ACTIVOS dic-21 % dic-20 % Absoluta RelativaACTIVOS CORRIENTES NotasDisponibilidades 3 433,549,613 3.77 1,254,258,484 12.86 -820,708,872 -65.4%

Inversiones a la Vista 4 890,176,812 7.74 588,931,142 6.04 301,245,670 51.2%

Inversiones a Plazo 4 1,515,049,911 13.17 0 0.00 1,515,049,911 0.0%

Cartera de Créditos 5 714,333,927 6.21 986,840,736 10.12 -272,506,809 -27.6%

Estimación por incobrable de la cartera 5 -28,906,731 -0.25 -64,695,879 -0.66 35,789,147 -55.3%

Cuentas por Cobrar Cobro Judicial 6 105,072,822 0.91 85,882,866 0.88 19,189,956 22.3%

Estimación por incobrable Cobro Judicial 6 -105,073,426 -0.91 -85,882,866 -0.88 -19,190,560 22.3%

Otras cuentas por Cobrar 7 28,712,470 0.25 286,302,410 2.94 -257,589,939 -90.0%

Inventarios 8 113,403,188 0.99 105,642,617 1.08 7,760,571 7.3%

Otros activos circulantes 9 45,196,657 0.39 43,596,683 0.45 1,599,974 3.7%

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 3,711,515,243 32.26 3,200,876,193 32.82 510,639,049 16.0%

ACTIVOS NO CORRIENTES Propiedad , Planta y Equipo 10 8,848,047,487 76.90 3,446,984,409 35.34 5,401,063,079 156.7%

Depreciación Acumulada 11 -1,495,914,936 -13.00 -1,303,809,670 -13.37 -192,105,266 14.7%

Obras en Proceso Propiedades 12 16,069,188 0.14 4,354,030,098 44.65 -4,337,960,910 -99.6%

Activos Arrendados 13 373,184,768 3.24 0 0.00 373,184,768 0.0%

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 7,741,386,507 67.28 6,497,204,836 66.62 1,244,181,672 19.1%OTROS ACTIVOSDepósitos en Garantía 14 45,660,848 0.40 46,737,786 0.48 -1,076,938 -2.3%

Varios 15 4,101,236 0.04 4,237,010 0.04 -135,774 -3.2%

Activo Intangible 14A 4,431,064 0.04 35,608,669 0.37 -31,177,605 -87.6%

Amortización Activo Intangible 14A -790,273 -0.01 -32,138,759 -0.33 31,348,486 -97.5%

TOTAL OTROS ACTIVOS 53,402,876 0.46 54,444,707 0.56 -1,041,831 -1.9%

TOTAL ACTIVOS 11,506,304,626 100.00 9,752,525,736 100.00 1,753,778,890 18.0%

PASIVOS Y PATRIMONIOPASIVOS CORRIENTESCuentas por pagar 16 739,411,981 6.43 1,651,694,859 16.94 -912,282,878 -55.2%

Cuentas por pagar Convenios 16 454,716,989 3.95 478,317,224 4.90 -23,600,236 -4.9%

Planillas y Sueldos por Pagar 16A 1,229,214 0.01 6,403,411 0.07 -5,174,197 0.0%

Retenciones por Pagar 16B 24,249,089 0.21 36,990,557 0.38 -12,741,468 -34.4%

Provisiones por pagar 16C 26,593,966 0.23 25,358,872 0.26 1,235,094 4.9%

Impuestos por Pagar 16D 17,364,259 0.15 32,938,500 0.34 -15,574,241 -47.3%

Otras cuentas por Pagar 17 12,806,233 0.11 17,155,668 0.18 -4,349,434 -25.4%

Documentos por Pagar a Corto Plazo 18 23,752,108 0.21 0 0.00 23,752,108 0.0%

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 1,300,123,840 11.30 2,248,859,091 23.06 -948,735,251 -42.2%

PASIVOS NO CORRIENTES

Documentos por pagar 18 1,671,814,932 14.53 0 0.00 1,671,814,932 0.0%

Arrendamiento por Pagar 19 373,184,768 3.24 0 0.00 373,184,768 0.0%

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 2,044,999,700 17.77 0 0 2,044,999,700 0.0%

TOTAL PASIVOS 3,345,123,540 29.07 2,248,859,091 23.06 1,096,264,449 48.7%

PATRIMONIOAportes de Capital y excedentes capitalizados 20 7,470,612,504 64.93 6,820,913,251 69.94 649,699,253 9.5%

Excedentes del Períodos Actual 20A 657,598,322 5.72 649,699,253 6.66 7,899,069 1.2%

Reserva Responsabilidad Social 20A 32,970,260 0.29 33,054,140 0.34 -83,881 -0.3%

TOTAL PATRIMONIO 8,161,181,086 70.93 7,503,666,645 76.94 657,514,443 8.8%

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 11,506,304,626 100.00 9,752,525,736 100.00 1,753,778,890 18.0%

Elaborado por: CPI. Randall Carmona DuránContador GeneralCarné No 21392

Las Notas adjuntas son parte integral de los Estados Financieros Página 1

Gerente

VARIACIÓN

BALANCE DE SITUACIÓN FINANCIERAAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021

( En Colones)

Aprobado por : Lic. Alberto Salas AriasJefe Financiero Administrativo

Aprobado por : Licda. Zianny Morales Guevara

NOTAS Acum 2021 % dic-21 % Acum 2020 % dic-20 % Absoluta Relativa%

VENTAS DE COFRES 23 1,483,244,699 33.24 105,761,908 33.34 1,355,254,484 34.47 158,509,465 35.54 127,990,216 9.4%VENTAS SERVICIOS FUNERARIOS 23 2,455,046,757 55.02 172,931,647 54.52 2,046,332,068 52.04 235,640,141 52.83 408,714,689 20.0%VENTAS DE FLORES GALA 23 309,749,658 6.94 22,799,105 7.19 241,062,212 6.13 31,020,525 6.95 68,687,446 28.5%INGRESOS POR SERVICIOS 23 A 214,347,665 4.80 15,700,407 4.95 289,222,174 7.36 20,880,926 4.68 -74,874,509 -25.9%- - - TOTAL VENTAS 4,462,388,779 100 317,193,067 100 3,931,870,938 100 446,051,057 100 530,517,841 13.5%

COSTO DE VENTAS COFRES 24 562,464,755 12.60 39,556,237 12.47 500,682,700 12.73 57,495,171 12.89 61,782,054 12.3%COSTO DE VENTAS SERVICIOS FUNERARIOS 24 773,262,227 17.33 61,344,625 19.34 647,549,176 16.47 80,918,994 18.14 125,713,051 19.4%COSTO DE VENTAS DE FLORES 24 133,902,984 3.00 10,572,364 3.33 101,512,585 2.58 12,238,934 2.74 32,390,399 31.9%TOTAL COSTO DE VENTAS 1,469,629,966 32.93 111,473,226 35.14 1,249,744,461 31.78 150,653,099 33.77 219,885,504 17.6%

