Asientos de Cierre

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asientos de cierre

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Hoja1CODIGOCUENTA10EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO101Caja102Fondos fijos103Efectivo en Trnsito104Cuentas corrientes en instituciones financieras1041Cuentas corrientes operativas1042Cuentas corrientes para fines especficos105Otros equivalentes de efectivo1051Otros equivalentes de efectivo106Depsitos en instituciones financieras1061Depsitos de ahorro1062Depsitos a plazo107Fondos sujetos a restriccin1071Fondos Sujetos a Restriccin11INVERSIONES FINANCIERAS111Inversiones mantenidas para negociacin1111Valores emitidos o garantizados por el Estado11111Costo11112Valor Razonable1112Valores emitidos por el sistema financiero11121Costo11122Valor Razonable1113Valores emitidos por empresa11131Costo11132Valor Razonable1114Otros ttulos representativos de deuda11141Costo11142Valor Razonable1115Participaciones en entidades11151Costo11152Valor Razonable112Inversiones disponibles para la venta1121Valores emitidos o garantizados por el Estado11211Costo11212Valor Razonable1122Valores emitidos por el sistema financiero11221Costo11222Valor Razonable1123Valores emitidos por empresas11231Costo11232Valor Razonable1124Otros ttulos representativos de deuda11241Costo11242Valor Razonable113Activos financieros - Acuerdo de compra1131Inversiones mantenidas para negociacin Acuerdo de compra11311Costo11312Valor Razonable1132Inversiones disponibles para la venta Acuerdo de compra11321Costo11322Valor Razonable12CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS121Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar1211No emitidas1212Emitidas en cartera1213En cobranza1214En descuento122Anticipos de clientes123Letras por cobrar1231En cartera1232En cobranza1233En descuento13CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS131Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar1311No emitidas13111Matriz13112Subsidiarias13113Asociadas13114Sucursales13115Otros1312Emitidas en cartera13121Matriz13122Subsidiarias13123Asociadas13124Sucursales13125Otros1313En cobranza13131Matriz13132Subsidiarias13133Asociadas13134Sucursales13135Otros1314En descuento13141Matriz13142Subsidiarias13143Asociadas13144Sucursales13145Otros132Anticipos recibidos1321Anticipos recibidos13211Matriz13212Subsidiarias13213Asociadas13214Sucursales13215Otros133Letras por cobrar1331En cartera13311Matriz13312Subsidiarias13313Asociadas13314Sucursales13315Otros1332En cobranza13321Matriz13322Subsidiarias13323Asociadas13324Sucursales13325Otros1333En descuento13331Matriz13332Subsidiarias13333Asociadas13334Sucursales13335Otros14CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES141Personal1411Prstamos1412Adelanto de remuneraciones1413Entregas a rendir cuenta1419Otras cuentas por cobrar al personal142Accionistas (o socios)1421Suscripciones por cobrar a socios o accionistas1422Prstamos143Directores1431Prstamos1432Adelanto de dietas1433Entregas a rendir cuenta144Gerentes1441Prstamos1442Adelanto de remuneraciones1443Entregas a rendir cuenta148Diversas16CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS161Prstamos1611Con garanta1612Sin garanta162Reclamaciones a terceros1621Compaas aseguradoras1622Transportadoras1623Servicios pblicos1624Tributos1629Otras163Intereses, regalas y dividendos1631Intereses1632Regalas1633Dividendos164Depsitos otorgados en garanta1641Prstamos de instituciones financieras1642Prstamos de instituciones no financieras1644Depsitos en garanta por alquileres1649Otros depsitos en garanta165Venta de activo inmovilizado1651Inversin mobiliaria1652Inversin inmobiliaria1653Inmuebles, maquinaria y equipo1654Intangibles1655Activos biolgicos166Activos por instrumentos financieros1661Instrumentos financieros primarios1662Instrumentos financieros derivados16621Cartera de negociacin16622Instrumentos de cobertura168Otras cuentas por cobrar diversas1681Entregas a rendir cuenta a terceros1682Otras cuentas por cobrar diversas17CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS171Prstamos1711Con garanta17111Matriz17112Subsidiarias17113Asociadas17114Sucursales17115Otros1712Sin garanta17121Matriz17122Subsidiarias17123Asociadas17124Sucursales17125Otros173Intereses, regalas y dividendos1731Intereses17311Matriz17312Subsidiarias17313Asociadas17314Sucursales17315Otros1732Regalas17321Matriz17322Subsidiarias17323Asociadas17324Sucursales17325Otros1733Dividendos17331Matriz17332Subsidiarias17333Asociadas17334Otros174Depsitos otorgados en garanta175Venta de activo inmovilizado1751Inversin mobiliaria1752Inversin inmobiliaria1753Inmuebles, maquinaria y equipo1754Intangibles1755Activos biolgicos176Activos por instrumentos financieros178Otras cuentas por cobrar diversas18SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO181Costos financieros182Seguros183Alquileres184Primas pagadas por opciones185Mantenimiento de activos inmovilizados189Otros gastos contratados por anticipado19ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA191Cuentas por cobrar comerciales - Terceros1911Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar1913Letras