Balance General. Estado de Actividad Financiera, Económica ...€¦ · Estado de Actividad...

Certificación.

Balance General.

Estado de Actividad Financiera, Económica, Social y

Ambiental.

Notas.

Estados Contables – A 30 de Noviembre de 2012

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CERTIFICACIÓN

Las suscritas, Ministra de Educación Nacional Doctora María Fernanda Campo Saavedra, Secretaria General Doctora Natalia Alexandra Riveros Castillo y Contador Magda Mercedes Arévalo Rojas, certifican que los saldos que reflejan los estados contables a 30 de Noviembre de 2012, fueron tomados fielmente de los libros de contabilidad extractados del sistema oficial de registro SIIF II Nación, llevados conforme parámetros establecidos por la Contaduría General de la Nación.

La presente se expide en Bogotá D.C., a los 28 días del mes de Diciembre de 2012.


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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

A 30 de Noviembre de 2012

a) NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

1. NATURALEZA JURÍDICA, FUNCIÓN SOCIAL, ACTIVIDADES QUE DESARROLLA O COMETIDO ESTATAL.

NATURALEZA DEL ENTE

El Ministerio de Educación Nacional fue creado mediante la ley 7ª de agosto 25 de 1886. Anterior a esa fecha se creó la Secretaría de Instrucción Pública por la Ley 10ª de 1880 que remplazó a la Secretaría del Exterior (Ministerio de Gobierno) que antes de 1880 atendía los asuntos educativos. En junio de 1923, cambia el nombre de Ministerio de Instrucción Pública por el de Ministerio de Instrucción y Salubridad Pública y desde el 1º de enero de 1928 se le identifica con el nombre de Ministerio de Educación Nacional, según lo dispuso la Ley 56 de 1927 (10 de noviembre).

MISIÓN

Lograr una EDUCACIÓN DE CALIDAD, que forme mejores seres humanos, ciudadanos con valores éticos, competentes, respetuosos de lo público, que ejercen los derechos humanos, cumplen con sus deberes y conviven en paz. Una educación que genere oportunidades legítimas de progreso y prosperidad para ellos y para el país.

Lograr una educación competitiva, pertinente, que contribuya a cerrar brechas de inequidad y en la que participa toda la sociedad

VISIÓN

En 2014 Colombia será uno de los países con mejor calidad de la educación en América Latina, habrá reducido significativamente las brechas de inequidad y será modelo de eficiencia y transparencia a nivel nacional e internacional.


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OBJETIVOS MISIONALES

Brindar educación inicial de calidad en el marco de una atención integral, desde un enfoque diferencial, de inclusión social y con perspectiva de derechos a niños y niñas.

Mejorar la calidad de la educación, en todos los niveles, mediante el fortalecimiento del desarrollo de competencias, el Sistema de Evaluación y el Sistema de Aseguramiento de la Calidad.

Disminuir las brechas rural - urbana entre poblaciones diversas, vulnerables y por regiones, en igualdad de condiciones de acceso y permanencia en una educación de calidad en todos los niveles.

Educar con pertinencia e incorporar innovación para una sociedad más competitiva.

Fortalecer la gestión del sector educativo, para ser modelo de eficiencia y transparencia.

Contrarrestar los impactos de la ola invernal en el servicio educativo y fortalecer las capacidades institucionales del sector para asegurar la prestación del servicio en situaciones de emergencia.

SERVICIOS

DEFINICIÓN DE POLÍTICAS Y NORMATIVIDAD: El Ministerio de Educación Nacional, con base en las disposiciones de nivel constitucional y legal, genera la política sectorial y de reglamentación pertinente para la organización de las diferentes modalidades de prestación del servicio público educativo, con el fin de orientar la educación en los niveles preescolar, básica, media y superior, educación para el trabajo y el desarrollo humano.

DISTRIBUCIÓN Y SEGUIMIENTO DE RECURSOS FINANCIEROS: Es la distribución de recursos provenientes del Sistema General de Participaciones (SGP), Ley 30/93, Ley 21/82, y ampliación de cobertura de acuerdo con las metodologías establecidas para ello. Sobre estos recursos, el MEN realiza el seguimiento a la ejecución y aplicación...

DESARROLLO DE PROYECTOS: Los proyectos son iniciativas del Ministerio de Educación dirigidas tanto a las Entidades Territoriales, Secretarías de Educación, e Instituciones de Educación Superior públicas, para garantizar la ampliación de cobertura de la educación; el mejoramiento de la calidad y de la pertinencia de la educación y de la eficiencia del sector educativo.

ASISTENCIA TÉCNICA: Servicio que se presta para generar y fortalecer la capacidad institucional y desarrollo de competencias en las Secretarías de Educación de las ET Certificadas e IES en temas de política, desarrollando diferentes mecanismos de atención a las necesidades específicas en materia de gestión, acompañados de instrumentos técnicos para mejorar la prestación del servicio educativo.

ATENCIÓN DE TRÁMITES DE ASEGURAMIENTO DE CALIDAD EN EDUCACIÓN SUPERIOR: Servicio mediante el cual se reciben solicitudes e información, se procesan y generan respuestas específicas a trámites relacionados con el aseguramiento de la calidad en la Educación Superior.


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SUMINISTRO Y DIVULGACIÓN DE INFORMACIÓN: El MEN divulga y comunica a sus clientes (IES, ET) la información generada en cumplimiento de sus objetivos institucionales de acuerdo con la normatividad vigente, atendiendo sus requerimientos de información.

2. POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

Para el proceso de identificación, registro, preparación y revelación de los estados contables, el Ministerio de Educación Nacional aplica el Régimen de Contabilidad Pública según Resolución 354 del 5 de septiembre de 2007, expedida por la Contaduría General de la Nación. Así mismo, se están aplicando las respectivas Resoluciones, Circulares externas y Conceptos que incorporan modificaciones a algunos de los componentes del Régimen de Contabilidad Pública.

Igualmente las normas y procedimientos establecidos en materia de registro oficial de los libros y preparación de los documentos soportes. Para el reconocimiento patrimonial de los hechos financieros, económicos y sociales se aplicó la base de causación.

El Ministerio de Educación Nacional registra sus operaciones en el Sistema Integrado de Información Financiera - SIIF Nación dando aplicabilidad al Decreto 2789 del 31 de agosto de 2004. Es importante indicar que mediante la circular externa Nº038 expedida el 16 de noviembre de 2010 por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público, el Gobierno Nacional decidió poner en producción en el año 2011 el Nuevo Sistema Integrado de Información SIIF Nación.

A continuación se describen las principales políticas y prácticas contables que el Ministerio adoptó:

a) El reconocimiento de la totalidad de las operaciones: Para reconocer los derechos, bienes y obligaciones ciertas, los cuales representan los activos, el pasivo, el patrimonio, los ingresos y gastos ordinarios y extraordinarios, se registran dichos conceptos aplicando la base de la causación.

b) Materialidad: El reconocimiento y presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo a su importancia relativa de tal manera que se ajuste significativamente a la verdad, y por tanto sea relevante y confiable para la toma de decisiones.

c) Unidad Monetaria: De acuerdo a las disposiciones legales la unidad monetaria utilizada es el peso colombiano.

d) Individualización de bienes derechos y obligaciones: Los bienes, derechos y obligaciones del Ministerio de Educación Nacional, esto es las cuentas por cobrar por concepto de aportes de Ley 21 de 1982 – Escuelas Industriales e Institutos Técnicos, bienes, recursos entregados en administración, otros deudores, propiedad planta y equipo, proveedores y acreedores, están debidamente identificados en forma individual.

e) Soportes documentales: La totalidad de las operaciones registradas están respaldadas con documentos idóneos susceptibles de verificación y comprobación.

f) Conciliaciones de Información: El Ministerio de Educación Nacional realiza conciliaciones periódicas mensuales, trimestrales y semestrales con el fin de conciliar la información contable con las diferentes áreas y generar información depurada.


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g) Presentación de Estados Financieros: Para la presentación de información Financiera Contable Pública y notas generales del Ministerio, se realiza bajo las disposiciones de la Contaduría General de Nación y se presentan a través del Sistema Consolidado de Hacienda e Información Financiera Pública – CHIP.

h) Las Inversiones: Comprende las cuentas que registran las inversiones en valores o títulos de deuda que conforman el portafolio de la entidad, adquiridos con los excedentes de aportes parafiscales de Escuelas Industriales e Institutos Técnicos – Ley 21 de 1982 y los excedentes de recursos de Educación Superior. Para su reconocimiento, medición y revelación se aplican las normas técnicas relativas a la valoración de inversiones financieras establecidas por la Contaduría General de la Nación mediante la circular 061 de 2006 y la resolución 205 del 22 de Mayo de 2008.

Dando cumplimiento al Decreto 1525 de 2008 del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, las inversiones de los recursos se realizan en Títulos de Tesorería TES, Clase B del mercado primario adquiridos directamente en la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional del Ministerio de Hacienda y Crédito Público.

Las inversiones mantenidas hasta el vencimiento se actualizan con base en la Tasa Interna de Retorno prevista en las metodologías adoptadas por la Superintendencia Financiera de Colombia. La diferencia que se presente entre el valor calculado y el valor de la inversión registrado se reconoce debitando la subcuenta que identifique el título adquirido y acreditando el ingreso.

i) Propiedad, Planta y Equipo: Para realizar el reconocimiento de la depreciación se registra directamente al Patrimonio y se realiza por medio del método de línea recta, de reconocido valor técnico. Para efectos de la vida útil de los mismos, se toma como referencia la indicada en el Manual de Procedimientos de la Contaduría General de la Nación. La depreciación de los activos de menor cuantía se realiza al momento de la incorporación del activo según lo indicado en la normatividad expedida por la Contaduría General de la Nación.

Activos depreciables Años de vida

útil

Edificaciones 50

Redes, líneas y cables 25

Plantas, ductos y túneles 15

Maquinaria y equipo 15

Equipo médico y científico 10

Muebles, enseres y equipo de oficina 10

Equipos de transporte, tracción y elevación 10

Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería 10

Equipos de comunicación 10

Equipos de computación 5

j) Otros Activos: se registran otros activos principalmente:

Bienes y servicios pagados por anticipado: Representa el valor de los pagos anticipados por concepto de seguros, en desarrollo del cometido estatal. Por la naturaleza del gasto no tendrán el tratamiento de anticipos.


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Cargos Diferidos: Corresponde principalmente a erogaciones efectuadas para generar beneficios futuros, en desarrollo de las funciones del cometido estatal. Estas se amortizan durante los periodos en cuales se recibe el beneficio.

Bienes Entregados a Terceros: Corresponde principalmente a los bienes muebles e inmuebles entregados a terceros mediante comodato; para su uso y administración.

Intangibles: Representa el valor de los costos por adquisición de programas de computador.

Valorización: Representa el valor que corresponde al aumento neto del valor en libros de los activos determinado como resultado de la actualización, de conformidad con las normas técnicas.

k) Otros Deudores: Se registra principalmente embargos judiciales de acuerdo al Concepto No.20091-124562 expedido por la Contaduría General de la Nación.

l) Reconocimiento de los Ingresos: Se reconocen aplicando el principio de la prudencia, contabilizando así únicamente los realizados durante el periodo contable, sin sobre estimarlos. Los registros por ingresos de Ley 21/1982 se realizan conforme con el Concepto No.200810-120219 expedido por la Contaduría General de la Nación siguiendo el principio de Devengo o causación basándose en el documento soporte para el reconocimiento contable como es la liquidación de pago de aportes parafiscales debidamente presentada al MEN. La venta de servicios de Educación Superior (Traslado de la Función ICFES al Ministerio) se realiza mensualmente, de forma global según extracto bancario.

m) Reconocimiento de Gastos: Se registran con base en su causación, de acuerdo a los principios generalmente aceptados en Colombia.

