autorización del gobierno federal, Naturaleza …...123 cApítuLo QuiNto SECTOR BANCARIO I. b ANcA...

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cApiacutetuLo QuiNto

SECTOR BANCARIO

I bANcA muacuteLtipLE

Las instituciones de banca muacuteltiple se encuentran reguladas den-tro del capiacutetulo I del tiacutetulo II de la Ley de Instituciones de Creacutedito

Para organizarse y operar como institucioacuten de banca muacutelti-ple se requiere autorizacioacuten del gobierno federal que compete otorgar discrecionalmente a la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores previo acuerdo de su Junta de Gobierno y opinioacuten favorable del Banco de Meacutexico Por su naturaleza estas autorizaciones seraacuten intransmisibles68

1 Naturaleza juriacutedica de las instituciones de banca muacuteltiple69

a) Son sociedades anoacutenimas de capital fijo constituidas de acuerdo a lo que dispone en lo relativo a la sociedad anoacute-nima la Ley General de Sociedades Mercantiles

b) Tendraacuten por objeto la prestacioacuten del servicio de banca y creacutedito en los teacuterminos de la presente ley

c) La duracioacuten de la sociedad seraacute indefinida d) Deberaacuten contar con el capital social y el capital miacutenimo que

corresponda conforme a lo previsto en esta ley e) Su domicilio social estaraacute en el territorio nacional

68 Artiacuteculo 8o de la Ley de Instituciones de Creacutedito 69 Artiacuteculo 9o de la Ley de Instituciones de Creacutedito

Esta obra forma parte del acervo de la Biblioteca Juriacutedica Virtual del Instituto de Investigaciones Juriacutedicas de la UNAM wwwjuridicasunammx httpsbibliojuridicasunammxbjv

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ELVIA ARCELIA QUINTANA ADRIANO

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f) Los estatutos sociales asiacute como cualquier modificacioacuten a los mismos deberaacuten ser sometidos a la aprobacioacuten de la Comi-sioacuten Nacional Bancaria y de Valores Una vez aproba-dos los estatutos sociales o sus reformas el instrumento puacuteblico en el que consten deberaacute inscribirse en el Registro Puacuteblico de Comercio sin que sea preciso mandamiento ju-dicial

g) El capital social de las instituciones de banca muacuteltiple estaraacute for-mado por una parte ordinaria y podraacute tambieacuten estar inte-grado por una parte adicional El capital social ordinario de las instituciones de banca muacuteltiple se integraraacute por acciones de la serie ldquoOrdquo En su caso el capital social adi-cional estaraacute representado por acciones serie ldquoLrdquo que podraacuten emitirse hasta por un monto equivalente al cua-renta por ciento del capital social ordinario previa auto-rizacioacuten de la Comisioacuten Nacional de Valores

h) La administracioacuten de las instituciones de banca muacuteltiple estaraacute encomendada a un consejo de administracioacuten y a un director general en sus respectivas esferas de competencia

i) El oacutergano de vigilancia de las instituciones de banca muacuteltiple estaraacute integrado por lo menos por un comisa-rio designado por los accionistas de la serie ldquoOrdquo y en su caso un comisario nombrado por los de la serie ldquoLrdquo asiacute como sus respectivos suplentes

Asimismo la Ley de Instituciones de Creacutedito regula las si-guientes instituciones de banca muacuteltiple

mdash Instituciones de banca muacuteltiple organizadas y operadas por el Instituto para la Proteccioacuten al Ahorro Bancario70

ldquoEl Instituto para la Proteccioacuten al Ahorro Bancario podraacute organizar y operar instituciones de banca muacuteltiple exclusivamente con el objeto de cele-brar operaciones de transferencia de activos y pasivos de las instituciones de creacutedito en liquidacioacutenhelliprdquo ldquotendraacuten una duracioacuten de hasta seis meses que po-draacute prorrogarse por una sola vez y hasta por el mismo plazo por acuerdo de la

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MARCO JURIacuteDICO DE LAS FINANZAS

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mdash Filiales de instituciones financieras del exterior71

mdash Instituciones de banca muacuteltiple que tengan viacutenculos de negocio o patrimoniales con personas morales que reali-cen actividades empresariales72

Las instituciones de banca muacuteltiple son instituciones de creacutedito privadas que se encargan de captar los ahorros de la poblacioacuten mismos que utiliza posteriormente para el otorgamiento de creacutedito

Estas instituciones se constituyen previa autorizacioacuten de la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores con opinioacuten del Ban-co de Meacutexico

Sus principales actividades son

mdash Captacioacuten de recursos mdash Otorgamiento de creacuteditos mdash Operar con valores en los mercados financieros mdash Servicios de asesoriacutea mdash Operar como fideicomisos mdash Administracioacuten y custodia de bienes mdash Servicios de caja y tesoreriacutea

asamblea de accionistasrdquo Artiacuteculos 27 bis 1 y 27 bis 2 Ley de Instituciones de Creacutedito

71 Capiacutetulo III de la Ley de Instituciones de Creacutedito Artiacuteculo 45-A ldquohellipFilial La sociedad mexicana autorizada para organizarse y operar conforme a esta Ley como institucioacuten de banca muacuteltiple y en cuyo capital participe una Institucioacuten Financiera del Exterior o una Sociedad Controladora Filial Institucioacuten Financiera del Exterior La entidad financiera constituida en un paiacutes con el que Meacutexico haya celebrado un tratado o acuerdo internacional en virtud del cual se permita el establecimiento en territorio nacional de Filiales Sociedad Controladora Filial La sociedad mexicana autorizada para constituirse y operar como sociedad contro-ladora en los teacuterminos de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras y en cuyo capital participe una Institucioacuten Financiera del Exteriorrdquo

72 Ley de Instituciones de Creacutedito capiacutetulo IV ldquoDe las Instituciones de Banca Muacuteltiple que tengan viacutenculos de negocio o patrimoniales con personas morales que realicen actividades empresarialesrdquo artiacuteculos 45-O al 45-T





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Dentro de la banca muacuteltiple existen los organismos autorre-gulatorios bancarios a los que definiremos a continuacioacuten

2 Organismos autorregulatorios bancarios

A Concepto

Tendraacuten el caraacutecter de organismos autorregulatorios ban-carios las asociaciones o sociedades gremiales de instituciones de creacutedito que a solicitud de aquellas sean reconocidas con tal caraacutecter por la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores previo acuerdo de su Junta de Gobierno

B Objeto

Implementar estaacutendares de conducta y operacioacuten entre sus agremiados a fin de contribuir al sano desarrollo de las institu-ciones de creacutedito Dichos organismos podraacuten ser de diverso tipo acorde con las actividades que realicen73

La Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores expediraacute dis-posiciones de caraacutecter general en las que establezca los requisitos que deberaacuten cumplir las asociaciones o sociedades gremiales de instituciones de creacutedito para obtener acorde con su tipo el reco-nocimiento de organismo autorregulatorio asiacute como regular su funcionamiento

Cabe resaltar que las normas de caraacutecter general que expida la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores seraacuten aquellas en las que establezca a) los requisitos que deberaacuten cumplir las asocia-ciones o sociedades gremiales de instituciones de creacutedito para obtener acorde con su tipo b) el reconocimiento de organismo autorregulatorio para regular su funcionamiento y c) preveraacuten

Artiacuteculo 7 bis de la Ley de Instituciones de Creacutedito 73





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requisitos relacionados con la organizacioacuten y funcionamiento in-terno de las asociaciones y sociedades gremiales que quieran ser reconocidos como organismos de autorregulacioacuten a fin de propi-ciar que sus oacuterganos sociales se integren en forma equitativa por personas con honorabilidad y capacidad teacutecnica se conduzcan con independencia y cuenten con la representativa del gremio para el ejercicio de sus actividades asiacute como cualquier otro que contribuya a su sano desarrollo

Los organismos autorregulatorios bancarios podraacuten emitir normas relativas a

mdash Los requisitos de ingreso exclusioacuten y separacioacuten de sus agremiados

mdash Las poliacuteticas y lineamientos que deban seguir sus agre-miados en la contratacioacuten con la clientela a la cual pres-ten sus servicios

mdash La revelacioacuten al puacuteblico de informacioacuten distinta o adi-cional a la que derive de esta ley

mdash Las poliacuteticas y lineamientos de conducta tendientes a que sus agremiados y otras personas vinculadas a estos con motivo de un empleo cargo o comisioacuten en ellos co-nozcan y se apeguen a la normativa aplicable asiacute como a los sanos usos y praacutecticas bancarios

mdash Los requisitos de calidad teacutecnica honorabilidad e histo-rial crediticio satisfactorio aplicables al personal de sus agremiados

mdash La procuracioacuten de la eficiencia y transparencia en las actividades bancarias

mdash El proceso para la adopcioacuten de normas y la verificacioacuten de su cumplimiento

mdash Las medidas disciplinarias y correctivas que se aplicaraacuten a sus agremiados en caso de incumplimiento asiacute como el procedimiento para hacerlas efectivas

mdash Los usos y praacutecticas bancarias





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C Actividades de los organismos autorregulatorios bancarios74

mdash Podraacuten llevar a cabo certificaciones de capacidad teacutecnica de empleados funcionarios y directivos de las institucio-nes de creacutedito asiacute como de sus apoderado

mdash Deberaacuten llevar a cabo evaluaciones perioacutedicas a sus agremiados sobre el cumplimiento de las normas que expidan dichos organismos para el otorgamiento de las certificaciones a que se refiere el paacuterrafo anterior Cuan-do de los resultados de dichas evaluaciones puedan de-rivar infracciones administrativas o delitos a juicio del organismo de que se trate eacuteste deberaacute informar de ello a la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores sin perjui-cio de las facultades de supervisioacuten que corresponda ejer-cer a la propia Comisioacuten Asimismo dichos organismos deberaacuten llevar un registro de las medidas correctivas y disciplinarias que apliquen a las personas certificadas por ellos el cual estaraacute a disposicioacuten de la propia Comisioacuten

D Facultades de la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores respecto a los organismos autorregulatorios bancarios

