasta la rendicin del mes de Septiembre de

    2012 inclusive, quedando Octubre y Noviembre en situacin de Primer Estudio.*Retenciones: se encuentra aprobada hasta la rendicin del mes de Septiembre

    de 2012 inclusive, quedando Octubre y Noviembre en situacin de Primer Estudio.*Jurado de Enjuiciamiento: Se rinden en forma semestral, la misma se encuentra

    estudiada y aprobada hasta el primer semestre 2012. El segundo no fue rendido aun, yaque se encuentra dentro de los plazos para su presentacin.

    *Depsitos Judiciales: se encuentra aprobada hasta la rendicin del mes deOctubre de 2012 inclusive, quedando Noviembre en situacin de Primer Estudio.

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    *Capacitacin: la apertura de esta cuenta se realiz en el mes de Junio de 2011,se encuentra aprobada hasta la rendicin del mes de Octubre 2012, inclusive.

    - 2 cuentas bancarias correspondientes al Ministerio Pblico: el personal asignado alcontrol de esta rea se conforma con un (1) Relator. Las cuentas bancarias rendidasactualmente por el Ministerio Pblico son:

    *Retenciones: se encuentra aprobada hasta la rendicin del mes de Septiembrede 2012 inclusive, quedando Octubre y Noviembre en situacin de Primer Estudio.

    *Gastos: se encuentra aprobada hasta la rendicin del mes de Septiembre de2012 inclusive, quedando Octubre y Noviembre en situacin de Primer Estudio.

    - 5 cuentas bancarias correspondientes al rea del Poder Legislativo: el personalasignado al control de esta rea se conforma de dos (2) Relatores. Las cuentas bancariasrendidas actualmente por este Poder son:

    *Sueldos: se encuentra aprobada hasta la rendicin del mes de Julio de 2012inclusive, quedando Agosto, Septiembre y Octubre en situacin de Primer Estudio.

    *Gastos: se encuentra aprobada hasta la rendicin del mes de Septiembre de2010 inclusive.

    *Retenciones: se encuentra aprobada hasta la rendicin del mes de Diciembre de2010, inclusive.

    *Subsidios: se encuentra aprobada hasta la rendicin del mes de Agosto de 2011

    inclusive.*Servicio de Comedor: se encuentra aprobada hasta la rendicin del mes de

    Septiembre de 2012 inclusive, quedando Octubre en situacin de Primer Estudio.

    - 2 cuentas bancarias correspondientes al Establecimiento Asistencial Dr. Lucio Molasde Santa Rosa: este establecimiento asistencial desde el 01-01-2011 presentarendiciones diarias y mensuales de las cuentas de su Habilitacin, el personal asignadoal control de esta rea se conforma de un (1) Relator.Al 31-12-2012 se encuentran estudiados los partes diarios hasta el mes de Agosto 2012,inclusive.Con respecto a las rendiciones mensuales referidas a gastos, se encuentran aprobadas

    hasta Febrero del 2011 y en situacin de segundo estudio hasta Septiembre 2011inclusive.En relacin a la cuenta Recaudacin se encuentra aprobada hasta el mes de Enero del2012.

    - 2 cuentas bancarias correspondientes al Establecimiento Asistencial Centeno deGeneral Pico: este establecimiento asistencial desde el 01-04-2011 presenta rendiciones

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    diarias y mensuales de las cuentas de su Habilitacin, el personal asignado al control deesta rea se conforma con (2) Relatores.Al 31-12-2012 se encuentran estudiados los partes diarios hasta el mes de Diciembre2012, inclusive.Con respecto a las rendiciones mensuales referidas a gastos, se encuentran aprobadashasta Septiembre del 2011 y en situacin de segundo estudio hasta Diciembre 2011,inclusive.En relacin a la cuenta Recaudacin se encuentra aprobada hasta el mes de Agosto del2011 y en situacin de segundo estudio hasta Febrero 2011, inclusive.

