Auditoria Interna de Calidad

5/16/2018 Auditoria Interna de Calidad - slidepdf.com

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AUDITORIA INTERNA DEAUDITORIA INTERNA DECALIDADCALIDAD


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CLASESCLASES DE AUDITORIADE AUDITORIA

PRIMERA PARTEPRIMERA PARTE SEGUNDA PARTESEGUNDA PARTE TERCERA PARTETERCERA PARTE INTERNAINTERNA EXTERNAEXTERNA

SUFICIENCIASUFICIENCIA CUMPLIMIENTOCUMPLIMIENTO PRODUCTO/ PROCESO/PROYECTOPRODUCTO/ PROCESO/PROYECTO

¿Quien ?

¿Qué se audita?



OBJETIVOS DE LA AUDITORIAOBJETIVOS DE LA AUDITORIA

Determinar laDeterminar la o no de los elementos delo no de los elementos del sistema de calidad consistema de calidad con requisitos especificados.requisitos especificados.

Determinar laDeterminar la EFICACIAEFICACIA del sistema de calidad implementadodel sistema de calidad implementadopara cumplir para cumplir objetivos específicosobjetivos específicos de calidad.de calidad.

Proporcionar al auditado una oportunidad paraProporcionar al auditado una oportunidad para MEJORARMEJORAR su sistema de calidad.su sistema de calidad.

CONFORMIDAD



PASO 1: NOMBRARPASO 1: NOMBRARAUDITOR PRINCIPALAUDITOR PRINCIPAL

AUDITOR LIDERAUDITOR LIDER

AUDITOR PRINCIPALAUDITOR PRINCIPAL

AUDITOR JEFEAUDITOR JEFEAUDITOR INTERNOAUDITOR INTERNO

RESPONSABLE DERESPONSABLE DE

PLANEAR, EJECUTARPLANEAR, EJECUTAR Y HACER Y HACERSEGUIMIENTOSEGUIMIENTO



RESPONSABILIDADES DELRESPONSABILIDADES DELAUDITORAUDITOR

Planificar Planificar y llevar a cabo las responsabilidades asignadas.y llevar a cabo las responsabilidades asignadas.

Documentar Documentar las observaciones.las observaciones.

Informar los resultados.Informar los resultados.

Verificar Verificar la eficacia de las acciones correctivas (pactado).la eficacia de las acciones correctivas (pactado).

Conservar y salvaguardar Conservar y salvaguardar la documentación de la auditoria.la documentación de la auditoria.

Cooperar y apoyar Cooperar y apoyar al auditor líder.al auditor líder.



Responsabilidad del AUDITOR LIDERResponsabilidad del AUDITOR LIDER

Responsable por todas lasResponsable por todas las etapasetapas dede

la auditoria.la auditoria.

Ayudar en la Ayudar en la selecciónselección de otrosde otros

miembros.miembros.

Preparar elPreparar el

plan de auditoriaplan de auditoria

.

.

Representar el equipoRepresentar el equipo frente a lafrente a la

gerencia.gerencia.

NC basadas enNC basadas en evidencias objetivasevidencias objetivas

y sólidas.y sólidas.

Reuniones de enlace se realicenReuniones de enlace se realicen

regularmente.regularmente.

Presentar Presentar el informe de auditoria.el informe de auditoria.



PASO 2: ENTRENARPASO 2: ENTRENARAUDITOR PRINCIPALAUDITOR PRINCIPAL

CURSO DECURSO DEAUDITOR INTERNOAUDITOR INTERNODE CALIDADDE CALIDAD

PRESENTARPRESENTAREXAMENEXAMEN

SI ES POSIBLE QUESI ES POSIBLE QUE

ASISTA A VARIASASISTA A VARIASAUDITORIAS DEAUDITORIAS DECALIDAD COMOCALIDAD COMOOBSERVADOROBSERVADOR



Preparación individual del auditorPreparación individual del auditor

LeaLea los procedimientos conlos procedimientos con

anticipación.anticipación.

