Auditoria planilla

HIDALGO AUDITORES ASOCIADOS

“AÑO DEL CENTENARIO DE MACHU PICCHU PARA EL MUNDO”

EDUCACIÓN A DISTANCIA

TEMA : AUDITORIA DE EMPRESA

PROFESOR : CPC. GLADYS CABEZA LIMACO

INTEGRANTES: Marcos Fabián LENINCONDORI SILVESTRE RODRIGOLIZANO CERRON DOMINGO JUANALVINO ESTEBAN JUAN MIGUELPARCO CLIMACO ROSCIO IRENELAZARO CANPOSANO MONICA

HUANCAYO 2012


INTRODUCCIÓN

El realizar una Auditoría en una institución del Sector Privado representa el análisis

minucioso de los Procedimientos de Auditoría y de su cumplimiento en la base legal

que sustenta éste estudio.

Del análisis planteado, existe una parte que es de vital importancia en cualquier

tipo de Auditoría: El Riesgo Inherente que representa los posibles errores en la

información financiera y presupuestaria, para controlar los ingresos, gastos,

inversión, utilización de recursos, administración y custodia de bienes privados,

que son parte de la naturaleza de la institución.

El presente trabajo detalla el proceso de Auditoría Privado, el mismo que guarda

los mismos parámetros a una Auditoría en el sector Privado debido a que contiene

la base de la misma Normativa Profesional, Principios de Contabilidad, Normas y

Declaraciones de Auditoría, Normas Internacionales de Auditoría, Normas de

Auditoría Generalmente Aceptadas, desde la planificación hasta la presentación

de resultados.

El objetivo principal es presentar un análisis del Riesgo Inherente que existe en

esta clase de Auditoría, la que se presenta desde el inicio y que se debe tratar con

cuidado. En la Auditoría en el Sector Privado se maneja bastante la base legal,

debido a que como son instituciones del Estado o forman parte de él, sus

operaciones y procedimientos estarán ligados siempre a leyes y normativas que

regirán sus actividades.


Por otra parte veremos que la jerárquica está bien distinguida entre los

participantes y aquellos que intervendrán en la parte final de la presentación de

resultados.

Como resultado de todos los puntos analizados se presenta un caso práctico en el

cual se desarrolla enfocándose en el Riesgo Inherente así como sus Conclusiones

y Recomendaciones.


AUDITORIA DE PLANILLAS

La Empresa Valle Grande S.A., le contrata a usted en su calidad de Auditor independiente “Hidalgo Auditores Asociados” para examinarlos Estados Financieros al 31 de diciembre de 2010.

Uno de sus exámenes corresponde auditarlas planillas de sueldos y salarios.

MARCO CONCEPTUAL:

Todos los entes económicos, tienen que invertir en el pago de los servicios de Ejecutivos,

Empleados, Personal Técnico y de servicios, los costos de sueldos y salarios se han incrementado en los últimos años, debido a una serie de disposiciones legales, como seguridad y

previsión social (Régimen de prestación de salud, accidentes de trabajo, y enfermedad

profesionales, seguro de vida, seguros particulares de presentación de la salud, etc.)

Las deducciones son numerosas, seguridad social, seguros de grupo, planes de pensión seguro médico y otros.

La empresa, debe contar con una sección que se encargue de controlar, procesar y preparar los

pagos correspondientes, teniendo cuidado de pagar al persona fantasma. También debe preparar la

información para la gerencia sobre: el número de horas, días y la cantidad de personal que prestan servicios a la empresa.

La función del área de control de personal, básicamente son: CONTROLAR, los

tiempos, costos, preparar las planillas, mediante la utilización de equipos computarizados, y

preparar las boletas de pago de sueldos, salarios y comisiones ganadas procesarlas

autorizaciones para incrementos, cambios y despidos, etc.

B. Objetivo de la Auditoria de Nominas o Planillas:

Es examinar las nóminas de sueldos y salarios para determinarla veracidad, legalidad y

exactitud de los cálculos, tiempos, monto pagado

Constatarlas operaciones matemáticas, el tiempo de trabajo, horas extras, comisiones, asignaciones y otros

Comprobarlos descuentos legales y/ judiciales, seguridad social seguros particulares y otros.

C. La empresa Valle Grande S.A. cuenta con el siguiente personal y paga mensualmente.

I. 03Gerentessueldodec/u 6000

04Subgerentessueldodec/u 4000

10Empleadossueldodec/u 1500

15ObrerossueldoQuincenal 300

Cadaunorecibe10%debonificaciónporañodeservicio.Todoscuentan con tres (03) años de

servicio.