UTILIDAD BRUTA 2,992,758,814 67.07 205,719,841 64.86 2,682,126,477 68.22 295,397,958 66.23 310,632,337 11.6%

GASTOS DE VENTAS FUNERARIA 25 1,303,093,613 29.20 117,772,508 37.13 1,207,362,066 30.71 127,253,608 28.53 95,731,547 7.9%GASTOS ADMINISTRATIVOS 25 752,961,809 16.87 82,166,315 25.90 681,657,354 17.34 57,505,088 12.89 71,304,455 10.5%GASTOS DE VENTAS FLORISTERIA 25 65,702,435 1.47 6,572,404 2.07 67,423,058 1.71 4,975,757 1.12 -1,720,623 -2.6%

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 21 266,874,445 5.98 22,619,340 7.13 208,261,338 5.30 17,451,656 3.91 58,613,107 28.1%TOTAL GASTOS 2,388,632,302 53.53 229,130,567 72.24 2,164,703,817 55.06 207,186,110 46.45 223,928,485 10.3%

UTILIDAD OPERACIONAL 604,126,511 13.54 23,410,726- -7.38 517,422,660 13.16 88,211,848 19.78 86,703,852 16.8%

GASTOS FINANCIEROS 25 87,562,605 1.96 4,913,967 1.55 182,432,881 4.64 15,358,738 3.44 -94,870,276 -52.0%INGRESOS FINANCIEROS 26 270,954,892 6.07 20,336,490 6.41 420,421,623 10.69 35,255,491 7.90 -149,466,731 -35.6%OTROS INGRESOS 27 3,941,651 0.09 884,202 0.28 9,151,439 0.23 946,606 0.21 -5,209,788 -56.9%OTROS GASTOS 22 61,265,027 1.37 14,971,168 4.72 97,815,682 2.49 41,940,106 9.40 -36,550,656 -37.4%INGRESOS EXTRAORDINARIOS 26 66,629,955 1.49 5,280,442 1.66 41,842,060 1.06 2,463,610 0.55 24,787,896 59.2%GASTOS EXTRAORDINARIOS 26 23,292,427 0.52 4,148,982 1.31 47,506,411 1.21 6,151,453 1.38 -24,213,984 -51.0%UTILIDAD ANTES DE INTERESES CREDITO EDIFICIO 773,532,952 17.33 20,943,710- 6.60- 661,082,808 16.81 63,427,258 14.22 112,450,144 17.0%

GASTO INTERESES CREDITO EDIFICIO 23 114,127,760 2.56 10,759,693 3.39 - - 114,127,760 0%UTILIDAD NETA 659,405,192 14.78 31,703,403- 9.99- 661,082,808 16.81 63,427,258 14.22 1,677,617- -0.3%

Aprobado por: Lic. Alberto Salas Arias

Las Notas adjuntas son parte integral de los Estados Financieros Página 2

Gerente Aprobado por : Licda. Zianny Morales Guevara

Elaborado por: CPI. Randall Carmona Durán

ESTADO DE RESULTADOS COMBINADOAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021

( En Colones)VARIACIÓN

Contador GeneralCarné No 21392

Jefe Financiero Administrativo

Notas Acum 2021 % dic-21 % Acum 2020 % dic-20 % Absoluta

VENTAS DE FLORES GALA FUNERARIAS 21 263,453,133 85.05 19,044,096 83.53 203,153,502 84.27 26,786,362 86.35 60,299,631

VENTAS DE FLORES GALA DIRECTAS 21 46,296,525 14.95 3,755,009 16.47 37,908,710 15.73 4,234,163 13.65 8,387,815

TOTAL VENTAS 309,749,658 100 22,799,105 100 241,062,212 100 31,020,525 100 68,687,446

COSTO DE VENTAS FLORES 22 109,679,030 35.41 8,822,928 38.70 80,387,805 33.35 9,827,429 31.68 29,291,225

COSTO DE VENTAS FLORES DIRECTAS 22 24,223,954 7.82 1,749,436 7.67 21,124,780 8.76 2,411,505 7.77 3,099,174

TOTAL COSTO DE VENTAS 133,902,984 43.23 10,572,364 46.37 101,512,585 42.11 12,238,934 39.45 32,390,399

UTILIDAD BRUTA 175,846,674 56.77 12,226,741 53.63 139,549,627 57.89 18,781,591 60.55 36,297,047

GASTOS DE VENTAS FLORISTERIA 23 65,702,435 21.21 6,572,404 28.83 67,423,058 27.97 4,975,757 16.04 -1,720,623

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 19 1,684,812 0.54 156,899 0.69 1,306,188 0.54 96,824 0.31 378,624

TOTAL GASTOS 67,387,247 21.76 6,729,304 29.52 68,729,246 28.51 5,072,582 16.35 -1,341,999

UTILIDAD OPERACIONAL 108,459,427 35.02 5,497,438 24.11 70,820,381 29.38 13,709,009 44.19 37,639,046

GASTOS FINANCIEROS 28 - - - - - -

INGRESOS FINANCIEROS 24 53,927 0.02 -3,083 -0.01 152,626 0.06 8,505 0.03 -98,698

OTROS INGRESOS 27 0 0.00 -95,431 -0.42 0 0.00 0 - 0

UTILIDAD NETA 108,513,354 35.03 5,398,923 23.68 70,973,007 29.44 13,717,514 44.22 37,540,347

Elaborado por: CPI. Randall Carmona Durán Contador General Carné No 21392

Las Notas adjuntas son parte integral de los Estados Financieros

Gerente

VARIACIÓN

Aprobado por : Licda. Zianny Morales Guevara

Jefe Financiero Administrativo

ESTADO DE RESULTADOS FLORES GALAAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021

( En Colones)

Aprobado por : Lic. Alberto Salas Arias

Saldo Final Año 2019 ₡6,355,891,963 449,129,956 15,891,333 22,456,497 6,843,369,750 Capitalización de Excedentes 465,021,289 (449,129,956) (15,891,333) - Excedentes del Periodo Anterior - Ajustes de Periodos Anteriores - Utilidad del Periodo 649,699,253 649,699,253 Disminución Reserva Responsabilidad Social (785,915) (785,915) Incremento Reserva Responsabilidad Social 11,383,556 11,383,556 Saldo Final Año 2020 6,820,913,252¢ -¢ 649,699,253¢ 0¢ 33,054,137¢ 7,503,666,644¢

Capitalización de Excedentes 649,699,253 649,699,253 Excedentes del Periodo Anterior 649,699,253 (649,699,253) - Ajustes de Periodos Anteriores (649,699,253) (649,699,253)

Utilidad del Periodo 657,598,322 657,598,322 Disminución Reserva Responsabilidad Social (83,881) (83,881) Saldo al 31 de diciembre del 2021 7,470,612,505¢ -¢ 657,598,322¢ 0¢ 32,970,256¢ 8,161,181,086¢

0-¢

Elaborado por: CPI. Randall Carmona DuránContador GeneralCarné No 21392

Aprobado por : Licda. Zianny Morales Guevara

Información extraida de la Nota 18 Página 4

Jefe Financiero Administrativo

Gerente

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021( En Colones)

Aportes de

Capital y

Excedentes

capitalizados

Excedentes del

Periodo Anterior

Excedentes del

Periodo Actual

Reserva

Responsabilidad

Social Total

Excedentes

Acumulados

Aprobado por : Lic. Alberto Salas Arias

Flujo de efectivo en las Actividades de OperaciónUtilidad neta acumulada del periodo 659,405,192 647,110,807.00