Determine donde se realizanDetermine donde se realizan

inspecciones.inspecciones.

UtiliceUtilice listas de verificaciónlistas de verificación..

Conozca la responsabilidad yConozca la responsabilidad y

osición de las ersonas auditadas.



PASO 3: DETERMINARPASO 3: DETERMINAR

NUMERO AUDITORES DENUMERO AUDITORES DE

CALIDAD INTERNOSCALIDAD INTERNOS NUMERO DE AREAS,NUMERO DE AREAS,

PLANTAS YPLANTAS YCIUDADESCIUDADES TIEMPO ESTIMADO TIEMPO ESTIMADO

EN VER LOSEN VER LOS

ELEMENTOS QUE LEELEMENTOS QUE LECOMPETEN A CADACOMPETEN A CADAAREA.AREA.

TIEMPO MAXIMO DEL TIEMPO MAXIMO DEL

CICLO DE AUDITORACICLO DE AUDITORA

3 A 4 AUDITORIAS AL AÑO

MAXIMO 2 SEMANAS POR CLICLO

CICLOS DE MAXIMO 1 TRIMESTRE



10

PASO 4: ENTRENARPASO 4: ENTRENARAUDITORES INTERNOS DEAUDITORES INTERNOS DE

CALIDADCALIDAD CURSO DE AUDITORCURSO DE AUDITOR

INTERNOINTERNO EXCELENTEEXCELENTE

CONOCIMIENTO DECONOCIMIENTO DELA NORMALA NORMA

PREPARAR LISTASPREPARAR LISTASCHEQUEOCHEQUEO

SI POSIBLE ASISTIR ASI POSIBLE ASISTIR AAUDITORIAS COMOAUDITORIAS COMO

OBSERVADOROBSERVADOR



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ETAPAS DE LA AUDITORIAETAPAS DE LA AUDITORIA

Sitio / Area

Preparación

Lista de verificación

Reunión de apertura

Realización de laAuditoria

RNC ?Levante el RNC.

Acción correctiva

1

1

Reunión deCierre

Reporte

Seguimiento

Levante NC.

Fin

Informe al GerenteSepa que hace el área.

Establezca fecha y tiempo.

Auditoria deSuficiencia

Manual

Procedimientos

Registros

Auditoria deCumplimiento

SI

NO

Acuerdelos hechos

Presente loshechosPlan de auditoria



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PASO 5: INICIAR CICLOSPASO 5: INICIAR CICLOS

DE AUDITORIA INTERNADE AUDITORIA INTERNA

DE CALIDADDE CALIDAD SENSIBILIZACION DESENSIBILIZACION DE

TODO EL PERSONAL TODO EL PERSONAL HACER SIMULACROSHACER SIMULACROS EXCELENTEEXCELENTE

PREPARACIONPREPARACIONVIVENCIAL DE LOSVIVENCIAL DE LOS

AUDITORESAUDITORES MANEJO DEMANEJO DE

OBJECIONES YOBJECIONES YCONFLICTOCONFLICTO

INMEDIATOINMEDIATO



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CICLO AUDITORIA:CICLO AUDITORIA:DEFINIR EL O B J E T I VDEFINIR EL O B J E T I V

