Ay - oaort.ru

25
AK4"10Hepy AK4"10HepHoro «Pa3pe3 TyrHyillcKviVI» Ay no 6yxra11TepcKOM OT'leTHOCTlll AKLUtfOHepHoro o6u.tecTea «Pa3pe3 TyrHyMcKMM» 3a 2016 ro.Q AO cKflMr• , e c sakOHCABTenbCTIKlU 't.Jl8H cen t ¢>MPM KrWlf, llXOAAllll!X. 11Cal1411....., KPMG lntem•tional Cooperetive rKPMG lntematlona!j, -"4CTJ>MP088<HYIO no 3'1<0HqQllTOllbCT8y WeeM4&PMM.

Transcript of Ay - oaort.ru

Page 1: Ay - oaort.ru

AK4"10Hepy AK4"10HepHoro o6~ecTea «Pa3pe3 TyrHyillcKviVI»

Ay D~TOPCKOB 38KJlKJY8H~8 no 6yxra11TepcKOM OT'leTHOCTlll

AKLUtfOHepHoro o6u.tecTea «Pa3pe3 TyrHyMcKMM»

3a 2016 ro.Q

AO cKflMr• , KCJM~titq. sapeTMCT~ e coonteTCT11~ c sakOHCABTenbCTIKlU Pc:x:oMa<oMoeA~M. 't.Jl8H cent He~x ¢>MPM KrWlf, llXOAAllll!X. 11Cal1411....., KPMG lntem•tional Cooperetive rKPMG lntematlona!j, -"4CTJ>MP088<HYIO no 3'1<0HqQllTOllbCT8y WeeM4&PMM.

Page 2: Ay - oaort.ru

AO «Pa3pe3 TyeHyUCKUU» AyoumopcKoe 3aKn/Ol/eHue no 6yxaanmepcKou om'lemHocmu 3a 2016 aoo

Cee.QeHMH 06 ay.co1Tope

HauMeHosaHue:

Mecmo HaxoJKiJeHUR (IOpUdU'lecKUU adpec):

no'lmos&tU adpec:

rocyiJapctnseHH8R peaucmpaquR:

'lneHcmeoa caMopeaynupyeMou opaaHU3BL(UU ayoumopoe:

AK1.11110HepHoe o6Ll!ecreo «KnMr».

129110, rOpoA MocKBa, 011111MnllllilCKlllli1 npocneKT, AOM 18/1 , KOMHaTa 3035.

123112, rOpOA MOCKBa, npecHeHCKaR Ha6epe>KHasi, AOM 10, 6110K «C», 3Ta>K 31 .

3aper111crp111poeaHo MocKOBCKoili per111cTpaL1lllOHHolil nanarnlil. CBl/IA0Te11bCTBO OT 25 Masi 1992 roAa N2 011.585.

BHeceHo e EAlllHblrli rocyAapcreeHHblili peecrp IOPlllAlll4ecK111X 111111.1 Me>1<parliOHHorli 111HcneKL1111ei/i M111H111cTepcrea Pocc111VicKolil <l>eAepaL.1111111 no HanoraM 111 c6opaM N2 39 no ropOAY MocKee aa N2 1027700125628 13 aerycra 2002 roAa. CB111Aere11bCTBO cep111111 77 N2 005721432.

4neH CaMopery11111pyeMoili opraH111aaL1111111 ayAlllTOpoe «Pocc111illcK111ili Coioa ayA111ropoB» (Accm-1111a1.1111si).

OCHOBHOlil perncrpaLIJllOHHblVl HOMep 3an111c111 B rocyAapCTB0HHOM peecrpe ayAlllTOPOB Ill ayAlllTOpCKlllX opraH1113aL1111Lil 11603053203.

Cee.QeHMH 06 ay.QMpyeMoM nM~e

HauMeHoeaHue:

Mecmo HaxoJKiJeHuR (IOpUOU'leCKUUadpec):

no'lmOS&IU aiJpec:

rocyoapcrnaeHHaR peaucrnpaquR:

671353, Pecny611111Ka 6ypsir111si, Myxopw1116111pcK111lil pailioH, nocenoK CaraH-Hyp, npocneKT 70 ner 0KTsi6pR, AOM 49.

671353, Pecny611111Ka 6ypsiT111si, Myxopw1116111pcK111iil pailloH, nocenoK CaraH-Hyp, npocneKT 70 ner 0KTSl5psi, AOM 49.

3aper111crp111poeaHo a,qM111H111crpa1.1111eli1 Myxopw1116111pcKoro paliloHa. CBLllA0T011bCTBO OT 15 ceHTS16psi 1998 roAa N2 569.

BHeceHo e EAlllHblili rocyAapcreeHHb11i1 peecrp iop111A1114eCKlllX Jllllll Me>1<pailioHHOlil 111HcneK1.1111eill <l>eAepanbHOlil Hanoroeolil cny>K6b1 Pocc111i.t N2 9 no Pecny611111Ke 6ypSlTlllSl aa N2 1020300752350 17 ceHTSl6psi 2002 roAa. CBlllAerenbcreo cep111111 03 N2 001484529.

2

Page 3: Ay - oaort.ru

AO «Pa3pe3 TyaHyUCKUU» AyoumopcKoe JaKnJOr.;eHue no 6yx2anmepcKou omr.;emHocmu 38 2016 aoo

AyAKTopcKoe aa1<.mo~eHMe

AKL!ll'IOHepy aKL!ll'IOHepHoro 06LJ..\eCTea «Pa3pe3 TyrHylilcK111lil»

Mbl npoaenll'I ayAll'IT npll'l11araeMolil K HaCTOSILJ..\eMy AYAll'ITopcKoMy 3aKJlt0l.feHll'llO 6yxramepcKolil OT"leTHOCTlll aKL!ll'IOHepHoro o6u.iecTea «Pa3pe3 TyrHyllicK11tlil» (Aa11ee -«06u.ieCTBO») 3a 2016 rOA.

6yxra11TepcKaS1 OTl.feTHOCTi::> Ha 21 lllllCTe COCTOlllT 1113:

- 6yxramepcKoro 6a11aHca no cocroRHll'llO Ha 31 AeKa6psi 2016 roAa;

- O'NeTa 0 Q:lll'IHaHCOBblX pe3yllbTaTax 3a 2016 roA;

- np111J10>KeH111lil K 6yxramepCKOMy 6a11aHcy Ill O"Neiy 0 ¢111HaHCOBblX pe3YllbTaTax, e TOM l.flllCJle:

oTYeTa 06 11'13MeHeH111six Kan111Ta11a 3a 2016 roA;

OT"leTa o ABlll>KeHlllVI AeHe>KHblX cpeACTB 3a 2016 ro,q;

- nosiCHlllTellbHOlli 3an111CKlll.

OmeemcmeeHHocm& 06iqecmea 3a 6yx2anmepcKy10 om11emHocm&

PyKOBOACTBO 06LJ..\eCTBa HeCeT OTBeTCTBeHHOCTb 3a COCTasneH111e Ill AOCTOBepHOCTb AaHHOlil 6yxra11TepCKOlil OTl.feTHOCTlll B COOTBeTCTBJ/1111 c pocc11iiicKll'IMlll npas11111aMlll COCTaBlleHlllSI 6yxramepcKolil OT"leTHOCTlll Ill 3a Cll'ICTeMy BHYTpeHHero KOHTpom1, Heo6XOAlllMYIO AJlSI cocTaaneH111s:i 6yxramepcKolf1 oTYeTHOCTlll, He COAep>KaLJ..\elil cyll.leCTBeHHblX 111cKa>KeH1111it scneAcra111e HeAo6pocoaeCTHblX Aelf1cTa111lil 1111111'1 ow11160K.

OmeemcmeeHHocm& ayoumopa

Hawa OTBeTCTB0HHOCTb 3aKill04aeTCSI B Bblpa>KeHHlll MH0Hllls:I 0 AOCTOBepHOCTll'I 6yxranTepCKOlil OTl.f0THOCTv. BO scex CYLl.leCTB0HHblX OTHOWeHHSIX Ha OCHOBe npoae,qeHHOro HaMlll ayAll!Ta. Mbl npOBO,.'.l,111Illll ayAll'IT B COOTBeTCTBllllll c ¢eAepallbHblMlll CTaHAapTaMt.1 ayA11tTOpcKolf1 Aes:irenbHOCTlll. AaHHb1e craH,Qaprb1 Tpe6yt0T co611io,qeH111s:i np111MeH11tMb1x 3Tll!l.f0CKll'IX HOpM, a TalOKe n11aH111posaHll'ISI Ill npoae,QeHlllSI ayA111Ta TaKlllM o6pa30M, l.fT06bl nonyl.fll'ITb AOCTaT04HYIO yaepeHHOCTb B TOM, YTO 6yxranTepcKaSI OT"leTHOCTb He CO,Qep>KlllT Cyll.leCTBeHHblX lllCKa>KeHllllil.

