Balance 2012 - Hospital Britanico

ESTADOS CONTABLES

ASOCIACIÓN HOSPITAL BRITÁNICO DE BUENOS AIRES

AL 30 DE JUNIO DE 2012 Y 2011

Asociación Hospital Británico de Buenos Aires

Estados Contables correspondientes al Ejercicio económico Nº 168 iniciado el 1° de julio de 2011 y finalizado el 30 de junio de 2012, presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior.

Domicilio legal de la Asociación: Perdriel 74, Ciudad Autónomade Buenos Aires.

Objeto social: Hospitalización de enfermos Fecha de autorización por el Poder Ejecutivo: 2 de julio de 1904 Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: C-206

Véase nuestro informe de fecha 12 de septiembre de 2012

(Socio)C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 17

PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L.

Cedric D. BridgerTesorero Honorario

Francisco Eduardo FerniePresidente Honorario

Asociación Hospital Británico de Buenos AiresNÚMERO DE INSCRIPCIÓN EN LA INSPECCIÓN GENERAL DE JUSTICIA: C-206



Dr. Hernán R. Pérez RaffoContador Público (UBA)

C.P.C.E.C.A.B.A. T° 308 F° 53


ESTADOSCONTABLES

Balance Generalal 30 de junio de 2012, comparativo con el ejercicio anterior

15.886.9902.029.265

60.979.6533.318.539

10.900.67393.115.120

34.22560.088.1622.177.932

62.300.319

155.415.439

ACTIVOACTIVO CORRIENTECaja y bancos (Nota 2 a))Inversiones (Nota 2 b))Créditos (Nota 2 c))Otros créditos (Nota 2 d))Bienes para consumo (Nota 2 e))Total del Activo Corriente

ACTIVO NO CORRIENTEOtros Créditos (Nota 2 f))Bienes de uso (Anexo I)Activos intangibles (Anexo II)Total del Activo No Corriente

TOTAL DEL ACTIVO

77.601.6436.048.360

37.143.1683.128.3002.589.632

126.511.103126.511.103

607.1652.965.451

302.5003.875.116

10.664.62914.539.745

141.050.848

58.816.298

199.867.146

59.050.3896.073.447

20.092.9681.714.3121.178.821

88.109.93788.109.937

1.942.1554.123.417

480.8106.546.382

11.961.73918.508.121

106.618.058

48.797.381

155.415.439

PASIVOPASIVO CORRIENTEDeudas: Comerciales (Nota 2 g))Bancarias y financieras (Nota 2 h))Sociales (Nota 2 i))Fiscales (Nota 2 j))Otras (Nota 2 k))Total deudasTotal del Pasivo Corriente

PASIVO NO CORRIENTEDeudas:Comerciales (Nota 2 l))Bancarias y financieras (Nota 2 m))Fiscales (Nota 2 n))Total deudasPrevisiones (Nota 2 ñ))Total del Pasivo No CorrienteTotal del Pasivo

PATRIMONIO NETO (según estado respectivo)

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

13.180.8673.599.230

88.297.1247.193.560

14.043.692126.314.473

64.36172.016.5891.471.723

73.552.673

199.867.146

30.06.2012

en pesos

30.06.2011

en pesos

30.06.2012

en pesos

30.06.2011

en pesos



Hospital Británico

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Balance General

Las notas y los anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.

al 30 de junio de 2012, comparativo con el ejercicio anterior

15.886.9902.029.265

60.979.6533.318.539

10.900.67393.115.120

34.22560.088.1622.177.932

62.300.319

155.415.439

ACTIVOACTIVO CORRIENTECaja y bancos (Nota 2 a))Inversiones (Nota 2 b))Créditos (Nota 2 c))Otros créditos (Nota 2 d))Bienes para consumo (Nota 2 e))Total del Activo Corriente

ACTIVO NO CORRIENTEOtros Créditos (Nota 2 f))Bienes de uso (Anexo I)Activos intangibles (Anexo II)Total del Activo No Corriente

TOTAL DEL ACTIVO

77.601.6436.048.360

37.143.1683.128.3002.589.632

126.511.103126.511.103

607.1652.965.451

302.5003.875.116

10.664.62914.539.745

141.050.848

58.816.298

199.867.146

59.050.3896.073.447

20.092.9681.714.3121.178.821

88.109.93788.109.937

1.942.1554.123.417

480.8106.546.382

11.961.73918.508.121

106.618.058

48.797.381

155.415.439

PASIVOPASIVO CORRIENTEDeudas: Comerciales (Nota 2 g))Bancarias y financieras (Nota 2 h))Sociales (Nota 2 i))Fiscales (Nota 2 j))Otras (Nota 2 k))Total deudasTotal del Pasivo Corriente

PASIVO NO CORRIENTEDeudas:Comerciales (Nota 2 l))Bancarias y financieras (Nota 2 m))Fiscales (Nota 2 n))Total deudasPrevisiones (Nota 2 ñ))Total del Pasivo No CorrienteTotal del Pasivo

PATRIMONIO NETO (según estado respectivo)

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

13.180.8673.599.230

88.297.1247.193.560

14.043.692126.314.473

64.36172.016.5891.471.723

73.552.673

199.867.146

30.06.2012

en pesos

30.06.2011

en pesos

30.06.2012

en pesos

30.06.2011

en pesos


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ESTADOSCONTABLES

30.06.2012

en pesos

30.06.2011

en pesosRESULTADOS ORDINARIOSRECURSOSPara fines generales (Anexo III)Diversos (Anexo III)Subtotal