OO SUFICICIENCIASUFICICIENCIA

CONTROL PROCESOCONTROL PROCESO F ICHAS DEF ICHAS DE

CONTROLCONTROL CUMPLIMIENTO DECUMPLIMIENTO DE

LO PACTADO CON ELLO PACTADO CON ELCLIENTECLIENTE

RENDIMIENTORENDIMIENTOAREAS DE APOYOAREAS DE APOYO



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CICLO AUDITORIA:CICLO AUDITORIA:PLAN DE AUDITORIAPLAN DE AUDITORIA

DEFINE OBJETIVODEFINE OBJETIVO PLANEAPLANEA

EJECUTA AUDITORIAEJECUTA AUDITORIA HACE SEGUIMIENTOHACE SEGUIMIENTO ESCALA SIESCALA SI

NECESARIONECESARIO

INFORME A LAINFORME A LAGERENCIA GENERALGERENCIA GENERAL



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CICLO AUDITORIA:CICLO AUDITORIA:PLANEACIONPLANEACION

LISTAS CHEQUEOLISTAS CHEQUEO QUE PREGUNTARQUE PREGUNTAR

POR CARGOPOR CARGO MANEJO DEL TIEMPOMANEJO DEL TIEMPO LECTURA DE LALECTURA DE LA

DOCUMENTACIONDOCUMENTACION

ESCRITAESCRITA REVISION TECNICA YREVISION TECNICA Y

ADMINISTRATIVAADMINISTRATIVA



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CICLO AUDITORIA:CICLO AUDITORIA:REALIZAR AUDITORIAREALIZAR AUDITORIA

ACTA APERTURAACTA APERTURA AUDITORIAAUDITORIA ANALISIS DE LAANALISIS DE LA

AUDITORIAAUDITORIA AUDITORIAAUDITORIA

SEGUNDA RONDASEGUNDA RONDA ANALISISANALISIS REUNION CIERREREUNION CIERRE

SEGUIMIENTOSEGUIMIENTO



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REALIZANDO LAREALIZANDO LAAUDITORIAAUDITORIA

ENTREVISTA JEFEENTREVISTA JEFE ENTREVISTAENTREVISTA

PERSONAL DE PISOPERSONAL DE PISO OBSERVA ELOBSERVA EL

TRABAJO Y LAS TRABAJO Y LASAREAS DE TRABAJOAREAS DE TRABAJO

MIRA LOS ARCHIVOSMIRA LOS ARCHIVOS Y RECURSOS: Y RECURSOS:PRESENTE, PASADOPRESENTE, PASADO

Y FUTURO SEGÚN Y FUTURO SEGÚNLISTADOSLISTADOSMAESTROSMAESTROS



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REUNION DE APERTURAREUNION DE APERTURA

Presentar Presentar miembros a lamiembros a la

directiva.directiva.

Revisar alcanceRevisar alcance y objetivos.y objetivos.

Métodos utilizadosMétodos utilizados en laen la

auditoria.auditoria. ConductosConductos oficialesoficiales dede

comunicación.comunicación.

Necesidad deNecesidad de recursosrecursos

especialesespeciales.. Explicar NCExplicar NC , como se reportan y, como se reportan y

califican (mayor /menor).califican (mayor /menor).

Hora y fecha deHora y fecha de reunión dereunión de

cierrecierre y otras.y otras.



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ENFOQUE DE LA AUDITORIAENFOQUE DE LA AUDITORIA

Haga sentir Haga sentir cómodocómodo al auditadoal auditado SeaSea amigableamigable..

Explique el propósitoExplique el propósito de lade laauditoria.auditoria.

EviteEvite preguntas cuya respuestapreguntas cuya respuestaseasea SISI oo NONO..

LOS 7 AMIGOS DEL AUDITORLOS 7 AMIGOS DEL AUDITOR

¿Qué? ¿Como? ¿Por qué?

¿Muestreme? ¿Donde?¿Quien?

¿Cuando?



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EJECUTANDO LA AUDITORIAEJECUTANDO LA AUDITORIA

Haga unHaga un muestreomuestreo de actividades, no se centre en una.de actividades, no se centre en una. Busque evidenciaBusque evidencia observandoobservando lo que ocurre ylo que ocurre y revisandorevisando registros.registros. Haga anotaciones completas.Haga anotaciones completas. Escuchescuche las explicaciones del auditado.las explicaciones del auditado. Anote y Anote y confirmelasconfirmelas más adelante si es procedente.No de la impresión de que nomás adelante si es procedente.No de la impresión de que no

cree.cree. Escriba losEscriba los detal lesdetal les : procedimientos, registros, ordenes ,lotes,ect.: procedimientos, registros, ordenes ,lotes,ect. Auditoria abierta y amigable resultará en un Auditoria abierta y amigable resultará en un acuerdoacuerdo de que el problema existe.de que el problema existe. Verifique si la NC Verifique si la NC es o no puntual.s o no puntual.