De acuerdo con lo que dispone el artiacuteculo 7o bis 3 de la Ley de Instituciones de Creacutedito la CNBV tendraacute las siguientes facultades

I Vetar las normas de autorregulacioacuten que expidan los organis-mos autorregulatorios bancarios cuando la propia Comisioacuten con-sidere que eacutestas puedan afectar el sano y equilibrado desarrollo del sistema financiero en proteccioacuten de los intereses del puacuteblico en cuyo caso tales normas no iniciaraacuten su vigencia o quedaraacuten sin efectos

Artiacuteculo 7o bis 1 de la Ley de Instituciones de Creacutedito 74





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II Ordenar la suspensioacuten remocioacuten o destitucioacuten de los con-sejeros y directivos de los organismos autorregulatorios bancarios asiacute como imponer veto de tres meses hasta cinco antildeos a las perso-nas antes mencionadas cuando cometan infracciones graves o re-iteradas a esta Ley y demaacutes disposiciones de caraacutecter general que emanen de ella con independencia de las sanciones econoacutemicas que correspondan conforme a esta u otras leyes y

III Revocar el reconocimiento de organismos autorregulato-rios bancarios cuando cometan infracciones graves o reiteradas a lo previsto en esta u otras leyes y demaacutes disposiciones de caraacutecter general que emanen de las mismas

Para proceder en teacuterminos de lo previsto en las fracciones II y III de este artiacuteculo dicha Comisioacuten deberaacute contar con el previo acuerdo de su Junta de Gobierno Antes de dictar la resolucioacuten correspondiente la Comisioacuten deberaacute escuchar al interesado y al organismo de que se trate

Las resoluciones a que se refiere este artiacuteculo podraacuten ser recurri-das ante la Comisioacuten Nacional Bancaria y de Valores dentro de los quince diacuteas haacutebiles siguientes a la fecha en que se hubieren notificado La propia Comisioacuten con aprobacioacuten de su Junta de Gobierno podraacute revocar modificar o confirmar la resolucioacuten re-currida previa audiencia del afectado

3 Servicio de banca y creacutedito

De acuerdo con la Ley de Instituciones de Creacutedito los servi-cios de banca y creacutedito soacutelo podraacuten prestarse por instituciones de creacutedito que podraacuten ser 1) instituciones de banca muacuteltiple y 2) instituciones de banca de desarrollo

Un banco es una institucioacuten que realiza operaciones de ban-ca es decir es prestatario y prestamista de creacutedito recibe y con-centra en forma de depoacutesitos los capitales captados para ponerlos a disposicioacuten de quienes puedan hacerlos fructificar





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La funcioacuten de los bancos es la de servir como intermedia-rios del creacutedito y el dinero son un instrumento valioso para el gobierno en la lucha contra la inflacioacuten mediante las poliacuteticas econoacutemico-financieras que el Banco de Meacutexico les impone a se-guir como es el caso del intereacutes bancario

Se denomina como ldquobancardquo a la actividad que realizan los bancos comerciales y de desarrollo en sus diferentes modalidades que conforman el sistema bancario y constituyen instituciones de intermediacioacuten financiera esto es que admiten dinero en for-ma de depoacutesito otorgando por ello un intereacutes tasa pasiva para posteriormente en unioacuten de recursos propios conceder creacuteditos descuentos y otras operaciones financieras por las cuales cobra un intereacutes tasa activa comisiones y gastos en su caso

La banca tiene tres funciones principales

mdash Administrar el ahorro mdash Transformar el ahorro en creacuteditos para apoyar los pro-

yectos productivos mdash Administrar el sistema de pagos que permite la liquida-

cioacuten de las operaciones comerciales

Por su parte la banca muacuteltiple estaacute integrada por todos los bancos comerciales o privados y las sociedades anoacutenimas de ca-pital fijo que hayan sido autorizados por el gobierno federal a traveacutes de la SHCP para realizar actividades del servicio de banca y creacutedito en operaciones activas pasivas y de servicios

A Captacioacuten de recursos del puacuteblico en el mercado nacional

Son los bancos los que realizan las mayores captaciones de dinero que canalizan hacia otros sectores que los necesitan y uti-lizan para desarrollar sus empresas es por esto que se les llama intermediarios porque el dinero pertenece a sus clientes y soacutelo se benefician obtienen utilidades de los maacutergenes de utilidad que





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les reporta al dar prestado o canalizar ese mismo dinero en las operaciones activas que estaacuten autorizadas a realizar como es el caso de los preacutestamos en sus diferentes clases y modalidades con-tratos de apertura de creacutedito

Es decir la Ley de Instituciones de Creacutedito considera servi-cio de banca y creacutedito a la captacioacuten de recursos del puacuteblico en el mercado nacional para su colocacioacuten en el puacuteblico mediante actos causantes de pasivo directo o contingente quedando el in-termediario obligado a cubrir el principal y en su caso los acce-sorios financieros de los recursos captados

No se consideran operaciones de banca y creacutedito aquellas que en el ejercicio de las actividades que les sean propias celebren in-termediarios financieros distintos a instituciones de creacutedito que se encuentren debidamente autorizados conforme a los ordenamien-tos legales aplicables Dichos intermediarios en ninguacuten caso po-draacuten recibir depoacutesitos irregulares de dinero en cuenta de cheques

Existiraacute captacioacuten de recursos del puacuteblico cuando a) se so-licite ofrezca o promueva la obtencioacuten de fondos o recursos de persona indeterminada o mediante medios masivos de comuni-cacioacuten o b) se obtengan o soliciten fondos o recursos de forma habitual o profesional

Las instituciones de creacutedito que establezcan relaciones o viacuten-culos de negocio de hecho o de derecho con alguacuten tercero para la recepcioacuten masiva de recursos en efectivo o en cheques que impliquen la captacioacuten de recursos del puacuteblico o pago de creacuteditos a favor de las propias instituciones deberaacuten celebrar con dichos terceros un contrato de comisioacuten mercantil para que eacutestos actuacuteen en todo momento frente al puacuteblico

B Colocacioacuten de recursos en el puacuteblico

Se considera servicio de banca y creacutedito la captacioacuten de re-cursos del puacuteblico en el mercado nacional para su colocacioacuten en el puacuteblico mediante actos causantes de pasivo directo o contin-





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gente quedando el intermediario obligado a cubrir el principal y en su caso los accesorios financieros de los recursos captados75

C Operaciones pasivas

Se consideran ldquooperaciones pasivasrdquo a aquellas mediante las cuales los bancos resultan deudores de recursos en relacioacuten con las personas fiacutesicas y morales que se los depositan ya sea a la vis-ta o en diferentes instrumentos a plazo

Las operaciones pasivas son las siguientes

mdash Depoacutesito bancario de dinero en cuenta de cheques76

mdash Depoacutesito bancario de dinero en cuenta corriente77

mdash Depoacutesitos a plazo78

mdash Bonos bancarios79

mdash Emisioacuten de obligaciones subordinadas80

a Depoacutesito bancario de dinero

El depoacutesito de una suma determinada de dinero en moneda nacional o en divisas o monedas extranjeras transfiere la propie-dad al depositario y lo obliga a restituir la suma depositada en la misma especie

Los depoacutesitos que se constituyan en caja saco o sobre cerra-dos no transfieren la propiedad al depositario y su retiro quedaraacute sujeto a los teacuterminos y condiciones que en el contrato mismo se sentildealen

75 Ley de Instituciones de Creacutedito artiacuteculo 2o 76 Artiacuteculo 269 de la LGTOC 77 Artiacuteculo 267 de la LGTOC 78 Artiacuteculo 271 de la LGTOC 79 Artiacuteculo 63 de la LGTOC 80 Artiacuteculo 64 de la LIC





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b Depoacutesito bancario de dinero en cuenta de cheques

Es una cuenta donde se deposita dinero con la posibilidad de realizar pagos mediante la utilizacioacuten de tiacutetulos de creacutedito deno-minados cheques

Este tipo de cuenta ayuda a llevar un control sobre los gastos y pagos realizados y por lo general tienen como adicional una tarjeta de deacutebito para poder realizar extracciones en cajeros au-tomaacuteticos en sucursales bancarias

Con este producto se pueden realizar pagos de bienes y ser-vicios impuestos y entre otros

En el caso que se realice un cheque pero la cuenta no tenga dinero o fondos eacuteste seraacute devuelto por lo que no se habraacute reali-zado el pago Ademaacutes es importante recordar que no todos los bancos ofrecen proteccioacuten de sobregiros por lo cual en el caso de devolucioacuten de un cheque se deberaacute pagar por los gastos oca-sionados al realizar un cheque que no contaba con el importe requerido en la cuenta

c Depoacutesito bancario de dinero en cuenta corriente

Es un contrato establecido entre una institucioacuten financiera de depoacutesito y un cliente por el que eacuteste situacutea en aqueacutella cualquier cantidad de dinero y puede disponer de eacutel en cualquier momento mediante valores o cheques puede estar a nombre de personas fiacutesicas o de personas juriacutedicas como compantildeiacuteas sociedades y or-ganizaciones

Entre sus caracteriacutesticas estaacuten la posibilidad de manejar el dinero a traveacutes de una tarjeta de deacutebito el giro de cheques per-sonales la solicitud de sobregiros y realizar pagos con la tarjeta en otros paiacuteses

Entre sus ventajas estaacuten la posibilidad de realizar pagos dife-ridos con cheques La realizacioacuten de retiros y depoacutesitos con che-ques de otras entidades sin tener otros gastos El pago que se rea-





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liza con los cheques se debita de la cuenta y en el caso de que no haya dinero suficiente en la cuenta si el banco ha autorizado un sobregiro cubriraacute el valor faltante para poder pagar el cheque El sobregiro que se otorga por cheques o tarjeta de deacutebito genera intereses desde el momento en que se otorga hasta que se realice el pago No obstante los bancos no estaacuten obligados a otorgar so-bregiros puede autorizarlos o no seguacuten sus poliacuteticas internas Es praacutectica indebida girar cheques posdatados

d Depoacutesitos a plazo

Un depoacutesito a plazo tambieacuten llamado imposicioacuten a plazo fijo es un producto que consiste en la entrega de una cantidad de dinero a una entidad bancaria durante un tiempo determinado Transcurrido ese plazo la entidad devuelve el dinero junto con los intereses pactados Tambieacuten puede ser que los intereses se pa-gan perioacutedicamente mientras dure la operacioacuten Los intereses se liquidan en una cuenta corriente