AyAVff BKillOl.fall npose,qe"1111e ayA111TopcK111x npo1..1eAYP, Hanpae11eHHb1X Ha no11yl.feH111e ay,QlllTOPCKlllX AOKa3aTellbCTB, nOATBep>K,qalOLl.llllX l.flllCJlOBble noKa3aT0Illl'I B 6yxramepcKolil OTl.f9THOCTlll Ill pacKpblrne B Helil lllHQ:lOpMa1..1111111. 8b16op ayAlllTOpCKlllX npo1..1e,qyp SlBilSleTCSl npe,qMeToM Hawero cy>KAeH111si, KOTopoe ocHOBbraaercs:i Ha 01..1eHKe p111cKa cyll.leCTBeHHblX lliCKa>KeH1111i1, AOnyll.leHHbrx BCJleACTBll'le He,qo6pocoaecrHblX Aelilcrs1.11it 1111111 ow11160K. B npo1..1ecce 01..1eHKlll AaHHOfC p111cKa HaMlll paccMOTpeHa ClllCTeMa BHyrpeHHero KOHTpOllSI , 06ecnel.f111Ba10ll.jaS1 COCTaar:eH111e Ill ,QOCTOBepHOCTb 6yxra11TepCKOlit OTl.feTHOCTlll, c 1..1enb1C Bbt6opa COOTBeTCTBYIOLl.lHX ayAlllTOpCKlllX npo1..1e.c1yp, HO He c L.lellb!O Bbtpa>KeHlllSI MHeHll!SI 06 3¢¢eKTll'IBHOCTlll BHyrpeHHero KOHTpons:i.

Ay,q111T raK>Ke BKI110l.fa11 OLl0HKY Ha,qJle>KaLJ..\ero xapaKTepa np111MeHsieMolil yl.feTHolil no11111rnKv. 111 o6ocHoBaHHocrn OL1eHOl.!Hb1x noKa3aTe11ei7T, no11Y1.feHHblX pyKoBOACTBOM 06Ll.leCTaa, a TaK>Ke 01..10HKY npeACTaaneHlllSI 6yxranTepCKOi7T OT"leTHOCTlll B 1..10110M.

Mb1 nonaraeM, 4TO no11y1.1eHHb1e a XOAe ayAITTa ay,Q111ropcK\lle AOKa3aTenbCTea ,qalOT AOCTaTOl.fHbl8 OCHOBaHlllS'I AllS'I Bblpa>KeHllls:I MH0Hl'lfl 0 AOCToaepHOCTll'I 6yxra11TepcK0'1 OTl.feTHOCTlll.

3

Page 4: Ay - oaort.ru

AO «Pa3pe3 TyzHyucKuii» AyaumopcKoe 38Kn/Ol./eHue no 6yxaanmepcKou om1.1emHocmu 38 2016 aoa

no HaWeMy MHeHllllO, np1maraeMas:1 K HaCTOS'l~eMy AyAlllTOpCKOMy 3aKiltoYeHllllO 6yxramepcKafl OTYeTHOCTb 06~eCTea OTpa)KaeT AOCTOBepHO BO ecex cyU,4eCTB9HHblX OTHOWeHlllflX ero ¢111HaHCOBOe no11o>t<eH111e no COCTOS'IHllllO Ha 31 A9Ka6ps:i 2016 roAa, pe3y11bTaTb1 ero ¢111HaHcoeo-xo3s:1i'.;1cTeeHHO~ Aes:iTellbHOC™ 111 AB"1>KeH111e AeHe>KHblX cpeACTB 3a 2016 roA e cooreeTCTBllllll c pocc111~cK111M111 npas111naM111 cocrae11eH111fl 6yxra.nrepCKO~ OT"l9THOCT"1.

Ps:i3aHL.19B A. 8.

25 f1Heaps:1 2017 roAa

4

Page 5: Ay - oaort.ru

Opra11113au1111 : AO «Pa:ipcJ Tym yiicK11ll» l1!lc1rrncp1tKau1101111b1ii HOMep 11anoronnaTCJTblll1tKa

liYXfAJlTEPCKHfl liAJlAHC

11a 3 1 !lCKa6pJ1 2016 ro!la

BH!l JKOllOMH'lCCKOii !lCJITCJlbHOCni: !106bl'la KaMCHllOro yrnll OTKpblTl>IM cnoco6oM Opra 1111·1a1111011110-npaeoeaJ1 c~opMa/1l>opMa co6CTBc1111ocn1: aKw1011cp11oe 06wccTBo/ 'lacn1aJ1 E!lHJnllta HJMCpCllHJI: MJIH. py6.

<!JopMa no OKY Jl )laTa ('111cno, Mcc11u, ro!l)

no OKnO HHl-1

no OKB3 Jl 110 OKOn<ll/OK<PC

110 OKEH M=11ax0ll\UC1111c (anpec): )>(!>, 671353, l>ypimlll, Myxopw11611pc1mll p-11, 11oc. Cara11-Hyp, np. 70 ncrOtm16pJ1, JL 49

Ko11 llOHC- Ila 3 l 11cKa6pH Ila 31 JlCKafipR CT(!OKll Ha11Me11oea1111e 110Ka1aTe.11H llCllllH 2016 r. 2015 r .

AKTHB I. BHEOliOPOTHl.IE AKTHBbl

1110 He~iaTCpHanbub1c aKTHBb1 1120 PcJyJTbTaThl 11ccnc!lOBat1111l 11 pa:ipa60TOK 11 30 HcMaTCflHaJlbllble no11cKOBb1c a1rr11sb1 1140 MaTCp1tanb11b1c no11cKOBblC aKTHBhl 11 50 Oc110B11b1c cpc!lCTBa 3.1. 5 201 5 692 1160 )loxO!lllblC BJIO>KCHllll B ~!aTCpHa!1bllblC UCllllOCTll 11 70 <!JIUJaJICOBblC BJIO>KCllHJI 11 80 Orno>KCllllblC uanoroBblC BKTHBbl 3 3 11 90 npo•111c BllC060pOT1tLIC 3KH1Bbl 429 253 1100 HToro no PaJ!lCJJY I 5 633 5 948

II. OliOPOTllblE AKTH Bbl

12 10 3anacb1 3.2. 967 906 1220 Hanor Ila !1063BJICllHYIO CTOHMOCTb no np1to6pCTCllllLIM UCllllOCTllM 89 25 1230 JlC6HTOJICKaJI 33Jl0JllKCIUIOCTb 3.3 . 5 034 3 699 1240 <1>11 11a11conblC BJIO>KCllHJI (33 HCKntO'ICll HCM !lCllClKllLIX JKBHBa.JlCllTOB) 1250 Jlc11C>KllLIC CJIC)lCTBa H JlCllC>KlfblC )KBHBaJTCllTLI 86 109 1260 npo•me 060pOTHblC 3KTllBhl 1200 HTOro no pHlilCJJY II 6 176 4 739

1600 6AJIAllC 11809 10 687

nACCHB 111. KAllHTAJl H PE3EPBbl

1310 YCTau11L1l1 Kamrran 1320 Co6crec1111b1c aKWlll, Bb1Kynne1111b1c y aKu11011cpos 1340 n cpCOUCHKa BHC060pOTHblX 3KTltBOB 1350 Jlo6aBO'lllblll Kamrran (6c3 nepCOUCllKH) 1360 PC3eps11b1ll KanHTaJT 1370 Hcpacnpe!lc11c1m3JI np116b1 J1b (nenoKpbtTblli y6btTOK) 3 805 659 1300 H1·oro 110 palllCJJY Ill 3805 659

IV. ,f!OJlfOCP0'-1111.lE 06$13ATEJlhCTBA

1410 3aCMllblC cpCilCTBa 3.4. 5 732 5 003 1420 OrllO>KCllHblC HaJ10ro8blC o6ll3aTCllbCTB3 189 196 1430 O uc1-1o•rnL1c 06J133TCllbCTBa 137 299 1450 npo•ntC 06UaTCllbCTB3 1400 HTOro 110 f133JlCJIY IV 6058 5 498

V. KPATKOCPO'-IHhlE 06Sl3ATEJlhCrBA

1510 3.4. 28 24 1520 3.5. I 815 4 344 1530 10 5 1540 93 157 1550 1500 1 946 4 530

1700 11809 10 687

rc11epaJ1 h~ y;y< B. 11. KyncuK11l1

25 JlltB3pH

5

KO)lbl 0710001

31 I 12 I 20 16 12776421

0314002305 05. 10.11 12247116

385

Ila 3 1 JICKa6pH 2014 r.

6 198

3 294

6495

I 169 147

2 576

2 19

4 111

JO 606

I 594 1594

2 504 180 343

3 027

5 885 5

95

5 985

10 606

Page 6: Ay - oaort.ru

OT'IET 0 <l>HHAHCOBblX PE3Y Jib TAT AX

3a 20 16 roll

Opra11mau11R: AO «PaJpeJ TyruyilcKHil» 11JlCllTllCllllK3UllOllllblil JIOMCp 11anoron11aTCJlblUllKa

BHll '.lKOHOM H'ICCKOH )lCRTCJlbllOCTH: Jl06bl'l3 KaMCHllOro yrnll OTKpb1TblM c 11oco60M

Opra111nau11011110-npaeoeaR 1~opMa/r~opMa co6CTBCHHOCT11: aKUHOHcpuoc 06111ccTBo/'1aC111rui E.ll1111HU3 113MCpC1111R: MilH. py6.