21

ACTIVIDADES DE LAACTIVIDADES DE LAAUDITORIAAUDITORIA

1.1. Inicio de la AuditoríaInicio de la Auditoría

2.2. Revisión de la DocumentaciónRevisión de la Documentación

3.3. Preparación de la Auditoría de CampoPreparación de la Auditoría de Campo

4.4. Realización de las actividades de laRealización de las actividades de laauditoría en campoauditoría en campo

5.5. Preparación, aprobación y distribuciónPreparación, aprobación y distribución

del informe de auditoríadel informe de auditoría6.6. Finalización de la auditoríaFinalización de la auditoría

7.7. Realización de la actividades deRealización de la actividades de

seguimiento.seguimiento.



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INICIO DE AUDITORIAINICIO DE AUDITORIA

ESTABLECIMIENTO DEL CONTACTOESTABLECIMIENTO DEL CONTACTOINICIAL CON EL AUDITADOINICIAL CON EL AUDITADO

Establecer los canales de comunicaciónEstablecer los canales de comunicacióncon el representante del auditado.con el representante del auditado.

Confirmar la autoridad para llevar a cabo laConfirmar la autoridad para llevar a cabo laauditoria.auditoria. Proporcionar información sobre las fechas,Proporcionar información sobre las fechas,

duración propuesta y la composición delduración propuesta y la composición del

equipo auditor.equipo auditor. Solicitar acceso a los documentos.Solicitar acceso a los documentos. Reglas de Seguridad.Reglas de Seguridad. Hacer los preparativos para la auditoria.Hacer los preparativos para la auditoria. Acordar la asistencia de observadores y laAcordar la asistencia de observadores y la



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REVISION DE LA DOCUMENTACIONREVISION DE LA DOCUMENTACION

REVISION DE LA DOCUMENTACIONREVISION DE LA DOCUMENTACION Revisión de los documentos del Sistema deRevisión de los documentos del Sistema deGestión, incluyendo registros y determinación deGestión, incluyendo registros y determinación desu adecuación con respecto a los criterios desu adecuación con respecto a los criterios deauditoria.auditoria.

Si la documentación es inadecuada, se debeSi la documentación es inadecuada, se debeinformar al cliente, a los responsables de gestionarinformar al cliente, a los responsables de gestionarel programa y al auditado. Decidir si se continuael programa y al auditado. Decidir si se continuacon la auditoria.con la auditoria.



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PREPARACION DE ACTIVIDADES DE AUDITORIA DE CAMPOPREPARACION DE ACTIVIDADES DE AUDITORIA DE CAMPO

PREPARACION DEL PLAN DE AUDITORIAPREPARACION DEL PLAN DE AUDITORIA

Contenido del plan:Contenido del plan: Objetivos de la auditoria.Objetivos de la auditoria. Criterios de la auditoria y los documentos.Criterios de la auditoria y los documentos.

El alcance, identificar unidades funcionales.El alcance, identificar unidades funcionales. Fechas y lugares donde se va a realizar laFechas y lugares donde se va a realizar laauditoria de campo.auditoria de campo.

La hora y la duración estimada de las actividades,La hora y la duración estimada de las actividades,incluyendo reuniones con la dirección del auditadoincluyendo reuniones con la dirección del auditado

y las del grupo auditor.y las del grupo auditor. Funciones y responsabilidades del equipo auditor yFunciones y responsabilidades del equipo auditor y

de los acompañantes.de los acompañantes. Asignación de los recursos necesarios en áreasAsignación de los recursos necesarios en áreas

criticas.criticas.