Ingresos y gastos que no requirieron efectivoDepreciaciones 266,874,445 208,261,338.47Provisión aguinaldo 65,010,848 65,010,848 58,792,257.37Provisión vacaciones 29,581,847 29,581,847 20,507,748.85Depreciación Acumulada Activos liquidados -106,117,665 -44,850,903.36Total cargos que no requieren efectivo 255,349,475 242,710,441.33

Cambios en activos circulantes Aumentos (Disminuciones)Cartera de Créditos Neto 236,718,266 -70,131,671.30Otras cuentas por Cobrar 257,589,939 -258,532,109.14Inventarios -7,760,571 23,550,556.54Otros activos circulantes -1,599,974 15,142,125.55Total cambios en activo circulante 484,947,660 -289,971,098.35

Cambios en pasivos circulantes Aumentos (Disminuciones)Cuentas por pagar -935,883,113 929,047,326.28Planillas y Sueldos por Pagar -5,174,197 6,086,712.00Retenciones por Pagar -12,741,468 565,074.91Impuestos por Pagar -15,574,241 20,763,557.11Documentos por Pagar C.P 16,812,543 0.00Intereses por Pagar 6,939,565 0.00Provisiones por Pagar -93,357,601 -77,996,644.84Otras cuentas por Pagar -4,349,434 3,704,057.54Total cambios en pasivo circulante -1,043,327,946 882,170,083.00

Cambios en pasivos no circulantes Aumentos (Disminuciones)Documentos por pagar L.P 1,671,814,932 0.00Arrendamientos por Pagar 373,184,768Total cambios en pasivo no circulante 2,044,999,700 0.00Total ajustes 1,741,968,888 834,909,425.98

Efectivo neto (utilizado) provisto por actividades de operación 2,401,374,080 1,482,020,232.98

Flujo de efectivo en las Actividades de InversiónInversiones a Largo Plazo -1,515,049,911 1,575,238,784.11 Propiedad , Planta y Equipo -5,401,063,079 -26,305,924.65Depósitos en Garantía 1,076,938 -1,740,947.96Otros activos varios 135,774 1,949,130.18Activo Intangible 31,177,605 12,457,472.20Obras en Proceso y Activos en Tránsito 4,337,960,910 -4,006,980,647.18Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 10,357,141.81Activos arrendados -373,184,768 0.00Efectivo neto (utilizado) provisto por actividades de inversión -2,918,946,532 -2,435,024,991.49

Flujo de efectivo en las Actividades de Financiamiento

Aportes de Capital 649,699,253 -465,021,288.00Distribución excedentes -649,699,253 465,021,289.00

Reserva Responsabilidad Social -1,890,750 10,461,408.96

Efectivo neto (usado) provisto por actividades de Financiamiento -1,890,750 10,461,409.96

AUMENTO NETO EN EFECTIVO -519,463,202 -942,543,348.55 EFECTIVO E INVERSIONES A LA VISTA AL INICIO DEL PERIODO 1,843,189,626 2,785,732,977.76

EFECTIVO E INVERSIONES A LA VISTA PERIODO ACTUAL 1,323,726,424 1,843,189,626.20

Elaborado por: Randall Carmona DuránContador GeneralCarne No 21392

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ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR EL PERIODO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021

(en colones)

dic-21 dic-20

Aprobado por: Lic. Alberto Salas AriasJefe Financiero Administrativo

Aprobado por : Licda. Zianny Morales Guevara Gerente

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( En Colones)NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021

Nota 1: Resumen de operaciones

(a) Organización

La Corporación de Servicios Múltiples del Magisterio Nacional, fue creada con personería jurídica propia y con sede en la ciudad de San José mediante la Ley 6995, publicada en el Alcance No. 44 Gaceta No. 140 del miércoles 24 de julio de 1985, integrada por Caja de Ahorros y Préstamos de la Asociación Nacional de Educadores, la Junta de Pensiones y Jubilaciones del Magisterio Nacional y la Sociedad de Seguros de Vida del Magisterio Nacional.

La Corporación fue constituida para funcionar como organización sin fines de lucro, para brindar servicios a todos los educadores activos y pensionados del sistema educativo. Los servicios que se ofrecen son los siguientes: Funeraria, Floristería, venta de electrodomésticos mediante convenio con comercializadora y ventas de servicios turísticos mediante convenio con agencia de viajes.

La Corporación es dirigida por un Consejo Directivo integrado por seis delegados, designados por cada Junta Directiva de las instituciones constituyentes, nombrados por periodos anuales con derecho a reelección. También lo integran el Gerente, el Director Ejecutivo y el Administrador de las instituciones mencionadas con carácter de miembros permanentes.

Nota 2: Principales políticas Contables

Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (en adelante NIIF). Las principales políticas contables utilizadas por la Corporación se detallan a continuación:

(a) Base de medición Los Estados Financieros se preparan utilizando la base contable de acumulación o devengo, o sea que las transacciones y demás sucesos se reconocen cuando ocurren y no cuando se recibe o paga dinero u otro equivalente de efectivo. (b) Efectivo y equivalentes de efectivo La Corporación considera como efectivo y equivalentes de efectivo el dinero en efectivo y las inversiones altamente líquidas cuyo vencimiento es igual o inferior a tres meses a la fecha del balance

(c) Unidad monetaria y transacciones en moneda extranjera Los registros contables de la Corporación de Servicios Múltiples del Magisterio Nacional se llevan en colones costarricenses. La Corporación registra sus transacciones en moneda extranjera al tipo de cambio de venta del Banco Central de Costa Rica en cumplimiento del artículo 5 de la Ley N.º 9635 Fortalecimiento de las Finanzas Públicas a partir del 1 de agosto del 2019.

Al 31 de Diciembre de 2021, el tipo de cambio se estableció en ¢645.25 para la venta, y ¢617.30 al 31 de Diciembre de 2020, respectivamente). (d) ) Instrumentos financieros Las NIIF requieren la revelación de riesgos asociados a los instrumentos financieros en los estados financieros o fuera de ellos. Los riesgos se refieren a los factores que puedan incidir en que la entidad perciba beneficios económicos futuros de sus activos financieros o que tenga la capacidad de desembolsar flujos de efectivo por sus pasivos financieros. Los instrumentos financieros que se mantienen en fondos de inversión se registran a su valor de mercado por disposiciones de la Superintendencia General de Valores (SUGEVAL) y se consideran como disponibles para la venta.

El efecto de la valoración a precio de mercado de los fondos de inversión que se clasifican como inversiones disponibles para la venta se incluye en los resultados del período. La compra y venta de activos financieros se reconocen por el método de la fecha de liquidación.