3. LIMITACIONES Y/O DEFICIENCIAS DE TIPO OPERATIVO O ADMINISTRATIVO QUE INCIDEN EN EL NORMAL DESARROLLO DEL PROCESO CONTABLE Y/O AFECTAN LA CONSISTENCIA Y RAZONABILIDAD DE LAS CIFRAS

El proceso contable del ente público se está viendo afectado, entre otras, por las siguientes situaciones:

DE ORDEN ADMINISTRATIVO

El sistema de recaudo mediante planilla única no se ha universalizado y no tiene incorporados mecanismos que permitan liquidar y pagar deudas de años anteriores ante lo cual, el Ministerio de Educación Nacional para el recaudo del aporte parafiscal del 1% de Ley 21 de 1982 ha tenido que implementar medidas alternas para controlar el recaudo y estado de cuenta de los aportantes.

En cuanto a los títulos judiciales, los jueces ordenan embargos sobre las cuentas bancarias del Ministerio de Educación Nacional en las que se recaudan recurso de aportes parafiscales de la Ley 21 de 1982, con ocasión de procesos ejecutivos laborales que se presumen en contra de la Nación – Ministerio de Educación nacional – Fondo Nacional de Prestaciones Sociales del Magisterio.


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DE ORDEN OPERATIVO

En lo transcurrido de la vigencia 2012, el Sistema integrado de Información Financiera SIIF-Nación, ha presentado permanentes deficiencias de tipo operativo y de software, junto con la congestión y tiempos demasiado lentos de respuesta; genera reportes que no contienen la información en condiciones requeridas para un adecuado análisis y seguimiento.

Inconsistencias en el proceso y en reportes de operaciones recíprocas

Este proceso presenta inconsistencias al comparar el reporte “CGN2005 _ 002 _ OPERACIONES _ RECIPROCAS” con cada auxiliar contable por cuenta y tercero, generando diferencias como las que se aprecian a continuación:

INTEGRALIDAD DEL SISTEMA A NIVEL CONTABLE: El sistema SIIF no cuenta con el módulo de inventarios, activos fijos y nómina. Adicional a esto se realizan registros manuales de legalización de recursos entregados en administración, anticipos, reintegros de caja menor, sentencias, entre otros.

4. EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACIÓN CONTABLE

Como resultado del proceso del análisis de las cuentas contables se detallan los aspectos más relevantes:

Propiedad, planta y equipo

Terrenos y Bienes Entregados en Comodato. De acuerdo con la Resolución 11892 del 31 de Diciembre de

2011 se hace entrega a CISA de los bienes muebles abajo relacionados, lo anterior dando cumplimiento a la Ley 1450 de 2011 artículo 238 “MOVILIZACION DE ACTIVOS FIJOS”.

Ciudad Dpto. Ubicación Matricula

Inmobiliaria Costo Histórico

Bogotá Cundinamarca Carrera 7 No. 166-51 050N20200418 1,247,354

Total Terrenos Urbanos Santa Fe de Bogotá, Distrito Capital 1,247,354

CIUDAD DEPTO UBICACIÓN MATRICULA

INMOBILIARIA COSTO

HISTORICO

Bogotá Cundinamarca Carrera 7 No. 166-51 - Edificación

050N20200417

1,683,260

Bogotá Cundinamarca Carrera 7 No. 166-51 - Lote 050N20200417

1,767,457

Ministerio de Educacion Nacional

Código 11300000

Nit 8999990017

Saldo a 30 de septiembre de 2012

Cod. Contable Nombre Cuenta Contable Saldo ($) Cod. Contable Descripcion Valor_Aux ($)

411405 Escuelas industriales e institutos técnicos 122,672,707 411405 Escuelas industriales e institutos técnicos 122,931,776

540818 Participacion para educacion 21,604,920,235 540818 Participacion para educacion 10,803,014,698

Saldo según Reporte CGN2005_002 Operaciones Reciporcas - SIIF Saldo según Auxiliar de la Cuenta - SIIF


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INMOBILIARIA COSTO

HISTORICO


050N20200419

1,206,128


1,943,105


050N20200420

66,654


136,750

Bogotá Cundinamarca Avda. Calle 40 No.16-46 – Edificación

50C-336947

72,639

Bogotá Cundinamarca Avda. Calle 40 No.16-46 - Lote 50C-336947

118,090

Total Bienes Entregados en Comodato

6,994,081

5. PRESENTACIÓN DE INFORMACIÓN CONTABLE

El Ministerio de Educación Nacional cuenta con las siguientes PCI’s (Posición del Catalogo Institucional):

P.C.I. Nombre

- Ministerio de Educación Nacional – Gestión General

000 MEN – Gestión General

003 Fondo Nacional de Prestaciones Sociales del Magisterio (Presupuestal)

004 MEN-Escuelas Industriales e Institutos Técnicos – Ley 21 de 1982

009 MEN-Mejoramiento de la Calidad de la Educación Superior

00A MEN-Programa Integral de Financiación de la Matrícula , Fortalecimiento de la Calidad y Acceso a la Educación Superior Región Nacional – ICETEX

00B MEN-Implantación de un Programa para la Transformación de la Educación Técnica y Tecnológica en Colombia

00D MEN-Implantación de un Programa para la Transformación de la Educación Técnica y Tecnológica en Colombia – OPEP

00E MEN-Proyecto para el Desarrollo de Competencias Ciudadanas – Donación Japonesa Nacional

00G MEN-Ampliación de Cobertura y Mejoramiento de la Calidad de la Educación Básica y Media - Educación Rural

00H MEN-Recursos ICFES

00K MEN-Crédito de Transferencia de Tecnología para Producción y Distribución de Contenidos en Educación Básica y Superior en Colombia.

00L MEN-Apoyo a la Consolidación del Sistema Integrado de Formación de Capital Humano

00M MEN-Mejoramiento del Sistema Nacional de Evaluación de la Educación Básica en Colombia.

00N Mejoramiento de la calidad de la Educación Preescolar, Básica y Media

00O Asistencia Técnica y Asesoría para el Fortalecimiento de los Procesos de Planeación, Descentralización y Reorganización del Sector Educativo

00P Fortalecimiento del Modelo de Gestión en los Diferentes Niveles del Sistema Educativo en Colombia


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b) NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO

RELATIVAS A SITUACIONES PARTICULARES DE LOS GRUPOS, CLASES, CUENTAS Y SUBCUENTAS.

GRUPO 11 – EFECTIVO

Valor en miles de pesos

NOTA 1 1105 – CAJAS


110501 CAJA PRINCIPAL El saldo de esta cuenta corresponde a Títulos Judiciales recibidos por la Oficina de Jurídica por un valor de 346.028 miles de pesos y por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público por valor de 23.048 miles de pesos, los cuales se encuentran en custodia del coordinador del grupo de tesorería.

110502 CAJA MENOR

Esta cuenta representa el saldo correspondiente a la constitución de cajas menores, con fundamento en la Resolución No. 001 de Enero 3 de 2011 expedida por la Dirección General de Presupuesto Nacional del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, por la cual reglamentó la constitución y funcionamiento de las Caja Menores y registradas en el sistema SIIF de acuerdo a la circular externa 007 de 2011

Resoluciones Ministerio de Educación:

Saldo Diciembre 2011 2,096

Res. No 1269 – 2012 Caja menor de la Sub Dirección de Gestión Administrativa 2,800



Res. No 1515 – 2012 Caja menor – Oficina Jurídica 2,833

Res. No 5798 – 2012 Caja menor – Oficina Jurídica 2,833

Reintegro No 1312 Caja menor de la Sub Dirección de Gestión Administrativa (2,743)

Reintegro No 1412 Caja menor de la Sub Dirección de Gestión Administrativa (751)

Reintegro No 1512 Caja menor de la Sub Dirección de Gestión Administrativa (2)

Total General 12,666


11 Efectivo 42,735,651

1105 Caja 381,742

1110 Depósitos en Instituciones Financieras 42,353,909

1105 Caja 381,742


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Los $2,096 miles de pesos representan el valor retenido por una medida cautelar sobre la cuenta bancaria No 080001886 del banco popular en el mes de diciembre de 2011, correspondiente a la caja menor de la subdirección de gestión administrativa.

NOTA 2 1110 – DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS


Esta cuenta representa el saldo en el libro de Bancos a 30 de Noviembre de 2012, que en desarrollo de su cometido estatal registran ingresos por aportes de ley 21; venta de servicios por concepto de trámites de educación superior, contribución de las instituciones de educación superior del 2% correspondiente a la Ley 1324 de 2009 y rendimientos financieros.

Las conciliaciones bancarias se realizan en forma oportuna para el cierre mensual, en concordancia con las fechas de cierre contable establecidas mediante resolución, por el administrador SIIF.

A la fecha se registran las siguientes partidas:


Es importante señalar que las cuentas bancarias No 310002563 y 310002571 del banco BBVA, tienen un saldo total acumulado con corte a Noviembre 30 de 2012 por $20.910.743 miles de pesos, no disponibles por concepto de retenciones por embargos.

1110 Depósitos en Instituciones Financieras 42,353,909

Saldo a Noviembre de 2012

ENTIDAD BANCARIACONCILIACION

BANCARIASALDO EN SIIF

Total

ConsignacionesTotal Embargos Otras Partidas

SALDO EN

EXTRACTO

Partidas Pendientes por Identificar

BANCO POPULAR Transferencias 20,216 0 0 (16,469) 3,748

BANCO AGRARIO Inversión 339,264 0 (339,264) 0 0

BANCO POPULAR Servicios Personales 11,750 0 (7,963) 0 3,787

BANCO BBVA Gastos Generales 5,180 1,272 0 (2,292) 4,160

BANCO POPULARCaja Menor

Administrativa0

FONDOS NO SITUADOS POR DTN 41,978,654

BANCO BBVA ACCES 111 0 0 0 111

BANCO DAVIVIENDA ARTISTAS 9,419 0 0 0 9,419

BANCO POPULAR 2991 TRANSF ICFES 0 0 0 0 0

BANCO BBVA 9553 APORTE 2% ICFES 102,800 0 0 0 102,800

BANCO BBVA 5053 TRANSF REC ICFES 21,127 58 0 0 21,185

BANCO POPULAR 1944 LEY 21 12,739,018 3,570,196 (13,824,941) 0 2,484,273

BANCO DAVIVIENDA LEY 21 5,890,627 0 (47,906) 0 5,842,720

BANCO BBVA 2571 LEY 21 9,403,168 4,737,819 0 3,135,287 17,276,274

BANCO BBVA 2563 LEY 21 11,661,827 0 0 (164,174) 11,497,653

BANCO BBVA Educación Superior 2,150,557 2,743 0 15,695 2,168,995

42,355,064 8,312,087 (14,220,074) 2,968,047 39,415,124


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GRUPO 12- INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS


NOTA 3 1203 INVERSIONES CON FINES DE POLÍTICA EN TÍTULOS DE DEUDA


Las inversiones con fines de política están constituidas por títulos TES adquiridos mediante suscripción forzosa, de conformidad con lo establecido en el Decreto 1525/2008. Se reconoce, mide y revela conforme a las normas técnicas relativas a la valoración de inversiones financieras establecidas por la Contaduría General de la Nación mediante la circular 061 de 2006 y la resolución 205 del 22 de Mayo de 2008.