GASTOSGenerales de administración (Anexo IV)Específicos de sectores (Anexo V)Depreciaciones de bienes de uso (Anexo I)Amortizaciones de activos intangibles (Anexo II)Otros gastos (Anexo VI)Subtotal Resultados financieros y por tenencia (Nota 2 o))Superávit ordinarioSUPERÁVIT DEL EJERCICIO

540.730.7227.378.091

548.108.813

(109.371.119)(401.055.281)

(4.269.030)(706.209)

(9.892.247)(525.293.886)

(12.758.186)10.056.74110.056.741

404.877.0107.781.648

412.658.658

(79.822.735)(295.810.858)

(5.855.809)(1.014.719)

(12.384.369)(394.888.490)

(10.889.481)6.880.6876.880.687

Estado de Recursos y Gastos


por el ejercicio económico finalizado el 30 de junio de 2012, comparativo con el ejercicio anterior



Hospital Británico

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Estado de Evolución del Patrimonio Neto




Total delpatrimonio

neto

Superávitacumulado

SubtotalFondospara fines

específicos

Ajustede capital

Capital

en pesos

SALDOS AL 30 DE JUNIO DE 2010Aportes de fondos para fines específicosUtilización de fondos para fines específicosSuperávit del ejercicioSALDOS AL 30 DE JUNIO DE 2011Aportes de fondos para fines específicosDevolución de fondos para fines específicosSuperávit del ejercicioSALDOS AL 30 DE JUNIO DE 2012

41.884.64732.047

-6.880.687

48.797.38112.176

(50.000)10.056.74158.816.298

6.746.489-

386.7676.880.687

14.013.943--

10.056.74124.070.684

35.138.15832.047

(386.767)-

34.783.43812.176

(50.000)-

34.745.614

535.83732.047

(386.767)-

181.11712.176

(50.000)-

143.293

28.106.178---

28.106.178---

28.106.178

6.496.143---

6.496.143---

6.496.143

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ESTADOSCONTABLES

30.06.2012

en pesos

30.06.2011

en pesosVARIACIONES DEL EFECTIVOEfectivo al inicio del ejercicioEfectivo al cierre del ejercicio (1)(DISMINUCIÓN) / AUMENTO NETO DEL EFECTIVO

CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVOActividades operativas:Ingresos cobradosGastos de administración y específicos de sectores pagadosGastos de personal pagadosPagos por adquisición de bienes de consumoCargas fiscales pagadasIndemnizaciones por reestructuración pagadasOtros resultados financieros netos Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativasActividades de inversión:Adquisición de bienes de usoAdquisición de activos intangiblesFlujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversiónActividades de financiación:Nuevas deudas bancarias y financierasCancelación de deudas bancarias, financieras y sus intereses (Utilización) aportes de fondos para fines específicos Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de financiación(DISMINUCIÓN) / AUMENTO NETO DEL EFECTIVO

17.916.25516.780.097(1.136.158)

509.904.748(186.722.768)(196.885.581)

(91.893.587)(5.362.454)

-(10.078.098)

18.962.260

(16.295.083)-

(16.295.083)

5.908.760(9.674.271)

(37.824)(3.803.335)(1.136.158)

7.140.49217.916.25510.775.763

399.701.395(150.427.450)(139.618.563)

(73.142.302)(5.481.589)

400.000(8.243.253) 23.188.238

(8.842.034)(435.810)

(9.277.844)

4.000.000(7.166.680)

32.049(3.134.631)10.775.763

Estado de Flujo de Efectivo

Las notas y los anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.(1) Incluye caja y bancos e inversiones en plazo fijo no mayor a 3 meses al 30 de junio de 2012 y 2011.


Hospital Británico


Notas a los estados contables (Cont.)al 30 de junio de 2012, comparativas con el ejercicio anterior

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NOTA 1 - NORMAS CONTABLES

A continuación se detallan las normas contables más relevantes utilizadas por la Asociación Hospital Británico de Buenos Aires (en adelante “la Asociación”), para la preparación de los presentes estados contables, las que han sido aplicadas uniformemente respecto del ejercicio anterior.

1.1. Preparación y presentación de los Estados Contables

Los presentes estados contables, están expresados en pesos argentinos, y fueron confeccionados conforme a las normas contables de exposición y valuación contenidas en las Resoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.), aprobadas con ciertas modificaciones, por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. La presentación de los estados contables ha sido encuadrada en la norma establecida en la Resolución Técnica No. 11 (texto modificado por las Resoluciones Técnicas No. 19 y 25 de la F.A.C.P.C.E.).

1.2. Estimaciones Contables

La preparación de estados contables a una fecha determinada requiere que la Dirección de la Asociación realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y los activos y pasivos contingentes revelados a dicha fecha, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio. La Dirección de la Asociación

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ESTADOSCONTABLES

NOTA 1 - NORMAS CONTABLES (CONT.)

1.2. Estimaciones Contables (Cont.)

realiza estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, la previsión para deudores incobrables, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos, y las previsiones para contingencias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.

1.3. Consideración de los efectos de la inflación

Los estados contables han sido preparados reconociendo en forma integral los efectos de la inflación hasta el 31 de agosto de 1995. A partir de esa fecha y hasta el 31 de diciembre de 2001, se ha discontinuado la reexpresión de los estados contables debido a la existencia de un período de estabilidad monetaria. Desde el 1 de enero de 2002 y hasta el 1 de marzo de 2003 se reconocieron los efectos de la inflación debido a la existencia de un período inflacionario. A partir de esa fecha y en cumplimiento del Decreto N° 664 emitido por el Poder Ejecutivo Nacional, se ha discontinuado la reexpresión de los estados contables.