II. Descuentos:

Es Salud, Sindicato (5%), Seguro médico familiar (2%) Impuesto a la Renta SEGÚN ESCALA

D. PREPARADOCUMENTOSDEAUDITORIA

1) ESSALUD

2) IMPUESTOALARENTA

MEMORANDUN DE PLANEAMIENTO

AUDITORIA DE PLANILLAS 2010

DE LA EMPRESA VALLE GRANDE S.A.

ORIGEN

La presente Auditoría de Planillas, Examen Especial a la Información Personal del

año 2010, se ejecuta en cumplimiento al contrato pactado con la empresa VALLE

GRANDE S.A.

OBJETIVOS

1.1 General

Plantear un adecuado control, utilizando adecuadas funciones para el

cumplimiento del objetivo para la determinación del área de personal basados en

reglamentos y normas establecidas.

1.2 Específicos

Establecer la confiabilidad y exactitud de la documentación requerida (reporte

de planillas, tarjeta de asistencia).

2.1.1 Recomendar cambios necesarios en las diversas fases de operación

2.1.2 Averiguar el grado de protección, clasificación y custodia de nuestro

personal

2.1.3 Identificar fortalezas del sistema de gestión.


2.1.4 Identificar riesgos que no están en el alcance del sistema de gestión.

INVESTIGACION PRELIMINAR

FUNCIONES DE PERSONAL

El área de personal es el órgano ordinario de la elaboración de planillas de todo

el personal. Asimismo, realizará las erogaciones que deba hacer el

Ayuntamiento, con las excepciones que señale la Ley.

NORMATIVIDAD APLICABLE A LA ENTIDAD

Reglamento de Organización y Funciones de la Empresa Valle Grande EIRL

Manual de Organización y Funciones de la Empresa Valle Grande EIRL

Resolución Ministerial Nº 322-2009-TR con fecha 06-11-2009.

Decreto Supremo Nº 007-2002-TR con fecha 04-07-2002.

Decreto Supremo Nº 003-97-TR con fecha 27-03-1997.

INFORMES A EMITIR Y FECHAS DE ENTREGA.

Se ha previsto efectuar una evaluación selectiva de la documentación relacionada

a la a planilla.

Al término de las visitas de ser el caso, se cursarán Pliegos de Hallazgos a los

servidores responsables, otorgándose plazos de acuerdo a NAGU 3.60 y a las

circunstancias.

El Informe en borrador deberá emitirse luego de recibirse los comentarios de los

servidores y ex servidores a quienes se les cursara los respectivos pliegos de

hallazgos; la revisión y discusiones finales se realizará posteriormente, luego y

previa evaluación se redactara el Informe Final.

N° de Dias Fecha de entrega


Informe corto de auditoria 29 29.MAR.2010

Informe largo sobre planillas 30 04.MAR.2010

Memorando de planeamiento 2 14.FEB .2010

Al término de las labores se emitirá los informes finales de acuerdo a lo siguiente:

Cinco (05) Ejemplares del Informe Corto de Auditoría Planilla

Cinco (05) Ejemplares del Informe Largo de Auditoría Planilla.

1. IDENTIFICACIÓN DE ÁREAS CRÍTICAS Y SIGNIFICATIVAS

De las Unidades de todo el personal de la empresa conforme a la normativa

vigente, por los comités y/o comisiones especiales.

2. FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD

Los funcionarios responsables del manejo administrativo y de gestión de la

Empresa Valle Valle Grande S.A.

Abog. Juan Lizano Cerron Gerente General

Eco. Dina Laimes Cabezas Gerente Administrativo


PERSONAL REQUERIDO

Para la ejecución del presente Examen Especial se requiere de la participación del siguiente personal:

NOMBRES Y APELLIDOS CATEGORIACARGO EN LA

COMISIONMarcos Fabián Lenin Auditor 1 Supervisor

Marcos Fabián Víctor Luis Auditor 2 Supervisor

Leyva Puente Milagros Supervisor Jefe de Comisión

Povis Salazar Elvia Inspector Auditor Integrante

Olivera Prieto, Deysi Inspector Auditor Integrante

Condori Silvestre Rodrigo Inspector Auditor Integrante


PRESUPUESTO DE TIEMPO

Para el cumplimiento de los objetivos propuestos en el presente Memorando de

Planeamiento se estima la utilización de 30 días calendarios, distribuidos de la

siguiente manera:

ACTIVIDAD

DIAS

UTILES

N°

PERSONAS

TOTAL

H/H

Planeación y Programación 5 3 120

Trabajo de campo 11 3 264

Evaluación de aclaraciones 5 3 120

Redacción del Informe 3 1 24

Supervisión del Informe 2 1 16

Sustentación Ante el Jefe de Área 2 1 16

Elevación de Informe 2 1 16

TOTAL 30 13 576


COSTO DE EXAMEN

De acuerdo a la programación de actividades, se utilizará un total de 576 horas

con un costo de S/. 19,490.00 tal como se detalla a continuación:

COSTO DE LA ACCION DE

COSTO N° CONTROL

ACCION DE CONTROL H/H H/H

(A) (B) PASAJES VIATICOS TOTAL

© (D) E

Planificacion y Programacion

S/.35.00 120 S/.150.00 S/.4,350.00

Trabajo de Campo S/.35.00 264 S/.150.00 S/.9,390.00

Evaluacion de Aclaraciones

S/.30.00 120 S/.150.00 S/.3,750.00

Redaccion del Informe S/.20.00 24 S/.480.00

Supervision del Informe S/.25.00 16 S/.400.00

Sustentacion ante el jefe de area

S/.40.00 16 S/.640.00

Elevacion de informe S/.30.00 16 S/.480.00

TOTAL S/.19,490.00


CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

ETAPAS 01-10 11-14 15-21 22-24 25-26 27-28 29-30 DIAS

Planeación y programación

5

Trabajo de campo

11

Evaluación de aclaraciones

5

Redacción del Informe

3

Supervisión del Informe

2

Sustentación ante el jefe de área

2

Elevación del informe

2

TOTAL 30


ARQUEO DE CAJAEn Huancayo a los 15 días del mes de octubre en presencia delSr. Tesorero VICTOR

LUIS MARCOS FABIAN con DNI Nº 10198323 y el auditor de la Empresa J &J con

RUC Nº 2019875624.

RECUENTO FISICO

BILLETESIMPORTE1.- 01 Billete S/. 50.00 50.002.- 01 billete 20.00 20.003.-02 billete 10.00 20.00 90.00

MONEDA

1.- 04 MONEDAS S/. 1.00 4.002.- 1 moneda 0.50 0.50 4.50

NOTA: El recibo de ingresos se encuentra en el N° 748Inicio con S/. 500.00

LISTA DE GASTOSBoleta de Venta 001- N° 00256 de fecha 12/10/11 por el importe de S/. 29.50Boleta de Venta 001- N° 28546 de fecha 18/10/11 por el importe de S/. 13.50Boleta de Venta 001- N° 00009 de fecha 20/10/11 por el importe de S/. 40.00Boleta de Venta 002- N° 12459 de fecha 20/10/11 por el importe de S/. 9.00

S/. 92.00Terminado el arqueo de caja se entrega en efectivo a la Sra. Tesorera en señal de conformidad.

HECHO POR D.l.m. 01.04.2011

SUUOERVISADO POR

l.m.f. 01.04.2011

L -9

1/2

ENTIDAD: VALLE GRANDE S.ATIPO: PRIVADA

AREA: PERSONAL


RESUMENDINERO EN EFECTIVO S/.Habilitación 500.00Ingresos de mes 70.00

570.00(-) Gastos (92.00)(-) vale provisional (250.00)

228.00Recuento Físico 94.50Faltante 133.50

========CASO DE SOBRANTE S/.Dinero en efectivoHabilitación 500.00Ingresos del mes 70.00

570.00(-) Gastos (92.00)(-) vale provisional (250.00)

228.00Recuento Físico 394.50

Faltante 166.00 ======

HECHO POR D.l.m. 01.04.2011

SUUOERVISADO POR

l.m.f. 01.04.2011


AREA: PERSONAL

L -9

2/2

LAIMNES CABEZAS DINA

DNI 19905680TESORERA


AREA: PERSONAL


CIRCULACION A EMPLEADOS

Huancayo, 28.04.2011Señor

MIGUEL ALVINO ESTEBAN

Av Jauja N 222

Huancayo

Presente.

Estimado señor

Nuestros auditores HIDALGO AUDITORES ASOCIADOS están efectuando la revisión de nuestros

estados financieros, con tal motivo, les agradeceremos confirmen directamente a ellos el saldo que aparece

en nuestras cuentas de planillas al 31 de diciembre 2010, en el espacio provisto mas abajo.

Agradeceremos enviar directamente a la confirmación HIDALGO AUDITORES ASOCIADOS, al FAX 4483456

Atentamente,

JUAN DOMINGO CERRONGerente General

CONCEPTO NºRECB FECHA DOLARES TOTAL

HABERMENS 3254 29-11-10 1,500.00 1,500.00

E - 1





Huancayo

Presente.