Las inversiones en valores o títulos de deuda que conforman el portafolio de la entidad, son adquiridos con los excedentes de aportes parafiscales de Escuelas Industriales e Institutos Técnicos – Ley 21 de 1982 y los excedentes de recursos de Educación Superior. Se realizan en Títulos de Tesorería TES, Clase B del mercado primario adquiridos directamente en la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional del Ministerio de hacienda y Crédito Público DGCPTN.

Las inversiones se actualizan con base en la Tasa Interna de Retorno prevista en las metodologías adoptadas por la Superintendencia Financiera. El Ministerio de Educación tiene constituidos TES así:

12 Inversiones e Instrumentos Derivados 319,999,755

1203 Inversines con fines de Política Titulos de Deuda 319,999,755

1203 Inversines con fines de Política Titulos de Deuda 319,999,755


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GRUPO 14- DEUDORES


NOTA 4 1402 APORTES SOBRE LA NOMINA


Corresponde al registro de 857 resoluciones de entidades por las cuales se profiere liquidación oficial de pago por concepto de la contribución de aportes parafiscales de la nómina Escuelas industriales e institutos técnicos estipulado en la Ley 21 de 1982. Se contabilizan en el momento en que cumplen los términos de ley y el acto administrativo queda ejecutoriado.

NOTA 5 1420 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS


142012 ANTICIPOS PARA LA ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS

El saldo corresponde a valores entregados por el Ministerio de Educación Nacional, en forma anticipada a proveedores para la obtención de bienes y servicios, según lo pactado en los contratos, principalmente por concepto de servicios de logística de eventos, adquisición, mantenimiento de computadores y sistemas de información. Su amortización se realiza de acuerdo a lo estipulado en cada contrato conforme con lo aprobado por cada Interventor.

El detalle de esta subcuenta se relaciona a continuación

Tercero No

Contrato Año del Contrato

Saldo

Consorcio C&R 2011 858 2011 31,809

Consorcio Construcciones Educativas 2011 829 2011 87,644

Consorcio Cpm S.A. Mejia Asociados S.A.S 896 2011 143,611

Consrcio Construcciones Educativas 2011 875 2011 478,923

Croming Ltda 55 2012 25,337

Cuarto Poder Or Ltda. 420 2010 432

Energia Y & R Ltda. 280 2011 107,636

Estrategia Y Produccion S.A. 279 2011 1

14 Deudores 1,058,008,826

1402 Aportes sobre la Nomina 8,590,002

1420 Avances y Anticipos Entregados 19,619,881

1424 Recursos Entregados en Administración 604,507,751

1425 Depósitos Entregados en Garantía 74,355,495

1470 Otros Deudores 350,935,697

1402 Aportes sobre la Nomina 8,590,002

142012 Anticipo para adquisición de bienes y servicios 8,263,441

142013 Anticipo para proyectos de inversión 11,356,440


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Tercero No


Saldo

Fundacion Integral De Terapias En Colombia Fitec

134 2010 15,913

Magin Comunicaciones Sas 271 2012 281,086

Martin Enrique Molano Venegas 827 2011 105,101

Nelson Fernando Rangel 826 2011 54,988

Oce - Marketing Sas 269 2012 424,876

Open Services Ltda 268 2012 433,234




Precar Ltda 793 2011 4,000

Roberto Roman Rocha Saballeth 828 2011 498,750

Silva Carreño Administracion E Ingenieria Sca Ltda

274 2011 11,600

Sphera Producciones S.A 281 2011 74,202

Union Temporal E Y P Empresarial 895 2011 293,978

Union Temporal Logistica Empresarial 282 2012 655,506

Union Temporal Logistica Inesca-1 277 2011 16,841

Union Temporal Men Optima - Pubblica 283 2011 843

Union Temporal Por La Educacion 276 2012 330,669

Union Temporal Por La Educacion 277 2012 429,955

Union Temporal Por La Educacion 280 2012 1,716,013

Universidad Nacional De Colombia 153 2012 349,178


Universidad Nacional De Colombia 588 2009 732


Total general 8,263,441


142013 ANTICIPOS PARA PROYECTOS DE INVERSIÓN

El saldo corresponde a valores entregados por el Ministerio de Educación Nacional en forma anticipada a contratistas para el desarrollo de proyectos de inversión, según lo pactado en los contratos, que apuntan a mejorar la infraestructura y dotaciones del sector y adquisición de sistemas de información. Su amortización se realiza de acuerdo a lo estipulado en cada contrato y lo aprobado por cada Interventor.

El detalle de esta subcuenta se relaciona a continuación:

Tercero No de


Total

Alvaro Hernandez Suarez 608 2009 40,332

Alvaro Hernandez Suarez 609 2009 18,304

Consorcio A.R. Arquitectos Risaralda 2012 484 2012 330,938

Consorcio Construeducacion 836 2011 156,805

Consorcio Infraestructuras Men 447 2010 109,250


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Tercero No de


Total

Consorcio Interventoria Men 2010 634 2010 402

Consorcio Ipsilon 1604 2009 199,980

Consorcio Pcp 2010 637 2010 32,941

Consorcio Telval - Obcivil 859 2011 887,304

Corporacion Provida 410 2011 200,000

Daimco 635 2010 2,134

Edgar Hernando Oliveros Cordoba 451 2010 613,984

Federacion Nacional De Cafeteros De Colombia 51 2010 246,077








Fundacion Compartir 279 2010 149,000

Fundacion Para El Bienestar Global 629 2010 826,000

Fundacion Para El Buen Gobierno 1211 2009 764,650



Gestion Educativa 1207 2009 227,228

Ingeobras Sas 854 2011 12,991

Obracic Ltda 450 2010 403,671

Orlando Serrano Pedraza 449 2010 525,413

Plan International Inc 1205 2009 71,787

Red De Universidades Publicas Del Eje Cafetero 1252 2009 131,465

Universal De Construcciones S.A. 855 2011 2,610,823

Universidad Del Cauca 472 2012 43,750

Universidad Industrial De Santander 468 2012 43,750


Urbaniscom Ltda 822 2011 143,741



NOTA 6 1424 – RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACIÓN


Corresponde a los recursos que en desarrollo de convenios con organismos internacionales y con entidades del estado, el Ministerio de Educación Nacional entrega con el fin de aunar esfuerzos para desarrollar proyectos de inversión. La legalización de estos recursos se realiza conforme a la ejecución financiera presentada por los administradores de recursos y debidamente aprobados por el interventor respectivo.

1424 Recursos Entregados en Administración 604,507,751


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A 30 de Noviembre de 2012 el Ministerio de Educación Nacional registra en Recursos Entregados en Administración un saldo de $604.507.751 (valor en miles de pesos) el cual corresponde a (76) convenios vigentes suscritos con 18 entidades, discriminados así:

NIT Tercero Saldo

899999061 Secretaria De Hacienda Distrital 403,455

899999035 Instituto Colombiano De Crédito Educativo Y Estudios Técnicos En El Exterior Mariano Ospina Pérez ICETEX

184,792,848

900097588 Fundación Plan 1,866,879

800105552 Organización Internacional Para Las Migraciones O I M 38,211,796

800149483 Centro De Investigación De Las Telecomunicaciones CINTEL 1,635,864

899999316 Fondo Financiero De Proyectos De Desarrollo FONADE 259,003,395

800091076 Programa De Las Naciones Unidas Para El Desarrollo PNUD 323,785

800108032 Fundación Para El Fomento De La Lectura Fundalectura 4,338,095

860403137 OEI 9,500,659

860051550 Fundación Centro Internacional De Educación Y Desarrollo Humano CINDE 81,582

800176997 Secretaria Ejecutiva Del Convenio Andres Bello "SECAB" 244,482

890102129 Fundación Mario Santo Domingo 3,895,000

800223957 Comitato Internazionale Per Lo Sviluppo Dei Popoli CISP 2,973,644

811011899 Fundación Argos 9,108,642

899999040 Registrad. Nal. Del Estado Civil - Gestión General 299,041

860525148 Fiduciaria La Previsora S.A. 81,572,231

800142383 Fiduciaria Bogotá S.A. 2,236,898

800178148 Fiduciaria Colombiana De Comercio Exterior S.A 2,651,311

860072589 Santander Investment Trust Col S A Sociedad Fiduciaria 85,759

860531315 Alianza Fiduciaria S.A. 1,282,385

Total General 604,507,751


NOTA 7 1425 – DEPÓSITOS ENTREGADOS EN GARANTÍA


En esta cuenta se registra el valor de los títulos judiciales por recursos embargados, por procesos Judiciales en contra del Ministerio de Educación Nacional los registros se realizan con base en la orden judicial y la nota debito remitida por entidad financiera; se registra además el saldo de los depósitos judiciales constituidos con fondos de la Dirección de Crédito Público y del Tesoro Nacional, por demandas en contra del Ministerio de Educación Nacional.

1425 Depósitos Entregados en Garantía 74,355,495


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NOTA 8 1470 OTROS DEUDORES


A continuación se detallan las cuentas representativas:

147013 EMBARGOS JUDICIALES

Está representado por los valores registrados de los embargos efectuados sobre las cuentas bancarias del Ministerio de Educación Nacional, en contra del Fondo de Prestaciones Sociales del Magisterio el cual figura como sujeto demandado, de acuerdo al concepto No. 20091-124562 expedido por la Contaduría General de la Nación, los registros se realizan con base en la orden judicial y la nota débito remitida por la entidad financiera.

A 30 de Noviembre de 2012 su saldo es de $ 316.552.722 miles de pesos, durante la vigencia 2012, los departamentos y valores que han efectuado procesos de embargos son:

Departamento Número de Embargos

Valores Miles de $

Arauca 8 3,351,179

Bogotá 4 846,907

Boyacá 9 1,985,853

Caldas 108 30,780,352

Caquetá 16 4,526,188

Casanare 56 1,179,500

Cauca 3 94,842

Córdoba 227 53,138,830

Huila 20 511,509

Putumayo 1 21,673

Quindío 3 79,000

Risaralda 4 44,464

Tolima 45 1,823,858

Valle Del Cauca 2 7,995,283

Totales 506 106,379,440


147013 Embargos Judiciales 316,552,722

147073 Préstamos concedidos por instituciones no financieras19,537,121

147078 Enajenación de Activos 1,896,332

147079 Indemnizaciones 24,799

147084 Responsabilidades fiscales 36,026

147090 Otros deudores 12,888,696


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147073 PRESTAMOS CONCEDIDOS POR INSTITUCIONES NO FINANCIERAS

El saldo de esta cuenta corresponde al valor causado por concepto de cartera de créditos otorgados por el Instituto Colombiano de Crédito Educativo y Estudios Técnicos en el Exterior – ICETEX, en desarrollo de convenios con el Ministerio, de conformidad con el concepto No.20109-146992 de la Contaduría General de la Nación.

Convenio Objeto Cartera

032/1999 Constituir un fondo en administración para otorgar créditos por una sola vez a los padres o quien haga sus veces para que sufrague los costos educativos a los estudiantes de preescolar, básica y media.

3,914,607

057/2006 Constitución de un fondo de administración de apoyo para docentes de las diferentes IES para cursar programas de posgrado en Alemania

1,573,293

059/2008 Constitución de un fondo en administración para formación de líderes afro descendientes a nivel de posgrado en el exterior

768,538

071/2000 Constituir un fondo en administración para otorgar créditos educativos que permitan el acceso y permanencia de estudiantes de preescolar, básica y media en colegios privados

1,643,298

088/1995 Constituir en el ICETEX un fondo que se denominara Fondo Ministerio de Educación Nacional - Capacitación Funcionarios ICETEX.

173,359

111/1996 Constituir un fondo en administración destinado al desarrollo del programa para la formación, profesionalización y actualización de los docentes al servicio del estado.