Este criterio no está de acuerdo con normas contables profesionales vigentes, las cuales establecen que los estados contables deben ser reexpresados hasta el 30 de septiembre de 2003 y la Asociación estima que el efecto de tal desvío no afecta significativamente los

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1.3. Consideración de los efectos de la inflación (Cont.)

estados contables, dado que entre los meses de marzo y septiembre de 2003 se registró una deflación del 2,1%.

El índice utilizado a los efectos de la reexpresión de las partidas fue el índice de precios internos al por mayor publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos.

1.4. Información Comparativa

Ciertas reclasificaciones han sido efectuadas sobre las cifras correspondientes a los estados contables presentados en forma comparativa a efectos de mantener la consistencia en la exposición con las cifras del presente ejercicio.

1.5. Criterios de valuación

a. Caja y bancosEl efectivo disponible se ha computado a su valor nominal.

b. InversionesLos depósitos a plazo fijo han sido valuados de acuerdo con la suma de dinero entregada


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ESTADOSCONTABLES

1.5. Criterios de valuación (Cont.)

b. Inversiones (Cont.)en el momento de la transacción más los resultados financieros devengados en base a la tasa interna de retorno determinada en dicha oportunidad.

c. Activos y pasivos en moneda extranjeraLos activos y pasivos en moneda extranjera han sido valuados a los tipos de cambio vigentes al cierre de cada ejercicio.

d. Créditos y deudas comerciales Los créditos y las deudas comerciales han sido valuados al precio de contado estimado al momento de la transacción, y de corresponder, con más los intereses y componentes financieros implícitos devengados en base a la tasa estimada en dicha oportunidad.

e. Deudas bancarias y financierasLas deudas bancarias y financieras han sido valuadas de acuerdo con la suma de dinero recibida, neta de los costos de la transacción, más los resultados financieros devengados en base a la tasa interna de retorno estimada en el momento de su reconocimiento inicial.

f. Otros créditos y deudas Los créditos y pasivos diversos han sido valuados a su valor nominal más los resultados financieros devengados al cierre del ejercicio, de corresponder. Los valores obtenidos de esta forma no difieren significativamente de los que se hubieran obtenido de aplicarse


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f. Otros créditos y deudas (Cont.)las normas contables vigentes, que establecen que deben valuarse en base a la mejor estimación posible de la suma a cobrar y a pagar, respectivamente, descontada utilizando una tasa que refleje el valor tiempo del dinero y los riesgos específicos de la transacción estimada en el momento de su incorporación al activo y pasivo, respectivamente.

g. Bienes para consumo Los bienes para consumo están valuados al costo estimado de reposición que no supera, en su conjunto, al valor recuperable.

h. Bienes de uso Los bienes de uso han sido valuados a su costo de adquisición reexpresado siguiendo los lineamientos indicados en Nota 1.3, neto de sus depreciaciones acumuladas. La depreciación es calculada por el método de línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada. Al definir la vida útil de los equipos médicos, han sido considerados los siguientes factores: características técnicas, perspectivas futuras de inversión y/o mejora en tecnología. El valor de los bienes de uso, en su conjunto, no supera su valor recuperable.


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ESTADOSCONTABLES


i. Activos IntangiblesLos activos intangibles corresponden principalmente a programas de computación y han sido valuados a su costo de adquisición neto de sus amortizaciones acumuladas.

Las amortizaciones han sido calculadas por el método de línea recta en base a una vida útil estimada por la Dirección de la Asociación. Al definir la vida útil han sido considerados los siguientes factores: características técnicas de los programas de computación instalados; perspectivas futuras de inversión y/o mejora en tecnología informática.

El valor de estos activos, no supera su valor recuperable estimado al cierre del ejercicio.

j. PrevisionesPara deudores incobrables y otros saldos en conflicto: se constituyó en base a un análisis individual de la cartera de clientes, teniendo en cuenta la estadística de recuperabilidad y las estimaciones realizadas por los asesores legales de la Asociación. Los cargos a resultados por esta previsión se exponen neto de sus recuperos en la línea “Otros gastos” del Estado de Recursos y Gastos.

Para deducciones de financiadores: se constituyó en base a la estimación de los débitos efectuados por los financiadores que se estiman no recuperables. En la mencionada estimación se han considerado, entre otros factores, información estadística sobre saldos sujetos a un proceso de verificación y auditoría médica por parte de la Asociación. Los cargos a resultados por la


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j. Previsiones (Cont.)previsión para deducciones de financiadores se exponen netos de sus recuperos y se registran regularizando la línea “Recursos para fines generales” en el Estado de Recursos y Gastos.

Para contingencias por juicios y otros riesgos: se ha constituido para cubrir eventuales situaciones contingentes de carácter laboral, fiscal, otros riesgos y juicios pendientes de resolución judicial, que constituyen un riesgo probable sobre el patrimonio de la Asociación. En la estimación de sus montos y probabilidad de concreción se ha considerado la opinión de los asesores legales de la Asociación y las coberturas de seguros contratadas por la Asociación. A la fecha de emisión de los presentes Estados Contables, la Dirección de la Asociación entiende que no existen elementos que permitan determinar que otras contingencias puedan materializarse y generar un impacto negativo en los presentes Estados Contables.

k. Patrimonio NetoLa cuenta “Capital” ha sido expresada a su valor nominal histórico. La diferencia entre el capital expresado en moneda homogénea y el capital expresado en su valor nominal histórico, ha sido expuesta en la cuenta “Ajuste de Capital” integrante del patrimonio neto.

Las restantes cuentas del patrimonio neto (“fondos para fines específicos” y “superávit acumulado”) y sus movimientos han sido reexpresados siguiendo los lineamientos antes detallados en Nota 1.3.