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ASIGNACION DE LAS TAREAS AL EQUIPOASIGNACION DE LAS TAREAS AL EQUIPO

AUDITORAUDITOR

Asignar a cada miembro del equipo auditorAsignar a cada miembro del equipo auditor laslasresponsabilidades para auditar procesos,responsabilidades para auditar procesos,

funciones, lugares, áreas o actividades específicasfunciones, lugares, áreas o actividades específicas..



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PREPARACION DE LOS DOCUMENTOS DEPREPARACION DE LOS DOCUMENTOS DE

TRABAJOTRABAJO

Listas de verificación y planes de muestreo deListas de verificación y planes de muestreo deauditoria.auditoria.

Formularios para registrar información, evidenciasFormularios para registrar información, evidenciasde apoyo, hallazgos de auditoria.de apoyo, hallazgos de auditoria.

Registros de auditoria.Registros de auditoria.



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REALIZACION DE LA REUNION DEREALIZACION DE LA REUNION DE

APERTURAAPERTURA

Confirmar el plan de auditoria.Confirmar el plan de auditoria. Proporcionar un breve resumen de cómo seProporcionar un breve resumen de cómo se

llevaran a cabo las actividades de auditoria.llevaran a cabo las actividades de auditoria. Confirmar los canales de comunicación.Confirmar los canales de comunicación. Dar al auditado la oportunidad de realizarDar al auditado la oportunidad de realizar

preguntas.preguntas.



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COMUNICACIÓN DURANTE LA AUDITORIACOMUNICACIÓN DURANTE LA AUDITORIA

Los miembros del equipo deben consultarseLos miembros del equipo deben consultarseperiódicamente para evaluar los progresos yperiódicamente para evaluar los progresos yreasignar tareas.reasignar tareas.

El auditor líder debería comunicar los progresos alEl auditor líder debería comunicar los progresos alauditado. Evidencias que sugieren riesgos debenauditado. Evidencias que sugieren riesgos debenser comunicadas inmediatamente.ser comunicadas inmediatamente.



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PAPEL Y RESPONSABILIDADES DE LOSPAPEL Y RESPONSABILIDADES DE LOS

GUIAS Y LOS OBSERVADORESGUIAS Y LOS OBSERVADORES

Establecer los contactos y horarios para lasEstablecer los contactos y horarios para lasentrevistas.entrevistas.

Acordar visitas a partes especificas.Acordar visitas a partes especificas. Asegurase de que se cumplan las reglas deAsegurase de que se cumplan las reglas de

seguridad.seguridad. Ser testigos de la auditoria en nombre delSer testigos de la auditoria en nombre del

auditado.auditado. Proporcionar aclaraciones o ayudar en laProporcionar aclaraciones o ayudar en la

recopilación de la información.recopilación de la información.



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RECOPILACION Y VERIFICACION DE LARECOPILACION Y VERIFICACION DE LA

INFORMACIONINFORMACION

EntrevistasEntrevistas Observación de actividades.Observación de actividades. Revisión de documentos.Revisión de documentos.



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GENERACION DE HALLAZGOS DE LAGENERACION DE HALLAZGOS DE LA

AUDITORIAAUDITORIA

Pueden indicar conformidad, como noPueden indicar conformidad, como noconformidad.conformidad.

Deben registrarse.Deben registrarse. Pueden clasificarse.Pueden clasificarse. Revisarse con el auditado.Revisarse con el auditado. Resolver cualquier opinión divergente respecto aResolver cualquier opinión divergente respecto a

los hallazgos.los hallazgos. Registrarse los puntos en que no hay acuerdo.Registrarse los puntos en que no hay acuerdo.



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PREPARACION DE LAS CONCLUSIONES DEPREPARACION DE LAS CONCLUSIONES DE

LA AUDITORIALA AUDITORIA

Revisar los hallazgos y cualquier informaciónRevisar los hallazgos y cualquier informaciónrecopilada frente a los objetivos.recopilada frente a los objetivos.

