Auditoría,Control Internoy Riesgos en Bancose Instituciones Financieras

Montevideo, Uruguay, 28 al 30 de octubre de 2015

Semina r io – Tal l e r Internacio nal

CONTENIDO temático

ANTECEDENTESCon la evolución y dinámica de la administración de los riesgos en las instituciones financieras, se plantea una gran oportunidad para fortalecer y optimizar la función de auditoría in-terna, en el sentido de agregar valor y contribuir efectivamente al logro de los objetivos de sus administraciones.

Tradicionalmente, la auditoría interna se ha definido como una acti-vidad independiente, concebida para mejorar las operaciones de las entida-des financieras al ayudarlas a cumplir sus objetivos, aportando un enfoque sistemático y disciplinado en la evalua-ción y mejora de la eficacia de su admi-nistración y del gobierno corporativo.

En ese orden de ideas, un sis-tema de control interno considera elementos importantes para su esta-blecimiento y monitoreo, para cuyo efecto debe incluir como factores esenciales: el control previo, concu-rrente y posterior.

Actualmente, las administracio-nes plantean como herramienta de apoyo la Auditoría basada en Riesgos, como un conjunto de procesos me-diante los cuales la auditoría interna informa a la Alta Dirección acerca de:

n Si los procesos de gestión de ries-gos son apropiados y están bien diseñados;

n Si los procesos y medidas de ges-tión del riesgo implementados es-tán funcionando de acuerdo a lo esperado; y,

n Si las medidas de control de ries-gos implementadas son adecuadas y efectivas, reduciendo el riesgo al nivel de tolerancia aceptado por el gobierno corporativo.

Es por ello que la corriente actual en el campo de la función de audito-ría interna, recomienda la evaluación de la administración de los riesgos.

OBJETIVOEl objetivo principal del seminario es relacionar los conceptos del control interno y enmarcar la auditoría interna de una institución financiera en el actual enfoque de la administración de riesgos y compartir las mejores prácticas internacionales en la materia.

Para tal efecto, se definirán los conceptos de los riesgos de crédito, liquidez, operativos y de mercado, así como de los procesos que conlleva el sistema de administración de riesgos, precisando la inclusión del nuevo enfoque de la audi-toría interna en el marco del riesgo y de su gestión.

La identificación y valuación de los riesgos inherentes visualizado a través de los respectivos factores; el control previo y concurrente, visto en las políti-cas, procedimientos, procesos, funciones y responsabilidades, que representan los mitigadores de los riesgos; y, el control posterior evidenciado con la labor de revisión de la función de auditoría interna, conjuntamente con el gobierno corporativo permiten gestionar a las instituciones financieras bajo un enfoque preventivo frente a los siniestros que puedan generar retraso o incumplimiento para el logro de los objetivos de sus administraciones.

MÓDULO IAPLICACIÓN DE LOS PRINCIPIOS DE BASILEA EN RIESGOS1.1 Supervisión Financiera: Enfoque

de los Riesgos 1.2 Clasificación de Entidades Finan-

cieras: Importancia en Superin-tendencias y Bancos

1.3 Monitoreo de Riesgos: Herra-mienta moderna de alerta tem-prana de evaluación de riesgos obtenida en forma magnética

1.4 Evaluación innovadora del riesgo crediticio: clasificación de deudo-res in situ, sustituyendo a las rea-lizadas en visitas de inspección

MÓDULO IIPLA - RIESGO EN LAVADO DE ACTIVOS2.1 Concepto2.2 Normas de la GAFI y el BRU2.3 Riesgo inherente, Mitigadores,

Auditoría Interna y Gobierno Corporativo

MÓDULO IIIGESTION DE RIESGOS FINANCIEROS3.1 Mejores Prácticas en Administración

de Riesgos: Inherente - Mitigadores3.2 Enfoque de la Gestión: Rentabili-

dad - Riesgos3.3 Monitoreo de la Gestión: Matrices

de Riesgo

MÓDULO IVAUDITORÍA BASADA EN RIESGOS 4.1 Programación: Plan de Trabajo-

Diagnóstico-Actividades y crono-grama

4.2 Ejecución: Planificación-Trabajo de Campo-Informe

MÓDULO VAUDITORÍA BASADA EN RIESGOS: CASOS PRÁCTICOS5.1 Caso 1: Evaluación del Sistema de