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ESTADOSCONTABLES


l. Recursos y gastos del ejercicioLos recursos y gastos del ejercicio se expresaron en moneda nominal, excepto los cargos por activos consumidos (depreciaciones y bajas de bienes de uso), determinados de acuerdo con los valores en moneda homogénea de tales activos y siguiendo con los lineamientos antes detallados en Nota 1.3.

m. Impuesto a las GananciasTeniendo presente el régimen de empadronamiento general para entidades exentas dispuesto por las Resoluciones Generales N° 729/1999 y 1815/2005 de la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), la Asociación presentó oportunamente la información y documentación requerida para mantener la exención en el impuesto a las ganancias.

Con fecha 6 de agosto de 2009 la AFIP ha extendido a favor de la Asociación el correspondiente certificado de exención en el impuesto a las ganancias con vigencia a partir del 11 de febrero de 2000 y hasta el 6 de agosto de 2010.

Con fecha 30 de junio de 2010, la AFIP extendió dicho certificado de exención con vigencia hasta el 30 de junio de 2012.

Durante el presente ejercicio, la AFIP ha extendido un nuevo certificado de exención con vigencia hasta el 30 de junio de 2014.


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30.06.2012

en pesos

30.06.2011

en pesos

ACTIVOACTIVO CORRIENTEa) Caja y bancos Fondo fijo Caja en moneda extranjera (Anexo VII) Recaudaciones a depositar Bancos en moneda local Bancos en moneda extranjera (Anexo VII)

b) Inversiones Plazos Fijos

c) Créditos Deudores por internación y otros servicios Cupones tarjetas de crédito a depositar (Nota 5 a)) Valores a depositar Cuotas por planes asistenciales (Nota 5 a)) Deudores morosos y en gestión judicial Menos: Previsión para deudores incobrables y otros saldos en conflicto y para deducciones de financiadores (Anexo VIII)

d) Otros créditos Anticipos al personal y proveedores Gastos pagados por adelantado Saldo a favor impuesto sobre los Ingresos Brutos Deudores varios Reintegros a cobrar a obras sociales y otros Depósitos en garantía

35.0008.266.167

51.4934.613.330

214.87713.180.867

3.599.2303.599.230

89.415.542510.760

6.963.54711.176.5751.275.167

(21.044.467)88.297.124

4.784.609961.505100.393872.935407.20366.915

7.193.560

35.000392

10.00010.413.4915.428.107

15.886.990

2.029.2652.029.265

59.916.1461.448.6564.465.9388.958.9011.297.374

(15.107.362)60.979.653

1.682.351568.466

-710.902262.88493.936

3.318.539

NOTA 2 - COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS DEL BALANCE GENERAL Y DEL ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS

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ESTADOSCONTABLES

30.06.2012

en pesos

30.06.2011

en pesosACTIVOACTIVO CORRIENTE (Cont.)e) Bienes para consumo Drogas y medicinas Material descartable Papelería, ropería y otros Reactivos de laboratorio

ACTIVO NO CORRIENTE f) Otros Créditos Depósitos en Garantía

PASIVOPASIVO CORRIENTEg) Deudas comerciales Proveedores locales en moneda local Proveedores locales en moneda extranjera (Anexo VII) Cheques diferidos Honorarios a pagar Provisiones varias

h) Deudas bancarias y financieras Préstamos bancarios en moneda local Provisión arrendamientos equipos de computación (Nota 6 a)) Bonos patrimoniales Otras deudas financieras

9.031.8323.878.945

580.882552.033

14.043.692

64.36164.361

41.304.6021.213.888

22.694.2847.726.4074.662.462

77.601.643

5.804.453-

220.82823.079

6.048.360

7.949.8772.230.753

404.146315.897

10.900.673

34.22534.225

31.748.271828.910

16.137.4627.093.3023.242.444

59.050.389

5.608.969250.528201.15712.793

6.073.447

NOTA 2 - COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS DEL BALANCE GENERAL Y DEL ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS (Cont.)

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30.06.2012

en pesos

30.06.2011

en pesos

PASIVOPASIVO CORRIENTE (Cont.)i) Deudas sociales Remuneraciones a pagar Cargas sociales a pagar Diversas

j) Deudas fiscales Saldo a pagar impuesto al valor agregado Impuesto a los Ingresos Brutos Retenciones a depositar Tasa seguridad e higiene

k) Otras deudas Cobro adelantado de cuotas por planes asistenciales Anticipos de clientes Diversas

PASIVO NO CORRIENTEl) Deudas comerciales Proveedores locales en moneda extranjera (Anexo VII)

m) Deudas bancarias y financieras Préstamos bancarios en moneda local Diversas

23.347.38611.125.0892.670.693

37.143.168

217.618-

2.880.84229.840

3.128.300

771.64766.574

1.751.4112.589.632

607.165607.165

2.955.8829.569

2.965.451

12.566.0125.641.9861.884.970

20.092.968

84.79189.865

1.496.91842.738

1.714.312

917.49874.750

186.5731.178.821

1.942.1551.942.155

4.113.8489.569

4.123.417

52






ESTADOSCONTABLES

30.06.2012Superávit /(Déficit)

en pesos

30.06.2011Superávit /(Déficit)

en pesos

PASIVOPASIVO NO CORRIENTE (Cont.)n) Deudas fiscales Plan de facilidades de pago tasa A.B.L. (Nota 7)

ñ) Previsiones Contingencias por juicios y otros riesgos (Anexo VIII)

RECURSOS Y GASTOSo) Resultados financieros y por tenencia Intereses ganados Intereses perdidos y actualizaciones por financiación Comisiones y gastos bancarios Impuesto al débito y crédito bancario Diferencias de cambio

302.500302.500

10.664.62910.664.629

2.044.678(3.004.181)(4.966.880)(7.416.960)

585.157(12.758.186)