    En el mes de noviembre se realiz una auditora al Hospital ComunitarioGeneralista Evita de la ciudad de Santa Rosa. Este trabajo conjunto, realizado porrelatores y auditores del TdeC, posibilit un resultado sinrgico basado en elintercambio de experiencias y conocimientos, en aquellos temas que se auditaron y quese mencionan bajo el ttulo auditoras generales.

    6- Mesa de Entradas

    Durante el ao 2012 se ejecutaron las siguientes acciones planificadas desde Mesa deEntradas hacia los diferentes destinos de la documentacin y/o expedientes:

    3973 trmites fueron pasados a Contralora Fiscal: Este total surge de losmovimientos diarios que los Ministerios, Organismos Autrquicos, etc. envan a esteTribunal para su control y dictamen.

    1304 Expedientes Externos a Divisin Primera, enviados a este Tribunal porparte de los Ministerios que rinden subsidios de Instituciones.

    3244 Expedientes Internos a Divisin Segunda, que surgen de la documentacinenviada a este Tribunal por parte de Establecimientos Educativos, Asistenciales,Comunas y Rendiciones de Subsidios otorgados por la Cmara de Diputados a

    Instituciones.

    5510 Expedientes Externos e Internos, que por diferentes motivos se fueron delTribunal.

    308 Cajas destinadas al Servicio Logstico, provenientes de los diferentessectores de este Tribunal, que contienen informacin propia de cada sector.

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    1748 Expedientes Internos a Divisin Primera y a Divisin Segunda, segncorresponda, que surgen de la documentacin enviada a este Tribunal por ContaduraGeneral de las diferentes Habilitaciones.

    886 Notas externas ingresadas a este Tribunal y derivadas a los sectores quecorresponde.

    184 Informes de Tesorera General a Divisin Primera para su certificacin.143 Certificaciones de depsitos bancarios a Tesorera General.

    7- Sistema de Gestin de Calidad

    Durante el ao se efectuaron nueve (9) reuniones del Consejo de la Mejora Continua. Elmismo responde a la implementacin de las Normas de Calidad ISO 9001 y esconsultivo, no resolutivo.Se trataron temticas referidas a: Planificaciones-Indicadores, Encuestas, AuditorasInternas, formacin del Comit de No Conformidades, Capacitaciones, modificacin delreglamento del Consejo de la Mejora Continua, Mejora en la Pgina Web, eleccinanual de los representantes del personal, licitacin para la recertificacin de las Normas

    de Calidad, otras actividades vinculadas al cuidado del medio ambiente y la realizacinde actividades de extensin, Normas de Calidad y digitalizacin en otras jurisdicciones

    provinciales, Buzn de Sugerencias y otras inquietudes formales, elaboracin de lainformacin a incluir en el Balance Social, entre otros.Asimismo, desde el rea de Sistemas de Gestin de Calidad se impulsaron cursos decapacitacin destinados a agentes del Tribunal de Cuentas que, por incorporarse en losltimos aos al Organismo, no haban recibido formacin en las temticas abordadas.Se dict el Curso de Sensibilizacin o Facilitadores en Aplicacin de las Normas deCalidad ISO 9001, en el mes de junio yel Taller de aplicacin de Normas ISO en elTribunal de Cuentas en el mes de diciembre. Con esta tarea se persigue contribuir a lacultura institucional con fundamentos en la excelencia, proceso que comenz en el ao

    2006 con la certificacin.Con una periodicidad semestral, el Tribunal de Cuentas lleva a cabo auditoras internas

    para determinar si el Sistema de Gestin de Calidad est conforme con las disposicionesplanificadas, los requisitos establecidos en la Norma ISO 9001 y los procesosdocumentados. Durante el ao 2012 se efectuaron en los meses de marzo y agosto.En ambas ocasiones se planific un programa de auditoras tomando en consideracin laimportancia de los procesos y las reas a auditar, as como los resultados de auditorasanteriores.