(f.lopMa no OKY Ll Llan ('rncno, MCCRU. ron)

1100Kno HHH

no OKl33Ll no OKOn<l>/OK<l>C

no OKEH Mccro11axOlKll.e1111c (iuipec): !'¢>, 671353, 6yplffilll, MyxopwH611pc1G1il p-11, 110C. Cara11-Hyp. np. 70 nerOKTR6p11 . .a 49

2110 2120

HaHMeHoBatrne noica1aTem1

B1>1py'tKa

Cc6ecro11r.tocTb npona>K

2 100 8aJIOB3H npH6blJlb (y6blTOK)

22 10 2220

KoMMCp'leCKHe p acxonM

Ynpas11cH'ICCKHC p acxo.n1>1

2200 npH6blJlb (y6blTOK) OT npOl13'1K

2310 2320 2330 2340 2350

.D.oxo.n1>1 OT y 'laCTHll B .npyrnx opra1m3auH11x

npo UCHTbl K nony'ICHHIO

npo UCHTbl K y n JJaTC

npo 'IHC .!lOXO.!lbl

n pO'lllC p aCXO.!lbl

2300 npH6blJlb (y6blTOK) JlO H3JIOro06JIO:lKCHHH

24 10 2421 2430 2450 2460

T eKyll.lHH Hanor Ha np116b1J1b

B T .'I. llOCTOJI HHblC Ha.rtOrOBblC 06ll33TCJ1bCTB3 (aKTHBbl )

1--bMCllCHllC OTJlO>KCl lHblX HaJIOrOBbl X 0611JaTCJlbCTB

VIJMCHCHHC OTJlO>Ketmbtx 11a.rtorosb1x aKTHBOB

npo'ICC

2400 llHCT3H npu6b1Jlb (y6blTOK)

noHC­

HeHHH

3.6. 3.7.

3.8. 3.9.

3. 10. 3.1 1.

3. 12. 3. 12. 3. 12.

25 10 Pe3yJ1bT3T OT n cpCOUCHKH BllC06opoTttblX 3KTHBOB, HC BKJllO'laCMblH B

' IHCTYIO npH6btJlb (y6blTOK) ncpHo.na

2520

2500

2900 29 10

PeJyllbTaT OT npO'IHX o n epaUHH, HC BKlll0'13CMblH B 'IHCTYIO npH6blJ1b

(y6blTOK) ncpHOJla

CoeoKynHMH c)1HttaHCOBbtH pc3y111>TaT nepHo.na

C npa eo•1uo 6aJOBall npH6btJ1b (y6bITOK) Ha aKUHIO B Tbl C. py6.

P33BOJlllCHH3JI npH6MHb (y6btTOK) 11a aKuHIO s Tbtc. py6.

6

3.13. 3.13.

2016

32 093 ( 11 478)

20 615

( 13 922) (679)

6014

5 (312)

I 264 (181}

6 790

( I 446) 40

11 8 (70) (46}

5 346

5 346

16,20 16,20

KOLlhl 07 10002

31 I 12 I 2016 1277642 1

03 14002305 OS. JO. I I 12247116

385

2015

23 23 1 {9 4 10}

13 821

( I I 432) {911}

1478

16 (201) 178

{645)

826

(1 39) 12 84

(98) {8}

665

665

2,02 2,02

Page 7: Ay - oaort.ru

OTllET Oli HJMEHEllHSIX KAllHTAJIA Ja 2016 roJI

Opramnauu11 : AO «PaJpcJ Tyrny!-ICKHil»

l1JlCllTHlpHKa1umHHbl ij HOMCp llaJJOron naTCJlblUltKa

811JI )KOHOMH'ICCKOil JICllTCJlhHOCTH: Jl06bl'ta KaMe11Horo yrn11 OTKpblTbl M cnoco6oM

Opra11113awio1m o-n paeoeaJ11popMal<l1opMa co6CTBc1111ocTH: aKUH011cp11oc 06LUCCTB0/'1acmaJ1

Emnmua H3Mcpe1rn11: Mllll. py6.

I. )J.Bll)l(CllllC K81111T3Jl3

Co6cTee1111b1e 8KU1Ut,

<l>opMa no OKY JJ.

JJ.aTa ('111c110, MCCllU. roll)

noOKno

11HH

110 OKB3JJ.

no OKOn<l>/OK<l>C

no0KE11

KOA CT OKll llaHMCllOB3futC n oKa"JaTMR

YcTae11Mii BM"--ynncmthle Jl,06aeo•111blii Pe1cpeublii

3 IOO BCJ111•11111a K31111TaJJa 113 31 JlCKa6pA 2014 r .

Ja 2015 roil

32 10 YoeJJ11•1e1111e Ka 1111TaJJa - ecero:

32 11 3212 3213 3214 3215 3216

B TOM •rnc11c:

'IHCTaJI 11p116b1Jlb

nepCOUCHKa HMYLUCC"rna

JlOXOJlhl, OT11oc11iu11ec11 11enocpeJICTecm10 11a yocnw1c1mc Kam rrana

JlOllOJlHHTCJlbHhlH BblllYCK aKUHH

yncmt•ICHHC HOMllHaJlbHOil CTOHMOCTll 3KUH~I

pcopra11113au1111 1opHJll1'ICCKoro JlHUa

3220 YMe11bme1111c Kan11TaJJa - ocero:

e TOM •mcne:

3221 3222 3223 3224 3225 3226 3227 3230 3240

yfatTOK

nepeoue11Ka HMYLUCCTB3

paCXOJlbl, OTHOClllUHCCll HCllOCpCJlCTBCHllO Ha YMCHbWCllHC Kamnruia

YMCHbWCHHC HOMHHaJlbHOli CTOHMOCTH 3KUHH

yMeHbWCHHC KOJllt'ICCTBa aKUHH

pcopraHH33UHll 1opHJlH'ICCKOro JlHU3

JlHBH)lCH)lbl

lhMCllCllllC }l06aoo'IHOro K31111TaJJa

Hn1c11e1111e pe1eponoro KamtTaJJa

3200 Be.i111'11111a Kan11TaJJa ua 31 JleKa6pa 2015 r.

3a 2016 roll

33 10 YocJJ11'lc1mc K31t11TaJJa - ecero:

33 11 33 12 33 13 3314 3315 3316

o TOM •rncnc:

' IHCTaJI 11pH6htJlb

n epeouen Ka HMymccrna

JlOXO}lbl , OTllOCllUlHCCll HCllOCpCJlCTBCHllO Ha YBCJlH'ICHHC K311HTaJ13

JlOllOJll l HTCJlbHblH BblllYCK 3KUHH

YBCJIH'ICHHC HOMHHaJlbllOil CTOHMOCTll 3KUHH

peopraHH33UHll 10pHJlH'ICCKOro JlHU3

3320 YMe11bwe1111e icamtTaJJa - ecero:

3321 3322 3323 3324 3325 3326 3327 3330 3340

B TOM \ {HCnc:

y6b1TOK

nepeoue11Ka HMyiuccrna

paCXO}lhl, OTflOClllUHCCll uenocpeacTBCHHO u a YMCHbWCfll1C K311HTaJ13

YMCHbWCHHC HOMHHaJlhHOH CTOHMOCTl1 3KUHH

YMCllblllCHHC KOJlll'ICCTBa 3KUHil

peopraHH33UHll IOpHJIH'ICCKOro JlHUa

JlHBli}lCH)lhl

HJMc11e1111e Jl06aeo•moro ican 11nJJa

Hn1e11e1111c pClepe11oro ica1111TaJJa

3300 8CJ111•111n 3 KamtTaJJa 113 31 JlCKa6pa 2016 r.