Los depoacutesitos a plazo tienen una ldquofecha de vencimientordquo que es cuando se puede retirar el dinero y los intereses sin pagar por ello una penalizacioacuten o comisioacuten No se puede disponer de la cantidad depositada hasta la fecha de vencimiento Estos depoacutesi-tos brindan mayor intereacutes que los depoacutesitos a la vista

El intereacutes ofrecido para un depoacutesito a plazo depende del mercado y de la necesidad de las entidades de creacutedito de captar fondos

Normalmente se pacta un intereacutes fijo para la duracioacuten de los depoacutesitos a plazo Sin embargo cada vez es maacutes frecuente ofre-cer tipos de intereacutes variables o mixtos es el caso de los depoacutesitos estructurados en los que tras un periodo inicial a un tipo fijo se aplica un tipo variable vinculado a la evolucioacuten de un iacutendice al valor de una cesta de acciones o incluso a la posibilidad de que ocurra un hecho futuro





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e Bonos bancarios

Los bonos son instrumentos financieros de deuda utilizados por entidades privadas o por entidades gubernamentales y que sirven para financiar a las mismas empresas El bono es una de las formas de materializar los tiacutetulos de deuda de renta fija o variable Pueden ser emitidos por una institucioacuten puacuteblica un Es-tado un gobierno regional un municipio o por una institucioacuten privada empresa industrial comercial o de servicios

Son tiacutetulos normalmente colocados al nombre del portador y que suelen ser negociados en alguacuten mercado o bolsa de valores El emisor se compromete a devolver el capital principal junto con los intereses tambieacuten llamados ldquocupoacutenrdquo Este intereacutes puede tener caraacutecter fijo o variable seguacuten un iacutendice de referencia

Es interesante mencionar que existen diversos tipos de bo-nos entre los cuales aparecen los bonos convertibles que pueden canjearse por acciones de emisioacuten nueva a un valor ya fijado con anticipacioacuten los bonos canjeables posibles de ser cambiados por acciones ya existentes los bonos cupoacuten cero soacutelo abonan inte-reses cuando se amortizan los bonos de caja emitidos por em-presas y reembolsables al vencimiento fijado los bonos de deuda perpetua no contemplan la devolucioacuten del capital principal sino que proponen el pago de intereses de manera indefinida y los bonos basura ofrecen un elevado rendimiento ya que se consi-deran tiacutetulos de alto riesgo

f Emisioacuten de obligaciones subordinadas

Las obligaciones subordinadas son productos de renta fija a largo plazo te las vendiacutean como producto bancario rentable aunque conllevan un alto riesgo y una baja liquidez Es un pro-ducto hiacutebrido entre la deuda y las acciones Sirve para que las empresas ya sean entidades financieras o no se financien y pue-dan de esa forma tener dinero para realizar inversiones Asiacute





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cuando llega el vencimiento la empresa que captoacute el dinero debe devolverlo iacutentegramente Ademaacutes durante el plazo deberaacute pagar unos intereses prefijados

La deuda subordinada tiene un vencimiento determinado esto es posee una fecha de emisioacuten y de cierre determinada de-pendiendo del banco que lo emita y sin posibilidad de rescate anticipada a la fecha final

El principal problema radica en que a diferencia de otros productos bancarios existe un riesgo vinculado directamente a la solvencia de la entidad emisora y puede perder no soacutelo los intereses pactados sino tambieacuten el capital invertido

D Operaciones activas

Las operaciones activas consisten en el otorgamiento de creacute-ditos a personas u organizaciones mediante el cobro de intereses y comisiones Los recursos proporcionados para los creacuteditos son los que se captan mediante las operaciones pasivas

Los elementos de las operaciones activas son institucioacuten su-jeto plazo intereses riesgo y condiciones legales

a Apertura de creacutedito

Es aquel por medio del cual una persona llamada acreditante se obliga a poner a disposicioacuten de otra llamada acreditado una suma de dinero oa contraer por cuenta del acreditado una obli-gacioacuten para que el mismo haga uso del creacutedito concedido en la forma y teacuterminos pactados por lo que el acreditado quedaraacute obligado a restituir al acreditante las sumas de que disponga o a cubrirlo oportunamente por el importe de la obligacioacuten que contrajo y en todo caso a pagar los intereses comisiones gastos y otras prestaciones estipuladas de acuerdo con el artiacuteculo 291 de la LGTOC





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b Aperturas de creacutedito simples

Es aquel que salvo pacto en contrario el acreditado podraacute disponer a la vista de la suma de dinero objeto del contrato Una vez que se ha dispuesto de la totalidad el mismo se extingue

c Apertura de creacutedito en cuenta corriente mediante tarjeta de creacutedito

Es un instrumento financiero a traveacutes del cual una institu-cioacuten como emisor de la tarjeta concede a su cliente mediante la suscripcioacuten de un contrato de adhesioacuten una liacutenea de creacutedito revolvente hasta por un importe determinado conocido como liacutemite de creacutedito En dicho contrato la institucioacuten establece las condiciones bajo las cuales otorga el creacutedito al cliente asiacute como tambieacuten la forma en que eacuteste deberaacute retribuir o pagar a dicha institucioacuten sus adeudos

Este tipo de instrumento cuenta con las siguientes caracte-riacutesticas

mdash Las tarjetas de creacutedito son intransferibles es decir deben ser emitidas por entes financieros autorizados a nombre de un titular sin embargo existe tambieacuten la figura de tarjetas adicionales que se entregan a las personas que el titular designa

mdash La tarjeta de creacutedito tambieacuten cuenta con un nuacutemero de identificacioacuten personal (NIP) que proporciona la institu-cioacuten emisora al titular de la tarjeta de manera confiden-cial misma que puede utilizar en cajeros automaacuteticos para realizar consultas de saldo o disponer de dinero en efectivo

mdash La tarjeta de creacutedito se formaliza con un contrato de apertura de creacutedito en cuenta corriente





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mdash Se trata de un creacutedito quirografario es decir que se ga-rantiza con la firma de pagareacutes o boucher

mdash Los estados de cuenta son expedidos dentro de los cinco diacuteas siguientes a la fecha de corte

mdash Existen tarjetas de creacutedito soacutelo para compras no vaacutelidas para usar en cajeros automaacuteticos

d Creacuteditos directos preacutestamos quirografarios pagareacutes

Un preacutestamo quirografario es la accioacuten de otorgar dinero a una persona fiacutesica o moral mediante su firma en un pagareacute con fecha de vencimiento determinada en el que se obliga a devolver la cantidad que recibioacute maacutes los intereses generados de acuerdo con el plazo Se utiliza principalmente para cubrir necesidades urgentes o temporales de dinero como capital de trabajo Por lo regular se devuelve a traveacutes de su operacioacuten normal es decir com-praventa produccioacuten y cobranza Para determinar el tiempo que tardaraacute para reponerlo es necesario conocer los ciclos de opera-cioacuten de la empresa La razoacuten financiera maacutes importante para el anaacutelisis de este instrumento es el flujo de efectivo ya que permite la evaluacioacuten de los montos y periodos en que se requiere este recurso y cuaacutendo puede reponerse

E Operaciones neutras o de servicios

a Fideicomiso mandato y comisioacuten mercantil

El fideicomiso es un negocio juriacutedico que se desarrolla dentro de una institucioacuten fiduciaria es un contrato bilateral por cuanto impone a dos partes obligaciones reciacuteprocas el fideicomitente se obliga a enajenar bienes al fiduciario y eacuteste se obliga a custodiarlos y administrarlos de acuerdo con las instrucciones recibidas En el contrato de fideicomiso celebrado entre fideicomitente y fidu-ciario se trasmite la propiedad sin ninguna contraprestacioacuten





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La contraprestacioacuten podraacute existir en la etapa final de ejecucioacuten del contrato cuando el fiduciario trasmita la propiedad al be-neficiario indicado salvo que esa trasmisioacuten se realice a tiacutetulo gratuito

El fideicomiso se diferencia del mandato o comisioacuten por-que el fiduciario adquiere la propiedad de los bienes se ase-meja a esos contratos porque cuando dispone de ellos lo hace siguiendo instrucciones y en intereacutes del fideicomitente

El mandato es un contrato por el cual una persona llamada mandatario se obliga a ejecutar por cuenta de otra denominada mandante los actos juriacutedicos que eacuteste le encarga81

El mandato y la comisioacuten mercantil son contratos mediante los cuales una persona identificada como mandante o comi-tente le encomienda la realizacioacuten de diversos actos juriacutedicos a otra persona que se le conoce como mandatario o comisionista

El fiduciario actuacutea como mandatario o comisionista para realizar los actos juriacutedicos que le sean encomendados por el mandante o comitente en el contrato de mandato o comisioacuten mercantil seguacuten corresponda

b Depositaria de tiacutetulos de creacutedito

De acuerdo con el artiacuteculo 46 de la Ley de Instituciones de Creacutedito eacutestas soacutelo podraacuten realizar lo siguiente

mdash Recibir depoacutesitos en administracioacuten o custodia o en ga-rantiacutea por cuenta de terceros de tiacutetulos o valores y en general de documentos mercantiles

mdash Actuar como representante comuacuten de los tenedores de tiacutetulos de creacutedito

Loacutepez Monroy Joseacute de Jesuacutes ldquoFideicomisordquo Enciclopedia Juriacutedica Latinoa-mericana p 315

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c Administracioacuten de bienes y manejo de contabilidades