480.810480.810

11.961.73911.961.739

1.127.988(3.131.209)(3.366.958)(5.591.590)

72.288(10.889.481)

30.06.2012

en pesos

30.06.2011

en pesos


Hospital Británico



55




2 0 1 2M E M O R I A & B A L A N C E

NOTA 3 - COMPOSICIÓN DE LOS RUBROS DEL PATRIMONIO NETO

30.06.2012

en pesos

30.06.2011

en pesos

CAPITALAJUSTE DE CAPITAL

FONDOS PARA FINES ESPECIFICOSFondos dotalesFondos para becasSubtotalSuperávit acumulado

6.496.14328.106.178

9.416133.877143.293

24.070.68458.816.298

6.496.14328.106.178

9.416171.701181.117

14.013.94348.797.381

54






ESTADOSCONTABLES

NOTA 4 - CONVENIOS ESTATALES

En cumplimiento de la Resolución Nº 13/90 de la Inspección General de Justicia, al 30 de junio de 2012 la Asociación Hospital Británico de Buenos Aires mantiene convenios con la Obra Social del Poder Judicial de la Nación, el Instituto de Servicios Sociales de Tierra del Fuego, el Instituto de Seguridad Social de Neuquén, la Dirección Social de la Universidad Tecnológica Nacional, la Obra Social del Personal de la Universidad de la Patagonia y Dirección de Obra Social de la Universidad de Buenos Aires, Unión Personal Civil de la Nación, Obra Social de la Legislatura de la Ciudad de Buenos Aires, Instituto Autárquico Entre Ríos e Instituto Nacional de Servicios sociales para Jubilados y Pensionados.

Estos convenios corresponden a la cobertura médico-asistencial a brindar a los afiliados de esos organismos. Los montos de los convenios dependen de la utilización de los servicios por parte de sus afiliados y la duración de los mismos es ilimitada hasta tanto cualquiera de las partes exprese su intención de cancelarlo.

NOTA 5 - ACTIVOS GRAVADOS O DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA

a) Cesión de ciertos derechos de cobro:Con el propósito de garantizar determinadas líneas de préstamos, la Asociación ha cedido a acreedores bancarios los derechos de cobro sobre: recaudaciones mediante sistemas de cobros tercerizados (Sepsa y Rapipago) y cobranzas provenientes de ciertos clientes del

Hospital Británico



57




2 0 1 2M E M O R I A & B A L A N C E

NOTA 5 - ACTIVOS GRAVADOS O DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA (CONT.)

a) Cesión de ciertos derechos de cobro: (Cont.)hospital (obras sociales y prepagas cuya facturación mensual promedio asciende aproximadamente a $5 millones). Estas garantías serían utilizadas sólo en el caso de que existan atrasos en el pago de las cuotas correspondientes y por el monto de la cuota no abonada con el agregado de los intereses adicionales por la correspondiente mora.

Las mencionadas garantías se extienden a las recaudaciones existentes al momento de la cesión de créditos y a las recaudaciones que se generen en el futuro durante la vigencia de los respectivos contratos de préstamos. Los préstamos garantizados mediante las cesiones de derechos antes mencionadas ascienden al 30 de junio de 2012 a $ 4.678.541.

b) Inmueble:Al 30 de junio de 2012, la Asociación posee en el rubro bienes de uso inmuebles cuyo valor residual contable asciende a $537.658 que se encuentra garantizando una hipoteca por el valor de $ 273.715, con entidades bancarias. Dichas deudas se originaron en la financiación de la compra del mencionado inmueble.

NOTA 6 - ARRENDAMIENTOS

a) Arrendamiento de equipos de computación La Asociación ha celebrado ciertos contratos de arrendamiento (leasing), con entidades bancarias a través de los cuales se entrega en uso a la Asociación equipos de computación

56






ESTADOSCONTABLES

NOTA 6 - ARRENDAMIENTOS (CONT.)

a) Arrendamiento de equipos de computación (Cont.)(hardware) y de estructura (central telefónica). La duración de los contratos de acuerdo a los plazos originalmente pactados es, dependiendo del tipo de equipos, entre 1 y 2 años. Asimismo, los acuerdos prevén una opción de compra que podrá ser ejercida por el arrendatario al finalizar el contrato mediante el pago de una cuota adicional y la Asociación tiene la intención de ejercer la mencionada opción de compra.

Los equipos fueron activados a su valor de contado estimado al momento de la celebración de cada contrato. Al 30 de junio de 2012 se ha ejercido la opción de compra.

b) Arrendamiento de inmuebles La Asociación utiliza inmuebles de terceros para la realización de ciertas actividades relacionadas principalmente con Centros de atención a asociados del Plan de Salud y Centros de atención médica periféricos. Sobre dichos inmuebles de terceros la Asociación ha celebrado contratos de arrendamiento (alquiler).

Los mencionados contratos fueron acordados por períodos de entre 3 y 10 años, pudiendo ser renovados por pedido de cualquiera de las partes en plazos adicionales.

Dichos arrendamientos en función de sus características han sido clasificados como operativos y en consecuencia se reconocen en resultados del ejercicio las cuotas devengadas. Al 30 de junio de 2012 la Asociación incluye en la línea alquileres del rubro gastos específicos de sectores del estado de recursos y gastos que corresponden al costo del arrendamiento de los mencionados inmuebles y otros alquileres operativos.

Hospital Británico



59




2 0 1 2M E M O R I A & B A L A N C E

NOTA 7 - PLAN DE FACILIDADES DE PAGO - TASA A.B.L.

