Auditoria - Deb Ci
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1.- Identificación de gran cantidad de productos en mala condición.
CONDICION
De acuerdo al inventario realizado para verificar los materiales físicos contra las facturas de compra de este último periodo, la Empresa solo posee el 80% de materiales en buen estado para la producción determinándose así una diferencia del 20% que ya no se encuentra en buen estado para el proceso productivo.
CRITERIO
De acuerdo a la Norma de Control Interno por la empresa IQF DEL PERU S.A. y cuya documentación sustentatoria es una “Carta de Control Interno” emitido, entregado y firmado por la Gerencia, donde se expresa la total responsabilidad al área de produccion por no haber identificado en forma oportuna aquellos productos en mala condición.
CAUSA
Se verifico que con respecto al último inventario realizado por la Empresa se encontraron varios productos, en mal estado ya que según lo informado, como no hay los suficientes utensilios para la productos estos también son utilizados como sustitutos de otros para la elaboración de nuevos productos.
EFECTO
Que el área de almacen al momento de realizar las operaciones requeridas, tenga dificultades al no tener producto en buen estado la cual generaría ineficiencia en la producción.
RECOMENDACION
Se sugiere que al encargado de almacen, realice un detalle de todos los materiales necesarios que se necesiten para realizar el proceso productivo de manera oportuna sin necesidad de que haya productos en mal estado y tener una buena coordinación en la distribución de los productos.
2.- Descoordinación con el área de Logística en el abastecimiento de productos para el proceso productivo.
CONDICION
La empresa IQF DEL PERU S.A. Según su información registrada con el área de logística, posee un detalle de todos los productos de mayor razonabilidad y necesarios para la elaboración del proceso productivo.
CRITERIO
De acuerdo a la política de la empresa IQF DEL PERU S.A. el área de Logística tiene la resposansabilidad de abastecer al área de producción, para que esta realice en forma oportuna aquellos productos que necesiten para el proceso productivo.
CAUSA
Se verifico que con respecto al estudio realizado por la Empresa se encontraron varios documentación sin entregar como acto de conformidad que diga, que se repartió el producto al área correspondiente para su proceso productivo.
EFECTO
Que el área de producción al momento de realizar las operaciones requeridas, tenga dificultades al no tener los materiales necesarios y adecuados para realizar el proceso productivo con eficiencia.
RECOMENDACION
Se sugiere que al encargado de logística, coordine de manera oportuna el pedido de los productos a abastecer, siendo así una labor más eficiente para la producción y a la larga triga beneficios a le entidad.