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    El Tribunal de Cuentas tiene conformado un Cuerpo de Auditores Internos que difundenlos valores de la organizacin y ayudan al clima necesario para la mejora continua, enun todo de acuerdo a las directrices para la auditora de los sistemas de gestin de lacalidad y/o ambiental Normas ISO 19011/02.De la realizacin de las mencionadas auditoras surgieron hallazgos tales comofortalezas, oportunidades de mejora, observaciones y no conformidades. Las noconformidades fueron analizadas por un Comit, y luego el auditado presentoportunamente las acciones correctivas, junto con las evidencias de su implementaciny verificacin de la eficacia en el plazo establecido y acordado con el equipo auditor.

    8- Sistemas

    El rea est conformada por tres agentes y un Jefe, que tienen a su cargo elmantenimiento del sistema informtico utilizado por los distintos sectores del Tribunal,as como tambin la actualizacin de la Pgina Web y su Digesto.Las tareas efectuadas se sintetizan a continuacin:Total de Servicios Registrados: 614.Actualizaciones pgina Web: 91.Desarrollo de Software:

    a) Segunda parte del Sistema de Rendiciones Diarias (pedido de antecedentes y

    proveedores). Segn Nota N 63/11 - Divisin II.b) Congreso 2012: se dise y actualiz la respectiva pgina Web del evento.c) Sistema nuevo de Intimaciones para subsidios. Intimacin a subsidios norendidos, pedidos de antecedentes y control de expedientes en la sala. Segn Nota

    N 8/11, Divisin I.d) Modificacin del sistema de partes diarios. Segn Nota N 63/11. Divisin II.e) Pase de Expedientes desde Divisin I a Vocala, y toma de expedientes desdeDespacho. Se comenz a trabajar en el Men de las divisiones ya que el primer pasoes permitir que desde las divisiones puedan pasarse expedientes a la vocala. Serealiz un sistema para el pase de los expedientes desde la vocala al despacho.Desde el despacho tambin se pueden reimprimir los pases. Segn observacin N

    142 de Auditora Interna de Despacho.f) Alta Cuentas Sistema Informtico. Vocala Sala I. Providencia Interna N 012/12.g) Alta Cuentas Sistema Informtico. Vocala Sala I. Providencia Interna N 013/12.h) Se desarrollo Sistema de Viticos para Sala I y Sala II, el cual permite un perfectocruzamiento de datos entre el personal y las unidades afectadas a las comisiones deservicios realizadas por la Administracin Central.

    Copias de Seguridad: 48. Pruebas de Sistemas: se comenz a realizar a partir de Agosto de 2012.

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    Capacitaciones: un total de nueve, que se dirigi a los agentes del rea en cuestin, afin de mejorar el uso y manejo, de los programas informticos aplicados en elTribunal de Cuentas.

    El personal de este rea visit San Luis, donde se observaron los SistemasInformticos que utiliza el Tribunal de Cuentas de esa provincia y del cual sesacaron conclusiones positivas en cuanto a lo realizado aqu, con personal propio.

    ASOCIATIVIDAD

    En el mes de marzo, agentes del Organismo visitaron el Tribunal de Cuentas dela Provincia de Ro Negro con el fin de intercambiar experiencias y conocimientos entemas relacionados al funcionamiento de los mencionados Organismos, en lo querespecta a Juicio de Cuentas, Juicio de Responsabilidad y Control Previo.

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    En el mes de agosto, personal del rea de Sistemas del Tribunal de Cuentas,junto con personal del rea de Normas de Calidad, visitaron el Tribunal de Cuentas de laProvincia de San Luis y la Universidad de La Punta. Se entrevistaron con autoridades delos referidos organismos y con el personal que forma parte de los mismos, compartiendomtodos de trabajo, experiencias y conocimientos, entre ellos: aplicacin de Normas deCalidad en los Organismos de Control, Firma Digital y Expediente Digital.