K3flUTaJT

7

x x x

x x x

x x x

x x x

x x x

x x x

8Kl(llOlle 08

x x x

x x x

x x x

x x x

x x x

x x x

K3fl llT3n

x

x

x

x

x

x

x

x

K3nllT3JI

x x x x x

x x x x x

x

x x x x x

x x x x x

x

KOJJ.bl

0710003 31 I 12 I 2016

12776421 0314002305

05.10. 11 12247/16

385

llcpacnpcne-JICHJl3H

np116L1nt. (11 en 0Kpb1Tt.1ii

6btTOI< lhoro

I 594 I 594

665 665

665 665

x x

il 600) ii 600}

(I 600) (I 600) x x

659 659

5346 5346

5 346 5 346

x x

i2 200) i2 200)

(2 200) (2 200) x x

3805 3805

Page 8: Ay - oaort.ru

2. KoppCK"TllpOBKll B CBHJll c lllMCllCll llCM }"ICTllOii llOJIHTllKll II 11cnpaBJ1CllllCM 01111160K

Ha11Me11oea1111e 110Ka1aTCJ111

Koa

npoKn Ka1111TaJ1 - eccro Ila 3 I acicalip11

3400

34 10 3420 3500

3401

llO KOppCKTlipOBOK

KOppe1mtpOBKa B CBH311 c :

l1J MCne1111eM y•1cT11oii nom1n1K11

11cnpa1111eu11eM 01m160K

n oc11c KOppCK111pOBOK

B TOM •111c11e:

11cpac11pe11e11eH11aJ1 np116M11a. (11cnoKpMTL1ii y6MTOK):

llO KOppCKTllpOBOK

KOppCKTHpOBKa 8 CBllJll C:

3411 llJMCHCHllCM Y'ICTIIOH llOJlllTIIKll

3421 11cnpas11e1111c M ow1160K

3501 noc11e KoppeKTHpoeoK

Jtpyrnc CTaTbH Kamrrana, no KOTOpblM ocyu tCCTBllCllbl KOppeK11tpOBKl1:

( n o CTaThllM)

3402 110 KOppCKT11p080K

KOppCKT11pOBK3 8 CBll311 c :

34 12 113MCHCllllCM Y'ICTHOii 1101UITllKl1

3422 u c npas11e1111cM 01111160K

3502 llOCllC KOppCKllipOBOK

Koa

CT OKll

3600

lla11~1e11oea1111c noica1aTCJ111

25 lUIDapll

3. '-lllCTblC 31..'TllBt.1

Ila 31 a cKali 11 2016 r.

3 815

B.H. Ky11euK11ii

8

2014 r. I 594

1 594

1 594

1 594

Hn1c11c1mH KannTana la 2015 r . Ja C'ICT ' lllCTOii J a C'ICT llllblX Ila 3 I acKa6pH

npnliMJJll (y6MTKa) cj>aKTopoe 2015 r. 665 (I 600) 659

665 (1 600) 659

665 (I 600) 659

665 (1 600) 659

Ila 31 /ICKa6 11 2015 r. Ila 31 llCKa6 II 2014.-.

664 I 599

Page 9: Ay - oaort.ru

OT'IET 0 ,Ll.BMIKEllMM .Ll.EllEIKllhlX CPEJlCTB Ja 2016 roll

Opra11HJau11H: AO «Pa3pe3 TyrnyikKHH»

VlllCHTH<l>HKaUHOHllblH HOMCp llaJJOrOnllaTCJlblllHKa

<l>opMa no OKY ,n .narn ( 'IHCJIO, MCCHl.l. ron)

noOKnO

Bua JKOllOMll'!CCKOii llCRTCJlhllOCTH: ao6bt'la KaMc1111oro ynrn OTKpbtTbtM cnoco6oM Opra1m3auuo11110-npaeoaaJ1 <l>opMal<liopMa co6cTBe1mocrn: aKU11011cp11oc 06utecrno/<JaC11irui Eammua HJMcpcmrn: MJJH. py6.

Mecro1tax0ll\llC11He (anpec): )l(J>, 671353, 6yplIDlll, Myxopw11611pcKHii p-1~ noc. Cara11-Hyp, np. 70 JJCT Oimi6pR, JI. 49

HHH no OKB'.),A

no OKOn<l>/OK<llC no OKEVI

Koll CTpo1rn I la1u1cnoea1me 110Ka1aTCJ1H

,ll,ene>KllblC llOTOKll OT TCKYlllHX 011epau11il

41 l 0 nocry11J1e1111H - ecero B ToM •mcnc:

41 l l OT npom1JK11 11po.11.yKu1m, TOBapou, pa6oT 11 ycnyr 4112 apCllllllblX llJJaTC>KCf:l, JlHUC113HOllllblX rrnaTC>Keii, pOHJlTH, KOMHCCHOllllblX H HllblX allaJJOrn'lllblX llJlaTC>KCH 4113 OT nepcnpoaa>KH (~HllaHCOBhlX BJlO>KCHHil 4119 npO'lllC llOCTYllJJCHllR 4120 nJla"rC>Kll - ecero

B TOM 'lllCJJC: 4121 flOCTaBlllHKaM (lloJlpHJl'lllK3M) Ja Cblpbc, M8TCp11allbl, pa60Thl, ycJ1yrn 4122 B CBHJll c Of1Jl8TOH TpyJla pa60TllllKOB 4123 npoue1rroe no llOJJroeblM o6HJaTCJJhCTBaM 4124 11aJJora 11a np116L1J1b opramnau1m 4129 npo•me nnaTe>Kn 4 100 CaJJbllO 11enelK11b1x noToKoe OT TeKym11x 011epau11il

,ll,enelKHblC llOTOKll OT llllBCCTllUllOllllblX onepaunil

42 10 flocry11J1e1111st - eccro

42 11 42 12 4213

4214

4219 4220

422 1

4222 4223

4224 4229 4200

43 10

4311 43 12 43 13 43 14 4319 4320

B TOM 'lllCJJe: OT npo.11.a>KH BHCo6opOTHblX 8KTHBOB (KpoMC <l>111taHCOBblX BJlO>KCllllil) OT npoJlIDKH 3KUHH Jlpyrnx opramnauHii (.11.0JJCH y<JaCTHR) OT 803BpaTa npenocTaBJlCHHhlX 38HMOB, OT npO/IIDKll JlOJJrOBhlX UCllHblX 6yMar (npae TpC6oB81111H llCllC>KHblX cpeacTB K apyrnM n11uaM) llHBHllCHllOB, npOUCllTOB no llOJlrQBblM ~lllH811COBblM RJlO>KCllllHM 11 a11w1orn•1HblX nocrynnc1111il OT llOJICBoro y'laCTltH 8 D.PYrHX opraHu3al(llHX npo'IHC llOCTYllJICHllH

flJ1aTeJK11 - scero B TOM '111CJJC:

B CBH311 c np1106pCTCllllCM, C031l81111CM, MOJlCp1111Jau11cfi, pCKOHCTp)'KUllCH II llOJlroTOBKOil K HCllOJlbJOBaHHIO BHC06opon1hlX aKTHBOB B CBRJll c np1106pCTCHHCM 3KUHil JlPYrHX opra111nau11ii (llOJlCH Y'l3CTHH) B CBH311 c np1106peTCHllCM J]OJlrDBblX UCllllblX 6yMar (npae Tpe6oB81111H llCllC>KllhlX cpCJlCTB K Jlp. Jllll.(aM), npeJJOCTaBJlCHHC JaHMOB llPYrHM Jllll.laM npouCHTOB no llOJlfOBhlM o6M33TCJlhCTBaM, BKJllO'laCMblM B CTOllMOCTb HllBCCTHUllOtlHOro aKTllB8 npO'lllC 11Jl3TClKll

CaJibllO nenelK11b1x llOTOKOB OT 1111oec1·11u1101t11blX oncpa1111ii

,ll,eHClKllblC llOTOKll OT cj11111a11COBblX onepau11il

llocrynJ1e1111H - eccro B TOM 'lllCJJC:

noJJy'ICllHC KpCJlllTOB II JaflMOB JlCllClKHbl)( BKJ13.LIOB co6CTBCHHllKOB (y•taCTllHKOB) OT BblflYCKa 3KUllH, YBCJl ll'ICHHH llOJICH y'laCTHR OT BblllYCKa 06J111rau11i1, BCKCCJJCii II Jlp. JlOJlroBblX UCllllblX 6yMar llpO'IHC llOCTYllJJCHHH

nJ1aTC>K11 - eeero B TOM 'lllCJJC:

4321 co6CTBCllllllK3M (y'laCTHllKaM) 8 CBR311 c BblKYllOM y llHX aKLUIH (JloJJcii yitaCTHH) opra111naw111 llJll1 HX BblXOJlOM 113 cocrnea y'laCTllHKOB

4322 Ha ynJJary JlllBll.11.CHJlOB II llHhlX nJJaTC>KCH 110 pacnpCllCJICIH1IO npHOblJIH B llOJlbJY co6CTBCllHllKOB (y'laCTHHKoB)

4323 B CBM311 c noraWCHllCM (BblKynoM) BCKCCJJCil II Jlpyrnx JlOllfOBhlX UCHHhlX 6yMar, 803BpaT KpCllllTOB H

JaHMOB 4329 npO'lllC n,1aTClKl1 4300 Ca11bno 11enelK11b1x noToKoe OT cj11111a11eoe1>1X onepau11il

4400 4450

4500

4490

rc11cpan1>111 B.H. KyJJCUKllH

9

llOHC-llClfllH

3. 15.