por cobrar192Cuentas por cobrar comerciales - Relacionadas1921Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar1922Letras por cobrar193Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes1931Personal1932Accionistas (o socios)1933Directores1934Gerentes1938Diversas194Cuentas por cobrar diversas - Terceros1941Prstamos1942Reclamaciones a terceros1943Intereses, regalas y dividendos1944Depsitos otorgados en garanta1945Venta de activo inmovilizado1946Activos por instrumentos financieros1949Otras cuentas por cobrar diversas195Cuentas por cobrar diversas Relacionadas1951Prstamos1953Intereses, regalas y dividendos1954Depsitos otorgados en garanta1955Venta de activo inmovilizado1956Activos por instrumentos financieros1958Otras cuentas por cobrar diversas20MERCADERAS201Mercaderas manufacturadas2011Mercaderas manufacturadas20111Costo20112Valor razonable202Mercaderas de extraccin203Mercaderas agropecuarias y pisccolas2031De origen animal2032De origen vegetal204Mercaderas inmuebles208Otras mercaderas21PRODUCTOS TERMINADOS211Productos manufacturados212Productos de extraccin terminados213Productos agropecuarios y pisccolas terminados2131De origen animal21311Costo21312Valor razonable2132De origen vegetal21321Costo21322Valor razonable214Productos inmuebles215Existencias de servicios terminados217Otros productos terminados218Costos de financiacin Productos terminados22SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS221Subproductos222Desechos y desperdicios23PRODUCTOS EN PROCESO231Productos en proceso de manufactura232Productos extrados en proceso de transformacin233Productos agropecuarios y pisccolas en proceso2331De origen animal23311Costo23312Valor razonable2332De origen vegetal23321Costo23322Valor razonable234Productos inmuebles en proceso235Existencias de servicios en proceso237Otros productos en proceso238Costos de financiacin Productos en proceso24MATERIAS PRIMAS241Materias primas para productos manufacturados242Materias primas para productos de extraccin243Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas244Materias primas para productos inmuebles25MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS251Materiales auxiliares252Suministros2521Combustibles2522Lubricantes2523Energa2524Otros suministros253Repuestos26ENVASES Y EMBALAJES261Envases262Embalajes27ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA271Inversiones inmobiliarias2711Terrenos27111Valor razonable27112Costo27113Revaluacin2712Edificaciones27121Valor razonable27122Costo27123Revaluacin27124Costos de financiacin272Inmuebles, maquinaria y equipo2721Terrenos27211Valor razonable27212Costo27213Revaluacin2722Edificaciones27221Costo de adquisicin o construccin27222Revaluacin27223Costo de financiacin2723Maquinarias y equipos de explotacin27231Costo de adquisicin o construccin27232Revaluacin27233Costo de financiacin2724Equipo de transporte27241Costo27242Revaluacin2725Muebles y enseres27251Costo27252Revaluacin2726Equipos diversos27261Costo27262Revaluacin2727Herramientas y unidades de reemplazo27271Costo27272Revaluacin273Intangibles2731Concesiones, licencias y derechos27311Costo27312Revaluacin2732Patentes y propiedad industrial27321Costo27322Revaluacin2733Programas de computadora (software)27331Costo27332Revaluacin2734Costos de exploracin y desarrollo27341Costo27342Revaluacin2735Frmulas, diseos y prototipos27351Costo27352Revaluacin2736Reservas de recursos extrables27361Costo27362Revaluacin2739Otros activos intangibles27391Costo27392Revaluacin274Activos biolgicos2741Activos biolgicos en produccin27411Valor razonable27412Costo27413Costos de financiacin2742Activos biolgicos en desarrollo27421Valor razonable27422Costo27423Costos de financiacin275Depreciacin acumulada Inversin inmobiliaria2752Edificaciones27521Valor razonable27522Costo27523Revaluacin276Depreciacin acumulada Inmuebles, maquinaria y equipo2762Edificaciones27621Costo de adquisicin o construccin27622Revaluacin27623Costo de financiacin2763Maquinarias y equipos de explotacin27631Costo de adquisicin o construccin27632Revaluacin27633Costo de financiacin2764Equipo de transporte27641Costo27642Revaluacin2765Muebles y enseres27651Costo27652Revaluacin2766Equipos diversos27661Costo27662Revaluacin2767Herramientas y unidades de reemplazo27671Costo27672Revaluacin277Amortizacin acumulada Intangibles2771Concesiones, licencias y derechos27711Costo27712Revaluacin2772Patentes y propiedad industrial27721Costo27722Revaluacin2773Programas de computadora (software)27731Costo27732Revaluacin2774Costos de exploracin y desarrollo27741Costo27742Revaluacin2775Frmulas, diseos y prototipos27751Costo27752Revaluacin2776Reservas de recursos extrables27761Costo27762Revaluacin2779Otros activos intangibles27791Costo27792Revaluacin278Depreciacin acumulada Activos biolgicos2781Activos biolgicos en produccin27812Costo2782Activos biolgicos en desarrollo27822Costo279Desvalorizacin acumulada2791Inversin inmobiliaria27911Terrenos27912Edificaciones2793Inmuebles, maquinaria y equipo27931Terrenos27932Edificaciones27933Maquinarias y equipos de explotacin27934Equipo de transporte27935Muebles y enseres27936Equipos diversos27937Herramientas