Las instituciones de creacutedito soacutelo podraacuten llevar la contabili-dad y los libros de actas y de registro de sociedades y empresas

d Pagareacutes con aval bancario

Un aval es una garantiacutea por la cual una persona el avalista responde con su patrimonio del cumplimiento de una obligacioacuten principal que ha contraiacutedo un tercero el avalado frente a otro el beneficiario Cuando hablamos de aval bancario el avalista seriacutea el banco el avalado un cliente del mismo y el beneficiario aquel interesado en garantizar la obligacioacuten

Entre el aval de un banco o de un particular no hay dife-rencias formales La diferencia esencial estriba en la capacidad financiera del banco para poder responder ante la ejecucioacuten del aval Se estima como maacutes probable que el banco pague que lo haga un particular

Conviene destacar que en los avales la obligacioacuten principal garantizada no tiene por queacute ser de naturaleza financiera

e Intervencioacuten en la emisioacuten de obligaciones y representante comuacuten Servicios

Las instituciones de creacutedito soacutelo podraacuten acordar la emisioacuten de obligaciones subordinadas

f Albaceazgo sindicatura y liquidacioacuten de empresas

Las instituciones de creacutedito soacutelo podraacuten desempentildear el car-go de albacea





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g Praacutectica de avaluacuteos

Las instituciones de creacutedito soacutelo podraacuten encargarse de hacer avaluacuteos que tendraacuten la misma fuerza probatoria que las leyes asignan a los hechos por corredor puacuteblico o perito

h Operaciones con divisas y metales oro y plata

Las instituciones de creacutedito soacutelo podraacuten realizar las siguien-tes llevar a cabo por cuenta propia o de terceros operaciones con oro plata y divisas incluyendo reportos sobre estas uacuteltimas

A las instituciones de creacutedito les estaacute prohibido comerciar con mercanciacuteas de cualquier clase Estas operaciones deben ajus-tarse a lo previsto por la Ley del Banco de Meacutexico

i Operaciones como intermediario bursaacutetil

Los intermediarios bursaacutetiles no son otra cosa maacutes que las casas de bolsa que han sido autorizadas para actuar como inter-mediarios en el manejo del mercado de valores Les brindan a los inversionistas asesoriacutea en la constitucioacuten de sus carteras de inversioacuten

j Depoacutesito bancario de tiacutetulos

Las instituciones de creacutedito soacutelo podraacuten recibir depoacutesitos en administracioacuten o custodia o en garantiacutea por cuenta de terceros de tiacutetulos o valores y en general de documentos mercantiles

k SPEI o transferencias bancarias

Se utilizan como medio de pago gracias a los avances en ma-teria de tecnologiacutea que ademaacutes ofrecen certeza y transparencia al sistema financiero mexicano





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Existe tambieacuten el sistema de pagos electroacutenicos interbanca-rios SPEI es un sistema desarrollado por el Banco de Meacutexico y la banca comercial que permite a los usuarios enviar y recibir depoacutesitos de dinero de manera electroacutenica y raacutepida

En estas operaciones es importante que se conozca el nuacuteme-ro CLABE de la cuenta que enviacutea y de la receptora es una ope-racioacuten maacutes de la banca por Internet cuya seguridad gira en torno de no compartir sus claves de acceso passwords utilizar los dis-positivos de generacioacuten de claves que proveen los bancos tokens tarjetas de claves entro otros asiacute como utilizar computadoras ubicadas en lugares seguros como son las de la oficina y las de casa debe evitar las computadoras de los llamados ldquocibercafeacutesrdquo o lugares de servicio puacuteblico

En lo concerniente al comercio electroacutenico la Ley Federal de Proteccioacuten al Consumidor es la que protege los derechos de eacuteste en transacciones hechas a traveacutes de Internet todo proveedor estaacute obligado a respetar los precios garantiacuteas cantidades medidas intereses cargos teacuterminos plazos fechas modalidades reserva-ciones y demaacutes condiciones que haya ofrecido pactado o conve-nido con el consumidor para la entrega del producto o prestacioacuten del servicio

Para los contratos de compraventa de artiacuteculos eacutestos no tie-nen una regulacioacuten en especial y eacutesta no difiere a la de los con-tratos tradicionales en materia comercial y financiera que rigen las operaciones comerciales e intercambio de datos e informa-cioacuten que se lleve a cabo a traveacutes de medios electroacutenicos y las ra-zones para efectuar el consentimiento

l Servicio de cajas de seguridad

Los artiacuteculos 46 fraccioacuten XIII y 78 de la Ley de Institucio-nes de Creacutedito facultan a eacutestas a realizar la operacioacuten de servi-cios de cajas de seguridad

El servicio de cajas de seguridad obliga a la institucioacuten que lo presta a responder de la integridad de las cajas y mediante el





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pago de la contraprestacioacuten correspondiente mantener el libre acceso a ellas en los diacuteas y horas haacutebiles El tomador de la caja es responsable por todos los gastos dantildeos y perjuicios que origine a la institucioacuten con motivo de su uso

Las condiciones generales y el contrato que para la presta-cioacuten de este servicio celebren las instituciones de creacutedito deberaacuten estipular con claridad las causas formalidades y requisitos que se observaraacuten para que la institucioacuten pueda proceder ante notario puacuteblico a la apertura y desocupacioacuten de la caja asiacute como lo re-lativo a la custodia de los bienes extraiacutedos82

m Venta de cheques de caja y giros bancarios

Es aquel expedido por una institucioacuten de creacutedito para que sea pagado en sus propias sucursales o filiales El cliente entrega al banco la cantidad de dinero por la que expediraacute el cheque y eacuteste seraacute pagado en esa misma institucioacuten o en su caso podraacute depositar-se en una cuenta del beneficiario Deben ser expedidos a nombre de una persona determinada no al portador y no son negociables no pueden cederse sus derechos mediante un endoso

Caracteriacutesticas particulares

mdash Deben ser nominativos es decir forzosamente deben es-tar emitidos a favor de una determinada persona fiacutesica o moral

mdash Es posible acudir a cualquier banco para su adquisicioacuten sin importar que el cliente tenga o no una cuenta banca-ria con esa institucioacuten

mdash Estos cheques no se encuentran en una chequera comuacuten y corriente son expedidos por el banco a peticioacuten del cliente

Ley de Instituciones de Creacutedito artiacuteculo 78 82





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mdash Uacutenicamente el beneficiario sentildealado en el cheque po-draacute cobrarlo o depositarlo en una cuenta bancaria a su nombre

mdash No es endosable por lo que no puede transmitirse su propiedad y derechos a otra persona

mdash En caso de robo o extraviacuteo no puede ser cobrado por otra persona por lo que se puede cancelar

mdash Es una forma de pago muy segura ya que este tipo de cheque se expide una vez que el banco se ha cerciorado de que existen fondos suficientes para el pago del mismo garantizando asiacute que el beneficiario pueda cobrar estas cantidades

mdash El banco cobra comisioacuten por la expedicioacuten de estos che-ques y esta cantidad no le seraacute devuelta en caso de can-celacioacuten

n Cobrar y pagar creacuteditos por cuenta de terceros

Las instituciones de creacutedito soacutelo podraacuten efectuar operaciones de factoraje financiero

o Valores sobre los cuales pueden operar los bancos

1) Emitidos por el gobierno

A) CETES los certificados de la Tesoreriacutea de la Federacioacuten son tiacutetulos de creacutedito al portador en los que se consigna la obligacioacuten de su emisor el gobierno federal de pagar una suma fija de dinero en una fecha predeterminada

mdash Valor nominal 10 pesos amortizables en una sola ex-hibicioacuten al vencimiento del tiacutetulo

mdash Plazo las emisiones suelen ser a 28 91 182 y 364 diacuteas aunque se han realizado emisiones a plazos ma-yores y tienen la caracteriacutestica de ser los valores maacutes liacutequidos del mercado





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mdash Rendimiento a descuento mdash Garantiacutea son los tiacutetulos de menor riesgo ya que estaacuten

respaldados por el gobierno federal

B) Udibonos este instrumento estaacute indizado ligado al Iacuten-dice Nacional de Precios al Consumidor (INPC) para proteger al inversionista de las alzas inflacionarias y estaacute avalado por el gobierno federal

mdash Valor nominal 100 UDIS mdash Plazo de tres y cinco antildeos con pagos semestrales mdash Rendimiento operan a descuento y dan una sobre-

tasa por encima de la inflacioacuten tasa real del periodo correspondiente

C) Bonos de desarrollo conocidos como Bondes son emiti-dos por el gobierno federal

mdash Valor nominal 100 pesos mdash Plazo su vencimiento miacutenimo es de uno a dos antildeos mdash Rendimiento se colocan en el mercado a descuento

con un rendimiento pagable cada 28 diacuteas CETES a 28 diacuteas o TIIE la que resulte maacutes alta Existe una variante de este instrumento con rendimiento pagable cada 91 diacuteas llamado ldquoBonde 91rdquo

D) Pagareacute de indemnizacioacuten carretero se le conoce como PIC-FARAC por pertenecer al Fideicomiso de Apoyo al Rescate de Autopistas Concesionadas es un pagareacute avalado por el gobierno federal a traveacutes del Banco Na-cional de Obras y Servicios S N C en el caraacutecter de fiduciario

mdash Valor nominal 100 UDIS mdash Plazo va de 5 a 30 antildeos





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mdash Rendimiento el rendimiento en moneda nacional de este instrumento dependeraacute del precio de adquisicioacuten con pago de la tasa de intereacutes fija cada 182 diacuteas

mdash Garantiacutea gobierno federal

E) Bonos BPAS emisiones del Instituto Bancario de Protec-cioacuten al Ahorro con el fin de hacer frente a sus obligacio-nes contractuales y reducir gradualmente el costo finan-ciero asociado a los programas de apoyo a ahorradores

mdash Valor nominal 100 pesos amortizables al vencimien-to de los tiacutetulos en una sola exhibicioacuten

mdash Plazo 3 antildeos mdash Rendimiento se colocan en el mercado a descuento

y sus intereses son pagaderos cada 28 diacuteas La tasa de intereacutes seraacute la mayor entre la tasa de rendimiento de los CETES al plazo de 28 diacuteas y la tasa de intereacutes anual maacutes representativa que el Banco de Meacutexico deacute a co-nocer para los pagareacutes con rendimiento liquidable al vencimiento PRLV al plazo de un mes