7,998,800

123/2006 Constituir un fondo apoyo en la financiación de proyectos de fortalecimiento de sistemas de información para las instituciones de educación superior

664,006

145/1993 Constituir un fondo en administración destinado a la implementación del programa de crédito para estudios de posgrado

22,262

854/2008 Constituir un fondo en administración denominado fondo de apoyo a procesos de movilidad de doble vía para docentes de programas de nivel técnico.

1,073,976

626/2009

Constituir un fondo en administración denominado FONDO DE FOMENTO A LA FORMACIÓN POSTGRADUAL PARA DOCENTES DIRECTIVOS EN SERVICIO DEL SECTOR OFICIAL, para apoyar la formación, capacitación, actualización y perfeccionamiento de los docentes y directivos docentes en servicio de los establecimientos educativos oficiales del país, de acuerdo con lo establecido en el reglamento operativo del fondo.

1,428,318

1470/2009

Constituir un fondo dirigido a instituciones de educación superior que deseen fomentar la movilidad internacional de estudiantes, investigadores y docentes en los niveles de pregrado y postgrado, con el fin de contribuir a la formación de recurso humano altamente calificado en áreas consideradas prioritarias, mejorando la calidad de la educación superior y fortaleciendo la capacidad investigativa.

276,665

Total Cartera 19,537,121


147078 ENAJENACIÓN DE ACTIVOS

El saldo de esta cuenta corresponde a la cuenta por cobrar a la Central de Inversiones S.A., correspondiente al contrato interadministrativo CM029-2011 de compra de cartera. Lo anterior en cumplimiento del art. 238 Ley 1450 de 2011 y su decreto reglamentario 4054 de 2011, el


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comprador realizó la valoración sobre la información contenida en los Estados Financieros a Corte de 30 de Marzo de 2011 y que cumplía las condiciones establecidas. Este convenio se registró de acuerdo al concepto No. 201112-159656 de 28/11/2011 emitido por la Contaduría General de la Nación.

NIT NOMBRE VALOR

860042945 Central de Inversiones s.a. – CISA 1,896,332



147079 INDEMNIZACIONES

En esta cuenta, se encuentran registradas las multas soportadas en las resoluciones 1637 y 1638 del 15 de marzo de 2010 y las resoluciones 6219 y 6220 del 15 de julio de 2010, por incumplimiento parcial de los contratos 608 y 609 de 2009, las cuales suman 24.799 miles de pesos.

Nit Tercero Total

19212259 Álvaro Hernández Suarez 24,799

Total general 24,799


147084 RESPONSABILIDADES FISCALES

En esta cuenta se registra el saldo por valor de $36.026 miles de pesos, corresponde al proceso de Jurisdicción coactiva No. J-105-35 a nombre del señor José Joaquín Sarmiento Pompeyo, iniciado por la Contraloría General de la República.

Nit Tercero Total

19273409 José Sarmiento Pompeyo 36,026



147090 OTROS DEUDORES


El saldo de la cuenta está compuesto principalmente por:

La suma de $12.044.058 miles de pesos corresponde al valor causado por concepto de saldos a favor del Ministerio de Educación Nacional derivados de liquidación de contratos, convenio y actos administrativos.

147090 Otros deudores 12,888,696


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GRUPO 15 – INVENTARIOS


NOTA 9 1510 MERCANCÍAS EN EXISTENCIA


Corresponde al material educativo adquirido de acuerdo con el siguiente detalle:

151004 Impresos y publicaciones

Contrato Nombre Objeto Valor

69/2011 IMPRENTA NACIONAL DE COLOMBIA

Prestar el servicio de edición e impresión del material educativo producido en el marco de los proyectos: Aseguramiento de la calidad educativa en los niveles de Preescolar Básica y Media y Apropiación de referentes de calidad, de acuerdo con las especificaciones y condiciones estipuladas por el MINISTERIO.

97,232


Contratar los servicios de impresión de la Carta de Valores y Compromisos Éticos, Evaluación del Desempeño del SIG y Memorias del Plan de Incentivos 2009, y demás impresos requeridos para la divulgación de aspectos relacionados con el Sistema integrado de Gestión.

6,223

786/2011

INSTITUTO COLOMBIANO DE NORMAS TÉCNICAS Y CERTIFICACIÓN - ICONTEC

Adquirir las Normas Técnicas de Calidad de la Educación para elTrabajo y el Desarrollo Humano, en medio impreso y digitaiactualizadas de acuerdo con la autorización otorgada por laComisión de Calidad de la Formación para el Trabajó (CCAFT).

64,300


Prestar el servicio de edición e impresión del material educativo producido en el marco del proyecto de Transformación de la Calidad Educativa y de los nuevos referentes de calidad, de acuerdo con las especificaciones y condiciones estipuladas por el MINISTERIO en el presente documento.

208,492


Diseño e Impresión de 5.000 ejemplares de la actualización de la Guía No. 8 - "Guía para la administración de los recursos del sector educativo".

14,048

Donación

CENGAGE LEARNING DE COLOMBIA S.A.

Donación textos de ingles 676,393



15 Inventarios 1,642,615

1510 Mercancías 1,642,615

151004 Impresos y publicaciones 1,066,689

151039 Material didáctico 575,926


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151039 Material Didáctico

Contrato Nombre Objeto Valor

598/2010 MULTI-IMPRESOS LTDA.

Adquisición de multicopiado e impresión de 30.000 DVD con estuche plástico que serán utilizados para el "instrumento Diagnostico de Competencias Básicas de Transición.

178,910

597/2010 FABRICAMOS SU SUDADERA LTDA.

Adquisición de 30.000 maletines que serán utilizados para el "instrumento Diagnostico de Competencias Básicas de Transición.

208,720


Contratar los servicios de impresión de la Carta de valores y Compromisos Éticos, Evaluación del Desempeño SIG y Memorias de Incentivos 2009, y demás impresos requeridos para la divulgación de aspectos relacionados con el Sistema Integrado de Gestión.

312


Prestar el servicio de edición e impresión del material educativo producido en el marco de los proyectos: Formulación, validación y socialización de referentes de calidad y Fortalecimiento del Sistema Nacional de evaluación y uso de sus resultados, para el mejoramiento de la calidad de la educación Preescolar, Básica y Media, de acuerdo con las especificaciones y condiciones estipuladas por el Ministerio en el presente documento.

187,984



GRUPO 16 – PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO


NOTA 10 1605 TERRENOS


16 Propiedad, Planta y Equipo 29,943,978

1605 Terrenos 12,561,741

1615 Construcciones en Curso 30,178

1635 Bienes Muebles en Bodega 760,884

1640 Edificaciones 11,440,497

1655 Maquinaria y Equipo 50,818

1660 Equipo Médico y Científico 1,700

1665 Muebles, Enseres y Equipos de Oficina 3,996,547

1670 Equipos de Comunicación y Computación 6,556,794

1675 Equipo de Transporte, Tracción y Elevación 873,124

1680 Equipo de Comedor, Cocina, Despensa y Hot. 114,920

1685 Depreciación Acumulada (6,443,225)

160501 Urbanos 1,424,669

160504 Terrenos pendientes de legalizar 11,137,072


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El saldo de esta cuenta refleja el valor de los predios de propiedad del Ministerio de Educación Nacional. Además se compone de los terrenos pendientes por legalizar cuya propiedad se encuentra en proceso de formalización.

A continuación se relaciona el detalle de esta cuenta:

160501 Terrenos Urbanos Santa Fe de Bogotá, Distrito Capital


Inmobiliaria Costo

Histórico

Bogotá Cundinamarca CALLE 43 57-14 50C1493245 1,424,669

Total Terrenos Urbanos Santa Fe de Bogotá, Distrito Capital 1,424,669


160504 Terrenos pendientes de legalizar


Inmobiliaria Costo

Histórico

Bogotá Cundinamarca Diagonal 22 B No.48-53 Avda. la Esperanza Calle 50 - Nicolás Esguerra

050C548892 11,137,072

Total Terrenos pendientes de legalizar 11,137,072


NOTA 11 1615 CONSTRUCCIONES EN CURSO


El saldo de esta cuenta está compuesto por:

Contratista Nit Contrato Objeto Valor

Hernando Huertas Molano

7164463 553/2011 Adecuación y remodelación de la cocina del despacho de la Ministra de Educación Nacional

21,035

Jhon Fredy Ramírez

7170032 774/2011 Ejecución obra civil para la construcción de espacios que permitan la prestación de servicios complementarios del Ministerio de Educación Nacional.

9,144

Total Construcciones en Curso 30,178


NOTA 12 1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA


161501 Edificaciones 21,035

161590 Otras Construcciones en curso 9,144

1635 Bienes Muebles en Bodega 760,884


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El Saldo de esta cuenta refleja el valor de los bienes muebles adquiridos por el Ministerio, que no se encuentran en uso y su finalidad es que sean utilizados en el futuro en desarrollo de las actividades propias de la Entidad. La cuenta se discrimina así:

Código Descripción. Total

163501 Maquinaria y equipo 6,342

163503 Muebles, enseres y equipo de oficina 23,104

163504 Equipos de comunicación y computación 723,986

163511 Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería. 7,452



NOTA 13 1640 EDIFICACIONES


El saldo de esta cuenta refleja el valor de las edificaciones propiedad del Ministerio de Educación Nacional con sus respectivas mejoras.

La cuenta se discrimina así:

164001 BIENES INMUEBLES EDIFICIOS URBANOS

Ciudad Dpto. Ubicación

Matricula Inmobiliaria

Costo Histórico


Total BIENES INMUEBLES EDIFICIOS URBANOS

10,657,303


164028 Edificaciones de uso permanente sin contraprestación

Ciudad Dpto. Ubicación Matricula Inmobiliaria Costo Histórico

Bogotá Cundinamarca EDIFICACIÓN ICFES

050-0132625

783,194 050-0130814

050-0479566

050-0479567

Total BIENES INMUEBLES EDIFICIOS URBANOS 783,194


Este inmueble corresponde al convenio 074 de 2004, celebrado entre el Ministerio de Educación Nacional y el ICFES

NOTA 14 1655 MAQUINARIA Y EQUIPO


164001 Edificios y casas 10,657,303

164028 Edificaciones de uso permanente sin contraprestación783,194

1655 Maquinaria y Equipo 50,818


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El Saldo de esta cuenta refleja el valor de la maquinaria y equipo de propiedad del Ministerio, la cual es de uso permanente en el desarrollo de las funciones de la Entidad.


165501 Equipo de construcción 2,426

165505 Equipo de música 1,800

165506 Equipo de recreación y deporte 13,794

165511 Herramientas y accesorios 30,014

165590 Otras maquinarias y equipos 2,784



NOTA 15 1660 EQUIPO MEDICO Y CIENTÍFICO


El Saldo de esta cuenta refleja el valor del Equipo médico de propiedad del Ministerio, el cual es de uso permanente en el desarrollo de las funciones de la Entidad.

Código Descripción Total

166009 Equipo de servicios ambulatorio 1,700

Total general 1,700


NOTA 16 1665 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA


El Saldo de esta cuenta refleja el valor de los muebles, enseres y equipo de oficina de propiedad del

Ministerio, los cuales son de uso permanente en el desarrollo de las funciones de la Entidad.


166501 Muebles y enseres 3,958,086

166502 Equipo y máquina de oficina 38,461



NOTA 17 1670 EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN


1660 Equipo Médico y Científico 1,700

1665 Muebles, Enseres y Equipos de Oficina 3,996,547

1670 Equipos de Comunicación y Computación 6,556,794


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El Saldo de esta cuenta refleja el valor de los equipos de comunicación y computación de propiedad del Ministerio, los cuales son de uso permanente en el desarrollo de las funciones de la Entidad.