Confirmo, según detalle adjunto que mi boleta de pago indica un monto correcto

Moneda Nacional 1500.00

Cifra al 31 de diciembre del 2010 Es correcto

Atentamente,

MIGUEL ALVINO ESTEBANDepartamento Legal

E - 2

E - 2


CIRCULACION A OBREROSHuancayo, 28.04.2011

Señor

POLO GUILLEN GUILLEN

Av. Prado Nº 222

Huancayo

Presente.

Estimado señor

Nuestros auditores HIDALGO AUDITORES ASOCIADOS están efectuando la revisión de nuestros

estados financieros, con tal motivo, les agradeceremos confirmen directamente a ellos el saldo que aparece

en nuestras cuentas de planillas al 31 de diciembre 2010, en el espacio provisto mas abajo.

Agradeceremos enviar directamente a la confirmación HIDALGO AUDITORES ASOCIADOS, al FAX 4483456

Atentamente,

JUAN DOMINGO CERRONGerente General

CONCEPTO NºRECB FECHA DOLARES TOTAL

HABERMENS 6585 29-11-10 300.00 300.00

ENTIDAD: VALLE GRANDE S.A TIPO: PRIVADA

AREA: PERSONAL

E - 3





Huancayo

Presente.

Confirmo, según detalle adjunto que mi boleta de pago indica un monto correcto

Moneda Nacional 300.00

Cifra al 31 de diciembre del 2010 Es correcto

Atentamente,

POLO GUILLEN GUILLENDepartamento Legal

E - 4


AREA: PERSONAL

O/Nº PREGUNTASRespuestas

OBSERVACIONESSI NO N/A

A1

PERSONAL¿Existe algún tipo de control en el ingreso del personal?

SiEl control del personal se lleva a cabo a través de una tarjeta.

2 ¿Se cotejan con regularidad los libros de planilla con los libros del departamento de pago?

SiPara evitar realizar pagos dobles.

3 ¿Se controlan los sueldos y salarios de los empleados y obreros?

SiExiste un control para cada caso.

4 ¿Se controlan adecuadamente las órdenes de pago de sueldos y salarios?

SiLos pagos estánestablecidos segúnContrato.

5 ¿Existen medidas de seguridad para evitar trabajadores fantasmas?

Si Incluso podría ocurrir que se lleven cosas.

6 ¿Las planillas están debidamente autorizadas apagar por algún funcionario?

NO Esto podría ocasionar que se esté pagando a otras personas

7 ¿Existe algún Funcionario responsable de aprobar el sueldo de cada empleado de la empresa?

SiEl Gerente de Personales el encargado.

8 ¿Existe algún sistema de pago a los empleados y/u obreros?

Si A través de una cuenta corriente

9¿Se revisan periódicamente el software de planillas? Si Es muy importante para el

control.


DESARROLLO

AUDITORIADEPLANILLAS CUESTIONARIODEEVALUACIONDELSISTEMADECONTROLINTERNO

Sr. : ALVINO ESTEBAN Michel

PERIODO : DEL01.01.10 AL31.12.10

CARGO : JEFE DE PERSONAL

RUBRO : PLANILLAS

HECHO POR: L.M.F 25.04.2011SUPERVISADO POR: V.M.F 26.04.2011

L.9.2

1/2


AREA: PERSONAL


PROGRAMADEAUDITORIA

Sr. : ALVINO ESTEBAN Miguel

PERIODO :DEL01.01.10 AL31.12.10

CARGO : JEFE DE PERSONAL

RUBRO : PLANILLAS

Nº Procedimiento de AuditoríaHECHO

N/A OBSERVACIONESPOR FECHA

1 Compruebe los asientos contables referidos a la cancelación de remuneraciones.

2 Verifique los pases a las cuentas del control del mayor general.

3 Verif ique o confirme los saldos de obligaciones o cuentas por pagar al personal.

L.M.F 15.04.2011

4 Verif ique el proceso de contratación del personal para la empresa.

L.M.F 16.04.2011

5 Revise los asientos de pase al libro diario general y su correspondiente traslado al libro mayor.

L.M.F.17.04.2011

6 Asegúrese que los controles de entradas y salidas sean satisfactorios, según el reloj digital.

L.M.F 18.04.2011

7 Verifique la existencia e integridad delos empleados y / u obreros.

L.M.F 19.04.2011

8Solicite las funciones del jefe del área de Personal y compruebe si está considera exclusivamente lo que corresponde a las funciones del departamento de Personal.