( En Colones)NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021

A continuación se presentan las notas correspondientes a los balances y estados comparativos al cierre de Diciembre 2021 versus

Diciembre 2020

Nota 3: Disponibilidades dic-21 dic-20

Al cierre del período la partida de Disponibilidades se detalla de la siguiente forma:Fondos Fijos 4,335,000 4,335,000Fondos Fijos Operadores Funeraria 1,750,000 1,462,570Fondo Fijo Flores Gala 100,000 100,000Caja General 132,263 130,865Cuenta Colones Bco Nacional Nº 212284-4 378,883,994 410,614,790Cuenta Colones Bco Costa Rica Nº 252991-2 7,722,509 62,928,008Cuenta Dólares Bco Nacional Nº 608519-5 33,954,668 756,717,813Cuenta Colones Bco. Costa Rica No.4720-5700-1930-0204 Tarjeta Compras 5,809 131,462Cuenta Colones Promeria N° 30000003327679 5,615,785 17,413,351

Cuenta Dólares Popular Nº 4289252 308,288 294,792

Cuenta Colones Popular Nº 4289258 356,035 129,476

Cuenta Colones Popular Nº 4289241 245,817 99

Cuenta Dólares Popular Nº 4289263 139,445 0Total Disponibilidades 433,549,613 1,254,258,484

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i) Gastos por depreciación

La Depreciación se calcula con base en el método de línea recta sobre la vida útil estimada de los activos sin valor residual y de acuerdo con las tasas aceptadas por la Dirección General de Tributación. Excepto la depreciación de los vehículos que se

realizan con base al acuerdo N°10 de la Sesión Ordinara N°08-2020 y el equipo electrónico que se deprecia a tres años. j) Activos Intangibles

La Corporación amortiza a 36 meses los activos intangibles.

k) Provisiones por Pagar

Mensualmente la Corporación registra Provisiones para Aguinaldo calculada al 8.33% de la planilla de salarios, Vacacionescalculada al 4.16% de la planilla de salarios y Aporte Patronal Asociación Solidarista que se calcula con base al 2.5% de los salarios devengados por los empleados asociados.

l) Reconocimiento de ingresos

Las ventas de cofres, los ingresos por servicios funerarios y otros ingresos se contabilizan mensualmente sobre la base acumulativa. m) Destino de los excedentes

Con los excedentes de operación de la Corporación, usualmente los capitaliza como parte del aporte de las instituciones asociadas. n) Período económico

El período económico de la Corporación de Servicios Múltiples del Magisterio Nacional inicia el 01 de enero y concluye el 31 de diciembre de cada año. ñ) Impuestos:

La Corporación de Servicios Múltiples del Magisterio Nacional, está exenta del impuesto de renta, normado así en la Ley de Renta, en su Artículo 3, es declarante no contribuyente. Las declaraciones juradas que está obligada presentar son: valor agregado, retención en la fuente, renta y las informativas.

( En Colones)NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021

Nota 4: Inversiones a Corto PlazoLas inversiones a la vista y a corto plazo se encuentran conformadas de la siguiente forma: dic-21 dic-20

Certificado de Inversión a Plazo BCR 449,996,401 0

Fondos de Inversión Banco Popular Colones 501,200,190 145,783,508

Fondos de Inversión Coopenae 72,988 72,988

Fondos de Inversión Coope Alianza 5,000 5,000

Fondos de Inversión Banco Popular Dolares 388,828,629 443,069,646

Fondos de Inversión Coopeande 70,005 0

Certificados de Depósito a Plazo Banco Nacional de Costa Rica 1,044,694,431 0

Intereses por Cobrar - Certificados de Depósito a Plazo 20,359,079 0

Total Inversiones a Corto Plazo 2,405,226,723 588,931,142

Nota 5: Cartera de Créditos dic-21 dic-20

Al final del período, las cuentas por cobrar estaban compuestas como se detalla:

Cuentas por Cobrar Funeraria 693,988,387 958,688,530

Cuentas por Cobrar Floristería Gala 2,350,285 1,560,439

Cuentas por Cobrar Tienda 325,000 0

Intereses Acumulados por Cobrar 17,670,255 26,591,767714,333,927 986,840,736

Menos:Estimación para cuentas de cobro dudoso -28,906,731 -64,695,879

Total de Cuentas por Cobrar Créditos 685,427,196 922,144,857

Nota 6: Cuentas por Cobrar - Cobro Judicial dic-21 dic-20

A la fecha del balance las cuentas por cobrar en Cobro Judicial se detallan de la siguiente manera:

Cobro Judicial Funeraria 102,962,822 83,772,866

Cobro Judicial Otros 2,110,000 2,110,000105,072,822 85,882,866

Menos:

Estimación para incobrables Cobro Judicial Funeraria -102,963,426 -83,772,866

Estimación para incobrables Cobro Judicial - Otras -2,110,000 -2,110,000

Total de Cuentas por Cobrar - Cobro Judicial 105,072,217 85,882,866

Nota 7: Otras Cuentas por Cobrar dic-21 dic-20

Al cierre del presente período el detalle de las otras cuentas por cobrar es como sigue:

Cuentas por Cobrar y Liquidar Empleados 2,271,583 1,755,946Cuentas por Cobrar Compañías 15,552,147 40,391,124Cuentas por Cobrar Tarjetas de Crédito 5,856,745 7,111,924Adelantos por servicios por cobrar 5,031,996 237,043,416Total de Otras Cuentas por Cobrar 28,712,470 286,302,410

Nota 8: Inventarios dic-21 dic-20

A la fecha de este balance la cuenta de inventarios se encuentra detallada como se muestra:

Cofres 87,881,960 80,205,938

Flores 2,527,987 2,652,071

Suministros de Oficina 8,201,574 14,819,489

Suministros de Limpieza 5,938,296 4,368,608

Insumos Salas de Velación 3,594,107 2,325,536

Insumos Floristería 924,472 1,270,975

Tienda Memorias 4,334,793 0Total Inventarios 113,403,188 105,642,617

Nota 9: Otros Activos Circulantes dic-21 dic-20

Al finalizar el presente período la cuenta Otros Activos Circulantes se desglosa así:

Gastos Pagados por Anticipado 45,196,657 43,596,683

Total Otros Activos Circulantes 45,196,657 43,596,683

557,714,073

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( En Colones)NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021

Nota 10, 11: Propiedad, planta y equipo y depreciación acumulada

Nota 12: Obras en Proceso Propiedades y Otros Activos dic-21 dic-20

Durante el mes el total de la partida se compone de la siguiente formaRemodelación Santa Cruz y unificación terrenos Edificio Corporativo, ERP 9,538,201 4,353,223,014Activos en Tránsito 6,530,987 807,084

Total de Obras en Proceso y Otros Activos 16,069,188 4,354,030,098

Nota 13: Activos Arrendados dic-21 dic-20

Al finalizar el período la cuenta Activos Arrendados se compone como seguidamente se indica:

Arrendamiento Pérez Zeledón 22,773,843 0

Arrendamiento San Ramón 17,542,952 0

Arrendamiento Cartago 174,827,904 0Arrendamiento Turrialba 7,102,391 0Arrendamiento Puntarenas 18,909,556 0Arrendamiento Ciudad Neily 5,338,720 0

Arrendamiento Nicoya 23,277,481 0Arrendamiento Liberia 24,488,473 0Arrendamiento Desamparados 2,132,874 0Arrendamiento Limón 23,538,602 0Arrendamiento San Carlos 30,392,428 0Arrendamiento Equipo de Computo 17,015,550 0Arrendamiento Central Telefónica 5,843,993 0Total de Activos Arrendados 373,184,768 0

Nota 14: Depósitos de Garantía dic-21 dic-20

Al finalizar el período la cuenta depósitos de garantía se compone como seguidamente se indica:

Depósitos en garantía ICE 5,353,726 5,353,726

Depósitos en garantía CNFL 42,020 42,020

Depósitos en Garantía Internet 277,720 277,720Depósitos en Garantía Alquileres 15,583,957 16,660,895Depósitos en Garantía Varios 24,353,425 24,353,425Depósitos en Garantía Convenios 50,000 50,000Total de Depósitos en Garantía 45,660,848 46,737,786

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Las fincas SJ-229729, SJ-225012 y SJ-676368 fueron unificadas bajo el plano catastro 229093221 la cual queda en custodia mediante la figura de fideicomiso del Banco Popular Intermanagement Costa Rica S.A.