167001 Equipo de comunicación 584,494

167002 Equipo de computación 5,972,300



NOTA 18 1675 EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN


El Saldo de esta cuenta refleja el valor de los equipos de transporte de propiedad del Ministerio, los cuales son de uso permanente en el desarrollo de las funciones de la Entidad.


167502 Terrestre 873,124



NOTA 19 1680 EQUIPO DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA Y HOTELERÍA


El Saldo de esta cuenta refleja el valor de los equipo de cocina y comedor de propiedad del Ministerio, los cuales son de uso permanente en el desarrollo de las funciones de la Entidad.


168002 Equipo de restaurante y cafetería 114,920



NOTA 20 1685 DEPRECIACIÓN ACUMULADA (CR)


El reconocimiento de la depreciación se registra directamente al Patrimonio y se realiza por medio del método de línea recta, de reconocido valor técnico. Para efectos de la vida útil de los mismos, se toma como referencia la indicada en el Manual de Procedimientos de la Contaduría General de la Nación.

La depreciación de los activos de menor cuantía se realiza al momento de la incorporación del activo según lo indicado en la normatividad expedida por la Contaduría General de la Nación.

1675 Equipo de Transporte, Tracción y Elevación 873,124

1680 Equipo de Comedor, Cocina, Despensa y Hot. 114,920

1685 Depreciación Acumulada (6,443,225)


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168501 Edificaciones (913,541)

168504 Maquinaria y equipo (39,691)

168505 Equipo médico y científico (1,113)

168506 Muebles, enseres y equipos de oficina (1,627,195)

168507 Equipos de comunicación y computación (3,584,529)

168508 Equipos de transporte, tracción y elevación (260,933)

168509 Equipo de comedor, cocina, despensa y hotelería (16,225)

Total general (6,443,225)


GRUPO 19 – OTROS ACTIVOS


NOTA 21 1905 – BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO



190501 Seguros 135,767

190502 Intereses 20,155,146

190514 Bienes y servicios 30



Las cifras significativas corresponden a:

190502 Intereses. Corresponde a los convenios 710 de 2008, 498 de 2011 y 247 de 2012 suscritos con Financiera de Desarrollo Territorial S.A. FINDETER, registrado con base en el concepto 20097-132098 emitido por la Contaduría General de la Nación, el cual concluye que los recursos girados por parte del Ministerio se constituyen en un servicio pagado por anticipado, saldo que se disminuirá en la medida en que FINDETER aplique los recursos en cumplimiento del convenio celebrado, y con base en los informes presentados por éste último, momento en el cual reconocerá el gasto correspondiente.

19 Otros Activos 79,621,397

1905 Bienes y Servicios Pagados por Anticipado 20,290,942

1910 Gastos Diferidos 194,917

1920 Bienes Entregados a Terceros 7,841,600

1925 Amort. De Bienes Entregados a Terceros (10,006)

1970 Intangibles 12,331,337

1975 Amort. Acumulada de Intangibles (11,703,846)

1999 Valorizaciones 50,676,453

1905 Bienes y Servicios Pagados por Anticipado 20,290,942


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190514 Bienes y servicios. Corresponde a valores pagados por anticipado de acuerdo con el siguiente detalle:

Nit Tercero No.

Contrato Año de

Contrato Vr. Pago

Anticipado Amortización Saldo

8999991434 Servicio Aéreo Territorios Nacionales - SATENA

165 2011 2,069,486 (2,069,456) 30

Total General 2,069,486 (2,069,456) 30


NOTA 22 1910 – CARGOS DIFERIDOS


En esta cuenta se presentan los registros de los bienes de consumo del Ministerio y su saldo corresponde a los bienes que se encuentran pendientes de uso en el desarrollo de las funciones de la Entidad.


191001 Materiales y suministros 194,909

191004 Dotación a trabajadores 8



NOTA 23 1920 – BIENES ENTREGADOS A TERCEROS


El Saldo representativo de esta cuenta, hace referencia al valor de los bienes inmuebles entregados a CISA mediante Resolución No 11892 del 31 de Diciembre de 2012, dando cumplimiento a la Ley 1450 de 2011 artículo 238 “MOVILIZACION DE ACTIVOS FIJOS”, se realiza el registro de acuerdo a la Resolución 453 del 30 de Agosto de 2012 emitida por la Contaduría General de la Nación.

192002 Bienes inmuebles entregados en administración


INMOBILIARIA COSTO HISTORICO

Bogotá Cundinamarca Carrera 7 No. 166-51 - Edificación 050N20200417 $ 1,456,019

Bogotá Cundinamarca Carrera 7 No. 166-51 - Lote 050N20200417 $ 1,767,457

Bogotá Cundinamarca Carrera 7 No. 166-51 - Edificación 050N20200419 $ 1,043,301

Bogotá Cundinamarca Carrera 7 No. 166-51 - Lote 050N20200419 $ 1,943,105

1910 Gastos Diferidos 194,917

192002 Bienes Inmuebles Entregados en Administración 7,831,594

192005 Bienes Muebles Entregados en Comodato 10,006


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INMOBILIARIA COSTO HISTORICO

Bogotá Cundinamarca Carrera 7 No. 166-51 - Edificación 050N20200420 $ 57,655

Bogotá Cundinamarca Carrera 7 No. 166-51 - Lote 050N20200420 $ 136,750


50C-336947 $ 61,864

Bogotá Cundinamarca Avda. Calle 40 No.16-46 - Lote 50C-336947 $ 118,090

Bogotá Cundinamarca Carrera 7 No. 166-51 - Terreno 050N20200418 $ 1,247,354

TOTAL GENERAL 7,831,594


NOTA 24 1925 – AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE BIENES ENTREGADOS A TERCEROS (CR)


Representa el valor acumulado de las amortizaciones graduales registradas sobre los bienes entregados a terceros, como consecuencia de la pérdida de capacidad operacional que se produce en la utilización de los bienes por parte de terceros.

NOTA 25 1970 – INTANGIBLES


Corresponde al software y Licencias adquiridas por el Ministerio manejadas por la Oficina de Tecnología, para dar cumplimiento a las políticas de educación, así como para el servicio de la parte administrativa. Se amortizan a tres (3) años, correspondiente al tiempo proyectado para la recepción del servicio. Su contrapartida se registra en la cuenta del patrimonio por corresponder el Ministerio a una entidad del gobierno general.

NOTA 26 1975 – AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE INTANGIBLES (CR)


Representa el valor acumulado de las amortizaciones graduales registradas sobre el valor de adquisición de licencias y Software.

192505 Bienes Muebles Entregados en Comodato (10,006)

197007 Licencias 11,383,882

197008 Software 947,455

197507 Licencias (10,815,037)

197508 Software (888,809)


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NOTA 27 1999 – VALORIZACIONES


Corresponde al aumento neto del valor en libros de los activos determinado como resultado de los avalúos realizados a los bienes inmuebles del Ministerio de Educación Nacional.

Detallado así:

199952 Terrenos



Valorización


Bogotá Cundinamarca Diagonal 22 B No.48-53 Avda. la Esperanza Calle 50 - Nicolás Esguerra

050C548892 18,934,957

Total 22,169,308


199962 Edificaciones

Ciudad Dpto. Ubicación Matricula Inmobiliaria Valorización


Total 2,402,188


199977 Otros Activos



Valorización

Bogotá Cundinamarca Carrera 7 No. 166-51 - Edificación 050N20200417 1,387,361

Bogotá Cundinamarca Carrera 7 No. 166-51 - Lote 050N20200417 10,604,740

Bogotá Cundinamarca Carrera 7 No. 166-51 - Edificación 050N20200419 1,668,179

Bogotá Cundinamarca Carrera 7 No. 166-51 - Lote 050N20200419 7,092,333

Bogotá Cundinamarca Carrera 7 No. 166-51 - Edificación 050N20200420 62,336

Bogotá Cundinamarca Carrera 7 No. 166-51 - Lote 050N20200420 352,393


50C-336947 845,102

Bogotá Cundinamarca Avda. Calle 40 No.16-46 – Lote 50C-336947 38,614

Bogotá Cundinamarca Carrera 7 No 166 – 51 - Terreno 050N20200418 4,053,899

Total 26,104,957


199952 Terrenos 22,169,308


199977 Otros Activos 26,104,957


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PASIVO

GRUPO 24 – CUENTAS POR PAGAR


NOTA 28 2401 - ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES


Corresponde al valor de las obligaciones contraídas por el Ministerio por concepto de bienes y servicios de proveedores nacionales en desarrollo de su objeto social. De igual forma se incluye en este rubro los valores pendientes de desembolso por concepto de bienes y servicios adquiridos para proyectos de inversión.

240101 Bienes y servicios

Nit Tercero Saldo

899999143 Servicio Aéreo Territorios Nacionales - Satena 9,576

900132012 Scala Ascensores S A 621

830141717 Delivery Colombia S A 6,885

860056500 Cafesa Limitada 4,911

52644120 Ana María Cristancho Becerra 3,226

900458801 Consorcio C&M - BDO 2011 294,210



240102 Proyectos de Inversión

Nit Tercero Saldo

899999143 Servicio Aéreo Territorios Nacionales Satena 69,668

80171956 Jeysson Mark Daza Peralta 5,019

830085746 Its Soluciones Estratégicas S.A.S 8,309

891080031 Universidad De Córdoba 10,262

830069795 Organización De Congresos Eventos Y Mercadeo S A 248

12745440 Luis Armando Solarte Solarte 3,900

24 Cuentas por Pagar 216,677,789

2401 Adquisición de Bienes y Servicios 3,163,223

2403 Transferencias por Pagar 104,778,894

2425 Acreedores 9,831,274

2436 Retención en la Fuente e Impto de Timbre 2,353,807

2440 Impuestos, Contribuciones y Tasas por Pagar 16,105,321

2453 Recursos recibidos en Administración 80,445,270

240101 Bienes y Servicios 319,430

240102 Proyectos de Inversión 2,843,793


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Nit Tercero Saldo

830043325 Sphera Producciones S.A 124,137

43079119 Lucrecia Ester Zapata Munera 1,091

49761865 Ethel Margarita Morales Gil 1,188

65769289 Angela Milena Quevedo Ricaurte 342

800175457 Panamericana Formas E Impresos Sa 360,098

800246973 Fundacion Vivienda Y Trabajo Lucrecia Jaramillo De Uribe

37,307

830001113 Imprenta Nacional De Colombia 7,663

830143378 Centro De Recursos Educativos Para La Competitividad Empresarial Ltda.

260,271

860065102 Econometria Sa 44,075

900017160 Corporacion Futuro De Colombia 8,803

900062917 Servicios Postales Nacionales S.A 22,200

900440459 Union Temporal Logistica Inesca-1 10

900457951 Consorcio S&M 166,052

RC000711 Institute Of Education, University Of London 472,215

489987 Korea Education And Research Information Service (Keris)

600,257

830008196 Ati Internacional Ltda 216,000

900010177 Tri Colombia Ltda 8,303

79656730 Myller Fabian Pinilla Zambrano 2,263

52696172 Angela Maria Ramirez Betancourt 167

900458801 Consorcio C&M - Bdo 2011 412,592

900403707 Consorcio Interventoria Men 2010 1,353

TOTAL 2,843,793


NOTA 29 2403 – TRANSFERENCIAS POR PAGAR


Esta cuenta refleja las obligaciones contraídas por el Ministerio correspondiente a recursos establecidos en el Presupuesto en el rubro de transferencias y que son entregadas sin contraprestación a entidades públicas o privadas.