L.M.F 20.04.2011

Como resultado de nuestro examen de control interno, hemos verificado el desempeño de las funciones de las personas encargadas del control de planillas, la existencia de los trabajadores, y la autorización de pago de haberes, en donde se encontró lo siguiente:

No existe personal encargado de efectuar un control de pago de planillas; función que se encuentra mal estructurada, esto podría originar que se estén realizando pagos a otras personas ajenas a la empresa; así como tampoco se da cuenta de la existencia de los empleados de la empresa y de su debida autorización de sus pagos. Auditoria ha dejado constancia de tales hechos, por lo cual a su vez ha propuesto recomendaciones para establecer nuevos controles para el buen manejo financiero de la empresa.

HECHO POR: L.M.F 25.04.2011SUPERVISADO POR: V.M.F 26.04.2011

L.9.2

2/2


AREA: PERSONAL


INFORME N° 001-2010

EXAMEN ESPECIAL AL AREA DE PERSONALPERIODO 01 DE ENERO DE 2010 AL 31 DICIEMBRE 2010

I.- INTRODUCCION

1. ORIGEN DEL EXAMEN

El Examen Especial al área de personal, se ha realizado en cumplimiento al Plan Anual de Control para el

año 2010, aprobado por la Contraloría General de la República, mediante Resolución de Contraloría N°

300- 2002-CG del 20 Dic.2002.

2. NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN

La presente acción de control constituye un Examen Especial, realizado al

Área de personal, cuyos objetivos han sido los siguientes:

a) Emitir opinión al Estado de Ingresos y Egresos del área de personal de la empresa VALLE GRANDE

SA, determinando si en el período comprendido entre el 02 de Enero al 31 de Diciembre del 2010, presenta

razonablemente la situación de los fondos y grado de disponibilidad y si expone e incluye todos los

conceptos con propiedad, así como si las transacciones se realizaron en función a la normatividad vigente.

b) Determinar si en la Entidad durante el período evaluado, logró dentro de parámetros de eficiencia,

eficacia y economía, cumplir con las metas y objetivos previstos en su Plan Operativo Institucional y de

acuerdo a su disponibilidad de recursos.

3. ALCANCE DEL EXAMEN

El presente Examen Especial se enmarca dentro de las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas

(NAGAS) y las Normas de Auditoria Gubernamental - NAGU, y comprende la revisión y análisis selectivo

de la documentación que sustenta las diversas fases del área de personal, como son: selección de personal,

supervisión y evaluación. El Examen Especial abarca el período comprendido entre el 02 de Enero al 31 de

Diciembre del 2010.

4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL

VALLE GRANDE SA, es una empresa con Personería Jurídica, con autonomía Política, Económica y

Administrativa, en los asuntos de su competencia, conforme lo determina el Art. 191º de la Constitución

Política del Estado Peruano.

BASE LEGAL

Ley Orgánica del Ministerio Público.

Gaceta Oficial Extraordinaria N° 5.262, de fecha 11 de septiembre de 1.998.


Ley Orgánica del Trabajo.

Gaceta Oficial Extraordinaria N° 5.152, de fecha 16 de junio de 1.997.

Estatuto de personal del Ministerio Público.

Gaceta Oficial N° 36.654 de fecha 04 de marzo de 1999.

Convención Colectiva de Trabajo para el personal obrero, vigente.

5. COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS

VALLE GRANDE S.A

Durante el trabajo de campo se determinaron Hallazgos de Auditoria, los mismos que en cumplimiento a la

NAGU 3.60 Comunicación de Hallazgos de Auditoria, fueron comunicados, a los funcionarios y servidores

responsables, dándoles la oportunidad de ejercer las aclaraciones y/o comentarios, los mismos que fueron

evaluados por la Comisión de Auditoría y considerados al emitir el presente Informe.

1. No hay manuales de funciones – Teniendo en cuenta que no existe una norma que

obligue a las compañías a tener este tipo de herramienta considerado de vital

importancia, se recomienda elaborar los manuales de funciones teniendo en cuenta

que cada funcionario se debe responsabilizar por las tareas asignadas evitando

duplicidad en las mismas, evitando que esto que se presente desperdicios y perdida

de materia prima.

1. No hay manuales de procesos y procedimientos. Se recomienda elaborar estos

manuales para que cada una de las tareas se encuentren debidamente coordinadas

bajo unos esquemas claros y precisos en busca de tener un orden dentro de la

compañía.

1. Existe Reglamento de trabajo; pero, no hay Reglamento de Higiene y

Seguridad Industrial

Art. 104 C.S.T. El reglamento de trabajo es el conjunto de normas que determina las

condiciones a que deben sujetarse el empleador y sus trabajadores en la prestación del

servicio; se recomienda fijarlo en un lugar visible y fácil acceso para los empleados y

evitar posibles sanciones administrativas.