2) Emitidos por otros integrantes del sistema financiero

tAbLA 1 iNtEgrANtEs dEL sistEmA fiNANciEro

Emisor Instrumento

Gobierno federal

Instituto para la Proteccioacuten al Ahorro Bancario

Certificados de tesoreriacutea (Cetes) Bonos de Desarrollo (Bondes) Bonos M

Bonos denominados en Udis (Udi-bonos) Bonos IPAB (BPA BPAT y BPA182)

Banco de Meacutexico Bonos de Regulacioacuten Monetaria (BREM)





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Emisor Instrumento

Empresas paraestatales e instituciones puacuteblicas

Certificados bursaacutetiles y bonos

Banca comercial Aceptaciones bancarias Certificados de depoacutesito Bonos bancarios Certificados bursaacutetiles Obligaciones bancarias y pagareacutes

Empresas privadas Certificados bursaacutetiles Papel comercial Obligaciones privadas Certificados de participacioacuten Ordinaria (CPO y CPI) Pagareacutes

Gobiernos estatales y municipales Certificados bursaacutetiles

3) De deuda y de capital

A) De deuda

Los instrumentos de deuda son tiacutetulos es decir documentos necesarios para hacer vaacutelidos los derechos de una transaccioacuten financiera que representan el compromiso por parte del emisor (en este caso la entidad) de pagar los recursos prestados maacutes un intereacutes pactado o establecido previamente al poseedor del tiacutetulo (o inversionista) en una fecha de vencimiento dada Los instrumentos del mercado de deuda comuacutenmente se clasifican seguacuten

a) Su cotizacioacuten Se refiere a la forma en que se hacen puacute-blicos los precios de los tiacutetulos Los instrumentos se divi-den en los que se cotizan ldquoa descuentordquo y los que se coti-zan ldquoa preciordquo Los valores a descuento se refieren a los instrumentos de deuda que no pagan intereses perioacutedi-camente es decir que no pagan cupones El rendimiento que obtienen los inversionistas proviene de comprarlos





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ldquoa descuentordquo esto es a un precio menor a la cantidad que se debe pagar al momento del vencimiento Este pre-cio es conocido como valor nominal

El valor nominal de un tiacutetulo estaacute determinado en el documento del instrumento y tambieacuten se conoce como valor facial Los valores que cotizan a precio pagan cu-pones y el precio del instrumento es el resultado de su-mar al valor al diacutea de hoy todos los pagos de intereses que pagaraacute el tiacutetulo en el futuro conocido como el valor presente de los pagos de intereacutes maacutes el valor presente del valor nominal del instrumento conocido como ldquoprinci-palrdquo La diferencia entre el precio y el valor nominal del tiacutetulo se conoce como rendimiento

b) Su colocacioacuten Hay dos maneras de ofrecer instrumentos de deuda al puacuteblico inversionista

mdash Mediante colocacioacuten puacuteblica La oferta de instrumentos se realiza a traveacutes de alguacuten medio masivo de comunica-cioacuten como perioacutedicos o boletines de la Bolsa Mexicana de Valores Bajo esta modalidad la asignacioacuten se puede realizar ya sea por medio de una subasta o si ya se tiene una lista de clientes con lo que se negocia la venta antes de la colocacioacuten (lista de asignaciones previa) se dice que la asignacioacuten es ldquosindicadardquo

mdash Mediante colocacioacuten privada Por lo general esta oferta va dirigida a una persona o a un grupo de inversionistas determinados Sin embargo tambieacuten se puede tener una lista de asignacioacuten previa La diferencia radica en que no se hace del conocimiento de todos los participantes del mercado

c) El tipo de tasa Se refiere a los intereses previamente pactados que pagaraacute el instrumento de deuda Eacutestos pueden ser a tasa de intereacutes fija y a tasa de intereacutes va-riable o a tasa de intereacutes indizada ligada a la inflacioacuten o al tipo de cambio Los valores a tasa fija pagan una tasa





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de intereacutes que se mantiene sin cambio durante toda la vida del instrumento Cuando los valores pagan una tasa variable la tasa de intereacutes cambia perioacutedicamente y finalmente cuando pagan una tasa de intereacutes indiza-da eacutesta cambia de acuerdo con la referencia a la que se haya indizado

d) El riesgo del emisor La capacidad de pago del emisor puede ser un criterio de clasificacioacuten de los instrumentos de deuda Normalmente las agencias calificadoras asig-nan una calificacioacuten a los emisores de instrumentos de deuda de acuerdo con su capacidad de pago

B) De capital

El mercado de capitales es un tipo de mercado financiero en el que se ofrecen y demandan fondos o medios de finan-ciacioacuten a medio y largo plazo Su principal objetivo es canali-zar los recursos y el ahorro de los inversionistas para que los emisores lleven a cabo dentro de sus empresas operaciones de financiamiento e inversioacuten Frente a ellos los mercados mone-tarios son los que ofrecen y demandan fondos liquidez a corto plazo

4 Servicios de banca electroacutenica

Eacuteste es un servicio bancario integral que permite a los usua-rios o clientes conectarse al banco y poder realizar cualquier tipo de operacioacuten sin necesidad de acudir a la sucursal puede efectuar operaciones viacutea telefoacutenica Internet a traveacutes de disposi-tivos moacuteviles cajeros automaacuteticos o pagar productos y servicios en establecimientos afiliados al sistema

Es un servicio que permite a los clientes realizar sus opera-ciones a un menor costo de forma faacutecil raacutepida segura y permi-te tener un manejo eficiente de tiempo y recursos





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A Operaciones bancarias electroacutenicas

Las transferencias electroacutenicas de fondos permiten enviar di-nero a traveacutes de medios electroacutenicos a una cuenta de cheques o tarjeta de deacutebito en cualquiera de las instituciones bancarias ubicadas dentro del territorio nacional Algunas instituciones ofrecen la posibilidad de realizar pagos y depoacutesitos en forma programada es decir a traveacutes del banco por Internet se pueden programar los pagos ya sea 24 o 48 horas antes Hay que tomar en cuenta que para poder realizar esta transaccioacuten es necesario contar con la ldquoClaberdquo del beneficiario

Para hacer la transferencia o depoacutesito es necesario ser cuen-tahabiente del banco y la operacioacuten se puede realizar a traveacutes de

1) Internet Proporcionando la Clabe del destinatario el banco realizaraacute el cargo por el importe enviado maacutes la comisioacuten correspondiente El costo de las transferencias electroacutenicas variacutean si la cuenta pertenece a una persona fiacutesica o a una persona moral

2) Ventanilla Realizando transferencias interbancarias directamente en la ventanilla de la sucursal con cargo en la cuenta o en tarjeta de deacutebito y contando con la Clabe del beneficiario Hay que tomar en considera-cioacuten el cobro de comisiones ya que eacutestas variacutean de una institucioacuten a otra

Para este tipo de operaciones es importante considerar lo si-guiente

mdash Este servicio soacutelo funciona con cuentas de cheques o para tarjeta de deacutebito no es posible realizar este tipo de transferencias de fondos a tarjetas de creacutedito

mdash Se tiene la posibilidad de seguir realizando depoacutesitos a traveacutes de cheques o con dinero en efectivo





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mdash El servicio de transferencias electroacutenicas no tiene restric-cioacuten en volumen e importe asiacute como realizar muacuteltiples enviacuteos

mdash Este servicio permite incluir una referencia leyenda del ordenante o motivo de pago Esta anotacioacuten sirve para que la persona que recibe el dinero identifique quieacuten le estaacute depositando los recursos y el concepto

mdash Para efectos de aclaraciones el sistema de transferencias electroacutenicas cuenta con la referencia numeacuterica del orde-nante y la clave de rastreo

mdash Para hacer uso del Servicio (TEF) es necesario contar con la Clabe ya que sin ella no se podraacuten hacer transfe-rencias interbancarias

B Noacutemina electroacutenica

La nueva ley de ISR sentildeala que seraacute obligacioacuten de los patro-nes expedir y entregar comprobantes fiscales a las personas que reciban pagos por prestacioacuten de un servicio es decir todo em-pleado asalariado recibiraacute ldquorecibo de noacutemina electroacutenicordquo

De acuerdo con lo aprobado por los legisladores federales los empleadores deberaacuten timbrar con un proveedor autorizado de certificaciones (PAC) cada uno de los recibos de noacutemina que entreguen a sus trabajadores cumpliendo los mismos requisitos que un comprobante fiscal digital por Internet CFDI

A partir de 2014 los recibos de noacutemina tendraacuten que emitirse en forma de CFDI ya que utilizan el mismo formato de archivo XML que se utiliza para las facturas electroacutenicas

De acuerdo con la nueva Ley del Impuesto sobre la Renta capiacutetulo I todo patroacuten deberaacute emitir recibos de noacutemina en CDFI a nombre de sus empleados con la fecha de la erogacioacuten corres-pondiente y los elementos que forman parte de todo comprobante CFDI

En un primer momento el cambio a noacutemina CFDI seraacute una carga administrativa para los patrones sin embargo con el tiempo





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se reflejaraacute en una optimizacioacuten de los procesos fiscales asiacute como de ahorro en costos

C Cajeros automaacuteticos

Son terminales electroacutenicas enlazadas al sistema del banco en las cuales se pueden realizar consultas de saldos y movimien-tos asiacute como depositar o retirar efectivo pago de servicios uti-lizando para ello una tarjeta inteligente y un coacutedigo de identi-ficacioacuten llamado NIP Este servicio estaacute disponible las 24 horas los 365 diacuteas del antildeo y lo pueden utilizar tanto las personas fiacutesicas como las personas fiacutesicas con actividad empresarial

Algunas instituciones de creacutedito han incorporado cajeros au-tomaacuteticos exclusivamente para recibir dinero