240303 Transferencias al sector privado 63,473

240314 Sistema general de participaciones 3,007,328

240315 Otras transferencias 101,708,093



2403 Transferencias por Pagar 104,778,894


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240303 – Transferencias al sector privado: El saldo corresponde a las transferencias pendientes por pagar de acuerdo con el siguiente detalle

Nit Tercero Valor

899999143 Servicio Aéreo Territorios Nacionales - Satena 42,990

19311620 German Arturo Romero Silva 10,091

32831254 Enis Margarita Consuegra Solano 2,523

6748421 Luis Alberto Malangón Plata 2,523

41460423 Ana Cecilia Agudelo Valderrama 2,523

19458956 Jose Igor Hleap Zapata 2,523

42896726 Lina Uribe Correa 301



240314 – Sistema General de Participaciones: Se registran los valores de las obligaciones realizadas por concepto de transferencias por Sistema General de Participaciones

Nit Tercero Valor

892399999 Departamento Del Cesar 1,739,989

860525148 Fiduciaria La Previsora S.A. 1,252,400

892099278 Municipio De El Castillo 14,940



240315 – Otras transferencias. En esta subcuenta se registra el saldo de obligaciones por concepto de transferencias a entidades, de acuerdo con el siguiente detalle:

Nit Beneficiario Valor

830053105 Fideicomisos Patrimonios Autónomos Fiduciaria La Previsora S.A.

101,708,000

9070661 Florentino Antonio Rico Calvano 93



NOTA 30 2425 – ACREEDORES



242504 Servicios Públicos 4,081

242513 Saldos a favor de beneficiarios 1,846,002

242518 Aportes a fondos pensionales 12,244

242519 Aportes a seguridad social en salud 4,611

242520 Aportes al ICBF, SENA y Cajas de Compensación 1,067

242522 Cooperativas 1,537

2425 Acreedores 9,831,274


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242523 Fondo de Empleados 474

242524 Embargos Judiciales 3,257

242541 Aportes a Escuelas industriales. Institutos Técnicos y ESAP

1,787

242590 Otros acreedores 7,956,214



Las partidas representativas que conforman esta cuenta son:

242513 Saldos a favor de beneficiarios – El saldo de la cuenta por $1.055.593 miles de pesos por la PCI 22-01-01-004, está compuesto por consignaciones pendientes por identificar, por concepto de Ley 21 de 1982. Representado así:

Año Saldo Inicial Identificado en

Noviembre 2012 Saldo por Identificar

%

Año 2008 210,323 - 210,323 20%

Año 2009 53,999 - 53,999 5%

Año 2010 466,922 - 466,922 45%

Año 2011 324,349 - 324,349 30%

Total 1,055,593 - 1,055,593 100%


Y la diferencia que corresponde a $ 790.410 miles de pesos, por la PCI 22-01-01, hace parte del Reembolso Pago Siniestro realizado "Seguros Confianza", como garante de convenio 1207/2009, celebrado entre el Ministerio de Educación Nacional, el Municipio de Soacha y la Fundación Gestión Educativa, consignación realizada a la Dirección del Tesoro Nacional por valor de $1.153.434 miles de pesos. Por lo anterior se efectuó el trámite respectivo para reintegrar a cada una de las entidades los recursos correspondientes.

242590 – Otros acreedores. El saldo corresponde a los recursos recibidos como aportes de Ley 21 de 1982 de terceros que no se encuentran obligados a realizar dicho aporte, su valor asciende a $ 7.956.214 miles de pesos.

NOTA 31 2436 RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE


El saldo de esta cuenta corresponde a las deducciones efectuadas como agente retenedor a título de retención en la fuente e impuesto de timbre que son girados en las fechas establecidas a la Dirección de Impuestos Nacionales y a la Secretaria de Hacienda Distrital.

2436 Retención en la Fuente e Impto de Timbre 2,353,807


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243601 Salarios y Pagos Laborales 66,219

243603 Honorarios 301,316

243604 Comisiones 246,393

243605 Servicios 10,350

243606 Arrendamientos 98

243608 Compras 59,617

243610 Pagos al exterior 11,379

243625 Impuesto a las ventas retenido por consignar 1,466,252

243626 Contratos de obra 28,636

243627 Retención de Impuesto de ICA por servicios 126,818

243690 Otras retenciones 16,055

243698 Impuesto de Timbre 20,675



NOTA 32 2440 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS POR PAGAR


El saldo de esta subcuenta corresponde a la deducción del 2% descontada de los pagos que se realizan a las Universidades de acuerdo a la Ley 1324 de 2009 en su Art. 10 el cual determina, que el monto de los recursos a los que se refiere el literal d) del Art. 43 de la Ley 30 de 1992, una vez apropiadas las partidas que por este concepto deben presupuestar las instituciones de educación superior estatales u oficiales, será deducido por el Ministerio de Hacienda y crédito Público, o por el Ministerio de Educación Nacional, según el caso, al ordenar y efectuar el pago a las mencionadas instituciones, y girado al Ministerio de Educación Nacional para inversión social en educación superior.

Tercero Valor

Instituto Tecnológico De Soledad - Atlántico Itsa 33,581

Colegio Mayor De Bolívar 41,541

Instituto Superior De Educación Rural De Pamplona - ISER 34,918

Colegio Integrado Nacional Oriente De Caldas 25,637

Instituto Tecnológico Pascual Bravo - Medellín 98,878

Instituto Nacional De Formación Técnica Profesional De Ciénaga 31,855

Instituto De Educación Técnica Profesional De Roldanillo 44,531

Instituto Técnico Agrícola - Ita - De Buga 34,343

Universidad Tecnológica Del Choco 264,919

Universidad Colegio Mayor De Cundinamarca 130,254

Instituto Tecnológico Del Putumayo 24,571

Universidad Del Quindío 298,285

Universidad Industrial De Santander 660,564

Universidad De Cundinamarca 91,661

Universidad Del Tolima 263,178

Universidad De La Amazonia 158,552

244023 Contribuciones 16,105,321


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Tercero Valor

Universidad Del Pacifico 92,073

Universidad Militar Nueva Granada 87,520

Universidad De Nariño 351,536

Universidad Nacional De Colombia 4,114,578

Universidad Tecnológica De Pereira 528,078

Universidad De Los Llanos 176,003

Universidad Del Atlántico 629,498

Universidad Del Magdalena 279,557

Universidad Del Valle 1,221,964

Universidad De Antioquia 1,317,390

Universidad Distrital Francisco Jose De Caldas 117,434

Universidad Nacional Abierta Y A Distancia 241,851

Universidad Del Cauca 667,672

Universidad De Cartagena 449,426

Universidad Pedagógica Nacional 357,924

Universidad De Pamplona 230,461

Colegio Mayor De Antioquia 41,734

Universidad Pedagógica Y Tecnológica De Colombia 663,598

Colegio Mayor Del Cauca 52,555

Unidad Central Del Valle Del Cauca 12,374

Universidad De Caldas 528,554

Universidad De Cordoba 602,221

Universidad De La Guajira 136,633

Universidad De Sucre 166,112

Universidad Francisco De Paula Santander 206,967

Universidad Francisco De Paula Santander Seccional Ocaña 98,123

Universidad Popular Del Cesar 171,293

Universidad Surcolombiana 299,087

TOTAL 16,079,483


Así mismo, se contabiliza la contribución a la que se refiere la ley 1106 de 2006 en el artículo 6o. DE LA CONTRIBUCIÓN DE LOS CONTRATOS DE OBRA PÚBLICA O CONCESIÓN DE OBRA PÚBLICA Y OTRAS CONCESIONES… Todas las personas naturales o jurídicas que suscriban contratos de obra pública, con entidades de derecho público o celebren contratos de adición al valor de los existentes deberán pagar a favor de la Nación, Departamento o Municipio, según el nivel al cual pertenezca la entidad pública contratante una contribución equivalente al cinco por ciento (5%) del valor total del correspondiente contrato o de la respectiva adición.”

Tercero Valor

Universal De Construcciones Sa 4,505

Consorcio Edu-Sincelejo 5,280

Hapil Ingenieria S A S 196


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Tercero Valor

Consorcio Construcciones Educativas 2011 4,859

Roberto Román Rocha Saballeth 10,997

Total 25,838


NOTA 33 2453 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACIÓN


El saldo lo constituye el valor por legalizar entregado en administración al encargo fiduciario. Los registros efectuados se realizaron de acuerdo a la resolución 585 de diciembre de 2009, emitida por la Contaduría General de la Nación y corresponde a los siguientes contratos:

Contrato 955 de 2008, el cual se constituyó con el fin de administrar los recursos provenientes del Sistema General de Participaciones - SGP – Educación, asignados a las entidades territoriales que fueren objeto de la medida correctiva de asunción de competencia, prevista en el Decreto 028 de 2008 y su decreto reglamentario 2911 de 2008 o de las medidas consagradas en el Art. 30 de la ley 715 de 2001.

Contrato 565 de 2009, cuyo objeto es “Administrar los recursos provenientes del Sistema General de Participaciones –SGP- asignados para conectividad a las entidades territoriales vinculadas al Proyecto Red Educativa Nacional –REN, así como los recursos provenientes de otras fuentes y realizar los procesos de selección, suscribir los contratos y efectuar los pagos.

Convenio Ola Invernal - Convenio Interadministrativo No. 1005-09-001-2011, cuyo objeto es: En virtud del presente Convenio el FONDO, se compromete a transferir recursos al MINISTERIO DE EDUCACIÓN NACIONAL con destino al plan de acción presentado por EL MINISTERIO a la Junta Directiva del Fondo Nacional de Calamidades según acta No. 001 llevada a cabo el 29 de diciembre de 2010 según la siguiente descripción básica:

I. Verificar las afectaciones reportadas por las Secretarías de educación y los sitios para

ubicación de las aulas temporales.

II. Iniciar obras de reparación y adecuación de los establecimientos educativos que

presenten afectaciones menores. (Convenios).

III. Garantizar inicio de la jornada escolar.

IV. Gestión de recursos y alianzas estratégicas.

Conforme se dispone en el concepto No 2011-151258 emitido por la Contaduría General de la Nación, el tratamiento contable de los recursos que se reciben mediante Convenio Interadministrativo del Fondo Nacional de Calamidades-Subcuenta Colombia Humanitaria, la entidad de nivel nacional, en el momento que los recursos sean consignados en el Encargo Fiduciario debe reconocer un debito en la subcuenta correspondiente de la cuenta 1424-RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACIÓN y como contrapartida un crédito en la subcuenta 245501 de la cuenta 2453- RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACIÓN, al igual que proceder a disminuirlas con los pagos ordenados, previo informe de la FIDUPREVISORA.

2453 Recursos recibidos en Administración 80,445,270


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GRUPO 25 – OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL INTEGRAL


NOTA 34 2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES

El saldo comprende las cuentas que registran las obligaciones por pagar a los empleados como resultado de la relación laboral existente.


250502 Cesantías 274

250504 Vacaciones 1,096,620

250505 Prima de vacaciones 747,697

250506 Prima de servicios 128,018

250512 Bonificaciones 192,719



GRUPO 27 – PASIVOS ESTIMADOS


NOTA 35 2710 PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS


271005 – Litigios. Esta cuenta la componen las cuantías informadas de los procesos con fallo de primera instancia a nivel nacional en contra del Ministerio, de acuerdo con la información entregada por la oficina jurídica del Ministerio.