I.- DOCUMENTOS Y REGISTROS FUENTES

1. Registro de Planilla y boletas

2. Registro de trabajadores según reloj digital

3. Registro de carga de personal

II. MARCAS DE AUDITOR

1. Correcto

2. Incorrecto

III. PROCEDIMIENTOS

1. REVISION DE LIBROS DE CONTABILIDAD

2. VERIFICACION DE TRABAJADORES

3. VERIFICACION DE PLANILLAS

IV. CONCLUSIONES

Según el resultado del examen realizado a los registros de planillas esta se presenta un contenido

razonable. Excepto en importante a pagar a gerentes dice: 766572 y debe decir: 63960.

Debe simular nombres de cada uno de los ejecutivos, empleados y obreros.


PLANILLA DE REMUNERACIONES AÑO 2010

EMPRESA VALLE HERMOSA S.A.

NºAPELLIDOS Y

NOMBRESOCUPACION

REM. BASICA

A.F.TOTAL

REMUN.SISTEMA

DESCUENTOS TRABAJDORNETO A PAGAR

APORTES DEL EMPLEADORONP AFP TOTAL

DESCUENTO

ESSALUD SCTR TOTAL

13% 10% 0.05% 1.95% 9% 1.59%

01 Juan Lizano Cerron Gerente 5904.00 5904.00 AFP 590.40 2.95 115.13 708.48 5195.52 531.36 02 Mildred Davila Coronel Gerente 5904.00 5904.00 AFP 590.40 2.95 115.13 708.48 5195.52 531.36 03 Gladys Quispe Garcia Gerente 5904.00 5904.00 SNP 767.52 767.52 5136.48 531.36

04 Dyna Laimes CabezasSub Gerente 5248.00 5248.00 SNP 682.24 682.24 4565.76 472.32

05 Juan Alvino EstebanSub Gerente 5248.00 5248.00 AFP 524.80 2.62 102.34 629.76 4618.24 472.32

06 Abraham Rojas Guillen Sub Gerente 5248.00 5248.00 AFP 524.80 2.62 102.34 629.76 4618.24 472.32

07Silvano Figueroa Quispe

Sub Gerente 5248.00 5248.00 AFP 524.80 2.62 102.34 629.76 4618.24 472.32

08 Magaly Medina Cas Empleados 4920.00 4920.00 AFP 492.00 2.46 95.94 590.40 4329.60 442.80 09 Omar Carrillo Baldez Empleados 4920.00 4920.00 AFP 492.00 2.46 95.94 590.40 4329.60 442.80 10 Mari Rojas Castillo Empleados 4920.00 4920.00 AFP 492.00 2.46 95.94 590.40 4329.60 442.80 11 Pol Camarena Sosa Empleados 4920.00 4920.00 AFP 492.00 2.46 95.94 590.40 4329.60 442.80 12 Karito Medina Gamarra Empleados 4920.00 4920.00 AFP 492.00 2.46 95.94 590.40 4329.60 442.80 13 Juan Martinez Rivera Empleados 4920.00 4920.00 AFP 492.00 2.46 95.94 590.40 4329.60 442.80 14 Dina Martinez Davila Empleados 4920.00 4920.00 AFP 492.00 2.46 95.94 590.40 4329.60 442.80 15 Justina Tara Meri Empleados 4920.00 4920.00 AFP 492.00 2.46 95.94 590.40 4329.60 442.80 16 Jorge Rivera Mauricio Empleados 4920.00 4920.00 AFP 492.00 2.46 95.94 590.40 4329.60 442.80 17 Milagros Leyva Puente Empleados 4920.00 4920.00 AFP 492.00 2.46 95.94 590.40 4329.60 442.80 18 Deysi Olivera Prieto Obreros 2952.00 2952.00 AFP 295.20 1.48 57.56 354.24 2597.76 265.68 19 Maribel Quispe Garcia Obreros 2952.00 2952.00 AFP 295.20 1.48 57.56 354.24 2597.76 265.68