Durante décadas el Hospital Británico y otros hospitales de colectividades han estado exentos del pago de la tasa por Alumbrado Barrido y Limpieza (A.B.L.), hasta que el Gobierno de la Municipalidad de Buenos Aires (hoy Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires) - cambió la tesitura e inició el reclamo de pago de dicha tasa.

Para evitar que el Gobierno de la Ciudad adopte medidas ejecutorias, la Asociación decidió incorporarse a partir del mes de junio de 2004 a varios planes de facilidades de pago otorgados por la Ley 1078, conciliando así determinados reclamos judiciales iniciados por la Asociación en reclamo del pago de dicha tasa.

Con fecha 26 de enero de 2010 la Asociación obtuvo del Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires la exención de pago por los períodos comprendidos entre el 1 de enero de 2004 al 31 de diciembre de 2013. La Asociación continúa abonando el saldo pendiente de los planes de facilidades de pago por la tasa de años anteriores a 2004, cuyo pasivo al 30 de junio de 2012 asciende a $302.500. Dicho saldo fue expuesto en deudas fiscales no corrientes de acuerdo al cronograma de pagos acordado.

58






ESTADOSCONTABLES

en pesos

Inversiones Créditos (*) Deudasbancarias yfinancieras

Deudascomerciales

Otroscréditos

Deudassociales

Deudasfiscales

OtrasDeudas

A VENCER:1er. Trimestre2do. Trimestre3er. Trimestre4to. TrimestreA 1 añoA 2 añosA más de 3 añosDe plazo vencidoSin plazo establecidoTOTAL AL 30 DE JUNIO DE 2012TOTAL AL 30 DE JUNIO DE 2011

No devengan interésDevengan interés:A tasa fijaA tasa variableTOTAL AL 30 DE JUNIO DE 2012TOTAL AL 30 DE JUNIO DE 2011

3.599.230--------

3.599.2302.029.265

--

3.599.230-

3.599.2302.029.265

81.938.30685.621

-----

6.273.197-

88.297.12460.979.653

82.187.991-

6.109.133-

88.297.12460.979.653

1.881.3051.403.6471.436.8911.082.6102.581.256

278.667105.528

-243.907

9.013.81110.196.864

279.199-

6.790.1681.944.4449.013.811

10.196.864

70.446.149437.502298.887307.836607.165

--

6.111.267-

78.208.80660.992.544

76.387.753-

1.821.053-

78.208.80660.992.544

7.169.87015.4263.7644.500

64.361----

7.257.9213.352.764

7.257.921---

7.257.9213.352.764

37.143.168--------

37.143.16820.092.968

37.143.168---

37.143.16820.092.968

3.128.300---

193.930108.570

---

3.430.8002.195.122

--

3.430.800-

3.430.8002.195.122

2.154.188299.455

44.566-----

91.4232.589.6321.178.821

2.498.209-

91.423-

2.589.6321.178.821

La composición de los créditos y las deudas al 30 de junio de 2012, según su plazo estimado de cobro o pago y sus pautas de actualización, se detalla en el siguiente cuadro:

NOTA 8 - VENCIMIENTOS, PLAZOS Y TASAS DE INTERÉS DE CRÉDITOS Y DEUDAS

(*) Saldos netos de previsiones.



Hospital Británico

61




2 0 1 2


M E M O R I A & B A L A N C E

NOTA 9 - DECRETO 814/2001

En el ejercicio anterior la AFIP inició una inspección para constatar la correcta liquidación e ingresos de contribuciones patronales a la luz del Decreto 814/2001.

Los inspectores actuantes consideraron que por el nivel de facturación la Asociación no podía liquidar e ingresar las contribuciones patronales con una alícuota reducida.

La Asociación realizó una presentación por medio de la cual se explicó que la aplicación de la alícuota reducida no corresponde por considerarse Pyme, sino por ser un sujeto comprendido en las disposiciones de la ley 23.661 (agentes de seguro de salud).

El expediente fue elevado en consulta a la Subdirección de Asuntos Legales de la AFIP para que dictamine sobre la procedencia o no del criterio adoptado por la Asociación.

Adicionalmente, en el presente ejercicio el expediente ha sido elevado en consulta ante la Dirección General de los Recursos de la Seguridad Social, encontrándose al 30 de junio de 2012 en trámite.

A la fecha de cierre de los presentes estados contables, los asesores legales externos de la Asociación sostienen que existen argumentos sólidos para sustentar el criterio adoptado, por lo cual, no se ha constituido previsión alguna.

Notas a los estados contables (Cont.)al 30 de junio de 2012, comparativo con el ejercicio anterior

60







ESTADOSCONTABLES

en pesos

TerrenosEdificios (Nota 5 b)) EquiposMaquinariasMateriales radioactivosEquipos de computación (Nota 6 a))Mejoras en inmuebles de terceros Obras en cursoAnticipo a Proveedores

TOTAL AL 30 DE JUNIO DE 2012TOTAL AL 30 DE JUNIO DE 2011

5.255.55475.742.67873.337.899

710.830180.240

11.764.872575.084

1.278.52437.009

168.882.690164.139.832

-548.600

7.944.689--

482.996-

6.098.8561.219.943

16.295.0848.842.034

-(71.075)

(377.095)--

(4.120)---

(452.290)(4.099.176)

5.255.55476.220.20380.905.493

710.830180.240

12.243.748575.084

7.377.3801.256.952

184.725.484168.882.690

-31.333.25664.916.298

710.830180.240

11.078.820575.084

--

108.794.528105.846.157

-(7.446)

(343.097)--

(4.120)---

(354.663)(2.907.438)