NOTA 36 2715 PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SOCIALES


25 Obligaciones Laborales y de Seguridad Social Integral 2,165,329

2505 Salarios y Prestaciones Sociales 2,165,329

27 Pasivos Estimados 5,097,979

2710 Provisión para Contingencias 2,506,180

2715 Provisión para Prestaciones Sociales 2,517,344

2720 Provisión para pensiones -

2790 Provisiones Diversas 74,455

271005 Litigios 2,506,180

2715 Provisión para Prestaciones Sociales 2,517,344


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El saldo de esta cuenta corresponde al valor estimado de las obligaciones por concepto de acreencias laborales no consolidadas, determinadas de conformidad con las normas vigentes. El detalle de esta subcuenta se relaciona a continuación:


271503 Vacaciones 259,302

271504 Prima de servicios 181,475

271506 Prima de vacaciones 176,798

271507 Bonificaciones 248,917

271509 Prima de navidad 1,650,852



NOTA 37 2720 PROVISIÓN PARA PENSIONES

Registro del cálculo actuarial soportado en la sentencia del Consejo de Estado – Sala de lo contencioso administrativo de septiembre 10 de 1998, confirmando la sentencia del 04 de julio de 1997 proferida por el tribunal administrativo de Cundinamarca en donde se reconocen los derechos a pensión de la señora Aracelly Manrique Muñoz.

NOTA 38 2790 PROVISIONES DIVERSAS


El saldo de esta cuenta corresponde a la causación de la provisión de Noviembre de 2012 para el pago de los servicios públicos del Ministerio.

GRUPO 29 – OTROS PASIVOS


NOTA 39 2905 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS


Registramos en esta cuenta las consignaciones que figuran como partidas conciliatorias con un tiempo mayor a seis meses y a la fecha no se ha obtenido los soportes necesarios para identificar el origen de los recursos. Lo anterior con fundamento en el Concepto 121931 de diciembre 24/2008 emitido por la Contaduría General de la Nación, donde establecen que:

“Es necesario que para casos específicos como el de los depósitos realizados a su favor, y sobre los cuales no se tiene conocimientos del origen, se reconozcan en la contabilidad atendiendo el principio de Universalidad, toda vez que se trata de recursos que se encuentran en poder de la

2790 Provisiones Diversas 74,455

29 Otros Pasivos 4,937,783

2905 Recaudos a Favor de Terceros 4,937,783

2905 Recaudos a Favor de Terceros 4,937,783


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entidad... Para el reconocimiento de dichas partidas conciliatorias (consignaciones o notas crédito sin identificar) se debita la subcuenta respectiva de la cuenta 1110- Depósitos en Instituciones Financieras, y se acredita la subcuenta 290580 – Recaudos por clasificar de la cuenta 2905 – Recaudos a favor de Terceros”.

Además, este saldo incluye valores pendientes por clasificar de ingresos de Ley 21 de 1982 y consignaciones realizadas a la DTN.

GRUPO 22 – OPERACIONES DE CRÉDITO PUBLICO Y FINANCIAMIENTO CON BANCA CENTRAL


NOTA 40 2203 – OPERACIONES DE CRÉDITO PÚBLICO INTERNAS DE CORTO PLAZO


El saldo de esta cuenta corresponde a los embargos a nombre del Ministerio de Educación Nacional y lo cuales fueron cancelados por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público hasta el año 1995, fecha en la cual se expidió la normatividad indicando que cada una de las Entidades debía responder por los embargos.


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PATRIMONIO

GRUPO 31- HACIENDA PÚBLICA


NOTA 41 3110 – Resultados de Ejercicio.

Al cierre de Noviembre de 2012, el Ministerio presenta un resultado negativo de $13.306.289 miles de pesos.

NOTA 42 3115 - SUPERÁVIT POR VALORIZACIÓN


Corresponde al aumento neto del valor en libros de los activos determinado como resultado de los avalúos realizados a los bienes inmuebles del Ministerio de Educación Nacional.

Ver detalle Nota 27

NOTA 43 3120 SUPERÁVIT POR DONACIÓN


El saldo de esta cuenta corresponde a la donación de bienes muebles realizados por entidades en el marco de un convenio.

Nit Tercero Convenio Contrato

Total

Saldo 2011

1,396,497

8909800408 Universidad De Antioquia 289/2010 5,493

800105552 Organización Internacional para las Migraciones – OIM 297/2011 1,065

800223957 Comitato Internazionale Per Lo Sviluppo Deipopoli Cisp 1495/2009 9,229

899999114 Cengage Learning de Colombia S.A. Donación 676,393

Total general

2,088,676


31 Hacienda Pública 1,291,610,528

3105 Capital Fiscal 1,243,259,424

3110 Resultados del Ejercicio (13,306,289)

3115 Superavit por Valorización 50,676,453

3120 Superavit por Donación 2,088,676

3125 Patrimonio Público Incorporado 12,003,978

Provisiones, Agotamiento,

Depreciaciones y Amortizaciones (Db)3128 (3,111,714)

311552 Terreno 22,169,308


311576 Otros Activos 26,104,957

3120 Superavit por Donación 2,088,676

De Administración7%

Provisiones, Agotamiento, D y A

0%

Gasto Público Social85%

Operaciones Interinstitucionale

s2%

Otros Gastos6%


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NOTA 44 3125 PATRIMONIO PÚBLICO INCORPORADO


312526 Derechos: Corresponde a los rendimientos generados en el convenio No 759 de 2009 con FONADE, el registro está soportado bajo el concepto de la Contaduría General de la Nación número 200910-135974

312530 Bienes Pendiente por Legalizar: Representa el valor de los bienes que por situaciones de legalidad no han sido reconocidos. (Ver Nota 10).

312531 Bienes de uso permanente sin contraprestación - El saldo de esta cuenta representa el inmueble recibido de parte del ICFES. (Ver Nota 13).

312526 Derechos 83,712

312530 Bienes Pendientes de legalizar 11,137,072

312531 Bienes de uso permanente sin conraprestación 783,194


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INGRESOS

GRUPO 41- INGRESOS FISCALES


NOTA 45 4110 – NO TRIBUTARIOS


El saldo representativo de esta cuenta corresponde al valor de las consignaciones efectuadas por conceptos como: Certificaciones, Homologaciones y convalidaciones de Educación Superior y los registros por las contribuciones correspondientes al dos por ciento (2%) estipulado según el literal “d” del artículo 43 de la ley 30 de 1992 y modificada por el artículo 10 de la ley 1324 de 2009.

NOTA 46 4114 – APORTES Y COTIZACIONES


El saldo es el reconocimiento de los ingresos por aportes parafiscales sobre la nómina del 1% estipulado en la Ley 21 de 1982 recaudado correspondiente a la vigencia 2012; sobre el principio de devengo y causación con base en liquidación de pago de aportes para fiscales, así:

Descripción Enero Febrero Marzo Mayo Junio

Ley 21/1982 4,438,177 11,581,612 15,243,450 14,533,864 14,699,264

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Total

20,136,682 15,430,669 13,458,505 28,828,871 14,868,465 153,219,559


GRUPO 47 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES


41 Ingresos Fiscales 190,819,245

4110 No Tributarios 38,578,051

4114 Aportes y Cotizaciones 153,219,559

4195 Devoluciones y Descuentos (978,365)

411001 Tasas 10,713,213

411061 Contribuciones 27,864,838

4114 Aportes y Cotizaciones 153,219,559

47 Operaciones Interinstitucionales 19,053,218,175

4705 Fondos Recibidos 19,052,917,175

4722 Operaciones sin Flujo de Efectivo 301,000


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NOTA 47 4705 – FONDOS RECIBIDOS


Este valor corresponde principalmente a los ingresos recibidos por la Dirección General de Crédito Público – Tesoro Nacional, para los gastos establecidos en la Ley de presupuesto como son de funcionamiento e inversión. De acuerdo a lo establecido en el procedimiento contable para el reconocimiento y revelación de las operaciones interinstitucionales Numeral 3. Pagos de la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional –DGCPTN.

NOTA 48 GRUPO 48 – OTROS INGRESOS


4805 – FINANCIEROS


Los valores representativos de esta cuenta corresponden a:

480522 - Intereses sobre depósitos en instituciones financieras. El saldo de esta cuenta corresponde al concepto de rendimientos financieros por convenios y/o actos administrativos, y rendimientos financieros generados por cuentas bancarias de ley 21.

480535 - Rendimientos sobre depósitos en administración. El saldo de esta cuenta corresponde a los rendimientos financieros que generaron los recursos entregados en administración en convenios.

470508 Funcionamiento 18,600,158,400

470510 Inversión 452,758,775

48 Otros Ingresos 49,970,886

4805 Financieros 38,399,068

4808 Otros Ingresos Ordinarios 190,854

4810 Extraordinarios 605,994

4815 Ajuste de Ejercicios Anteriores 10,774,970

480513 Intereses de mora 156,617

480522 Intereses sobre depositos en instituciones financieras 4,532,654

480535 Rendimientos sobre depósitos en administración 6,170,743

Utilidad por valorización de las inversiones con fines de

política en títulos de deuda

Utilidad en negociación y venta de inversiones en títulos 256,405

de deuda480587

480586 27,282,649


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480586 - Utilidad por valoración de las inversiones con fines de política en títulos de deuda. El saldo de esta cuenta corresponde a los registros de la valoración a precios de mercado de las inversiones en valores o títulos de deuda que conforman el portafolio de la entidad, adquiridos con los excedentes de aportes parafiscales de Escuelas Industriales e Institutos Técnicos – Ley 21 de 1982 y los excedentes de recursos de Educación Superior

Las inversiones se actualizan con base en la Tasa Interna de Retorno prevista en las metodologías adoptadas por la Superintendencia Financiera de Colombia.

480587 - Utilidad en negociación y venta de inversiones con fines de política en títulos de deuda. El Saldo de esta cuenta corresponde a la utilidad generada en venta de inversiones en valores o títulos de deuda que conforman el portafolio de la entidad, adquiridos con los excedentes de aportes parafiscales de Escuelas Industriales e Institutos Técnicos – Ley 21 de 1982 y los excedentes de recursos de Educación Superior.

4815 – AJUSTES DE EJERCICIOS ANTERIORES


La cuenta representativa corresponde a ingresos por concepto de vigencias anteriores por “contribución de aportes parafiscales de la nómina Escuelas industriales e institutos técnicos estipulado en la Ley 21 de 1982”, que a la fecha acumulan la suma de $10.774.970 miles de pesos.

4815 Ajuste de Ejercicios Anteriores 10,774,970


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GASTOS

GRUPO 5 - GASTOS


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NOTA 49 51-DE ADMINISTRACIÓN


En esta cuenta se encuentran los gastos asociados a actividades de dirección, planeación y apoyo logístico. Incluye el valor de la remuneración causada a favor de los empleados, como retribución por la prestación de sus servicios, las prestaciones proporcionadas por el Ministerio a sus empleados, el valor de las contribuciones sociales que se pagan en beneficio de los empleados a través de los sistemas de seguridad social.

La cuenta 5111 incluye el valor de los gastos necesarios para apoyar el normal funcionamiento y desarrollo de las labores administrativas del Ministerio de Educación Nacional.

La cuenta 5120 corresponde al impuesto predial, de los inmuebles de propiedad del Ministerio, por $128.037 y $9.895 al impuesto de vehículos al servicio del MEN.