    En el mes de septiembre, representantes del Tribunal de Cuentas se reunieroncon autoridades de la Facultad de Ingeniera de la Universidad Nacional de La Pampacon el objeto de comenzar las tratativas para la firma de un convenio entre ambos

    Organismos, todo ello dentro del Convenio Marco que oportunamente firmaran elTribunal de Cuentas y la Universidad Nacional de La Pampa en el ao 2011. La idea deeste convenio es poder contar con la colaboracin de la Facultad de Ingeniera para larealizacin de aplicaciones especficas, que automaticen procesos y ayuden a los agentesdel Tribunal de Cuentas a desarrollar ms rpida y eficientemente sus tareas diarias.

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    En el mes de septiembre, la Cra. Mara Virginia Lpez (Secretaria de Gestin deCalidad y Capacitacin) y el Cr. Guillermo Stege (Contador Fiscal), en representacindel Tribunal de Cuentas de la Provincia de San Luis visitaron nuestro Tribunal deCuentas, con el objeto de comenzar con el ciclo de auditoras internas de Normas ISOentre Tribunales de cuentas que tienen certificacin en Normas de Calidad. Estaactividad surgi de un acta acuerdo firmado en la Provincia de Mendoza en una Reunindel Secretariado Permanente de Tribunales de Cuentas de la Repblica Argentina, en elmes de noviembre de 2011, cuyas partes fueron los Tribunales de Cuentas de las

    provincias de Buenos Aires, La Pampa, Mendoza, San Luis y San Juan.Durante la visita se comparti con todo el personal del Organismo, mtodos de trabajo,

    experiencias y conocimientos, entre ellos: firma digital, expediente digital y aplicacinde Normas de Calidad en los Organismos de Control.

    En el mes de noviembre, se firm el Convenio de Colaboracin de PrcticaProfesional Asistida y Supervisada, entre el Tribunal de Cuentas y la Facultad deIngeniera. Las rbricas del mismo fueron realizadas por el Presidente Subrogante delTribunal de Cuentas, Dr. Jos Roberto Sappa y el Decano de la Facultad de Ingeniera,

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    Ing. Carlos Damico. Este convenio es el inicio para el desarrollo de distintos proyectosinformticos que realizarn alumnos prximos a graduarse de la facultad de Ingeniera,como as tambin los recientemente graduados que deseen obtener su primera prctica

    profesional.Los proyectos sern propuestos por el Tribunal de Cuentas a la Facultad de Ingeniera ysern supervisados por ambos durante el desarrollo del mismo hasta su aplicacin.

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    ADQUISICIONES

    En el mes de marzo, mediante Licitacin Privada N 01/12, tramitada porExpediente N 12630/11-TdeC-, se contrat el servicio de limpieza para el edificiodonde funciona el Tribunal de Cuentas.

    En el mes de junio, tramitada por Expediente N 1350/2012 -TdeC-, se gestionla adquisicin de Equipamiento Informtico, dos (2) equipos de computacin y tres (3)monitores.

    En el mes de julio, tramitadas por Expediente N 1619/12 -TdeC- y porExpediente N 1620/12-TdeC-, mediante Compra Directa, se llev a cabo la adquisicinde vestimenta para uso del personal, lo que represent un total de 28 uniformesmasculinos y 53 uniformes femeninos, para el perodo otoo-invierno, y un total similar

    para el perodo primavera-verano.

    Se adquirieron cuatro (4) impresoras lser a efectos de reemplazar otras yaexistentes.

    Se adquiri un armario destinado a alojar equipamiento informtico denominadoRack, que permite organizar los aparatos electrnicos necesarios para brindar el

    servicio de Internet.

    En el mes de julio, a travs de la Licitacin Pblica N 01/12, tramitada porExpediente N 11694/11-MGEyS-, se contrat el servicio de auditora con el objeto deobtener la Certificacin del Sistema de Gestin de la Calidad bajo Norma ISO 9001 delTribunal de Cuentas.