KOJ_\bl

07 10004 31 I 12 I 2016

12776421 03 14002305

05. 10. l 1 12247/ 16

385

2016 2015

31 504 23 975

3 1 227 23 700 249 232

28 43 (30 162) (23 062)

(26 934) (20 992) (726) (636) (312) ( 182) (973) (336)

( 1 217) (9 16) 1342 913

25 38

20 22

5 16

(934) (773)

(934) (773)

(909) (735)

I 716 I 290

I 7 16 I 290

(2 200) (I 600)

(2 200) (I 600)

(484) (3IO~ (SI ) ~132) I09 219

86 I09

28 22

Page 10: Ay - oaort.ru

10

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА 2016 ГОД 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ Краткая информация об Обществе Акционерное общество «Разрез Тугнуйский» («Общество») было создано 15 сентября 1998 года в результате реорганизации Открытого акционерного общества «Востсибуголь». Офис Компании зарегистрирован по следующему адресу: Российская Федерация, 671353, Республика Бурятия, Мухоршибирский район, пос. Саган-Нур, проспект 70 лет Октября, дом 49. Сведения об изменениях и дополнениях, внесенных в Устав Общества и зарегистрированных в установленном порядке 1 марта 2016 года внесены изменения в Устав Общества о смене организационно-правовой формы с Открытого акционерного общества на Акционерное общество. Сведения о размере, структуре уставного капитала Общества и акционерах Общества, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного капитала Уставный капитал Общества составляет 330 тысяч рублей и состоит из 330 тысяч обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1 рубль каждая. Единственным акционером, владеющим 100% акций Общества, является Акционерное общество «Сибирская Угольная Энергетическая Компания», расположенное по адресу: Российская Федерация, г. Москва, ул. Дубининская, д. 53, стр. 7. Филиалы Общества Общество не имело филиалов в течение отчетного периода. Численность работающих на отчетную дату Численность на 31 декабря 2016 года составила 1 308 человек (на 31 декабря 2015 года – 1 259 человек). Сведения об органах управления До 18 января 2016 года руководство текущей деятельностью Общества осуществлялось АО «СУЭК» в лице Генерального директора Рашевского Владимира Валерьевича по договору о передаче полномочий единоличного исполнительного органа от 14 ноября 2011 года. С 19 января 2016 года единоличным исполнительным органом Общества избран генеральный директор Кулецкий Валерий Николаевич на основании Решения единственного акционера от 18 января 2016 года. На основании Решения единственного акционера от 23 марта 2016 года избран Совет директоров Общества: • Мишин Юрий Михайлович – Председатель Совета директоров, начальник управления перспективного

развития и планирования АО «СУЭК»; • Рачков Игорь Валерьевич – начальник управления методологии и отчетности АО «СУЭК»; • Денисов Максим Евгеньевич – главный специалист отдела сопровождения крупных инвестиционных

проектов АО «СУЭК»; • Скударнов Сергей Михайлович – заместитель директора по персоналу и администрации АО «СУЭК»; • Грибановский Игорь Владимирович – заместитель генерального директора – коммерческий директор

АО «СУЭК».

Page 11: Ay - oaort.ru

АО «Разрез Тугнуйский» Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2016 год В миллионах рублей, если не указано иное

11

На основании Решения единственного акционера от 10 мая 2016 года избран новый состав членов Совета директоров Общества: • Строгий Иван Борисович – Председатель Совета директоров, начальник отдела буровзрывных работ

АО «СУЭК»; • Грибановский Игорь Владимирович – заместитель генерального директора, коммерческий директор

АО «СУЭК»; • Денисов Максим Евгеньевич – главный специалист отдела сопровождения крупных инвестиционных

проектов АО «СУЭК»; • Рачков Игорь Валерьевич – начальник управления методологии и отчетности АО «СУЭК»; • Скударнов Сергей Михайлович – заместитель директора по персоналу и администрации АО «СУЭК». В соответствии с Уставом Общества Правление как орган управления не предусмотрено. В состав Ревизионной комиссии Общества в 2016 году входили: • Терехов Дмитрий Владимирович – старший аудитор службы внутреннего контроля и аудита

АО «СУЭК-Красноярск»; • Воробьев Евгений Николаевич – руководитель службы внутреннего контроля и аудита

АО «СУЭК-Красноярск»; • Терещенко Богдан Иванович – аудитор службы внутреннего контроля и аудита

АО «СУЭК-Красноярск». Сведения о реестродержателе Реестродержателем Общества является Акционерное общество «Регистратор Р.О.С.Т.», расположенное по адресу: Российская Федерация, г. Москва, ул. Стромынка, дом 18, корпус 13. Основные виды деятельности Основным видом деятельности Общества является добыча каменного угля открытым способом. Курсы валют, установленные для пересчета стоимости активов и обязательств на конец отчетного периода, выраженных в иностранной валюте, но подлежащих оплате в рублях Для пересчета в рубли стоимости активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте, используются официальные курсы иностранных валют, установленные Центральным Банком РФ. Следующие обменные курсы иностранных валют к российскому рублю действовали на 31 декабря (в рублях):

Доллар США Евро 31 декабря 2016 года 60,6569 63,8111 31 декабря 2015 года 72,8827 79,6972 Анализ рисков, связанных с деятельностью Общества Деятельность Общества объективно связана с рисками, которые могут значительно влиять на производственные и финансовые результаты. Анализ и управление рисками, являясь неотъемлемой частью бизнеса, обеспечивают его устойчивое развитие. Система корпоративного управления Общества направлена на своевременное выявление всех потенциальных источников риска. Проводятся специальные мероприятия по управлению рисками, и принимаются меры для минимизации негативных последствий наиболее существенных рисков. Отчетность не содержит исчерпывающего описания всех рисков, которые могут повлиять на деятельность Общества. Ниже описываются основные риски, которые могут существенным образом повлиять на деятельность Общества, его финансовое положение, операционные и финансовые результаты.

Page 12: Ay - oaort.ru

АО «Разрез Тугнуйский» Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2016 год В миллионах рублей, если не указано иное

12

Отраслевые риски Основные отраслевые риски Общества связаны с возможным ухудшением ситуации в угольной отрасли в целом. Среди основных ключевых факторов, влияющих на изменение ситуации в худшую сторону, наиболее существенными являются следующие: • негативное изменение мировых цен и спроса на уголь, как основное топливо, используемое в

электрогенерации; • возможный рост конкуренции в отрасли; • повышение транспортной составляющей в себестоимости производства продукции, в первую очередь,

рост тарифов на железнодорожные перевозки угля; • погодные условия, влияющие на потребность в электроэнергии и тепле, а также влияющие на объемы

вырабатываемой электроэнергии на гидроэлектростанциях.

Общество предпринимает все необходимые действия для минимизации указанных рисков. Проводится анализ, мониторинг и прогнозирование динамики цен.

В случае неблагоприятного развития ситуации в отрасли Общество планирует внести изменения в свою производственную, сбытовую и финансовую политику в зависимости от конкретного негативного фактора. Региональные риски Деятельность Общества осуществляется в России и зависит от общественно-политической и экономической ситуации в стране. Регион, в котором Общество зарегистрировано в качестве налогоплательщика и осуществляет основную деятельность, является достаточно благоприятным. Тем не менее, значительное влияние на деятельность Общества могут оказать решения местных, региональных и государственных властей в отношении тарифов, валютного регулирования, ограничения доли собственности нерезидентов, субсидий, лицензионной и антимонопольной политики, установления процентных ставок, ставок рефинансирования. Опасность стихийных бедствий невелика, фактор удаленности и труднодоступности, а также вероятность прекращения транспортного сообщения крайне малы. Принимая во внимание стратегический для региона характер добываемых Обществом полезных ископаемых, региональные риски незначительны. Финансовые риски В процессе ведения хозяйственной деятельности Общества возникают следующие финансовые риски: • рост процентных ставок; • неблагоприятное изменение валютных курсов. Инфляционный и процентный риски оказывают влияние на себестоимость продукции, так как рост инфляции и стоимости заемных средств может привести к её увеличению. Российский рубль является функциональной валютой Общества. Общество подвержено валютным рискам в части операций, деноминированных в иностранных валютах, включая транзакционные риски, связанные с доходами и расходами по операциям, осуществляемым в иностранных валютах, а также риски признания отрицательных курсовых разниц по активам и обязательствам, выраженным в иностранных валютах.

Page 13: Ay - oaort.ru

АО «Разрез Тугнуйский» Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2016 год В миллионах рублей, если не указано иное

13

Технико-производственные риски В данную группу вошли риски, способные оказать влияние на объемы добычи угольной продукции. Основные риски данной группы: • риски невыполнения добычи в результате аварийных ситуаций, вызванных горно-геологическими и

горнотехническими факторами; • риски некорректности планирования ведения горных работ, являющиеся следствием некорректно

выполненных проектно-изыскательских работ, конструкторских и технологических разработок.