Riesgos de la Institución5.2 Caso 2: Evaluación de la Adminis-

tración del Riesgo de Crédito5.3 Caso 3: Evaluación de la Adminis-

tración del Riesgo de Liquidez

MÓDULO VIPANEL DE DISCUSIÓN EN AUDITO-RIA, CONTROL INTERNO Y RIESGOSSe invitará a reconocidos expertos lo-cales para tratar temas vinculados a la auditoria, el control interno y riesgos, tales como el enfoque del regulador y supervisor bancario, UPLA – “riesgos asociados como parte del riesgo de la-vado de activos”, auditoría en institucio-nes financieras, y las políticas de control de riesgos entre otros temas.

lugar, fecha y horarioEl seminario – taller se llevará a cabo en la ciudad de Montevideo, Uruguay, del miércoles 28 al viernes 30 de oc-tubre de 2015. Las sesiones de trabajo se desarrollarán en el horario de 9:00 a 18:00 horas, en el Salón de Actos, Piso 3 de las instalaciones del Banco de la República Oriental del Uruguay (BROU), Edificio 19 de Junio. El ingreso al edificio deberá realizarse por Maga-llanes 1373, entre Guayabo y 18 de Ju-lio, mesa telefónica: 1896 ó 916-0071 (pedir con el salón de Actos).

Participantes del Seminario ALIDE/BROU sobre Dirección y Gestión Estratégica de Teso-rería en Instituciones Financieras, realizado en Montevideo - Uruguay, marzo de 2013

EXPOSITORESENFOQUEMETODOLÓGICOEl seminario consta de tres partes: (a) las sesiones lectivas, las mismas que están orientadas a fijar y uniformizar los conceptos de lo que es auditoria, control interno y riesgos en una ins-titución financieras, y donde se pro-moverá la participación activa de los participantes, (b) el desarrollo de casos prácticos que serán llevados a cabo por los expertos, para lo cual se darán las instrucciones respectivas y se de-sarrollarán en grupos de trabajo, bajo las orientaciones y asistencia de los expositores; y (c) un panel de experien-cias en materia de auditoria, control interno y riesgos, con presentaciones de expertos locales.

PARTICIPANTESÁreas de auditoría interna, de riesgos, de negocios, operativas y de organi-zación y métodos, a nivel de gerentes y subgerentes, de bancos e institucio-nes financieras y organismos de su-pervisión bancaria de América Latina y el Caribe.

C.P.C. FernanDOCháVez DáVILa DIRECTOR DEL SEmINARIO

Supervisor Ban-cario con más de 20 años de expe-riencia en el sis-tema financiero del Perú, con

Estudios Financieros sobre Banca en México y Nueva York en el CEMLA. Como profesional de carrera en la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP’s del Perú, ha desarrollado la-bores propias de supervisión y con-trol de las entidades financieras del país, desde Inspector, hasta el cargo de Intendente General de Banca. Posteriormente, desempeñó el cargo de Superintendente Adjunto Técni-co, lo cual permite completar su ex-periencia con responsabilidades en las Áreas de Asesoría Técnica, Esta-dística e Investigación y Desarrollo. Se ha desempeñado como Auditor Interno en la banca peruana y viene realizando labores de Consultor Fi-nanciero en empresas del sector pú-blico y privado.

C.P.C. eDUarDOVeLásqUez CabanILLasExPOSITOR DEL SEmINARIO

Ex Funcionario dela Superintenden-cia de Banca, Se-guros y AFP’s del Perú, con dos décadas de ex-

periencia, fue Intendente General de Inspecciones de Banca, participando en la elaboración y evaluación de Planes de Re-cuperación para empresas bancarias con problemas y en procesos de intervención y liquidación de bancos. Asimismo, cola-boró en la revisión e implementación de los proyectos de normas referidos al con-trol de operaciones bancarias y financie-ras, tales como Manual de Contabilidad, Evaluación y Clasificación de la Cartera de Créditos, Valuación de Garantías, In-formación Mínima para el Otorgamien-to de Créditos y Ponderación por Ries-gos de Activos y Créditos Contingentes, entre otros. Se desempeñó en la Sub Gerencia de Supervisión de Créditos del Interbank y es Consultor independiente de la empresa internacional Consulting Consortium Inc.

informes e inscripcionesPara las inscripciones y confirmaciones de participación en el Programa

Internacional, los interesados deben llenar la ficha de inscripción que se adjunta y remitirla, a más tardar el miércoles 21 de octubre de 2015, a:

ASOCIACIÓN LATINOAMERICANA DE INSTITUCIONESFINANCIERAS PARA EL DESARROLLO (ALIDE)

Programa de Capacitación y CooperaciónPaseo de la República N° 3211, San Isidro Lima – Perú

Teléfono: (511) 442-2400 - Fax: (511) 442-8105Ext. 224 (Milagros Angulo, gangulo@alide.org)Ext. 208 (Martha Angulo, mangulo@alide.org)

WebSite: www.alide.org

Atención: Econ. Jorge montesinos LlerenaJefe del Programa de Capacitación y Cooperación

ALOJAMIENTOSe ha negociado tarifas preferencia-les para hospedarse en el Hotel Four Points by Sheraton montevideo.

