1ISEL ECONOMIA – Plano de Negócios

Plano de Negócios

ISEL

Instituto Superior de Engenharia de Lisboa

Aula 15

Economia: Aula P15

Prof. Jorge Mendes de Sousajsousa@deea.isel.ipl.pt

2006/2007

2ISEL ECONOMIA – Plano de Negócios

Plano de NegóciosConteúdo

1.1. Sumário ExecutivoSumário Executivo

2.2. Apresentação do Apresentação do NegócioNegócio

3.3. Plano de MarketingPlano de Marketing

4.4. Plano OrganizacionalPlano Organizacional

5.5. Plano FinanceiroPlano Financeiro

3ISEL ECONOMIA – Plano de Negócios

Sumário Executivo

Indica de forma resumida os dados essenciais do projecto de negócio.

Em particular descreve o tipo de negócio, as oportunidades que se pretendem explorar e qual a rentabilidade esperada do projecto.

Apresenta o perfil dos promotores e as suas competências.

Deve ficar claro porque razão um investidor deve financiar o projecto.

4ISEL ECONOMIA – Plano de Negócios

Apresentação do Negócio

Apresentação estruturada do projecto de negócio.

Missão, visão, princípios e valores – devem ser sucintos e motivadores.

5ISEL ECONOMIA – Plano de Negócios

Plano de Marketing

1.1. Análise de mercado Análise de mercado Análise macro e caracterização genérica do mercado específico onde se insere a empresa

2.2. Público alvoPúblico alvoCaracterização qualitativa e quantitativa do público alvo do produto/serviço que a empresa se propõe desenvolver

3.3. Análise da concorrênciaAnálise da concorrênciaCaracterização das empresas concorrentes no produto/serviço

4.4. Análise SWOTAnálise SWOTPontos fortes, pontos fracos, oportunidades e ameaças do negócio

5.5. Posicionamento estratégicoPosicionamento estratégicoPosicionamento em preço, qualidade, diferenciação

6.6. Marketing mixMarketing mixPolítica de produto, política de preço, política de comunicação

6ISEL ECONOMIA – Plano de Negócios

Plano de MarketingAnálise SWOT

Ameaças Oportunidades

1. Arrefecimento da Nova Economia, resultado de um cepticismo conjuntural;

2. Atrasos tecnológicos e de enquadramento legal, impeditivos à massificação do acesso à Internet e ao Comércio Electrónico;

3. Aparecimento a curto prazo de portais idênticos desenvolvidos por grandes grupos de media/Internet.

1. Massificação e introdução definitiva da Internet/Comércio Electrónico nos países desenvolvidos;

2. Mercado da Internet em estado embrionário com possibilidades de pioneirismo em várias áreas de negócio;

3. População alvo dos sites Webecedário com características semelhantes às da população potencialmente ligada à Internet.

Pontos Fracos Pontos Fortes

1. Capacidade financeira;

2. Dependência de recursos humanos produtivos e dificuldade de substituição imediata;

3. Dificuldade de obtenção de informação/formação relativa ao mercado/concorrência (preços de mercado, conhecimento tecnológico).

1. Estrutura com poderes de decisão com elevado nível de autonomia, independência e flexibilidade;

2. Diversidade de competências na estrutura organizacional da empresa;

3. Estrutura organizacional aberta ao exterior, capaz de receber novas ideias e competências com possibilidade de incubação de novos projectos.

7ISEL ECONOMIA – Plano de Negócios

Plano Organizacional

No Plano Organizacional é descrita a forma como os promotores do projecto pretendem organizar a estrutura do negócio, por forma a dar a resposta mais efectiva aos desafios do mercado.

Deve indicar-se se a opção é por uma estrutura mais vertical ou mais horizontal, quais as áreas de competências a incluir, como se articulam os recursos humanos com os objectivos do negócio.

8ISEL ECONOMIA – Plano de Negócios

Plano Financeiro

1.1. Pressupostos Pressupostos Taxa de inflação, período médio de pagamento, período médio de recebimento, conjecturas sobre taxas de crescimento de cada rúbrica

2.2. Previsão de vendas e custosPrevisão de vendas e custosQuantificação financeira dos proveitos relativos às vendas efectuadas e dos custos de produção

3.3. Demonstração de resultados, Demonstração de resultados, cash-flowcash-flow (5 (5 anos)anos)Com base nas vendas e custos, bem como nos pressupostos, elaboram-se vários mapas financeiros, entre os quais a demonstração de resultados e o cash-flow