Acordar conclusiones, teniendo en cuenta laAcordar conclusiones, teniendo en cuenta laincertidumbre inherente al proceso.incertidumbre inherente al proceso.

Preparar recomendaciones, si esta especificado enPreparar recomendaciones, si esta especificado enlos objetivos.los objetivos.

Comentar el seguimiento de la auditoria, si esta enComentar el seguimiento de la auditoria, si esta enel plan.el plan.



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REALIZACION DE LA REUNION DE CIERREREALIZACION DE LA REUNION DE CIERRE

Presidida por el auditor líder.Presidida por el auditor líder. Presentar hallazgos y conclusiones.Presentar hallazgos y conclusiones. En presencia del auditado y cliente.En presencia del auditado y cliente. Presentar plan de acciones correctivas yPresentar plan de acciones correctivas y

preventivas.preventivas. Si se especifica en los objetivos, darSi se especifica en los objetivos, dar

recomendaciones para la mejora.recomendaciones para la mejora.



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PREPARACION, APROBACION Y DISTRIBUCION DEL INFORME DE AUDITORIAPREPARACION, APROBACION Y DISTRIBUCION DEL INFORME DE AUDITORIA

PREPARACION DEL INFORMEPREPARACION DEL INFORME

Los objetivos de auditoria.Los objetivos de auditoria. El alcance.El alcance. La identificación del cliente.La identificación del cliente. Identificación del líder y miembros del equipoIdentificación del líder y miembros del equipo

auditor.auditor. Fechas y lugares donde se realizaron lasFechas y lugares donde se realizaron las

actividades de auditoria en campo.actividades de auditoria en campo. Los criterios.Los criterios.

Los hallazgos.Los hallazgos. Las conclusiones.Las conclusiones. El plan de auditoria.El plan de auditoria. Lista de representantes del auditado.Lista de representantes del auditado.



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Las áreas no cubiertas.Las áreas no cubiertas.

Las opiniones divergentes entre el equipo y elLas opiniones divergentes entre el equipo y elauditado.auditado. Recomendaciones para la mejora, si se especificó.Recomendaciones para la mejora, si se especificó. Plan de seguimiento acordado.Plan de seguimiento acordado.

La lista de distribución del informe.La lista de distribución del informe.



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APROBACION Y DISTRIBUCION DELAPROBACION Y DISTRIBUCION DEL

INFORMEINFORME

Emitirse en un tiempo acordado.Emitirse en un tiempo acordado. Fechado, revisado y aprobado según elFechado, revisado y aprobado según el

procedimiento de auditorias.procedimiento de auditorias. Distribuirse a los receptores designados por elDistribuirse a los receptores designados por el

cliente.cliente. Es propiedad del cliente.Es propiedad del cliente. Mantener la confidencialidad del contenido delMantener la confidencialidad del contenido del

informe.informe.



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FINALIZACION DE LA AUDITORIAFINALIZACION DE LA AUDITORIA

FINALIZACION DE LA AUDITORIAFINALIZACION DE LA AUDITORIA

Cuando todas las actividades descritas en el planCuando todas las actividades descritas en el planse hayan realizado.se hayan realizado.

Cuando se haya distribuido el informe aprobado.Cuando se haya distribuido el informe aprobado.



38

LA REUNION DE CIERRELA REUNION DE CIERRE

PREPARACIONPREPARACION Cada unoCada uno relatarelata sus hallazgos.sus hallazgos. El equipoEl equipo evalúaevalúa y revisa losy revisa los

hallazgos.hallazgos. SeSe definedefine si son NC y su clase.si son NC y su clase. Se prepara unSe prepara un borradoborrador delr del

reporte final.reporte final.

REUNION DE CIERREREUNION DE CIERRE Agradecimientos. Agradecimientos. Resumen del alcance.Resumen del alcance. Objetivo y método usado.Objetivo y método usado. No todas las NC se puedenNo todas las NC se pueden

descubrir.descubrir. Preguntas y discusiones al final.Preguntas y discusiones al final. Presentación de las NC por elPresentación de las NC por el

equipo.Hechos solamenteequipo.Hechos solamente.. Resumen general por el A.Líder.Resumen general por el A.Líder. Invitación a discutir cualquier Invitación a discutir cualquier

punto.punto.