D Banca telefoacutenica

Es un servicio que permite realizar operaciones los 365 diacuteas del antildeo y las 24 horas al diacutea a traveacutes de una llamada donde una operadora o un sistema de audiorrespuesta lo atienden para efec-tuar las siguientes operaciones

mdash Consulta de saldos i e cuentas de cheques tarjetas de creacutedito y deacutebito inversiones

mdash Consulta de movimientos cargos y abonos mdash Traspasos entre cuentas propias cheques tarjetas de creacute-

dito mdash Pagos de saldos a tarjetas de creacutedito mdash Pagos de servicios (teleacutefono luz servicio de cable) mdash Informacioacuten financiera

Actualmente este tipo de servicio ya casi no es utilizado de-bido al boom que han tenido los dispositivos moacuteviles para llevar a cabo estas operaciones





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E Bancanet (Internet)

Es un servicio que permite realizar operaciones todo el antildeo a cualquier hora del diacutea a traveacutes de una computadora conectada a Internet y en donde se pueden realizar las siguientes opera-ciones

mdash Consulta de saldos y movimientos mdash Traspasos entre cuentas propias mdash Inversiones mdash Pago de servicios e impuestos federales mdash Pagos a terceros mdash Pagos de saldos a tarjetas de creacutedito mdash Servicios (por ejemplo solicitar estado de cuenta cam-

bio de NIP etceacutetera) mdash Informacioacuten en general por ejemplo cotizacioacuten de me-

tales y divisas tasas de intereacutes promociones etceacutetera

5 Banca de desarrollo

Las instituciones de creacutedito son entidades de la administra-cioacuten puacuteblica federal con personalidad juriacutedica y patrimonio pro-pios constituidas con el caraacutecter de sociedades nacionales de creacutedito en los teacuterminos de sus correspondientes leyes orgaacutenicas y de la Ley de Instituciones de Creacutedito83

Cada una de las instituciones de banca de desarrollo ademaacutes de su ley orgaacutenica contaraacuten con un reglamento orgaacutenico que estableceraacute las bases conforme a las cuales se regiraacute su organi-zacioacuten y el funcionamiento de sus oacuterganos Dicho reglamento orgaacutenico seraacute expedido por la Secretariacutea de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico

Cabe destacar que el reglamento orgaacutenico y sus modificacio-nes deberaacuten publicarse en el Diario Oficial de la Federacioacuten e inscri-birse en el Registro Puacuteblico de Comercio

Artiacuteculo 30 de la Ley de Instituciones de Creacutedito 83





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El objeto fundamental de las instituciones de banca de desa-rrollo abarca lo siguiente

mdash Facilitar el acceso al creacutedito y los servicios financieros a personas fiacutesicas y morales

mdash Proporcionar a personas fiacutesicas y morales asistencia teacutec-nica y capacitacioacuten en teacuterminos de sus respectivas leyes orgaacutenicas con el fin de impulsar el desarrollo econoacutemico

mdash Procurar la sustentabilidad de la institucioacuten mediante la canalizacioacuten eficiente prudente y transparente de recur-sos y la suficiencia de las garantiacuteas que se constituyan a su favor sin que resulten excesivas

mdash Realizar funciones de banca social conforme a lo que se determine en sus respectivas leyes orgaacutenicas

mdash Crear programas y productos destinados a la atencioacuten de las aacutereas prioritarias para el desarrollo nacional que promuevan la inclusioacuten financiera de las personas fiacutesicas y morales incluyendo en las instituciones que correspon-da a las micro pequentildeas y medianas empresas asiacute como a pequentildeos productores del campo prestaacutendoles servi-cios ofreciendo productos asistencia teacutecnica y capacita-cioacuten84 Podraacuten fomentar el desarrollo de las instituciones pequentildeas y medianas para mejorar las condiciones de competencia en el sistema financiero

mdash Ofrecer servicios y productos financieros que fomenten la innovacioacuten la creacioacuten de patentes y la generacioacuten de otros derechos de propiedad industrial A efecto de que los innovadores y creadores a quienes les presten servi-cios las instituciones de banca de desarrollo preserven sus derechos la asistencia teacutecnica y capacitacioacuten que pro-porcionen dichas instituciones en su caso comprenderaacute informacioacuten y apoyos para el registro de propiedad in-dustrial y la creacioacuten de patentes85

84 Artiacuteculo 44 bis 2 de la Ley de Instituciones de Creacutedito 85 Artiacuteculo 44 bis 3 de la Ley de Instituciones de Creacutedito





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A Obligaciones de las instituciones de banca de desarrollo86

a) Las instituciones de banca de desarrollo y los fideicomi-sos puacuteblicos de fomento econoacutemico proporcionaraacuten a las autoridades y al puacuteblico en general informacioacuten referen-te a sus operaciones asiacute como indicadores que midan los servicios con los que cada institucioacuten y fideicomiso atiende a los sectores que establecen sus respectivas leyes orgaacutenicas y contratos constitutivos de acuerdo con los lineamientos que para tal efecto emita la Secretariacutea de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico utilizando medios electroacute-nicos oacutepticos o cualquier otra tecnologiacutea que les permita dar a conocer dicha informacioacuten de acuerdo con las re-glas de caraacutecter general que la Secretariacutea de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico emita para tal efecto

b) A traveacutes de los medios electroacutenicos con los que cuente daraacute a conocer los programas de creacuteditos y garantiacuteas indicando las poliacuteticas y criterios conforme a los cuales realizaraacuten tales operaciones los informes sobre el presu-puesto de gasto corriente y de inversioacuten las contingen-cias derivadas de las garantiacuteas otorgadas por la sociedad nacional de creacutedito asiacute como las contingencias laborales o de cualquier otro tipo que impliquen un riesgo para la institucioacuten

c) Las instituciones de banca de desarrollo formularaacuten anualmente sus programas operativos y financieros sus presupuestos generales de gastos e inversiones asiacute como las estimaciones de ingresos Dichos programas deberaacuten formularse conforme a los lineamientos y objetivos del Plan Nacional de Desarrollo asiacute como el Programa Na-cional de Financiamiento para el Desarrollo y los demaacutes programas sectoriales del propio Plan En el marco de los planes mencionados cada institucioacuten de banca de de-






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sarrollo deberaacute elaborar sus programas institucionales que contendraacuten un apartado relativo a la forma en que se coordinaraacuten con las demaacutes instituciones de banca de desarrollo

d) Las sociedades nacionales de creacutedito y los fideicomisos puacuteblicos de fomento deberaacuten someter a la autorizacioacuten de la Secretariacutea de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico de acuer-do con las metodologiacuteas lineamientos y mecanismos que al efecto establezca los liacutemites de endeudamiento neto externo e interno financiamiento neto y los liacutemites para el resultado de intermediacioacuten financiera concepto que deberaacute contener cuando menos el deacuteficit de operacioacuten maacutes la constitucioacuten neta de reservas crediticias preventi-vas Esta informacioacuten se deberaacute presentar en el informe sobre la situacioacuten econoacutemica las finanzas puacuteblicas y la deuda puacuteblica que corresponda

e) Promover la igualdad entre hombres y mujeres y fomen-tar la inclusioacuten financiera de nintildeos y joacutevenes adoptando una perspectiva de geacutenero en sus productos y servicios87

f) Promover la sustentabilidad ambiental en sus programas operativos y financieros asiacute como incentivar la respon-sabilidad ambiental corporativa en ellas mismas en los teacuterminos que establezca su consejo directivo conforme a las disposiciones juriacutedicas aplicables88

La banca de desarrollo es regulada y supervisada por la Co-misioacuten Nacional Bancaria y de Valores mediante visitas en las cuales revisa sus sistemas de control la calidad del servicio el riesgos la liquidez etceacutetera

El reglamento orgaacutenico de cada institucioacuten es elaborado por la Secretariacutea de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico mismo que se






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publica en el Diario Oficial de la Federacioacuten y en el Registro Puacuteblico de Comercio

B Concepto

El sector de banca de desarrollo y entidades de fomento estaacute integrado por las sociedades nacionales de creacutedito las cuales conforman el sistema de banca de desarrollo las entidades de fomento representadas por los fideicomisos puacuteblicos de fomen-to y los organismos de fomento econoacutemico supervisados por esta Comisioacuten Dicho sector tiene como objeto facilitar el acceso al financiamiento a personas fiacutesicas y morales asiacute como proporcio-narles asistencia teacutecnica y capacitacioacuten en los teacuterminos de sus respectivas leyes orgaacutenicas o estatutos constitutivos

C Objeto

La poliacutetica de la banca de desarrollo ha perseguido los si-guientes objetivos

mdash Centrar la atencioacuten en la poblacioacuten objetivo Pymes pe-quentildeos y medianos productores rurales vivienda para la poblacioacuten de bajos recursos proyectos de infraestructura y municipios

mdash Complementar a los intermediarios financieros privados con fondeo y garantiacuteas para generar maacutes y mejores ve-hiacuteculos de canalizacioacuten del creacutedito

mdash Fomentar una mayor coordinacioacuten entre los bancos de desarrollo y otras dependencias puacuteblicas cuyos progra-mas apoyan al financiamiento

mdash Impulsar el creacutedito de largo plazo para apoyar la com-petitividad y capitalizacioacuten de las unidades productivas





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D Nacional Financiera SNC (Nafin)

Nacional Financiera es una sociedad nacional de creacutedito institucioacuten de banca de desarrollo con personalidad juriacutedica y patrimonio propios

Objeto

Nafin tiene por objeto promover el ahorro y la inversioacuten asiacute como canalizar apoyos financieros y teacutecnicos al fomento industrial y en general al desarrollo econoacutemico nacional y regional del paiacutes