El detalle de la Propiedad, planta y equipo al 31 de Diciembre es el siguiente:

Nota 10 Propiedad,

Planta y Equipo

Nota 11

Depreciación

acumulada Valor neto

Terrenos ¢ 931,510,477 931,510,477

Edificios 6,232,098,820 -342,559,453 5,889,539,367

Equipo y Sistemas de Cómputo 42,185,197 -36,521,063 5,664,134

Equipo de Funeraria 133,549,201 -89,192,787 44,356,414

Vehículos 972,079,755 -751,587,961 220,491,794

Maquinaria y equipo 44,353,691 -36,618,237 7,735,454

Mobiliario y Equipo de Oficina 453,574,566 -206,747,318 246,827,248

Sistemas de Seguridad 38,695,781 -32,688,117 6,007,664

Total Valor de Adquisición ¢ 8,848,047,487 ¢ -1,495,914,936 7,352,132,551

Nota 10 Propiedad,

Planta y Equipo

Nota 11

Depreciación

acumulada Valor neto

Terrenos ¢ 931,510,477 931,510,477

Edificios 969,255,241 -236,493,654 732,761,587

Equipo y sistemas de Cómputo 43,435,389 -35,737,389 7,698,000

Equipo de Funeraria 116,519,068 -81,567,414 34,951,654

Vehículos 1,027,745,153 -712,245,552 315,499,600

Maquinaria y equipo 42,276,609 -35,480,337 6,796,272

Mobiliario y Equipo de Oficina 280,381,842 -171,806,225 108,575,617

Sistemas de Seguridad 35,860,630 -30,479,099 5,381,532

Total Valor de Adquisición ¢ 3,446,984,409 ¢ -1,303,809,670 2,143,174,738

dic-21

dic-20

( En Colones)NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021

Nota 14 A: Activo Intangible dic-21 dic-20

Licencias de computación 4,431,064 35,608,669Subtotal Activo Intangible 4,431,064 35,608,669Amortización activo intangible -790,273 -32,138,759Total Activo Intangible 3,640,791 3,469,911

Nota 15: Varios dic-21 dic-20

La cuenta denominada "Varios", se conforma de acuerdo al siguiente detalle:

Remodelaciones propiedades arrendadas 2,020,476 2,156,250Derechos Cementerio Extranjeros 2,080,760 2,080,760

Total Varios 4,101,236 4,237,010

Nota 16: Cuentas por Pagar dic-21 dic-20

Las Cuentas por Pagar al cierre se muestran en el siguiente detalle:

1- Proveedores CSMMN 202,714,958 1,155,562,4492- Compañías CSMMN 435,087 1,061,7553- Plan de Apoyo Funerario 504,950,995 478,179,8185- Depósitos sin identificar 9,785,722 6,378,0416- Rebajos de más y planillas otras instituciones CSMMN 4,326,495 8,981,4487- Convenios CSMMN 182,468,330 252,572,9358-Depósitos en Garantía Convenios 271,813,572 224,682,534

9- Otras 17,633,812 2,593,104

Total Cuentas por Pagar 1,194,128,970 2,130,012,084

Nota 16A: Planillas por Pagar

Planillas por pagar 1,229,214 6,403,411

Nota 16B: Retenciones por Pagar

C.C.S.S. 23,347,461 23,611,999

PólizaA S.S.V.M.N. 0 1,243,890

Prestamos S.S.V.M.N. 0 3,253,576

Embargos 488,110 636,304

Pension Alimenticia 413,518 2,234,085

COOPEANDE NO.1 0 2,769,043

COOPENAE 0 1,559,174

MAGISTERIO SEGUROS 0 5,600

ASOFUM 0 1,669,216

ANEP 0 7,669

Total Provisiones por Pagar 24,249,089 36,990,557

Nota 16C: Provisiones por Pagar

Vacaciones 19,682,777 19,081,697

Aguinaldos 6,911,188 5,317,739

Aporte Patronal a la Asociación Solidarista 0 959,436

Total Provisiones por Pagar 26,593,966 25,358,872

Nota 16D: Impuestos por Pagar

IVA Servcios 13% 13,693,726 30,368,315

Impuesto de Renta 3,670,532 2,523,330

IVA Retención Tarjetas 0 46,855

Total Provisiones por Pagar 17,364,259 32,938,500

Nota 17: Otras Cuentas por Pagar (Ingreso diferido) dic-21 dic-20

Al final del presente período la otras cuentas por pagar se conforman como sigue:

Planillas Otras Instituciones por Distribuir 2,338,925 7,028,109

Servicios Funerarios pagados por adelantado 10,467,309 10,127,559

Total Otras Cuentas por Pagar 12,806,233 17,155,668

56,209,765

Página 10

( En Colones)NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021

Nota 18: Documentos por Pagar

Los documentos por pagar se componen como seguidamente se indica:

Nota 19: Arrendamientos por Pagar dic-21 dic-20

Al finalizar el período la cuenta Activos Arrendados se compone como seguidamente se indica:

Arrendamiento Pérez Zeledón 22,773,843 0

Arrendamiento San Ramón 17,542,952 0

Arrendamiento Cartago 174,827,904 0Arrendamiento Turrialba 7,102,391 0Arrendamiento Puntarenas 18,909,556 0Arrendamiento Ciudad Neily 5,338,720 0

Arrendamiento Nicoya 23,277,481 0Arrendamiento Liberia 24,488,473 0Arrendamiento Desamparados 2,132,874 0Arrendamiento Limón 23,538,602 0Arrendamiento San Carlos 30,392,428 0Arrendamiento Equipo de Computo 17,015,550 0Arrendamiento Central Telefónica 5,843,993 0Total de Activos Arrendados 373,184,768 0

Nota 20: Aportes de Capital dic-21 dic-20

Al día de cierre la cuenta de aportes de capital mantenía los siguientes saldos:

Aportes de capital

Caja de ANDE 46,000,000 46,000,000

Sociedad de Seguros del Vida del Magisterio Nacional 46,000,000 46,000,000Junta de Pensiones y Jubilaciones del Magisterio Nacional 46,000,000 46,000,000

Total Aportes de Capital 138,000,000 138,000,000

Excedentes Capitalizados

Caja de ANDE 2,444,204,168 2,227,637,751

Sociedad de Seguros del Vida del Magisterio Nacional 2,444,204,168 2,227,637,751

Junta de Pensiones y Jubilaciones del Magisterio Nacional 2,444,204,168 2,227,637,751