Acuerdo de las fechas paraAcuerdo de las fechas paraterminación de las accionesterminación de las accionescorrectivascorrectivas

DIRIGIDA POR

EL AUDITOR LIDER



39

REPORTE DE DISCREPANCIAS.REPORTE DE DISCREPANCIAS.

Cada N.C.debe tener unCada N.C.debe tener un reporte separadoreporte separado.. Reporte debe contener 3 ítems :Reporte debe contener 3 ítems :

DescripciónDescripción completa y precisa de locompleta y precisa de lo

observado.observado.

ReferenciaReferencia a la cláusula del estandard/a la cláusula del estandard/

documento dedocumento de calidad de la organización.calidad de la organización.

ExplicaciónExplicación de los requisitos de la cláusula /de los requisitos de la cláusula /

documento.documento. Las discrepancias deben atribuirseLas discrepancias deben atribuirse solamente a unasolamente a una

cláusula de la norma, la más aplicable.cláusula de la norma, la más aplicable.

En ocasiones , la única referencia es laEn ocasiones , la única referencia es la documentacióndocumentación dede

la organización.la organización.



40

INFORME FINAL DE LA AUDITORIAINFORME FINAL DE LA AUDITORIA

Alcance y objetivos.Alcance y objetivos. Fechas e identificación de la organización.Fechas e identificación de la organización. Detalles del plan de auditoria,miembros y entrevistas.Detalles del plan de auditoria,miembros y entrevistas. Documentos de referencia : norma,manual de calidad,ect.Documentos de referencia : norma,manual de calidad,ect. Relación de las no conformidades encontradas.Relación de las no conformidades encontradas. Análisis de las fortalezas del sistema.Análisis de las fortalezas del sistema. Capacidad del sistema para lograr los objetivos de calidad definidosCapacidad del sistema para lograr los objetivos de calidad definidos.. Lista de distribuciónLista de distribución..

Precisos,soportados yreferencias precisas.

Detalles y NCaceptadas por laspartesinvolucradas

Listos al terminar laauditoria o muy

cerca.



41

CICLO AUDITORIA:ICLO AUDITORIA:

SEGUIMIENTOEGUIMIENTO REVISAR ELREVISAR EL

CUMPLIMIENTO DECUMPLIMIENTO DELOS REPORTES DELOS REPORTES DENO CONFORMIDADNO CONFORMIDAD

REVISAR LOREVISAR LOPACTADO CON ELPACTADO CON EL

JEFE DEL AREA JEFE DEL AREA

LEVANTAR LA NOLEVANTAR LA NOCONFORMIDADCONFORMIDAD ASEGURAR MEJORAASEGURAR MEJORA

SISTEMASISTEMA



42

ACTIVIDADES DE SEGUIMIENTOACTIVIDADES DE SEGUIMIENTO

ACTIVIDADES DE SEGUIMIENTO DE UNAACTIVIDADES DE SEGUIMIENTO DE UNA

AUDITORIAAUDITORIA Las conclusiones pueden indicar necesidad deLas conclusiones pueden indicar necesidad deacciones correctivas, las cuales deben resolverseacciones correctivas, las cuales deben resolverseen un determinado tiempo. No se considera parteen un determinado tiempo. No se considera partede la auditoria.de la auditoria.

La verificación de la implementación de lasLa verificación de la implementación de lasacciones correctivas forma parte de otra auditoria.acciones correctivas forma parte de otra auditoria.

El programa puede especificar el seguimiento porEl programa puede especificar el seguimiento porparte de los miembros del equipo auditor.parte de los miembros del equipo auditor.

Planes de auditoria.Planes de auditoria. Programas de auditoria.Programas de auditoria. Informes de auditoria.Informes de auditoria.