Для снижения рисков данной группы в Обществе проводятся действия по контролю поставщиков и подрядчиков, проводятся мероприятия по обучению персонала, комплексные мероприятия по обеспечению техники безопасности и снижению травматизма. Социальные риски В данную группу вошли риски, связанные с персоналом. Основные риски данной группы: • риск травматизма от несоблюдения техники безопасности; • риск низкой квалификации персонала. Для снижения данных рисков в Обществе проводится обучение персонала, внедряются программы по повышению мотивации сотрудников. Правовые риски

Правовые риски включают в себя следующие возможные негативные последствия: • несоблюдение требований нормативных правовых актов и заключенных договоров; • правовые ошибки при осуществлении деятельности. В Обществе ведется непрерывный мониторинг изменения законодательства, проводится информирование персонала по возможным негативным событиям вследствие его изменения. Правовые риски в Обществе отнесены к группе приемлемых рисков. В целом за рассматриваемый период влияние рисков на деятельность Общества было несущественным благодаря работе по управлению рисками и минимизации их влияния.

Page 14: Ay - oaort.ru

АО «Разрез Тугнуйский» Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2016 год В миллионах рублей, если не указано иное

14

2. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ Учетная политика Общества на 2016 год была разработана и бухгалтерская отчетность сформирована в соответствии с действующими в Российской Федерации правилами бухгалтерского учета и отчетности, утвержденными нормативными документами, и основополагающими допущениями: имущественная обособленность, непрерывность деятельности, временная определенность фактов хозяйственной деятельности, последовательность применения учетной политики. 2.1. Основные средства и незавершенное строительство 2.1.1. Определение инвентарного объекта Единицей бухгалтерского учета основных средств является инвентарный объект. Инвентарным объектом основных средств признается объект со всеми приспособлениями и принадлежностями или отдельный конструктивно обособленный предмет, предназначенный для выполнения определенных самостоятельных функций, или же обособленный комплекс конструктивно сочлененных предметов, представляющих собой единое целое и предназначенных для выполнения определенной работы. 2.1.2. Ввод основных средств в эксплуатацию

Вводу в эксплуатацию подлежат отдельные объекты основных средств, при условии, что на момент ввода они могут быть самостоятельно использованы в производственном процессе в целях, в которых осуществлялось их строительство (сооружение, приобретение). Если объект не может быть самостоятельно использован в производственном процессе без других объектов, то отдельно ввод в эксплуатацию данного объекта не проводится.

2.1.3. Способ учета объектов недвижимости Объекты недвижимости, по которым закончены капитальные вложения, но права собственности на которые не зарегистрированы в установленном законодательством порядке, принимаются к бухгалтерскому учету в качестве основных средств с выделением на отдельном субсчете к счету учета основных средств. 2.1.4. Переоценка основных средств Переоценка однородных объектов основных средств по группам не осуществляется. 2.1.5. Способ начисления амортизации Амортизация по основным средствам начисляется линейным способом. 2.1.6. Сроки полезного использования Сроки полезного использования определяются на основании Постановления Правительства РФ от 1 января 2002 года №1 «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы». Для тех видов основных средств, срок использования которых согласно техническим условиям и рекомендациям организаций-изготовителей больше сроков, указанных в Классификации, а также для видов основных средств, не указанных в Классификации, устанавливается срок полезного использования в соответствии с техническими условиями и рекомендациями изготовителей. По основным средствам, введенным в эксплуатацию до 1 января 2002 года, применяются ранее установленные сроки полезного использования в соответствии с Постановлением Совмина СССР от 22 октября 1990 года №1072 «О единых нормах амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР».

Page 15: Ay - oaort.ru

АО «Разрез Тугнуйский» Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2016 год В миллионах рублей, если не указано иное

15

Принятые сроки полезного использования по основным группам основных средств приведены в таблице:

Сроки полезного использования, лет Здания 10 – 65 Сооружения и передаточные устройства 7 – 55 Машины и оборудование 3 – 20 Транспортные средства 5 – 45 Прочие основные средства 5 – 7

2.1.7. Неамортизируемые объекты Не подлежат амортизации законсервированные объекты основных средств и объекты основных средств, потребительские свойства которых с течением времени не изменяются, а именно земельные участки, объекты природопользования. 2.1.8. Способ учета затрат на восстановление основных средств

Восстановление объекта основных средств может осуществляться посредством ремонта, модернизации и реконструкции. Затраты на восстановление объекта основных средств отражаются в бухгалтерском учете в том отчетном периоде, к которому они относятся. При этом затраты на модернизацию и реконструкцию объекта основных средств после их окончания увеличивают первоначальную стоимость такого объекта. Затраты на ремонт основных средств включаются в себестоимость текущего отчетного периода по мере их возникновения. Классификация затрат на восстановление основных средств осуществляется на основании экспертного заключения соответствующей технической службы Общества. 2.2. Запасы 2.2.1. Единица бухгалтерского учета материально-производственных запасов Единицей бухгалтерского учета материально-производственных запасов является номенклатурный номер. 2.2.2. Способ оценки материалов Материально-производственные затраты принимаются к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости. Фактическая себестоимость определяется исходя из фактически произведенных затрат на их приобретение и изготовление. 2.2.3. Способ учета транспортно-заготовительных расходов Транспортно-заготовительные расходы включаются в стоимость материалов либо в состав отклонений в стоимости материалов в зависимости от наличия остатков материально-производственных запасов на складе. Транспортно-заготовительные расходы, включенные в состав отклонений в стоимости материалов, распределяются по соответствующему направлению расходования материально-производственных запасов на счета учета затрат на производство, капитальные вложения и т.п. 2.2.4. Способ оценки материально-производственных запасов при отпуске в производство и ином

выбытии При отпуске материально-производственных запасов в производство и ином выбытии их оценка производится по методу средней себестоимости.

Page 16: Ay - oaort.ru

АО «Разрез Тугнуйский» Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2016 год В миллионах рублей, если не указано иное

16

2.2.5. Способ оценки готовой продукции В течение месяца все движение готовой продукции учитывается по стандартной цене. Стандартной ценой готовой продукции является средняя фактическая себестоимость, сложившаяся по состоянию на конец ноября месяца предыдущего отчетного года. В конце месяца рассчитываются отклонения между фактической себестоимостью производства и стоимостью готовой продукции по стандартной цене, которые списываются: • на счет учета готовой продукции пропорционально количеству готовой продукции, оставшейся на

складе на конец месяца, в общем количестве готовой продукции, складывающемся из остатков на начало месяца и поступления за месяц;

• по направлениям списания готовой продукции за отчетный месяц: на счета учета реализации и др., пропорционально количеству списанной готовой продукции по соответствующему направлению, в общем количестве готовой продукции, складывающемся из остатков на начало месяца и поступления за месяц.

Таким образом, путем распределения отклонений остатки готовой продукции на конец месяца доводятся до фактической производственной себестоимости. 2.2.6. Оценка неликвидных материально-производственных запасов и материально-производственных

запасов с низкой оборачиваемостью К неликвидным материально-производственным запасам относятся запасы, которые не пригодны к дальнейшему использованию в производстве или хозяйственной деятельности по причине их морального износа, утраты своих первоначальных качеств или экономической нецелесообразности, приобретенные или полученные в процессе хозяйственной деятельности: металлолом, детали, запасные части и др., полученные от окончательно забракованных изделий или списания основных средств. Неликвидные материально-производственные запасы отражаются в бухгалтерской отчетности по текущей рыночной стоимости. К материально-производственным запасам с низкой оборачиваемостью относятся материалы, находящиеся на складах и в иных местах хранения более 12 месяцев. Длительное хранение материально-производственных запасов влечет за собой моральное старение и снижение качественных характеристик данных оборотных активов. Материально-производственные запасы с низкой оборачиваемостью отражаются в бухгалтерской отчетности Общества по расчетной стоимости, исходя из стоимости возможного замещения запаса с учетом применяемого коэффициента обесценения из-за потери функциональных (потребительских) свойств, связанных с длительным хранением. На разницу между оценкой указанных ценностей по данным бухгалтерского учета и их текущей рыночной стоимостью (для неликвидных материально-производственных запасов) или расчетной стоимостью (для материально-производственных запасов с низкой оборачиваемостью) формируется резерв под снижение стоимости материальных ценностей. Уголь отражается по наименьшей из двух величин: производственной себестоимости или чистой цене возможной реализации. Чистая цена возможной реализации равна текущей рыночной стоимости за вычетом предполагаемых расходов на реализацию. 2.3. Дебиторская задолженность Оценка дебиторской задолженности производится с учетом резерва по сомнительным долгам. Резерв по сомнительным долгам формируется по просроченной дебиторской задолженности: при отсутствии оплаты от контрагента свыше 60 дней – резерв формируется в размере 50% от суммы задолженности; при отсутствии оплаты свыше 180 дней – резерв формируется в размере 100% от суммы задолженности. В формировании резерва не участвует просроченная дебиторская задолженность по контрагенту, по которому имеется встречная кредиторская задолженность на соответствующую сумму.