Total Excedentes Capitalizados 7,332,612,505 6,682,913,253

Total Aportes de Capital y Excedentes Capitalizados 7,470,612,505 6,820,913,253

Nota 20A: Excedentes no capitalizados

Reserva Responsabilidad Social 32,970,260 33,054,140

Excedentes del Periodo 657,598,322 661,082,808

Total Excedentes no capitalizados 690,568,582 694,136,949

Total Aportes de Capital y Excedentes 8,161,181,086 7,515,050,201

Nota 21: Depreciación dic-21 dic-20

Al final del presente período la cuenta denominada Gasto por Depreciación se conforma como sigue:

Depreciación CSMMN 265,189,633 206,955,150

Depreciación Flores Gala 1,684,812 1,306,188

Total Depreciación 266,874,445 208,261,338

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Con el Acuerdo No 07-20-2021 se aprobo tomar ¢3.700.000 de la Reserva de Responsabilidad Social para desarrollar el Proyecto Plan de Responsabilidad Social

Fecha de

vencimiento

Tasa de

interés dic-21 dic-20

Banco Popular y del Desarrollo Comunal 2051 7.55% ¢ 1,695,567,040 0

Total Documentos por Pagar 1,695,567,040 0

Menos

Porción circulante de documentos por pagar (*) 16,812,543 0

Intereses Acumulados por Pagar 6,939,565 0Total Documentos por Pagar Corto Plazo 23,752,108

Documentos por Pagar Largo Plazo 1,671,814,932 0

Total Documentos por Pagar 1,695,567,040 0

(*) La tasa es variable y se determina con la Tasa Básica Pasiva más el 4%

( En Colones)NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021

Nota 22: OTROS GASTOS

Compromisos y Contingencias

LITIGIOS LEGALESJuicio Número Uno.

Demanda Laboral interpuesta por el Sr. Fulvio Gonzalez Morales según expediente N⁰ 19-002-169-0173-LA en el

Juzgado de Trabajo del Segundo Circuito de San José.

DIETAS NO PAGADAS:

En cumplimiento del Acuerdo No. 04 de la Sesión Ordinaria No. 16-2010 del Consejo Directivo, se

excluye del pago de dieta al Gerente de la Caja de Ahorro y Préstamos de la ANDE a partir de abril

2010; en ese periodo acumuló ¢ 3.136.491, en el periodo 2011 ¢4,493,244.84, en el 2012 ¢5,031,156.37,

en el 2013 ¢6.009.829.44, en el periodo 2014 ¢5,463,315.84, en el periodo 2015 es de ¢5.947.520.00, en el

periodo 2016 es de ¢7.920.396.00, en el periodo 2017 es de ¢7.973.466.17. En el periodo 2018 es de

¢9.324.248.77. En el periodo 2019 es de ¢7.649.211.69. En el periodo 2020 es de ¢8.555.712.84. En el

periodo 2021 es de ¢9.690.690.00

PANDEMIA COVID-19

A partir del mes de Marzo 2020 nuestro pais y por tanto la Corporación vieron afectadas la normalidad

de sus actividades lo cual implico incrementar la compra de articulos de limpieza para atender la

emergencia sanitaria, disminuyeron los ingresos por servicios de recuperación de convenios, para

mitigar el gasto se procedió con la negociación de los montos de alquiler de algunos sucursales y con

el cierre permanente de la ubicada en Ciudad Cortes, se rediseño el presupuesto de ingresos y egresos

del periodo 2020, se habilito la modalidad de teletrabajo.

Estimación de incobrables

Gasto Estimaciones de Incobrables sobre Cuentas Comerciales 35,458,604 89,428,356

Sub-Total 35,458,604 89,428,356Otros Gastos

Otros gastos 24,615,182 6,878,714

Pérdidas por retiro de activos 1,191,241 1,508,613

Total Otros Gastos 61,265,027 97,815,682

Nota 23: Ventas y Servicios dic-21 dic-20

Venta de Cofres 1,835,344,569 1,688,383,602

Descuento Venta Cofres -352,099,869 -333,129,118

Venta Servicios Funerarios 2,965,452,732 2,478,178,369

Descuentos Venta Servicios -510,405,975 -431,846,301

Venta de Flores Gala 325,692,337 239,148,382

Descuento sobre Ventas -62,239,203 -35,994,879

Venta de Flores Directas 49,831,637 40,747,970

Descuento sobre Ventas -3,535,112 -2,839,260

Ingresos por Servicios 214,347,665 289,222,174

Total Ventas y Servicios 4,462,388,779 3,931,870,938

Nota 23 A: Ingresos por Servicios dic-21 dic-20

Comisiones GMG Servicios (*) 91,272,233 136,862,895

Comisiones Convenio Clubes de Viaje Punto Com(***) 59,031,784 87,721,638

Derechos de Imagen GMG Servicios(****) 45,176,250 38,928,809

Derechos de Imagen Clubes de Viajes Punto Com(*****) 15,161,018 22,000,578

Comisiones Seguros del Magisterio (******) 3,706,380 3,708,254

Total Ingresos por Servicios 214,347,665 289,222,174

(*) Detalle de Comisión de Electrodomésticos a Diciembre2021

(**) Detalle de Comisión de Club de Viajes Punto Com a Diciembre 2021

Página 12

Enero 8,619,475.29 Julio 7,839,047.92

Febrero 8,261,476.08 Agosto 7,415,826.73

Marzo 8,170,814.45 Setiembre 7,107,766.22

Abril 8,007,066.50 Octubre 7,009,018.00

Mayo 7,649,517.71 Noviembre 6,683,616.35

Junio 8,176,563.64 Diciembre 6,332,043.72

Enero 5,466,920.57 Julio 5,174,116.55

Febrero 5,139,366.83 Agosto 4,825,138.87

Marzo 5,007,872.53 Setiembre 4,718,264.90

Abril 4,922,261.66 Octubre 4,666,004.81

Mayo 4,893,191.28 Noviembre 4,648,552.06

Junio 5,120,836.39 Diciembre 4,449,257.71

( En Colones)NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021

(***) Detalle de Derechos de Imagen GMG Servicios a Diciembre2021

(****) Detalle de Derechos de Imagen Clubes de Viajes Punto Com a Diciembre2021

(*****) Detalle de Comisión Seguros del Magisterio a Diciembre2021

Nota 24: Costo de Ventas: dic-21 dic-20

Costo de venta de Cofres 562,464,755 500,682,700

Costo de venta de Servicios Funerarios 773,262,227 647,549,176

Costo de Flores Gala 109,679,030 80,387,805

Costo de Flores Directas 24,223,954 21,124,780

Total Costo de Ventas 1,469,629,966 1,249,744,461

Nota 25: Gastos de Operación: dic-21 dic-20

Gastos Administrativos 752,961,809 681,657,354

*Gastos Financieros e intereses crédito edificio 201,690,365 182,432,881

Gastos Funeraria 1,303,093,613 1,207,362,066

Gastos de Venta de Floristería 65,702,435 67,423,058

Total Gastos de Operación 2,323,448,222 2,138,875,359

* Detalle de Gastos Financieros:

Nota 26: Ingresos Financieros: dic-21 dic-20

Intereses Créditos 110,848,423 127,801,514

Intereses sobre inversiones y cuentas corrientes 38,679,907 58,137,253

Diferencial Cambiario 113,955,632 226,575,761

Descuentos sobre compras 7,417,003 7,754,062

Intereses Flores Gala 53,927 153,032

Total Ingresos Financieros 270,954,892 420,421,622

Nota 27: Otros Ingresos dic-21 dic-20

Otros Ingresos 3,691,656 9,151,439

Ingreso por Venta de Activos 249,995 0

3,941,651 9,151,439

Nota 28: Ingresos y gastos Extraordinarios: dic-21 dic-20

Al 31 de Diciembre 2021 se han realizado los siguientes ajustes:

Ingresos:1-En Enero 2021, se registraron los siguientes ingresos extraordinarios: a) Ajuste Impuesto Valor Agregado

del periodo 2020 por ¢289.200.07 b) Arreglo de pago David Hernandez por ¢1.567.615.00 c)Rendimientos CoopeAnde por ¢69.422.46 d) Recuperación Cuentas en Cobro Judicial por ¢3.192.956.22e) Recuperación cuenta en Incobrables por ¢20.219.50 f) Reingreso de carrozas reparadas a activospor ¢9.020.680.24

14,160,093

Página 13

Enero 3,750,000.00 Julio 7,588,125.00

Febrero 3,750,000.00 Agosto 3,767,625.00

Marzo 3,750,000.00 Setiembre 0.00

Abril 3,750,000.00 Octubre 7,535,250.00

Mayo 3,750,000.00 Noviembre 3,767,625.00

Junio 0.00 Diciembre 3,767,625.00

Enero 1,374,038.86 Julio 1,450,589.06

Febrero 1,291,712.52 Agosto 1,248,759.53

Marzo 1,258,663.15 Setiembre 1,221,100.25

Abril 1,237,145.98 Octubre 1,207,575.19

Mayo 1,229,839.52 Noviembre 1,203,058.37

Junio 1,287,055.13 Diciembre 1,151,480.43

Enero 127,062.53 Julio 0.00

Febrero 0.00 Agosto 0.00

Marzo 0.00 Setiembre 0.00

Abril 0.00 Octubre 0.00

Mayo 0.00 Noviembre 1,612,158.08

Junio 1,967,159.30 Diciembre 0.00

2,021 2,020

Gastos por Intereses 6,769,227 7,398,611

Gastos por Intereses Edificio 114,127,760 0

Comisiones Pagadas 52,803,956 49,117,434

Diferencial Cambiario 19,646,292 118,509,701

Otros Gastos Financieros 8,343,130 7,407,136

Totales 201,690,365 182,432,881

( En Colones)NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021

2-En Febrero 2021, se registraron los siguientes ingresos extraordinarios: a) Rebajos de más con

antiguedad mayor a 3 años por ¢14.165.00 b) Recuperación Cuentas en Cobro Judicial por ¢450.558.80c) Recuperación cuenta en Incobrables por ¢20.724.90 d) Por Estimación para Incobrables por¢14.460.487.39

14,945,936

3-En Marzo 2021, se registraron los siguientes ingresos extraordinarios: a) Rebajos de más con

antiguedad mayor a 3 años por ¢2.425.622.00 b) Recuperación Cuentas en Cobro Judicial por¢617.186.19 c) Recuperación cuenta en Incobrables por ¢21.243.11 d) Por disminución de la

Estimación para Incobrables por ¢7.338.299.40 e) Comisiones SPP no canceladas por reversión del

contrato por ¢33.375.30 f) Activos que se habían enviado al gasto por ¢146.898.10

10,582,624

4-En Abril 2021, se registraron los siguientes ingresos extraordinarios: a) Recuperación Cuentas en Cobro

Judicial por ¢367,623.26 b) Recuperación cuenta en Incobrables por ¢21,774.19 c) Por disminución dela Estimación para Incobrables por ¢2,962,786.22

3,352,184

5-En Mayo 2021, se registraron los siguientes ingresos extraordinarios: a) Recuperación Cuentas en

Cobro Judicial por ¢2.781.090.05 b) Recuperación cuenta en Incobrables por ¢22.318.55 c) Pordisminución de la Estimación para Incobrables por ¢574.436.25

3,377,844

6-En Junio 2021, se registraron los siguientes ingresos extraordinarios: a) Recuperación Cuentas en Cobro

Judicial por ¢450.143.60 b) Recuperación cuenta en Incobrables por ¢22.876.51 c) Por disminución dela Estimación para Incobrables por ¢1.156.094.01

1,629,114

7-En Julio 2021, se registraron los siguientes ingresos extraordinarios: a) Recuperación Cuentas en Cobro

Judicial por ¢434.309.59 b) Recuperación cuenta en Incobrables por ¢24.243.88 458,553

8-En Agosto 2021, se registraron los siguientes ingresos extraordinarios: a) Recuperación Cuentas en

Cobro Judicial por ¢2.124.142.44 b) Recuperación cuenta en Incobrables por ¢24.034.63 c) Interesesganados Banco de Costa Rica de Junio 2020 registrados en Depositos sin Identificar por ¢53.354.00 d)Reintegro por capacitación no ejecutada en el periodo 2020 por parte de la Camara de Comercio deCosta Rcia por ¢176.868.00 e) Disminución de la Estimación para Incobrables por ¢3.967.205.22

6,345,604

9-En Setiembre 2021, se registraron los siguientes ingresos extraordinarios: a) Recuperación Cuentas en

Cobro Judicial por ¢118.284.34 b) Recuperación comiones SPP canceladas de más en el periodo 2019por ¢33.309.00 c) Liquidación notas de débito con antiguedad mayor a un año por ¢4.198.512.18 d)Reversión registros "Otras cuentas por pagar Clientes con antiguedad mayor al año por ¢744.775.76

5,094,881

10-En Octubre 2021, se registraron los siguientes ingresos extraordinarios: a) Recuperación Cuentas en

Cobro Judicial por ¢773.014.73 b) Recuperación Cuenta Incobrable por ¢49.886.89 822,902

11-En Noviembre 2021, se registraron los siguientes ingresos extraordinarios: a) Recuperación Cuentas en

Cobro Judicial por ¢553.893.27 b) Recuperación Cuenta Incobrable por ¢25.882.67 579,776

12-En Diciembre 2021, se registraron los siguientes ingresos extraordinarios: a) Recuperación Cuentas en

Cobro Judicial por ¢892.245.15 b) Depósitos sin identificar antigüedad mayor a un año por¢3.425.769.06 c) Otras Cuentas por Pagar antigüedad mayor a un año por ¢440.100.11 d) OtrasCuentas por Pagar Clientes por ¢522.328.00

5,280,442

Total Ingresos Extraordinarios y por errores de períodos anteriores 66,629,955 41,842,060

Gastos:

1-En Enero 2021, se registraron los siguientes gastos extraordinarios: a) Impermeabilización techo sala

Consejo Directivo por 1.123.486.00 b) Celebraciones navideñas por ¢69.854.00 c) Manejo desechosSucursal Alajuela por ¢27.500.00 d) Patente San Carlos por ¢15.169.91 e) Diferencia comisiones deventa diciembre 2020 por ¢51.672.00 f) Prorrata Impuesto al Valor Agregado periodo 2020 por¢2.494.768.00 g) Pauta publicitaria Revista Pizarra diciembre 2020 por ¢150.000.00 h) EServicioPúblñicos Sucursal LIberia Dciembre 2020 por ¢255.011.56 i) Licencias Zoho noviembre y diciembre2020 por ¢231.487.50 j) Consumo de agua diciembre 2020 Sucursal Cartago por ¢59.394.70 k)Perifoneo sucursal de Liberia por ¢130.000.00 l) Comisones servicio Glovo periodo 2020 por¢1.094.609.18 m) Reingreso carroza 911302 por ¢318.444.28 6,021,397