HOTEL FOUR POINTSBY SHERATON MONTEVIDEO

HHHH

Dirección: Ejido 1275, MontevideoTel.: (598-2) 901-7000Fax: (598-2) 903-2247www.fourpoints.com/montevideoTarifas:Habitación Traditional Single US$105.00Habitación Traditional Doble US$115.00Observaciones: Las tarifas están exentas del pago de IVA para no residentes en Uruguay, presentando su documentación al momento del Check In. Incluyen desa-yuno buffet americano en el Restaurante El Ejido y El Arte. El check-in es a las 15:00 horas y el check-out a las 12:00 horas.Contacto: Roberto Bruzzone, Ejecutivo de Cuentas, Tel. (598-2) 901-7000 ext. 3002.Roberto.Bruzzone@fourpoints.com

Las solicitudes de reservación de alojamiento deben ser realizadas direc-tamente por las instituciones patrocina-doras o los participantes, indicando que asisten al seminario de ALIDE para acce-

INVERSIÓNLos derechos de inscripción para el semi-nario - taller, que consideran los costos de matrícula, materiales didácticos, certi-ficado, refrigerios y demás facilidades del entrenamiento, son los siguientes:

n US$800 por participante (institución uruguaya)n US$900 por participante (institución miembro de ALIDE)n US$1,000 por participante (institución no miembro de ALIDE)

El importe de las inscripciones es neto sin afectar deducciones o impuestos. Por lo tanto, si se va a aplicar deducciones o impuestos al importe neto de la ins-cripción, debe comunicarse a ALIDE el porcentaje a aplicar, con el fin de emitir la factura por un monto tal que permita cobrar la cuota de inscripción estipulada.

El importe de la inscripción podrá ser abonado según las opciones siguientes:n Transferencia bancaria a la cuen-ta corriente de ALIDE N° 201-03-000874700-9 del Banco de Crédito del Perú (Agencia de Miami). Dirección: 121 Alhambra Plaza, Suite 1200, Coral Gables, Florida 33134, U.S.A., Tel. (305) 448-0971, Fax: (305) 448-0981. ABA: 067015355. SWIFT: BCPLUS33.n En efectivo, al momento del registro de participantes en la sede del seminario.Los gastos que ocasione la participación de representantes no residentes en la ciudad de Montevideo, tales como pa-sajes aéreos y manutención durante el seminario - taller, deberán ser asumidos por las instituciones patrocinadoras y/o por los propios interesados.

MATERIALDE ESTUDIOLos participantes recibirán en impreso y en archivos electrónicos la documentación de cada uno de los tópicos del temario, conte-niendo los materiales didácticos del semi-nario, talleres y casos prácticos, así como otro material de consulta.

CERTIFICACIÓN INTERNACIONAL

ALIDE otorgará Certificación Interna-cional a los participantes que cumplan con: (a) 90% de asistencia puntual a las sesiones y (b) participen activamente en el seminario internacional.

der a la tarifa preferencial. Se recomien-da efectuar esta solicitud a la mayor bre-vedad y a más tardar hasta el viernes 16 de octubre, que será la fecha límite para asegurar la reservación de alojamiento. Luego de esa fecha, las habitaciones se-rán asignadas de acuerdo a la disponibi-lidad que tenga el hotel.

CIUDAD Y CLIMALa capital de la República Oriental

de Uruguay es la ciudad de Montevideo, fundada el 20 de enero de 1724. Cuenta en la actualidad con una población de 1.300.000 habitantes y está situada a orillas del Río de la Plata.

Por su ubicación geográfica, Uru-guay pertenece a la zona subtropical contando con un clima templado y agra-dable definiéndose cuatro estaciones sin temperaturas extremas. Estas oscilan entre los 23º C en verano y los 13º C en invierno. Para el mes de octubre, se espe-ran temperaturas en el rango de 18 a 25 grados Celsius, por lo que se recomienda ropa de media estación. En cuanto a la vestimenta para el seminario, se solicita llevar traje formal (para los compromi-sos oficiales) y ropa casual para el desa-rrollo de actividades del evento.

LAS VACANTES SON LIMITADAS. INSCRÍBASE PRONTO