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20 Hugo Espejo Rivera Obreros 2952.00 2952.00 AFP 295.20 1.48 57.56 354.24 2597.76 265.68 21 Carlos Irene Kis Obreros 2952.00 2952.00 AFP 295.20 1.48 57.56 354.24 2597.76 265.68 22 Junior Pacze Ramos Obreros 2952.00 2952.00 AFP 295.20 1.48 57.56 354.24 2597.76 265.68 23 Rodrigo Max Castro Obreros 2952.00 2952.00 AFP 295.20 1.48 57.56 354.24 2597.76 265.68 24 Jorge Ramirez Prieto Obreros 2952.00 2952.00 AFP 295.20 1.48 57.56 354.24 2597.76 265.68 25 Roger Ramos Prieto Obreros 2952.00 2952.00 AFP 295.20 1.48 57.56 354.24 2597.76 265.68 26 Rusbel Medina Castro Obreros 2952.00 2952.00 AFP 295.20 1.48 57.56 354.24 2597.76 265.68 27 Juan Leyva Castro Obreros 2952.00 2952.00 AFP 295.20 1.48 57.56 354.24 2597.76 265.68 28 Lennin Huaman Carrion Obreros 2952.00 2952.00 AFP 295.20 1.48 57.56 354.24 2597.76 265.68 29 Luis Pablo Union Obreros 2952.00 2952.00 AFP 295.20 1.48 57.56 354.24 2597.76 265.68 30 Cesar Veli Ramos Obreros 2952.00 2952.00 AFP 295.20 1.48 57.56 354.24 2597.76 265.68 31 Luis Saenz Hurtado Obreros 2952.00 2952.00 AFP 295.20 1.48 57.56 354.24 2597.76 265.68 31 Edith Chacon Morales Obreros 2952.00 2952.00 AFP 295.20 1.48 57.56 354.24 2597.76 265.68

132184.00 132184.00 1449.76 12103.20 60.52 2360.12 15973.60 116210.40 11896.56


BOLETA DE PAGO DS No 017-2001-TR del 07-06-01

RM No 136-2001-TR del 27-07-01

Del 01/11/2010 Al 31/11/2010razon social de la empresa

VALLE HERMOSA S.A.

Direccion: Jr. Arequipa Nº 1250

RUC: 20447071938

CODIGO: 012356 002 NOMBRE: JUAN LIZANO CERRON F.INGRESO: 04/09/2009

HABER BASICO: 6,000.00 CARGO: GERENTE F.CESE:

DIAS TRAB.: 30 DIAS FALT: 0 CATEG: EMPLEADO DOC ID: INI.VAC.:

HRS. TRAB.: 240 TARDZA: 0 F.PENSION: AFP INTEGRA AUTOGENERADO FIN VAC.:

HRS. EXTR.: 0 C.U.S.P.P.: 580220COBOA8 Per. Vac.: DIAS VAC.:

REMUNERACIONES DESCUENTOS APORTACIONES DEL EMPLEADORHABER BASICO 6,000.00 AFP FONDO: 10% 600.00 ESSALUD : 9% 540.00

ASIGNACION FAM. 0.00AFP COMISION:

1.80% 108.00 SEGURO RIMAC REG SET07 73.61

GRATIFICACION 0.00 AFP SEGURO:0.88

% 52.80 SEGURO RIMAC PAG DIC07 186.81

DOMINICAL 0.00 ADELANTOS: 0.00

5TA. CATEGORIA: 944.88

SEGURO PARTICULAR

TOTAL REMUNERACION 6,000.00 TOTAL DESCUENTOS 1,705.68

NETO A PAGAR 4,294.32

Huancayo,30 de Noviembre de 2011

………………………………………. …………………………………………..



EMPLEADOR TRABAJADOR


RM No 136-2001-TR del 27-07-01


VALLE HERMOSA S.A.


RUC: 20447071938

CODIGO: 012568 002 NOMBRE: DINA LAYMES CABEZAS F.INGRESO: 04/09/2009

HABER BASICO: 4,000.00 CARGO: SUB GERENTE F.CESE:



HRS. EXTR.: 0 C.U.S.P.P.: 560220LOBOA8 Per. Vac.: DIAS VAC.:







5TA. CATEGORIA: 652.30

SEGURO PARTICULAR

TOTAL REMUNERACION 4,000.00 TOTAL DESCUENTOS 1,159.50





………………………………………. …………………………………………..EMPLEADOR TRABAJADOR



RM No 136-2001-TR del 27-07-01


VALLE HERMOSA S.A.


RUC: 20447071938

CODIGO: 012256 002 NOMBRE: MAGALY MEDINA CAS F.INGRESO: 04/09/2009

HABER BASICO: 1,500.00 CARGO: EMPLEADO F.CESE:





ASIGNACION FAM. 0.00AFP COMISION: 1.80% 27.00 SEGURO RIMAC REG SET07 73.61

GRATIFICACION 0.00 AFP SEGURO: 0.88% 13.20 SEGURO RIMAC PAG DIC07 186.81


5TA. CATEGORIA:

SEGURO PARTICULAR

TOTAL REMUNERACION 1,500.00 TOTAL DESCUENTOS 190.20







RM No 136-2001-TR del 27-07-01


VALLE HERMOSA S.A.