4.4. Análise da rentabilidade do projectoAnálise da rentabilidade do projectoA partir do orçamento de tesouraria calculam-se os principais indicadores de rentabilidade económica do projecto: VAL, TIR e payback

9ISEL ECONOMIA – Plano de Negócios

Plano FinanceiroDemonstração de resultados

Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5

CUSTOS E PERDAS Custo merc. vendidas e mat. consumidas 0 0 0 0 0 Fornecimentos e serviços externos 25.602 34.521 47.414 64.952 80.532 Custos com Pessoal 13.860 39.771 56.915 82.357 111.209 Amortizações do exercício 4.547 6.088 7.055 6.783 4.558 Provisões do exercício 215 532 1.096 1.980 2.952 Impostos 0 0 0 0 0 Outros custos operacionais 0 0 0 0 0

(A) 44.224 80.911 112.479 156.072 199.252 Diferenças de câmbio desfavoráveis 0 0 0 0 0 Descontos pronto pagamento concedidos 0 0 0 0 0 Juros e custos similares 131 251 203 143 68

(C) 44.354 81.162 112.683 156.216 199.320 Custos e perdas extraordinários 0 0 0 0 0 Custos e perdas de anos anteriores 0 0 0 0 0

(E) 44.354 81.162 112.683 156.216 199.320 Imposto sobre o rendimento do exercício 0 3.636 27.946 68.150 114.186

(G) 44.354 84.798 140.629 224.365 313.506

PROVEITOS E GANHOS Vendas de mercadorias e produtos 0 0 0 0 0 Prestação de serviços 36.779 90.883 187.405 338.434 504.630 Trabalhos para a própria empresa 0 0 0 0 0 Subsídios à exploração 0 0 0 0 0 Proveitos suplementares e outros 0 0 0 0 0 Variação da produção 0 0 0 0 0

(B) 36.779 90.883 187.405 338.434 504.630 Diferenças de câmbio favoráveis 0 0 0 0 0 Descontos de pronto pagamento obtidos 0 0 0 0 0 Outros juros e proveitos similares 0 0 0 0 0

(D) 36.779 90.883 187.405 338.434 504.630 Proveitos e ganhos extraordinários 0 0 0 0 0 Ganhos de exercícios anteriores 0 0 0 0 0

(F) 36.779 90.883 187.405 338.434 504.630

RESULTADOS OPERACIONAIS (B-A) -7.445 9.972 74.926 182.362 305.378

RESULT. FINANCEIROS (D-B)-(C-A) -131 -251 -203 -143 -68

RESULTADOS CORRENTES -7.575 9.721 74.723 182.219 305.310

RESULTADOS ANTES DE IMPOSTOS -7.575 9.721 74.723 182.219 305.310

RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO -7.575 6.085 46.776 114.069 191.124

10ISEL ECONOMIA – Plano de Negócios

Plano FinanceiroCash-flow

Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5

EBIT (earnings before interests and taxes) -7.445 9.972 74.926 182.362 305.378

Amortizações 4.547 6.088 7.055 6.783 4.558Provisões 215 532 1.096 1.980 2.952

Cash-Flow Potencial Expl. antes Juros e IRC -2.683 16.592 83.077 191.125 312.889

Resultados financeiros de exploração 0 0 0 0 0Encargos financeiros de financiamento 131 251 203 143 68Imposto sobre o Rendimento (IRC) 0 3.636 27.946 68.150 114.186

Resultado Líquido do Exercício -7.575 6.085 46.776 114.069 191.124

Cash-Flow Potencial Exploração -2.683 12.956 55.131 122.975 198.703

Investimento em Fundo de Maneio (- Desinv.) 8.632 -3.939 -13.821 -23.608 -27.517

Cash-Flow de Exploração -11.315 16.895 68.951 146.583 226.219

Investimento em Capital Fixo (- Desinv.) 16.640 5.550 3.500 4.550 4.900

Cash Flow -27.955 11.345 65.451 142.033 221.319

11ISEL ECONOMIA – Plano de Negócios

Plano FinanceiroIndicadores de rentabilidade

3 anos 5 anos

Custo de Oportunidade de Capital (COC)

Valor Actual Líquido (VAL) 27.305 218.547

Taxa Interna de Rentabilidade (TIR) 70% 150%

Período de Recuperação do Investimento (Payback)

Período

2 anos e 4 meses

15%

12ISEL ECONOMIA – Plano de Negócios

Plano de Negócios

ISEL

Instituto Superior de Engenharia de Lisboa

Aula 15

Economia: Aula P15

Prof. Jorge Mendes de Sousajsousa@deea.isel.ipl.pt

2006/2007