-1.351.6572.556.009

--

361.364---

4.269.0305.855.809

-32.677.46767.129.210

710.830180.240

11.436.064575.084

--

112.708.895108.794.528

5.255.55443.542.73613.776.283

--

807.684-

7.377.3801.256.952

72.016.589-

5.255.55444.409.4228.421.601

--

686.052-

1.278.52437.009

-60.088.162

DEPRECIACIONESVALORES DE ORIGEN

Altas Bajas Saldos alcierre delejercicio

Saldos alcomienzo

del ejercicio

RUBROS Acumuladasal comienzodel ejercicio

Bajas Delejercicio

Acumuladasal cierre

del ejercicio

Netoresultante al30.06.2012


Bienes de Uso Anexo IBalance General al 30 de junio de 2012, comparativo con el ejercicio anterior



Hospital Británico

63




2 0 1 2



en pesos

Programas de computaciónProgramas de computación en proceso de implementación y desarrollo


16.671.091

234.403

16.905.49419.024.578

-

-

-435.811

-

-

-(2.554.895)

16.671.091

234.403

16.905.49416.905.494

14.727.562

-

14.727.56214.547.787

-

-

-(834.944)

706.209

-

706.2091.014.719

15.433.771

-

15.433.77114.727.562

1.237.320

234.403

1.471.723-

1.943.529

234.403

-2.177.932

DEPRECIACIONESVALORES DE ORIGEN

Altas Bajas Saldos al cierre del

ejercicio

Saldos alcomienzo

del ejercicio

RUBROS Acumuladasal comienzodel ejercicio

Bajas Delejercicio

Acumuladasal cierre

del ejercicio



Activos IntangiblesBalance General al 30 de junio de 2012, comparativo con el ejercicio anterior

Anexo II

62







ESTADOSCONTABLES

en pesos

Para fines generales Diversos Total

Ingresos por internación y otros serviciosIngresos por planes asistencialesIngresos por donaciones y legados (*)Otros ingresos (*)Previsión para deducciones definanciadores (Nota 1.5 j) y Anexo VIII)


DETALLE

295.973.444254.968.737

--

(10.211.459)

540.730.722404.877.010

--

1.372.3866.005.705

-

7.378.0917.781.648

295.973.444254.968.737

1.372.3866.005.705

(10.211.459)

548.108.813-

220.600.457192.604.430

635.7487.145.900

(8.327.877)

-412.658.658

Total

30.06.2012 30.06.2011

(*) Dichas cuentas incluyen los ingresos generados por Fund Raising por $1.809.870 al 30.06.2012 y $1.507.932 al 30.06.2011.

Recursos OrdinariosBalance General al 30 de junio de 2012, comparativo con el ejercicio anterior

Anexo III



Hospital Británico

65




2 0 1 2



en pesos

30.06.2012

SueldosCargas socialesGastos en personalMantenimiento y reparacionesSegurosGastos de papelería, franqueo y otros gastos relacionadosServicios públicos y vigilanciaIndemnizaciones y gratificacionesImpuesto a los ingresos brutos

TOTAL

DETALLE

55.830.83410.462.640

2.782.69417.423.300

325.2033.521.876

10.069.2042.357.2376.598.131

109.371.119

38.579.9776.441.607 1.498.400

14.226.578271.074

3.239.8588.214.6792.366.9104.983.652

79.822.735

30.06.2011

Gastos Generales de AdministraciónBalance General al 30 de junio de 2012, comparativo con el ejercicio anterior

Anexo IV

64







ESTADOSCONTABLES

Gastos Específicos de SectoresBalance General al 30 de junio de 2012, comparativo con el ejercicio anterior

en pesos

30.06.2012

SueldosCargas socialesGastos en personalMedicinas, recetas y drogasGastos planes asistencialesServicios prestados por tercerosÚtiles de cirugía y otrosConsumo, comestiblesFerretería, bazar y roperíaBecasGastos generalesAlquileresPublicidadSegurosOtros gastos

TOTAL

DETALLE

121.765.93920.594.670

141.76688.750.56865.033.22024.775.71611.799.68517.329.47920.114.113

6.659.77315.249.056

3.724.5452.275.4651.892.174

949.112

401.055.281

82.930.18412.871.384

-70.991.36951.359.06517.477.788

9.759.05013.260.43014.860.872

4.558.44410.920.221

3.196.6961.378.3261.513.931

733.098

295.810.858

30.06.2011

Anexo V



Hospital Británico

67




2 0 1 2



en pesos

30.06.2012

Deudores incobrables y otros saldos en conflicto (Anexo VIII)Contingencias por juicios y otros riesgos (Anexo VIII)

TOTAL

DETALLE

8.392.2481.499.999

9.892.247

6.101.3616.283.008

12.384.369

30.06.2011

Otros gastosBalance General al 30 de junio de 2012, comparativo con el ejercicio anterior

Anexo VI

66







ESTADOSCONTABLES

ACTIVOACTIVO CORRIENTECaja y bancosCaja BancosTotal del activo corrienteTotal del activo

PASIVOPASIVO CORRIENTEDeudas comerciales Proveedores localesTotal del pasivo corriente

PASIVO NO CORRIENTEDeudas comercialesProveedores localesTotal del pasivo no corrienteTotal del pasivo

TOTAL DEL ACTIVO

Saldos al 30 de junio de 2012 Saldos al 30 de junio de 2011

US$ 1.842.248 US$ 47.889

US$ 268.144

US$ 134.121

US$ 96US$ 1.333.687

US$ 201.682

US$ 472.544

4,4874,487

4,527

4,527

8.266.167214.877

8.481.0448.481.044

1.213.8881.213.888

607.165607.165

1.821.053

3925.428.1075.428.4995.428.499

828.910828.910

1.942.1551.942.1552.771.065

Monto y clase dela moneda extranjera

Monto y clase dela moneda extranjera

CambioVigente

Montoen pesos

Montoen pesos

RUBROS

Activos y pasivos en moneda extranjera

Nota: US$ = Dólares estadounidenses

Balance General al 30 de junio de 2012, comparativo con el ejercicio anterior

Anexo VII



Hospital Británico

69




2 0 1 2



Deducidas del activo:Para deudores incobrables y otros saldos en conflictoPara deducciones de financiadoresTotal previsiones deducidas del activo