RUC: 20447071938

CODIGO: 012256 002 NOMBRE: DEYSI OLIVERA PRIETO F.INGRESO: 04/09/2009

HABER BASICO: 600.00 CARGO: OBRERO F.CESE:




REMUNERACIONES DESCUENTOS APORTACIONES DEL EMPLEADORHABER BASICO 600.00 AFP FONDO: 10% 60.00 ESSALUD : 9% 54.00






5TA. CATEGORIA:

SEGURO PARTICULAR

TOTAL REMUNERACION 600.00 TOTAL DESCUENTOS 76.08

NETO A PAGAR 523.92





TARJETA DE CONTROL DE ASISTENCIA CARGO: SUB GERENTE AREA : SUB GEERENCIA APELLIDOS Y NOMBRES: LAYMES CABEZAS DINA MES: NOVIEMBRE 2010

MAÑANA TARDENº ENTRADA SALIDA REFRIGERIO ENTRADA SALIDA1 FERIADO2 08:00 01:00 14:00 16:303 08:00 01:00 14:00 16:304 08:00 01:00 14:00 16:305 08:00 01:00 14:00 16:306 7 8 08:00 01:00 14:00 16:309 08:00 01:00 14:00 16:30

10 08:00 01:00 14:00 16:3011 08:00 01:00 14:00 16:3012 08:00 01:00 14:00 16:3013 14 15 08:00 01:00 14:00 16:3016 08:00 01:00 14:00 16:3017 08:00 01:00 14:00 16:3018 08:00 01:00 14:00 16:3019 08:00 01:00 14:00 16:3020 21 22 08:00 01:00 14:00 16:3023 08:00 01:00 14:00 16:3024 08:00 01:00 14:00 16:3025 08:00 01:00 14:00 16:3026 08:00 01:00 14:00 16:3027 28 29 08:00 01:00 14:00 16:30

TARJETA DE CONTROL DE ASISTENCIA CARGO: GERENTE AREA : GERENCIA APELLIDOS Y NOMBRES: LIZANO CERRÓN, Juan MES: NOVIEMBRE 2010


10 08:00 01:00 14:00 16:3011 08:00 01:00 14:00 16:3012 08:00 01:00 14:00 16:3013 14 15 08:00 01:00 14:00 16:3016 08:00 01:00 14:00 16:3017 08:00 01:00 14:00 16:3018 08:00 01:00 14:00 16:3019 08:00 01:00 14:00 16:3020 21 22 08:00 01:00 14:00 16:3023 08:00 01:00 14:00 16:3024 08:00 01:00 14:00 16:3025 08:00 01:00 14:00 16:3026 08:00 01:00 14:00 16:3027 28 29 08:00 01:00 14:00 16:3030 08:00 01:00 14:00 16:30

Jefe de Personal


30 08:00 01:00 14:00 16:30

Jefe de Personal

TARJETA DE CONTROL DE ASISTENCIA CARGO: Personal Técnico AREA : ALMACEN APELLIDOS Y NOMBRES: MEDINA CAS, Magali MES: NOVIEMBRE 2010


10 08:00 01:00 14:00 16:3011 08:00 01:00 14:00 16:3012 08:00 01:00 14:00 16:3013 14 15 08:00 01:00 14:00 16:3016 08:00 01:00 14:00 16:3017 08:00 01:00 14:00 16:3018 08:00 01:00 14:00 16:3019 08:00 01:00 14:00 16:3020 21 22 08:00 01:00 14:00 16:3023 08:00 01:00 14:00 16:3024 08:00 01:00 14:00 16:3025 08:00 01:00 14:00 16:3026 08:00 01:00 14:00 16:3027 28 29 08:00 01:00 14:00 16:3030 08:00 01:00 14:00 16:30


Jefe de Personal

TARJETA DE CONTROL DE ASISTENCIA CARGO: OBRERO AREA : APELLIDOS Y NOMBRES: OLIVERA PRIETO DEYSI


10 08:00 01:00 14:00 16:3011 08:00 01:00 14:00 16:3012 08:00 01:00 14:00 16:3013 14 15 08:00 01:00 14:00 16:3016 08:00 01:00 14:00 16:3017 08:00 01:00 14:00 16:3018 08:00 01:00 14:00 16:3019 08:00 01:00 14:00 16:3020 21 22 08:00 01:00 14:00 16:3023 08:00 01:00 14:00 16:3024 08:00 01:00 14:00 16:3025 08:00 01:00 14:00 16:3026 08:00 01:00 14:00 16:3027 28 29 08:00 01:00 14:00 16:3030 08:00 01:00 14:00 16:30

Jefe de Personal

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