NOTA 50 53 – PROVISIONES, DEPRECIACIONES


El saldo de la cuenta corresponde a la provisión realizada por procesos administrativos en contra del Ministerio por prestaciones sociales y pagos laborales, soportadas en resoluciones, de acuerdo con el siguiente detalle:

Nit Tercero Valor

52905295 Sonia Vallejo Rodríguez 1,141

860013816 Instituto De Seguros Sociales 69,755

25285372 Teresa Eugenia Lemos Bermeo 1,642,528

10532956 Nelson Jiménez Calvache 60,103

28438335 Adriana Marcela Peña Gómez 230

52828608 Sandra Rincón Ávila 173

19240593 Horacio Eduardo Coral Caicedo 82,828

10524454 Darío Jorge Alberto De Jesús Quintero Chavarro 60,103

51 De Administración 51,311,255

5101 Sueldos y Salarios 41,131,099

5102 Contribuciones Imputadas 64,153

5103 Contribuciones Efectivas 4,537,553

5104 Aportes sobre la Nomina 976,019

5111 Generales 4,463,715

5120 Impuestos, Contribuciones y Tasas 138,716

53 Provisiones, Depreciaciones y Amortizaciones 3,669,380

5314 Provisión para Contingencias 3,669,380


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Nit Tercero Valor

70053417 Javier Leónidas Villegas Posada 253,621

10934850 Albert Einstein Padilla Coneo 231

899999063 Universidad Nacional De Colombia 8,750

17317338 Renán Calderón Morales 13,415

25280568 Juana Andrea Burbano Guzmán 721,623

24201575 Edelmira Benítez De Niño 19,247

23257251 Irma Beatriz Sánchez Herrera 11,510

12107479 Hernando Gomez Leon 34,512

40015934 Maria Aidé Neira Simijaca 7,000

77006717 Jose Maria Labastidas Luquez 52,955

8425591 Álvaro Prado Hidalgo 119,328

54251998 Hilda Mila Moreno Rentería 490

4052700 Luis Alfredo Téllez Amado 25,891

6760756 Luis Antonio Moyano Cuervo 19,720

23547201 Luz Mila Botia Antolines 5,917

23606439 Martha Salamanca Vacca 428

4042050 Wilson Guerrero Campos 34,067

40015157 Maria Eugenia Gonzalez De Mariño 4,387

25125960 Edilma Giraldo Carvajal 3,660

24364644 Gloria Luz Giraldo Ramírez 4,154

830015840 Sertisoft S.A. 100,506

79001788 Ricardo Perilla Uribe 531402 311,107



NOTA 51 54-TRANSFERENCIAS


5401 – Transferencias al Sector Privado.

Programas con el sector no financiero bajo control nacional - Se registran los gastos causados por concepto de desplazamiento, honorarios, viáticos, servicios públicos y demás gastos relacionados con los Comisionados CONACES, CESU y CNA.

54 Transferencias 18,687,184,067

5401 Transferencias al Sector Privado 221,321,572

5408 Sistema General de Participaciones 13,152,266,121

5423 Otras Transferencias 5,313,596,374


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5408 – Sistema General de Participaciones.

Representa el valor de los recursos transferidos por la Nación a entidades del nivel territorial de conformidad con los porcentajes establecidos por la Ley para financiar los servicios de educación preescolar, primaria, secundaria y media.

5423 – Otras Transferencias.

542301 - Para pago de pensiones y/o cesantías. En esta subcuenta se registran los valores causados con destinación específica para pago de pensiones y/o cesantías, girados a las Entidades de educación superior y a la Previsora S.A.

542302 – Para Proyectos de Inversión. Para proyectos de inversión. Se registran los valores causados con destinación específica para los gastos de inversión en Educación superior.

542303 – Para gastos de funcionamiento. Se registran los valores causados con destinación específica para los gastos de funcionamiento, girados a las entidades de Educación superior, colegios mayores e Institutos Técnicos.

NOTA 52 55 - GASTO PÚBLICO SOCIAL


La cuenta Gasto Público Social, corresponden al registro de gastos de inversión social que el Ministerio de Educación Nacional ha destinado durante la vigencia, con el fin de cumplir el objeto misional para obtener una educación de calidad para la prosperidad.

El saldo de la cuenta 5504 corresponde a la Orden de Pago No 8351 obligación esto corresponde a errores por parametrización por parte del sistema SIIF, se reclasificará en el periodo siguiente.

NOTA 53 57 – OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES


Esta cuenta está compuesta principalmente por los reintegros a la DGCPTN sobre rendimientos financieros y/o recursos de vigencias anteriores y de la vigencia actual.

55 Gasto Público Social 561,725,130

5501 Educación 445,940,881

5504 Vivienda 16,891

5550 Subsidios Asignados 115,767,358

57 Operaciones Interinstitucionales 20,178,320

5705 Fondos Entregados 13,223,582

5720 Operaciones de Enlace 6,954,738


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NOTA 54 58 – OTROS GASTOS


A continuación se detalla el saldo más representativo

5815 - Ajustes de Ejercicios anteriores

Está compuesta principalmente por:

Convenio 293 de 2011 | Alianza Fiduciaria S.A. | 354.659 miles de pesos

Convenio 939 de 2008 |OEI | 1.002 miles de pesos

Convenio 595 de 2011 | Cintel | 1.650.000 miles de pesos

Convenio 566 de 2011 | Fundación Argos | 577.816 miles de pesos

Convenio 269 de 2010 | Fiduciaria Bogotá S.A. | 500.000 miles de pesos

Convenio 270 de 2010 | Fundación Vivienda y Trabajo Lucrecia Jaramillo de Uribe | 606.684 miles de pesos.

Convenio 336 de 2011 | Fundalectura | 831.588 miles de pesos

Dichos gastos fueron reportados por los interventores en la presente vigencia.

Así mismo se registran recuperaciones de gastos de vigencias anteriores por concepto de causación de cuentas por cobrar de acuerdo con las actas de liquidación de contratos y/o convenios. Entre los más representativos se encuentran:

Convenio 052 de 2010 con OIM se reintegran 460.957 miles de pesos.

Reintegro de recursos asignados para levantamiento del inventario de infraestructura educativa ordenado según resolución 11650-2011 Municipio de Buenaventura por 558.270 miles de pesos.

Reintegro de recursos asignados para levantamiento del inventario de infraestructura educativa ordenado según resolución 11653-2011 Departamento del Valle del Cauca por 390.850 miles de pesos.

Reintegro saldo no ejecutado en el Contrato 102 de 2010 suscrito con Servicio Aéreo a Territorios Nacionales – SATENA por 137.456 miles de pesos.

Reintegro de recursos asignados para levantamiento del inventario de infraestructura educativa ordenado según resolución 11650-2011 Departamento del Valle del Cauca por 568.270 miles de pesos.

58 Otros Gastos (16,753,557)

5803 Otros Ajustes por Diferencia en Cambio 2,690

5810 Ajustes o Mermas sin Responsabilidad 1,242

5815 Ajuste de Ejercicios Anteriores (16,757,489)


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Reintegro saldo no ejecutado en el Convenio 314 de 2009 con el Centro de Investigación de las Telecomunicaciones – CINTEL por 105.578 miles de pesos.

Registro ejecución financiera, convenio 1519 de 2009 – OIM por 419.376 miles de pesos.

Saldo pendiente por ejecutar Convenio 629 de 2008 Departamento de Boyacá por 9.805.507 miles de pesos.

Reclasificación pago póliza convenio 1207 de 2009 por 342.301 miles de pesos.


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CUENTAS DE ORDEN

GRUPO 81- DERECHOS CONTINGENTES

NOTA 55 8190 – OTROS DERECHOS CONTINGENTES


El saldo de esta cuenta corresponde a los intereses por mora generados en las cuentas por cobrar por concepto de aportes Escuelas Industriales e Institutos Técnicos de la Ley 21 de 1982. En cumplimiento del principio de la prudencia los intereses por mora derivados de los derechos, por estar sometidos a situaciones inciertas, por lo anterior se revelan en cuentas de orden contingentes.

GRUPO 83 - DEUDORAS DE CONTROL


NOTA 56 8347 – BIENES ENTREGADOS A TERCEROS


Corresponde al valor de los cuadros de Botero (Mujeres peinándose y frente al mar) entregados en comodato al Ministerio de Cultura – Museo Nacional, quienes incorporaron en sus activos estos bienes por corresponder a uso permanente y sin contraprestación.

NOTA 57 8355 – EJECUCIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN


81 Derechos Contingentes 11,966,946

8190 Otros Derechos Contingentes 11,966,946

83 Deudoras de Control 250,604,377

8347 Bienes Entregados a Terceros 110,000

8355 Ejecución de Proyectos de Inversión 250,459,326

8361 Responsabilidades en Proceso 35,051

835510 Activos 160,162,947

835511 Gastos 90,296,379


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El saldo de esta cuenta corresponde al valor acumulado de activos y gastos de la ejecución de proyectos de inversión financiados con recursos reembolsables y no reembolsables provenientes de la Banca Multilateral, además se registra el Convenio Interadministrativo No. 1005-09-001-2011 Ola Invernal.

Proyectos Financiados con recursos de Banca Multilateral

CÓDIGO PROYECTO






NOTA 58 8361 – RESPONSABILIDADES EN PROCESO


El saldo corresponde a procesos de responsabilidad disciplinaria por la pérdida de los siguientes bienes:

Vehículo hurtado de placas OBB-964. Proceso relacionados con la perdida de bienes del Proyecto de Educación Rural PER. Equipos de comunicación y cómputo.

GRUPO 91 – RESPONSABILIDADES CONTINGENTES


836101 Internas 35,051

91 Responsabilidades Contingentes 1,897,653,046

Litigios y Mecanismos Alternativos 1,897,653,046

de Solución de Conflictos9120


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NOTA 59 9120 – LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCIÓN DE CONFLICTOS


El valor corresponde a demandas interpuestas por posibles sentencias, respecto de las cuales el Ministerio a través de sus apoderados defienden en debida forma los intereses de la Entidad, con argumentación jurídica y jurisprudencial y efectuando el debido seguimiento a los procesos, entendida su gestión de medio más no de resultado y sin que se pueda tener certeza de los pronunciamientos de los jueces, que deben ser en derecho y sana crítica. No obstante estos principios de ninguna manera da la certeza de cómo puedan darse los fallos (reconociendo un derecho o aceptando una obligación del demandado).

GRUPO 93 – ACREEDORAS DE CONTROL


NOTA 60 9308- RECURSOS ADMINISTRADOS EN NOMBRE DE TERCEROS


El saldo corresponde a la Ejecución del Convenio Interadministrativo No 105-09-001-2001 Ola Invernal con la Fiduprevisora, según concepto de la CGN No 20122000005441 del 08-03-2012.

NOTA 61 9346 – BIENES RECIBIDOS DE TERCEROS


El saldo de esta cuenta corresponde:

Software recibido por el Departamento Nacional de Planeación. Comodato No 094 de 2003 por valor de $67,537.

Camioneta Toyota Prado Modelo 2003 – Resolución 679 del 15/06/2006 Dirección Nacional de Estupefacientes, por valor d5 $31.600.

912002 Laborales 1,272,309

912004 Administrativos 271,840,294

Otros Litigios y Mecanismos Alternativos 1,624,540,443

de Solución de Conflictos912090

93 Acreedoras de Control 258,761,527

9308 Recursos Entregados en administración 7,864,522

9346 Bienes Recibidos de Terceros 99,137

9355 Ejecución de Proyectos de Inversión 250,797,868

930803 Recursos entregados en administración-encargos fiduciarios 7,864,522

934619 Propiedad, Planta y equipo 99,137


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NOTA 62 9355 – EJECUCIÓN DE PROYECTO DE INVERSIÓN


El saldo de esta cuenta corresponde al valor acumulado de pasivos e ingresos de la ejecución de proyectos de inversión financiados con recursos reembolsables y no reembolsables provenientes de Banca Multilateral, además se registra el Convenio Interadministrativo No. 1005-09-001-2011 Ola Invernal.

Proyectos Financiados con recursos de Banca Multilateral

CÓDIGO PROYECTO






MAGDA MERCEDES ARÉVALO ROJAS

CONTADOR PÚBLICO TP No.92033-T

935501 Pasivos 92,521,892

935502 Ingresos 158,275,976

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