Page 17: Ay - oaort.ru

АО «Разрез Тугнуйский» Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2016 год В миллионах рублей, если не указано иное

17

2.4. Денежные средства и их эквиваленты В состав денежных средств и денежных эквивалентов включаются: денежные средства в кассе, на расчетных, валютных, а также специальных счетах в банках, переводы в пути, депозитные вклады сроком не более трех месяцев. 2.5. Займы и кредиты Затраты по займам, непосредственно относящиеся к приобретению, строительству или производству инвестиционных активов, включаются в стоимость этих активов до момента принятия актива к бухгалтерскому учету в качестве объекта основного средства, либо момента ввода объекта в эксплуатацию (в зависимости от того, какое событие имело место ранее). Все прочие затраты по займам признаются в составе отчета о финансовых результатах в том отчетном году, когда они были понесены. Дополнительные расходы, связанные с привлечением кредитов и займов, включаются равномерно в состав прочих расходов в течение срока действия договора. 2.6. Оценочные обязательства 2.6.1. Оценочное обязательство по рекультивации земель Оценочное обязательство по рекультивации земель признается в отчетности, если у Общества существует обязанность по восстановлению земельных участков, предусмотренная утвержденными проектами горнотехнической и биологической рекультивации отработанных земельных участков, либо вытекающая из норм законодательства РФ о порядке землепользования. Сумма резерва на будущие расходы по рекультивации равна текущей стоимости ожидаемых будущих расходов для погашения данного обязательства, рассчитанной с использованием текущих цен, с учетом поправки на инфляцию. Инвентаризация обязательства проводится один раз в год на 31 декабря. 2.6.2. Оценочное обязательство по выплате вознаграждения по итогам работы за год Признание в бухгалтерском учете оценочного обязательства по выплате ежегодного вознаграждения по итогам работы за год работникам осуществляется в соответствии с учетной политикой путем ежемесячных начислений, размер которых определяется как 1/12 суммы, предусмотренной планом на выплату вознаграждения по итогам работы за год с учетом отчислений на социальное страхование. Оценочное обязательство уменьшается на суммы, относящиеся к конкретному работнику, в отношении которого было признано обязательство, при начислении ему ежегодного вознаграждения по итогам работы за год. Инвентаризация обязательства производится один раз в год на 31 декабря. 2.6.3. Оценочное обязательство по предстоящей оплате отпусков Признание в бухгалтерском учете обязательства по предстоящей оплате отпусков работников осуществляется в соответствии с учетной политикой. Величина обязательства формируется ежемесячно в течение отчетного периода по состоянию на последний день месяца на основании данных о количестве дней неиспользованного отпуска работниками Общества, среднем дневном заработке, сумме страховых взносов в государственные внебюджетные фонды. Оценочное обязательство уменьшается в течение отчетного периода на суммы начисленных отпускных, компенсации за неиспользованный отпуск работникам. Инвентаризация обязательства производится один раз в год на 31 декабря. 2.6.4. Оценочное обязательство на предстоящую оплату стоимости проезда и провоза багажа к месту

использования отпуска и обратно Признание в бухгалтерском учете оценочного обязательства на предстоящую оплату стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно осуществляется в соответствии с учетной политикой. Величина оценочного обязательства определяется ежемесячно на основании наличия прав на компенсацию расходов на проезд к месту отпуска и обратно, величины средней стоимости поездки, которая определяется по состоянию на 30 ноября предшествующего года за 12 календарных месяцев,

Page 18: Ay - oaort.ru

АО «Разрез Тугнуйский» Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2016 год В миллионах рублей, если не указано иное

18

предшествующих расчетному периоду, коэффициента использования прав, применяемого для признания обязательства. Оценочное обязательство уменьшается в течение отчетного периода на сумму расходов на оплату работникам стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно. Инвентаризация обязательства производится один раз в год на 31 декабря. 2.7. Отложенные налоги При составлении бухгалтерской отчетности суммы отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств отражаются в бухгалтерском балансе свернуто, кроме случаев, когда законодательством РФ о налогах и сборах предусмотрено раздельное формирование налоговой базы. 2.8. Выручка Основным видом доходов от обычных видов деятельности является выручка от продажи угля. Выручка от реализации представляет собой общую стоимость угля, поставленного покупателям, без учета налога на добавленную стоимость, и отражается при соблюдении всех следующих условий: • Общество имеет право на получение этой выручки, вытекающее из конкретного договора или

подтвержденное иным соответствующим образом; • Общество передало покупателю право собственности (владения, пользования и распоряжения) на

продукцию (товар); • сумма выручки может быть определена; • имеется уверенность в том, что в результате конкретной операции произойдет увеличение

экономических выгод Общества; • затраты, которые были понесены или будут понесены в связи с данной операцией, могут быть

определены. 2.9. Расходы от обычных видов деятельности Расходами по обычным видам деятельности являются: • расходы, связанные с приобретением сырья, материалов, товаров и иных материально-

производственных запасов; • расходы, возникающие непосредственно в процессе переработки, доработки материально-

производственных запасов для целей производства продукции, выполнения работ и оказания услуг и их продажи;

• коммерческие расходы; • управленческие расходы; • налог на имущество; • налог на добычу полезных ископаемых.

2.10. Способ признания коммерческих и управленческих расходов Коммерческие и управленческие расходы полностью признаются в текущем периоде в качестве расходов по обычным видам деятельности.

2.11. Раскрытие информации о прочих доходах и расходах в отчетности Прочие доходы и связанные с ними расходы, возникающие в результате одного и того же или аналогичного по характеру факта хозяйственной деятельности, в отчете о финансовых результатах отражаются свернуто. 2.12. Дивиденды объявленные Дивиденды и налоги на дивиденды отражаются как обязательства в том периоде, в котором они объявлены и подлежат выплате в соответствии с законодательством.

Page 19: Ay - oaort.ru

АО «Разрез Тугнуйский» Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2016 год В миллионах рублей, если не указано иное

19

2.13. Связанные стороны Операции со связанными сторонами указаны в отчетности без учета налога на добавленную стоимость. 2.14. Отчет о движении денежных средств Величина денежных потоков в иностранной валюте пересчитывается в рубли по курсу валюты к рублю, установленному Центральным банком РФ на дату платежа.

Page 20: Ay - oaort.ru

АО «Разрез Тугнуйский» Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2016 год В миллионах рублей, если не указано иное

20

3. РАСКРЫТИЕ ИНФОРМАЦИИ ОБ ОТДЕЛЬНЫХ ПОКАЗАТЕЛЯХ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ

3.1. Основные средства

Здания, сооруже-

ния и переда-точные устрой-

ства

Машины и обору-дование

Транс-портные средства

Другие виды ос-новных

средств и земля

Незавер-шенные

капи-тальные

вложения Итого Первоначальная стоимость Остаток на 1 января 2015 года 1 946 5 162 2 964 65 701 10 838 Поступление 2 — — — 807 809 Ввод в эксплуатацию 267 883 51 10 (1 211) — Выбытие (3) (156) (103) (1) (5) (268) Остаток на 31 декабря 2015 года 2 212 5 889 2 912 74 292 11 379 Поступление — — — — 741 741 Ввод в эксплуатацию 144 230 259 17 (650) — Выбытие (6) (18) (46) (2) — (72) Остаток на 31 декабря 2016 года 2 350 6 101 3 125 89 383 12 048 Накопленная амортизация Остаток на 1 января 2015 года 502 2 858 1 267 13 — 4 640 Амортизация 116 718 373 8 — 1 215 Выбытие (3) (74) (90) (1) — (168) Остаток на 31 декабря 2015 года 615 3 502 1 550 20 — 5 687 Амортизация 122 764 327 9 — 1 222 Выбытие (3) (17) (41) (1) — (62) Остаток на 31 декабря 2016 года 734 4 249 1 836 28 — 6 847 Остаточная стоимость

на 31 декабря 2015 года 1 597 2 387 1 362 54

292 5 692 Остаточная стоимость

на 31 декабря 2016 года 1 616 1 852 1 289 61

383 5 201 Остаточная стоимость основных средств, переданных в аренду, по состоянию на 31 декабря 2016 года составляет 2 005 млн. руб. (на 31 декабря 2015 года – 1 924 млн. руб.). Остаточная стоимость основных средств, полученных в аренду, по состоянию на 31 декабря 2016 года составляет 1 138 млн. руб. (на 31 декабря 2015 года – 512 млн. руб.).