    En el mes de diciembre, en el marco de lo establecido en la Licitacin PrivadaN 02/12 Segundo Llamado, tramitada por Expediente N 1841/2012 -TdeC-, seprocedi al recambio de vehculos, de esta manera se adquiri un vehculo utilitario

    Unidad O km., destinado al Tribunal de Cuentas, entregndose como parte de pago dos(2) vehculos usados propiedad del Tribunal de Cuentas.

    En el mes de diciembre, se adquiri una Central Telefnica destinada al Tribunalde Cuentas. La misma es una central digital con tecnologa ms avanzada que laanterior, por lo que para su instalacin se cont con el asesoramiento del personaltcnico de Aguas del Colorado SAPEM. La compra fue tramitada por Expediente N3779/2012 -TdeC-.

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    ASPECTOS PRESUPUESTARIOS

    PRESUPUESTO 2012PARTIDA PRINCIPAL

    Personal $ 11.464.632,00Bienes y Servicios No Personales $ 772.936,00Bienes de Capital $ 92.000,00Total Presupuesto 2012 $ 12.329.568,00

    PRESUPUESTO EJECUTADO AL 31/12/2012

    Presupuestado Ejecutado ReestructurasCrdito

    Disponible

    Personal $ 11.464.632,00 $ 12.071.603,67 $ 901.390,54 $ 294.418,87

    Bs y Ss NoPersonales

    $ 772.936,00 $ 1.030.257,11 $ 311.788,63 $ 54.467,52

    Bienes de Capital $ 92.000,00 $ 145.780,98 $ 56.713,99 $ 2.933,01

    Total $ 12.329.568,00 $ 13.247.641,76 $ 1.269.893,16 $ 351.819,40

    De acuerdo a lo estipulado en la Ley N 2654 Presupuesto General de la Provincia deLa Pampa, el Tribunal de Cuentas tiene asignado para el Ejercicio 2012, un presupuestoque asciende a $ 12.329.568,00.De este total, se destina un 92,98 % a Gastos de Personal, un 6,27 % a Bienes y

    Servicios No Personales y un 0,75 % a Gastos en Bienes de Capital.El monto ejecutado al 31/12/2012 era de $ 13.247.641,76. La diferencia en ms conrespecto a lo presupuestado se explica por las Reestructuras que ascendieron a $1.269.893,16, lo que representa un incremento equivalente al 10,3%.

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    ANEXOS: INDICADORES SOBRE LA BASE DE LAS POLTICAS DECALIDAD

    SENTENCIASEnero 272

    Febrero 816Marzo 278Abril 270Mayo 341

    Junio 217Julio 392Agosto 234

    Septiembre 87Octubre 169

    Noviembre 294Diciembre 263

    Total Sentenciasdictadas 3633

    JUICIOS DE CUENTAS CONCARGO

    Subsidios 43

    Comunas 6

    Est. Asistenciales 5

    Est. Educativos 0

    Habilitaciones 4

    Total de Juicios de

    Cuentas con Cargo 58

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    JUICIOS DE RESPONSABILIDAD

    1er. Semestre 02do. Semestre 2

    Total de Juicios deResponsabilidad

    2

    JUICIOS DE CUENTAS. SENTENCIAS

    CON CARGO QUE PRESENTARONRECURSOS

    Subsidios 0

    Comunas 4

    Est. Asistenciales 1

    Est. Educativos 0

    Habilitaciones 2

    Total Juicios de Cuentas.

    Sentencias con Cargo quepresentaron Recursos 7

    Durante el ao, el Tribunal de Cuentas dict 219 Resoluciones, entre las que sedestacan:

    APLICACIN DE MULTAS1er. Semestre 122do. Semestre 2

    Total Resoluciones por Aplicacin de Multas 14

    AMPLIACIN DE PLAZOS A CUENTADANTES1er. Semestre 52do. Semestre 37

    Total Resoluciones de Ampliacin de Plazos aCuentadantes 42