Incluidas en el pasivo:Contingencias por juicios y otros riesgosTotal previsiones incluidas en el pasivo

11.678.1643.429.198

15.107.362

11.961.73911.961.739

(1) 8.392.248 (2) 10.211.459

18.603.707

(1) 1.499.999 1.499.999

(3.881.620)(8.784.982)

(12.666.602)

(2.797.109)(2.797.109)

16.188.7924.855.675

21.044.467

10.664.62910.664.629

11.678.1643.429.198

15.107.362

11.961.73911.961.739

30.06.12 30.06.11

Disminuciones(3)

Aumentos Saldos al cierredel ejercicio

Saldos al cierredel ejercicio

Saldos al iniciodel ejercicio

CONCEPTO

en pesos

(1) Imputado en Otros Gastos (Anexo VI).(2) Imputado regularizando en Recursos Ordinarios para fines generales (Anexo III).(3) Corresponden a la utilización del ejercicio.

PrevisionesBalance General al 30 de junio de 2012, comparativo con el ejercicio anterior

Anexo VIII

68







ESTADOSCONTABLES

en pesos

RESULTADOS ORDINARIOSRECURSOSPara fines generalesDiversos (incluyendo resultados financieros y por tenencia netos)Subtotal

GASTOSGenerales de administraciónEspecíficos de sectoresDepreciaciones y AmortizacionesOtros gastosSubtotal

SUPERÁVIT (DÉFICIT) DEL EJERCICIO

536.919.077

2.085.685539.004.762

(126.605.117)(379.852.273)

(5.066.407)(12.783.490)

(524.307.287)

14.697.475

540.730.722

(5.380.095)535.350.627

(109.371.119)(401.055.281)

(4.975.239)(9.892.247)

(525.293.886)

10.056.741

3.811.645

(7.465.780)(3.654.135)

17.233.999(21.203.008)

91.1682.891.243(986.598)

(4.640.733)

698.812.873

2.167.617700.980.490

(173.408.400)(490.430.813)

(4.439.875)(15.544.172)

(683.823.260)

17.157.230

Presupuesto económicopara el ejercicio

(No auditado)

Estado de recursosy gastos

Desvíos Presupuesto económicopara el ejercicio

siguiente (No auditado)

Comparación de los Recursosy Gastos del Ejercicio con elPresupuesto Económico

Balance General al 30 de junio de 2012, comparativo con el ejercicio anterior

Anexo IX

Hospital Británico

712 0 1 2M E M O R I A & B A L A N C E

Informe de Los AuditoresA los señores Presidente y Miembrosdel Consejo de Administración de la Asociación Hospital Británico de Buenos AiresDomicilio Legal: Perdriel 74 – Ciudad Autónoma de Buenos AiresCUIT N° 30-54593356-6

1. Hemos efectuado un examen de auditoría de los balances generales de la Asociación Hospital Británico de Buenos Aires al 30 de junio de 2012 y 2011, de los correspondientes estados de recursos y gastos, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por los ejercicios terminados en esas fechas y de las notas 1 a 9 y anexos I a VIII que los complementan. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Asociación. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables, en base a las auditorías que efectuamos.

2. Nuestros exámenes fueron practicados de acuerdo con normas de auditoría vigentes en la República Argentina. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de obtener un razonable grado de seguridad que los estados contables estén exentos de errores significativos y formarnos una opinión acerca de la razonabilidad de la información relevante que contienen los estados contables. Una auditoría comprende el examen, en base a pruebas selectivas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones expuestas en los estados contables. Una auditoría también comprende una evaluación de las normas contables aplicadas y de las estimaciones significativas hechas por la Asociación, así como una evaluación de la presentación general de los estados contables. Consideramos que las auditorías efectuadas constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión.

Price Waterhouse & Co. S.R.L., Bouchard 557, piso 8°, C1106ABG - Ciudad de Buenos AiresT: +(54.11) 4850.0000, F: +(54.11) 4850.1800, www.pwc.com/ar

Price Waterhouse & Co. S.R.L. es una firma miembro de la red global de PricewaterhouseCoopers International Limited (PwCIL). Cada una de las firmas es una entidad legal separada que no actúa como mandataria de PwCIL ni de cualquier otra firma miembro de la red.

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3. En nuestra opinión, los estados contables de la Asociación Hospital Británico de Buenos Aires reflejan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, su situación patrimonial al 30 de junio de 2012 y 2011, sus recursos y gastos, las variaciones en su patrimonio neto y el flujo de efectivo por los ejercicios terminados en esas fechas, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.

4. En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:

a) dichos estados surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales, excepto en cuanto a la transcripción del libro Inventarios y Balances, el cual a la fecha aún no ha sido transcripto y a la transcripción en el libro Diario de los asientos correspondientes al mes de mayo 2012 y junio 2012;

b) al 30 de junio de 2012 la deuda devengada a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables de la Asociación ascendía a $ 5.873.123, no siendo exigible a dicha fecha;

c) hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.

Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 12 de septiembre de 2012.



C.P.C.E.C.A.B.A. T° 308 F° 53


Este Informe está impreso en papel libre de cloro elemental, con certificación FSC (Forest Stewardship Council) y fabricado mediante procesos respetuosos con el medio ambiente.

Balance 2012 - Hospital Britanico

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