Con el fin de fomentar el desarrollo integral del sector indus-trial y promover su eficiencia y competitividad en el ejercicio de su objeto canalizaraacute apoyos y recursos y estaraacute facultada para

mdash Promover gestionar y poner en marcha proyectos que atiendan necesidades del sector en las distintas zonas del paiacutes o que propicien el mejor aprovechamiento de los recursos de cada regioacuten

mdash Establecer programas de financiamiento para apoyar ac-tividades econoacutemicas que propicien la creacioacuten de em-pleos en las empresas u organizaciones indiacutegenas que permitan la incorporacioacuten de tecnologiacuteas que les ayuden a incrementar su capacidad productiva asiacute como para asegurar el acceso equitativo de las mismas a los sistemas de abasto y comercializacioacuten

mdash Promover encauzar y coordinar la inversioacuten de capitales mdash Impulsar el desarrollo tecnoloacutegico la capacitacioacuten la

asistencia teacutecnica y el incremento de la productividad mdash Ser agente financiero del gobierno federal en lo relativo

a la negociacioacuten contratacioacuten y manejo de creacuteditos del exterior cuyo objetivo sea fomentar el desarrollo eco-noacutemico que se otorguen por instituciones extranjeras privadas gubernamentales o intergubernamentales asiacute





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como por cualquier otro organismo de cooperacioacuten fi-nanciera internacional

mdash Gestionar y en su caso obtener concesiones permisos y autorizaciones para la prestacioacuten de servicios puacutebli-cos vinculados con la consecucioacuten de su objeto o para el aprovechamiento de recursos naturales que aportaraacute a empresas que promueva En igualdad de circunstancias gozaraacute del derecho de preferencia frente a los particula-res u otras instituciones para obtener dichos permisos autorizaciones o concesiones a excepcioacuten de lo que se-ntildealen las disposiciones legales aplicables

mdash Realizar los estudios econoacutemicos y financieros que per-mitan determinar los proyectos de inversioacuten prioritarios a efecto de promover su realizacioacuten entre inversionistas potenciales

mdash Propiciar el aprovechamiento industrial de los recursos naturales inexplotados o insuficientemente explotados

mdash Fomentar la reconversioacuten industrial la produccioacuten de bie-nes exportables y la sustitucioacuten eficiente de importaciones

mdash Promover el desarrollo integral del mercado de valores mdash Propiciar acciones conjuntas de financiamiento y asis-

tencia con otras instituciones de creacutedito fondos de fo-mento fideicomisos organizaciones auxiliares de creacutedito y con los sectores social y privado

Ser administradora y fiduciaria de los fideicomisos manda-tos y comisiones constituidos por el gobierno federal para el fo-mento de la industria o del mercado de valores

E Banco Nacional de Obras y Servicios Puacuteblicos SNC (Banobras)

El Banco Nacional de Obras y Servicios Puacuteblicos es una so-ciedad nacional de creacutedito con personalidad juriacutedica y patrimo-nio propios que presta el servicio puacuteblico de banca y creacutedito con sujecioacuten a los objetivos y prioridades del Plan Nacional de Desarrollo y del Programa Nacional de Financiamiento del De-





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sarrollo de acuerdo con los programas sectoriales y regionales asiacute como a los planes estatales y municipales para promover y financiar tanto a las actividades como a los sectores que le son encomendados en su ley orgaacutenica

Objeto

Banobras tiene por objeto financiar o refinanciar proyectos de inversioacuten puacuteblica o privada en infraestructura y servicios puacute-blicos asiacute como coadyuvar al fortalecimiento institucional de los gobiernos federal estatal y municipal con el propoacutesito de contri-buir al desarrollo sustentable del paiacutes

La institucioacuten con el fin de procurar la eficiencia y competi-tividad de los sectores encomendados en el ejercicio de su objeto estaacute facultada para

mdash Coadyuvar en el aacutembito de su competencia al fortale-cimiento del pacto federal y del municipio libre en los teacuterminos del artiacuteculo 115 constitucional para lograr el desarrollo equilibrado del paiacutes y la descentralizacioacuten de la vida nacional con la atencioacuten eficiente y oportuna de las actividades regional o sectorialmente prioritarias asiacute como impulsar la inversioacuten y el financiamiento priva-do en infraestructura y servicios puacuteblicos

mdash Promover y financiar la dotacioacuten de infraestructura ser-vicios puacuteblicos equipamiento urbano asiacute como la mo-dernizacioacuten y fortalecimiento institucional en estados y municipios

mdash Financiar y proporcionar asistencia teacutecnica a los muni-cipios para la formulacioacuten administracioacuten y ejecucioacuten de sus planes de desarrollo urbano y para la creacioacuten y administracioacuten de reservas territoriales y ecoloacutegicas asiacute como estructurar y coordinar proyectos de inversioacuten

mdash Promover programas de financiamiento para ampliar la cobertura de los servicios puacuteblicos y generar la infraes-





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tructura productiva necesaria para impulsar el desarrollo regional de las zonas indiacutegenas

mdash Otorgar asistencia teacutecnica y financiera para la mejor uti-lizacioacuten de los recursos crediticios y el desarrollo de las administraciones locales financiar proyectos de infraes-tructura y servicios puacuteblicos La institucioacuten no podraacute administrar obras y servicios puacuteblicos realizados con sus financiamientos

mdash Apoyar los programas de vivienda y el aprovechamiento racional del suelo urbano

mdash Financiar el desarrollo de los sectores de comunicaciones y transportes

mdash Propiciar acciones conjuntas de financiamiento y asisten-cia con otras instituciones de creacutedito fondos de fomento fideicomisos organizaciones auxiliares del creacutedito y con los sectores social y privado

F Banco Nacional de Comercio Exterior SNC (Bancomext)

El Banco Nacional de Comercio Exterior es una sociedad nacional de creacutedito institucioacuten de banca de desarrollo con per-sonalidad juriacutedica y patrimonio propios

Objeto

Bancomext tiene por objeto como institucioacuten de banca de desarrollo financiar el comercio exterior del paiacutes asiacute como par-ticipar en la promocioacuten de dicha actividad

La institucioacuten con el fin de procurar la eficiencia y competi-tividad del comercio exterior comprendiendo la preexportacioacuten exportacioacuten importacioacuten y sustitucioacuten de importacioacuten de bienes y servicios en el ejercicio de su objeto estaraacute facultado para





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mdash Conceder apoyos financieros mdash Otorgar garantiacuteas de creacutedito y las usuales en el comercio

exterior mdash Proporcionar informacioacuten y asistencia financiera a los

productores comerciantes distribuidores y exportado-res en la colocacioacuten de artiacuteculos y prestacioacuten de servicios en el mercado internacional

mdash Promover las exportaciones mexicanas podraacute participar en el capital social de empresas de comercio exterior consorcios de exportacioacuten y empresas que otorguen se-guro de creacutedito al comercio exterior Asimismo podraacute participar en el capital social de sociedades de inversioacuten y sociedades operadoras de eacutestas

mdash Promover encauzar y coordinar la inversioacuten de capitales a las empresas dedicadas a la exportacioacuten

mdash Otorgar financiamiento a los exportadores indirectos y en general al aparato productivo exportador a fin de op-timizar la cadena productiva de bienes o servicios expor-tables asiacute como coadyuvar en el fomento del comercio exterior del paiacutes y realizar todos los actos y gestiones que permitan atraer inversioacuten extranjera al paiacutes

mdash Promover las exportaciones mexicanas podraacute otorgar apoyos financieros a las empresas comercializadoras de exportacioacuten consorcios y entidades anaacutelogas de comer-cio exterior

mdash Propiciar acciones conjuntas de financiamiento y asis-tencia en materia de comercio exterior con otras institu-ciones de creacutedito fondos de fomento fideicomisos orga-nizaciones auxiliares de creacutedito y con los sectores social y privado

mdash Propiciar acciones conjuntas de financiamiento y asis-tencia para las personas empresas y organizaciones pro-ductivas y de comercializacioacuten en pueblos y comunida-des indiacutegenas en materia de comercio exterior con otras





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instituciones de creacutedito fondos de fomento fideicomisos organizaciones auxiliares de creacutedito y con los sectores so-cial y privado

mdash Ser agente financiero del gobierno federal en lo relativo a la negociacioacuten contratacioacuten y manejo de creacuteditos del exterior ya sea que eacutestos sean otorgados por instituciones del extranjero privadas gubernamentales e interguber-namentales

mdash Participar en la negociacioacuten y en su caso en los conve-nios financieros de intercambio compensado o de creacutedi-tos reciacuteprocos que sentildeale la Secretariacutea de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico

mdash Estudiar poliacuteticas planes y programas en materia de fomento al comercio exterior y su financiamiento y so-meterlos a la consideracioacuten de las autoridades compe-tentes

mdash Fungir como oacutergano de consulta de las autoridades com-petentes en materia de comercio exterior y su financia-miento

mdash Participar en las actividades inherentes a la promocioacuten del comercio exterior tales como difusioacuten estudio de productos y servicios exportables sistemas de venta apo-yo a la comercializacioacuten y organizacioacuten de productores comerciantes distribuidores y exportadores

mdash Opinar a solicitud que le formulen directamente las au-toridades competentes sobre tratados y convenios que el paiacutes proyecte celebrar con otras naciones en materia de comercio exterior y su financiamiento

mdash Participar en la promocioacuten de la oferta exportable mdash Podraacute actuar como conciliador y aacuterbitro en las contro-

versias en que intervienen importadores y exportadores con domicilio en la Repuacuteblica mexicana





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G Sociedad Hipotecaria Federal SNC (SHF)

La Sociedad Hipotecaria Federal es una sociedad nacional de creacutedito institucioacuten de banca de desarrollo con personalidad juriacutedica y patrimonio propios

Objeto

Impulsar el desarrollo de los mercados primario y secundario de creacutedito a la vivienda mediante el otorgamiento de creacutedito y garantiacuteas destinadas a la construccioacuten adquisicioacuten y mejora de vivienda preferentemente de intereacutes social asiacute como al incre-mento de la capacidad productiva y el desarrollo tecnoloacutegico relacionados con la vivienda

Asimismo podraacute garantizar financiamientos relacionados con el equipamiento de conjuntos habitacionales