43

ACTIVIDADES DE SEGUIMIENTOACTIVIDADES DE SEGUIMIENTO

Informes de no conformidades.Informes de no conformidades.

Informes de acciones correctivas y preventivas.Informes de acciones correctivas y preventivas. Seguimiento a auditorias, si aplica.Seguimiento a auditorias, si aplica. Competencia de auditores.Competencia de auditores. Selección del equipo auditor.Selección del equipo auditor.

Mantenimiento y mejora de la competencia.Mantenimiento y mejora de la competencia.

C C O OCICLO AUDITORIA



44

CICLO AUDITORIA:CICLO AUDITORIA:ESCALARESCALAR

VOLVER A DILIGENCIARVOLVER A DILIGENCIARLA NO CONFORMIDADLA NO CONFORMIDAD

QUE EL JEFE DEL JEFE SEQUE EL JEFE DEL JEFE SECOMPROMETACOMPROMETA ASEGURAR EN FORMAASEGURAR EN FORMA

IMPERSONAL LA ACCIONIMPERSONAL LA ACCION

CORRECTIVACORRECTIVA NO BUSCAR CULPABLESNO BUSCAR CULPABLES NO CREARNO CREAR

ENEMISTADESENEMISTADES

CICLO AUDITORIACICLO AUDITORIA



45

CICLO AUDITORIA:CICLO AUDITORIA:INFORME A LA GERENCIAINFORME A LA GERENCIA

FECHA DE CORTEFECHA DE CORTE INFORME EN UNAINFORME EN UNA

PAGINAPAGINA PRESENTA LAPRESENTA LACAPACIDAD DECAPACIDAD DEREALIZARREALIZAR

ACCIONESACCIONESCORRECTIVASCORRECTIVAS PRESENTAPRESENTA

PROBLEMAS MUYPROBLEMAS MUY

FRECUENTESFRECUENTES



46

SEGUIMIENTOSEGUIMIENTO

VERIFIQUE LA IMPLEMENTACIÓN DE ACCIONES CORRECTIVAS

DESPUÉS DE LA FECHA ESTABLECIDA

ESTABLEZCA UNANUEVA FECHA

VERIFIQUE DENUEVO

ESCALE

CIERRE LOS REPORTESDE NO CONFORMIDAD

NOSI

SI

N

O

EL PASO SIGUIENTE::



47

EL PASO SIGUIENTE::HACERLO EN LAHACERLO EN LA

EMPRESAEMPRESA SIGA LOS PASOSSIGA LOS PASOS EXCELENTEEXCELENTE

PLANEACIONPLANEACION

MANEJO DELMANEJO DELCONFLICTOCONFLICTO AUDITORIAAUDITORIA

SUFICIENCIASUFICIENCIA

AUDITORIA CONAUDITORIA CONRECOMENDACIONESRECOMENDACIONES

Y ACLARACIONES Y ACLARACIONES



ADMINISTRACION DE UN PROGRAMA DEDMINISTRACION DE UN PROGRAMA DE

AUDITORIAUDITORIA SEGUIMIENTO/ MTO. DELSEGUIMIENTO/ MTO. DEL

DESEMPEÑODESEMPEÑO

Evaluación del desempeñoEvaluación del desempeño ::observaciones de auditoria, ect.observaciones de auditoria, ect.

Consistencia entre los auditores :Consistencia entre los auditores : Talleres de entrenamiento.Talleres de entrenamiento. Revisión de informes deRevisión de informes de

auditoria.auditoria. Rotación de auditores entreRotación de auditores entre

equipos.equipos. Entrenamiento.Entrenamiento. Controlar necesidades y actuar.Controlar necesidades y actuar.

FACTORES OPERACIONALESFACTORES OPERACIONALES

Recursos.Recursos. Planificación y programación dePlanificación y programación de

auditorias.auditorias.

APTITUDES DE LOS AUDITORES

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