Page 21: Ay - oaort.ru

АО «Разрез Тугнуйский» Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2016 год В миллионах рублей, если не указано иное

21

3.2. Запасы 2016 2015 Сырье, материалы и другие аналогические ценности 978 835 Готовая продукция и товары для перепродажи 21 215 Прочие 26 24 Подитог 1 025 1 074 За вычетом: резерв под снижение стоимости (58) (168) Итого 967 906

3.3. Дебиторская задолженность 2016 2015 Авансы выданные 3 316 135 Покупатели и заказчики 1 295 2 949 Прочая дебиторская задолженность 475 650 Подитог 5 086 3 734 За вычетом: резерв по сомнительным долгам (52) (35) Итого 5 034 3 699

3.4. Заемные средства Срок погашения Валюта 2016 2015

Долгосрочные заемные средства Сумма кредита

2019

Доллар США

3 033 1 760 Сумма кредита 2020 Доллар США 2 699 3 243

Итого 5 732 5 003 Краткосрочные заемные средства

Сумма начисленных процентов

2017

Доллар США

28 24 Итого 28 24 Обеспечения обязательств, полученные По состоянию на 31 декабря 2016 года сумма выданных Обществу обеспечений составляет 890 млн. руб. (на 31 декабря 2015 года – 370 млн. руб.). Вид обеспечения Срок исполнения 2016 2015 Характер обязательства Обязательства Общества по возврату

НДС в бюджет Банковская

гарантия 2017

890 370 Итого 890 370

3.5. Кредиторская задолженность 2016 2015 Поставщики и подрядчики 878 1 705 Авансы полученные 517 2 526 Задолженность перед бюджетом 327 29 Задолженность перед персоналом организации 73 59 Прочая кредиторская задолженность 20 25 Итого 1 815 4 344

Page 22: Ay - oaort.ru

АО «Разрез Тугнуйский» Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2016 год В миллионах рублей, если не указано иное

22

3.6. Выручка 2016 2015 Реализация угля 31 460 22 605 Прочая 633 626 Итого 32 093 23 231 3.7. Себестоимость продаж 2016 2015 Материалы и запасные части 3 941 3 406 Работы и услуги производственного характера 1 877 1 384 Ремонт и техническое обслуживание 1 243 1 067 Амортизация 1 181 1 190 Оплата труда 917 824 Буровзрывные работы 580 608 Налоги и сборы 419 430 Прочие 1 126 414 Изменение остатков готовой продукции 194 87 Итого 11 478 9 410

3.8. Коммерческие расходы 2016 2015 Экспедирование 12 262 10 042 Транспортировка угля железнодорожным транспортом 1 186 1 004 Погрузочные работы 400 343 Прочие 74 43 Итого 13 922 11 432 3.9. Управленческие расходы 2016 2015 Оплата труда управленческого персонала 234 188 Консультационные услуги 198 — Амортизация 57 45 Ремонт и техническое обслуживание 41 20 Услуги по управлению 4 529 Прочие 145 129 Итого 679 911 3.10. Прочие доходы 2016 2015 Курсовые разницы 589 — Излишки, выявленные при инвентаризации 350 — Восстановление резерва на рекультивацию земель 163 75 Восстановление резерва под обесценение угля 95 — Прочие 67 103 Итого 1 264 178

Page 23: Ay - oaort.ru

АО «Разрез Тугнуйский» Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2016 год В миллионах рублей, если не указано иное

23

3.11. Прочие расходы 2016 2015 Резерв на рекультивацию земель 30 47 Расходы от купли-продажи валюты 29 — Благотворительная, спонсорская, финансовая и материальная помощь 19 20 Резерв по сомнительным долгам 18 8 Штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров 15 21 Курсовые разницы — 282 Прочие 70 267 Итого

181 645 3.12. Отложенные налоги 2016 2015 Условный расход по налогу на прибыль 1 358 141 Постоянные разницы, возникшие в отчетном периоде и приведшие к

образованию постоянных налоговых обязательств 200 67 Налогооблагаемые временные разницы, возникшие в отчетном периоде 590 494 Вычитаемые временные разницы, возникшие в отчетном периоде (350) (575) Постоянные налоговые обязательства, признанные в отчетном периоде 40 12 Отложенные налоговые обязательства, признанные в отчетном периоде 118 84 Отложенные налоговые активы, признанные в отчетном периоде (70) (98) В 2011 году Общество и правительство Республики Бурятия заключили инвестиционное соглашение №010-000079 от 4 августа 2011 года сроком на пять лет о предоставлении Обществу государственной поддержки в форме снижения ставки налога на прибыль, начисляемого в республиканский бюджет, на 3,5%. Средняя ставка льготы по Обществу в 2015 году составила 2,91%. В связи с истечением срока окупаемости инвестиционного проекта ставка налога на прибыль за 2016 год составила 20%. 3.13. Прибыль на акцию Базовая прибыль на акцию рассчитана с использованием средневзвешенного количества обыкновенных акций, находящихся в обращении в течение отчетного года. Базовая и разводненная прибыль на акцию не отличаются, так как разводнение отсутствует. 2016 2015 Средневзвешенное количество обыкновенных акций, находящихся в обращении (шт.) 330 000 330 000 Чистая прибыль отчетного года 5 346 665 Базовая прибыль на акцию, в тыс. руб. 16,20 2,02 3.14. Выплата дивидендов Общество объявило и выплатило дивиденды единственному акционеру АО «СУЭК» в сумме 2 200 млн. руб., из которых 400 млн. руб. – по результатам первого полугодия 2016 года, и 1 800 млн. руб. – по результатам 9 месяцев 2016 года (в 2015 году: 1 600 млн. руб. по результатам 1 квартала 2015 года и за счет нераспределенной прибыли прошлых лет). 3.15. Движение денежных средств Прочие платежи, отраженные в строке 4129 Отчета о движении денежных средств, включают в себя следующие платежи: 2016 2015 Оплата налогов и страховых взносов, кроме налога на прибыль 1 052 818 Прочие платежи 165 98 Итого 1 217 916

Page 24: Ay - oaort.ru

АО «Разрез Тугнуйский» Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2016 год В миллионах рублей, если не указано иное

24

3.16. Информация о связанных сторонах Основное хозяйственное общество – АО «СУЭК». С 22 августа 2016 года материнской компанией основного хозяйственного общества является SUEK HOLDINGS LTD, до 22 августа 2016 года материнской компанией основного хозяйственного общества являлось SUEK LTD, именуемое до 18 апреля 2016 года SUEK PLC. Для обеспечения сопоставимости данные за 2015 год были скорректированы. 3.16.1. Операции с основным хозяйственным обществом 2016 2015 Выручка от продажи товаров, работ и услуг 6 3 Расходы на приобретение товаров, работ, услуг (12 508) (10 052) Дивиденды к уплате (2 200) (1 600) Расходы на приобретение прочих активов (1 745) (1 606) Расходы на аренду имущества (124) — Расходы на услуги по управлению (4) (529) 3.16.2. Сальдо расчетов с основным хозяйственным обществом 2016 2015 Дебиторская задолженность 3 234 — Кредиторская задолженность 236 1 090 3.16.3. Денежные потоки от операций с основным хозяйственным обществом 2016 2015 Платежи поставщикам за сырье, материалы, работы, услуги (18 430) (13 705) Уплата дивидендов (2 200) (1 600) Прочие платежи (8) (7) 3.16.4. Операции с обществами, находящимися под общим контролем 2016 2015 Выручка от продажи товаров, работ и услуг 30 293 21 275 Займы полученные 1 716 — Доходы от сдачи имущества в аренду 182 162 Доходы от продажи прочих активов 15 35 Доходы от продажи основных средств и капитальных вложений — 93 Расходы на приобретение товаров, работ, услуг (4 042) (2 985) Проценты к уплате (317) (205) Расходы на приобретение основных средств (124) (51) Расходы на приобретение прочих активов (45) (44) 3.16.5. Сальдо расчетов с обществами, находящимися под общим контролем 2016 2015 Дебиторская задолженность 997 2 727 Займы полученные 5 760 5 027 Кредиторская задолженность 870 2 825 Товарно-материальные ценности, переданные на ответственное хранение 4 214 Товарно-материальные ценности, находящиеся на ответственном хранении 4 83 3.16.6. Вознаграждение основному управленческому персоналу за отчетный период 2016 2015 Оплата труда 16 13 Начисленные на оплату труда налоги и иные обязательные платежи 2 3 Итого 18 16

Page 25: Ay - oaort.ru

AO <<Pa1pe1 TyruyitcKHH» noflCHHTenbHa11 3anHCKa K 6yxranTepCKOH OT'-leTHOCTH Ja 2016 ro.n 8 J1111nm1011ax py6neu, ecm1 ue YK03a110 1111oe

3.17. Hmt>opMaunH 06 3KOJJOntt.tecKoit llCHTeJJbHOCTH 06w.ecTsa

TcKyurne pacxOJlbl Ha oxpa11y 0KpylKa1omei1 cpeJlbl

PacxOJlbl 11a pcKynbTHBau.1110 3CMem,

nnaTa 33 Bb16pocbl ( c6pOCbl) Jarpll3WllOLU11X BCLUCCTB (pa3MCIUCllHC OTXOJlOll

npo11JBOJlCTBa 11 n oi-pe6neHHll)

3.18. Co6b1THH nocJJe OT'ICTHOit ll3Tbl

2016

12 82

10

2015

7 109

29

CymecTBCHHblX C06bITHH nocne OT'-leTHOH .naTbl , KOTOpble MOrnH 6bl nosnH11Tb Ha 6yxranTepcKylO OT'-ICTHOCTb,

He 6bino.

feuepaJJbHblit .i:.up B.H. KyJ1eUK1tii

25 11Hsap11 2017 ro.u

25