Para el logro de sus objetivos la SHF podraacute llevar a cabo los actos siguientes

mdash Aceptar preacutestamos y creacuteditos mdash Emitir bonos bancarios mdash Constituir depoacutesitos en instituciones de creacutedito y en enti-

dades financieras del exterior mdash Operar con divisas y valores incluyendo aquellos respal-

dados por garantiacuteas otorgadas por la sociedad o seguros otorgados por aseguradoras en las que participe esta uacutel-tima

mdash Garantizar creacuteditos y valores relacionados con financia-mientos a la vivienda otorgados o emitidos por entida-des financieras e invertir en esos valores

mdash Otorgar creacuteditos relacionados con la vivienda con el fin de impulsar el desarrollo de alguacuten segmento de los mer-cados primario y secundario de creacutedito a la vivienda o de procurar la estabilidad de dichos mercados conforme a los criterios que defina su consejo directivo





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mdash Prestar servicios de consultoriacutea mdash Celebrar contratos para cubrir total o parcialmente los

riesgos que asuma la sociedad por las operaciones de prestar servicios de consultoriacutea

mdash Promover esquemas para constituir pagos iniciales o en-ganches destinados a la adquisicioacuten de vivienda

mdash Realizar avaluacuteos que tendraacuten la misma fuerza probatoria que las leyes asignan a los efectuados por corredor puacutebli-co o perito

mdash Practicar operaciones de fideicomiso y llevar a cabo man-datos y comisiones relativos a su fin cuando por ley se le asigne a la sociedad esa encomienda cuando se trate de actos que coadyuven a la consecucioacuten de su objetivo o bien cuando la propia sociedad constituya fideicomisos para cumplir obligaciones laborales a su cargo

mdash Actuar como representante comuacuten de tenedores de tiacutetulos de creacutedito representativos de financiamiento a la vivienda

mdash Realizar aportaciones para la constitucioacuten de institucio-nes de seguros de los ramos de creacutedito a la vivienda y garantiacutea financiera o invertir en el capital social de eacutestas

mdash Invertir con la previa autorizacioacuten de la Secretariacutea de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico en el capital social de las empresas que le presten servicios complementarios o au-xiliares en la administracioacuten o en la realizacioacuten del obje-to de la propia sociedad o realizar aportaciones para la constitucioacuten de este tipo de empresas en cuyo caso eacutestas no seraacuten consideradas de participacioacuten estatal y por lo tanto no estaraacuten sujetas a las disposiciones aplicables a las entidades de la administracioacuten puacuteblica federal pa-raestatal asiacute como contratar sus servicios sin que resulte aplicable para tal efecto la Ley de Adquisiciones Arren-damientos y Servicios del Sector Puacuteblico

mdash Las demaacutes operaciones a que se refiere la Ley de Institu-ciones de Creacutedito asiacute como las anaacutelogas y conexas que autorice la Secretariacutea de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico





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H Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros SNC (Bansefi)

El Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros es una sociedad nacional de creacutedito institucioacuten de banca de desarrollo con personalidad juriacutedica y patrimonio propios

Objeto

Bansefi tiene por objeto promover el ahorro el financiamien-to y la inversioacuten entre los integrantes del sector de ahorro y creacutedi-to popular ofrecer instrumentos y servicios financieros entre los mismos asiacute como canalizar apoyos financieros y teacutecnicos nece-sarios para fomentar el haacutebito del ahorro y el sano desarrollo del sector y en general al desarrollo econoacutemico nacional y regional del paiacutes

La institucioacuten con el fin de fomentar el desarrollo integral del sector y promover su eficiencia y competitividad en el ejerci-cio de su objeto estaraacute facultada para

mdash Promover gestionar y financiar proyectos que atiendan las necesidades de los organismos de integracioacuten de las entidades de ahorro y creacutedito popular asiacute como de las per-sonas morales y grupos de personas fiacutesicas a que se refie-re la Ley de Ahorro y Creacutedito Popular y que le permitan cumplir con su objeto en las distintas zonas del paiacutes y que propicien el mejor aprovechamiento de los recursos de cada regioacuten

mdash Promover encauzar y coordinar la inversioacuten de capitales en el sector

mdash Promover el desarrollo tecnoloacutegico la capacitacioacuten la asistencia teacutecnica y el incremento de la productividad de los organismos de integracioacuten de las entidades de aho-rro y creacutedito popular asiacute como de las personas morales





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y grupos de personas fiacutesicas a que se refiere la Ley de Ahorro y Creacutedito Popular

mdash Ser agente financiero del gobierno federal en lo relativo a la negociacioacuten contratacioacuten y manejo de creacuteditos del exterior cuyo objetivo sea fomentar el desarrollo del sec-tor que se otorguen por instituciones extranjeras priva-das gubernamentales o intergubernamentales asiacute como por cualquier otro organismo de cooperacioacuten financiera internacional No se incluyen en esta disposicioacuten los creacute-ditos para fines monetarios

mdash Gestionar y en su caso obtener concesiones permisos y autorizaciones para la prestacioacuten de servicios vinculados con la consecucioacuten de su objeto

mdash Realizar los estudios econoacutemicos sociales y financieros necesarios para el desarrollo del sector

mdash Propiciar acciones conjuntas de financiamiento y asisten-cia con otras instituciones de creacutedito fondos de fomento fideicomisos organizaciones auxiliares del creacutedito con los sectores indiacutegena social y privado y con los organis-mos de integracioacuten y las entidades de ahorro y creacutedito popular

mdash Ser administradora y fiduciaria de fideicomisos man-datos y comisiones que se constituyan para el adecuado desempentildeo de su objeto

mdash Promover gestionar y financiar toda clase de proyectos operaciones y actividades que atiendan las necesidades de servicios financieros tecnoloacutegicos de capacitacioacuten de asesoriacutea de administracioacuten de riesgos financieros entre otros de los organismos de integracioacuten y de las entidades de ahorro y creacutedito popular asiacute como de las personas morales y grupos de personas fiacutesicas a que se refiere la Ley de Ahorro y Creacutedito Popular

mdash Participar en las actividades inherentes a la promocioacuten y conformacioacuten del sector





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mdash Disentildear y ejecutar programas que promuevan el ahorro y la inversioacuten dentro de las comunidades indiacutegenas La institucioacuten deberaacute contar con la infraestructura necesa-ria para la adecuada prestacioacuten de servicios y realizacioacuten de operaciones en las distintas regiones del paiacutes y en su caso en el extranjero

I Banco Nacional del Ejeacutercito Fuerza Aeacuterea y Armada SNC (Banjercito)

El Banco Nacional del Ejeacutercito Fuerza Aeacuterea y Armada es una sociedad nacional de creacutedito con personalidad juriacutedica y patrimonio propios que presta el servicio puacuteblico de banca y creacute-dito con sujecioacuten a los objetivos y prioridades del Plan Nacional de Desarrollo y en especial del Programa Nacional de Financia-miento del Desarrollo para promover y financiar las actividades y sectores que le son encomendados en su ley orgaacutenica

Objeto

Banjercito tiene por objeto otorgar apoyos financieros a los miembros del ejeacutercito fuerza aeacuterea y armada mexicanos

La institucioacuten con el fin de procurar el desarrollo y competi-tividad del sector encomendado en el ejercicio de su objeto estaacute facultada para

mdash Apoyar financieramente a los miembros de las fuerzas armadas para el ejercicio de sus profesiones o activida-des productivas no incompatibles con la funcioacuten militar

mdash Actuar como agente financiero de las empresas y socie-dades con las que opere

mdash Administrar los fondos de ahorro y de trabajo de los mi-litares





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mdash Promover asesoriacutea teacutecnica a favor de las entidades sentildea-ladas en los dos puntos anteriores con objeto de propor-cionar el incremento de la productividad

mdash Propiciar acciones conjuntas de financiamiento y asis-tencia con otras instituciones de creacutedito fondos de fo-mento fideicomisos organizaciones auxiliares de creacutedito y con los sectores social y privado

En el ejercicio de sus atribuciones Banjercito ajustaraacute sus programas a las poliacuteticas financieras que establezca el gobierno federal y se coordinaraacute en sus actividades con las entidades que tengan a su cargo la elaboracioacuten y ejecucioacuten de dicha poliacutetica





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f) Los estatutos sociales asiacute como cualquier modificacioacuten a los mismos deberaacuten ser sometidos a la aprobacioacuten de la Comi-sioacuten Nacional Bancaria y de Valores Una vez aproba-dos los estatutos sociales o sus reformas el instrumento puacuteblico en el que consten deberaacute inscribirse en el Registro Puacuteblico de Comercio sin que sea preciso mandamiento ju-dicial

g) El capital social de las instituciones de banca muacuteltiple estaraacute for-mado por una parte ordinaria y podraacute tambieacuten estar inte-grado por una parte adicional El capital social ordinario de las instituciones de banca muacuteltiple se integraraacute por acciones de la serie ldquoOrdquo En su caso el capital social adi-cional estaraacute representado por acciones serie ldquoLrdquo que podraacuten emitirse hasta por un monto equivalente al cua-renta por ciento del capital social ordinario previa auto-rizacioacuten de la Comisioacuten Nacional de Valores

h) La administracioacuten de las instituciones de banca muacuteltiple estaraacute encomendada a un consejo de administracioacuten y a un director general en sus respectivas esferas de competencia

i) El oacutergano de vigilancia de las instituciones de banca muacuteltiple estaraacute integrado por lo menos por un comisa-rio designado por los accionistas de la serie ldquoOrdquo y en su caso un comisario nombrado por los de la serie ldquoLrdquo asiacute como sus respectivos suplentes

Asimismo la Ley de Instituciones de Creacutedito regula las si-guientes instituciones de banca muacuteltiple

mdash Instituciones de banca muacuteltiple organizadas y operadas por el Instituto para la Proteccioacuten al Ahorro Bancario70

ldquoEl Instituto para la Proteccioacuten al Ahorro Bancario podraacute organizar y operar instituciones de banca muacuteltiple exclusivamente con el objeto de cele-brar operaciones de transferencia de activos y pasivos de las instituciones de creacutedito en liquidacioacutenhelliprdquo ldquotendraacuten una duracioacuten de hasta seis meses que po-draacute prorrogarse por una sola vez y hasta por el mismo plazo por acuerdo de la

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