2-En Febrero 2021, se registraron los siguientes gastos extraordinarios: a) Licencia Zoho Recruit de Mayo

a Noviembre 2020 por ¢452.877.60 b) Servicio de Electricidad noviembrte y diciembre 2020 de SanCarlos por ¢34.348.00 c) Diseños libros de Duelo por ¢92.424.00 d) Partes accidents de tránsitoresueltos en contra por ¢305.157.72 e) Notas Luctuosas de Noviembre 2020 por ¢605.309.74 f) Servicioimportación Sislocar por ¢270.351.89

1,760,469Página 14

( En Colones)NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021

3-En Marzo 2021, se registraron los siguientes gastos extraordinarios: a) Servicios de Limpieza de

diciembre 2020 por ¢114.273.75 114,274

4-En Abril 2021, se registraron los siguientes gastos extraordinarios: a) Consumo de agua Pérez Zeledón

periodo 2020 por ¢460,272.35 460,272

5-En Mayo 2021, se registraron los siguientes gastos extraordinarios: a) Reconcocimiento del depósito de

garantía de alquiler por reparaciones del antiguo local de la Sucursal de Liberia por ¢740.000.00 740,000

6-En Junio 2021, se registraron los siguientes gastos extraordinarios: a) Reparación carroza FMN567 en

noviembre 2020 por ¢222.387.53 b) Reparación vehículo placa CL258396 por ¢119.606.99 c) Piernasde cerdo de fin de año 2020 registradas en Celebraciones 2021 por ¢128.142.00 d) Variación delauxiliar de intereses por cobrar de diciembre 2020 por parte del proveedor sel sistema de informaciónpor ¢916.386.68 e) Reconcocimiento intereses de crédito de Flores Gala cancelado en el 2020 por

¢62.500.00 1,449,023

7-En Agosto 2021, se registraron los siguientes gastos extraordinarios: a) Facturas por servicio de

cremación de Camposanto La Piedad del periodo 2020 por ¢730.000.00 b) Intereses de créditostrasladados a Cobro Judicial por ¢3.967.567.70 4,697,568

8-En Setiembre 2021, se registraron los siguientes gastos extraordinarios: a) Intereses de créditos

trasladados a Cobro Judicial por ¢2.306.0472,306,047

9-En Octubre 2021, se registraron los siguientes gastos extraordinarios: a) Servicos teléfonicos del 2020

por ¢168.749.79168,750

10-En Noviembre 2021, se registraron los siguientes gastos extraordinarios: a) Intereses de créditos

trasladados a Cobro Judicial por ¢1.425.645.421,425,645

11-En Diciembre 2021, se registraron los siguientes gastos extraordinarios: a) Depositos sin identificar

Banco Promerica por ¢749.862.42 b) Pólizas autoexpedibles deducción DGI antigüedad mayor a unaño ¢767.273.50 c) Pólizas Auexpedibles Domiciliación antiguedad mayor a un año ¢1.481.498 d)Otras Cuentas por Cobrar antiguedad mayor a un año por ¢937.348.28 e) Servicio aromatizante delperiodo 2020 por ¢213.000.00 4,148,982

Total gastos Extraordinarios y de períodos anteriores 23,292,427 47,506,411

Página 15

Nota 27: Administración de riesgos financieros

Las NIIF requieren la revelación de información que permita evaluar la naturaleza y alcance de los riesgos procedentes de los instrumentos financieros

a los que la Corporación se haya expuesto al 31 de Diciembre 2021, así como las medidas utilizadas por la Administración para gestionar y mitigar

dichos riesgos.

• Riesgo de liquidez

El riesgo de liquidez se da cuando la entidad no posee los recursos líquidos para atender sus exigibilidades en el corto plazo. Las áreas propensas

al riesgo se asocian al efectivo, el crédito, las inversiones y obligaciones con terceros. La Corporación como medidas adoptadas para mitigar el

riesgo de liquidez, elabora un flujo de caja y monitorea su presupuesto financiero de acuerdo con los análisis efectuados a dichas herramientas se

determinan los excesos temporales de efectivo y sus compromisos económicos como política financiera los excesos temporales de efectivos son

invertidos a la vista para atender las respectivas obligaciones.

• Riesgo Crediticio

El riesgo crediticio es controlado por la Corporación por medio de la gestión de cobro mediante rebajo directo de planillas del asociado suscriptor

del servicio, con garantía de pagaré y colateralmente, en el caso de pensionados, con pignoración de póliza de vida emitido por la Sociedad de

Seguros de Vida del Magisterio Nacional (SSVMN), respaldando suficientemente las operaciones. Por otra parte, ante la falta de pago del servicio,

la entidad procede con el cobro administrativo de acuerdo con lo anterior la entidad presenta niveles de morosidad bajos y un período medio de

cobro que no excede a 40 días lo cual es razonable pues se otorga un mes de gracia para el pago de contado, posterior al mes, se envía el rebajo

por planilla o se efectúa la gestión de cobro y realiza una estimación de incobrables conformada por los procesos en cobro judicial.

• Riesgo de mercado

El riesgo de mercado se encuentra compuesto por el riesgo sistemático y no sistemático, los cuales se detallan a continuación:

1) Riesgo sistemático

El riesgo sistemático está en función de una serie de factores fuertemente ligados a la política económica aplicada por el Gobierno, compuesta por la política fiscal, monetaria, cambiaria, comercial y otras, que tienen efecto sobre variables económicas y financieras del proceso de inversión como inflación, devaluación y tasas de interés. Este tipo de riesgo es poco probable poder diluirlo o diversificarlo

( En Colones)NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021

Elaborado por: CPI. Randall Carmona Durán

Contador General Jefe Financiero Administrativo

Carné No 21392

Aprobado por : Licda. Zianny Morales Guevara

Gerente

Página 16

Aprobado por : Lic. Alberto Salas Arias

Riesgo de tasa de interés

Al 31 de Diciembre del 2021, los rendimientos de las inversiones en títulos valores en vista de su plazo de inversión y las políticas monetarias del Gobierno,

presentan rendimientos mayores a la inflación de los últimos doce meses. Riesgo de tipo de cambio

A continuación, se detalla la posición monetaria de la Corporación al 31 de Diciembre del 2021

dic-21 dic-20

Activos US$ 655,967.91 US$ 1,944,133.12

Pasivos -21,247.27 -1,220,203.72

Posición monetaria US$ 634,720.64 US$ 723,929.40

La posición en moneda extranjera es de $ 634.720.64 y $ 723.929.40 al 30 de Diciembre 2021 y 2020, respectivamente.

2) Riesgo no sistemático

Por otro lado, existe el riesgo no sistemático, el cual corresponde a la eventual incapacidad del emisor del título de hacer frente a sus obligaciones en

un momento dado sobre el principal o intereses de una inversión. En este caso la Corporación administra el riesgo no sistemático, manteniendo una política de plazos de inversión cortos.