ASIENTOS CONTABLES

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  • LIBRO DE INVENTARIO KARDEX VALORIZADO

    PRODUCTO A

    ENTRADAS SALIDAS SALDOS

    FECHA DETALLE CANTIDAD P/U TOTAL CANTIDAD P/U TOTAL CANTIDAD P/U TOTAL

    1/1/2016 2200 13 28,600.00

    1/5/2016 COMPRA PRODUCTO A 3500 14 49,000.00 5700 13.61 77,600.00

    1/10/2016 VENTA PRODUCTO A 3600 13.61 48,996.00 2100 13.62 28,604.00

    1/15/2016 COMPRA PRODUCTO A 3500 15 52,500.00 5600 14.48 81,104.00

    1/18/2016 VENTA PRODUCTO A 3600 14.48 52,128.00 2000 14.49 28,976.00

    1/20/2016 COMPRA PRODUCTO A 3500 16 56,000.00 5500 15.45 84,976.00

    1/23/2016 VENTA PRODUCTO A 3600 15.45 55,620.00 1900 15.45 29,356.00

    1/25/2016 COMPRA PRODUCTO A 3500 17 59,500.00 5400 16.45 88,856.00

    1/28/2016 VENTA PRODUCTO A 3600 16.45 59,220.00 1800 16.46 29,636.00

    217,000.00 215,964.00

    Resumen Producto AINVENTARIO INI 28,600.00

    COMMPRAS 217,000.00

    INVENTARIO FINAL 29,636.00

    COSTO DE VENTAS 215,964.00

    LIBRO DE INVENTARIO KARDEX VALORIZADO

    PRODUCTO B

    ENTRADAS SALIDAS SALDOS

    FECHA DETALLE CANTIDAD P/U TOTAL CANTIDAD P/U TOTAL CANTIDAD P/U TOTAL

    1/1/2016 1000 12.00 12,000.00

    1/5/2016 COMPRA PRODUCTO B 2000 12 24,000.00 3000 12.00 36,000.00

    1/10/2016 VENTA PRODUCTO B 1500 12.00 18,000.00 1500 12.00 18,000.00

    1/15/2016 COMPRA PRODUCTO B 2500 13 32,500.00 4000 12.63 50,500.00

    1/18/2016 VENTA PRODUCTO B 1700 12.63 21,471.00 2300 12.62 29,029.00

    1/20/2016 COMPRA PRODUCTO B 2600 14 36,400.00 4900 13.35 65,429.00

    1/23/2016 VENTA PRODUCTO B 2100 13.65 28,665.00 2800 13.13 36,764.00

    1/25/2016 COMPRA PRODUCTO B 2600 15 39,000.00 5400 14.03 75,764.00

    1/28/2016 VENTA PRODUCTO B 2500 14.03 35,075.00 2900 14.03 40,689.00

    131,900.00 103,211.00

    Resumen Producto BINVENTARIO INI 12,000.00

    COMMPRAS 131,900.00

    INVENTARIO FINAL 40,689.00

    COSTO DE VENTAS 103,211.00

  • LIBRO DE INVENTARIO KARDEX VALORIZADO

    PRODUCTO C

    ENTRADAS SALIDAS SALDOS

    FECHA DETALLE CANTIDAD P/U TOTAL CANTIDAD P/U TOTAL CANTIDAD P/U TOTAL

    1/1/2016 1500 10 15,000.00

    1/5/2016 COMPRA PRODUCTO C 1200 11 13,200.00 2700 10.44 28,200.00

    1/10/2016 VENTA PRODCUTO C 1500 10.44 15,660.00 1200 10.45 12,540.00

    1/15/2016 COMPRA PRODUCTO C 1200 12 14,400.00 2400 11.23 26,940.00

    1/18/2016 VENTA PRODCUTO C 1700 11.23 19,091.00 700 11.21 7,849.00

    1/20/2016 COMPRA PRODUCTO C 1500 13 19,500.00 2200 12.43 27,349.00

    1/23/2016 VENTA PRODCUTO C 1600 12.43 19,888.00 600 12.44 7,461.00

    1/25/2016 COMPRA PRODUCTO C 1500 14 21,000.00 2100 13.55 28,461.00

    1/28/2016 VENTA PRODCUTO C 1700 13.55 23,035.00 400 5,426.00

    68,100.00 77,674.00

    Resumen Producto CINVENTARIO INI 15,000.00

    COMMPRAS 68,100.00

    INVENTARIO FINAL 5,426.00

    COSTO DE VENTAS 77,674.00

    RESUMEN GENERAL

    COMPRAS GENERAL 417,000.00

    VENTAS GENERAL 396,849.00 Margen Comercial 30% mas IGV

    INVENTARIO INI 55,600.00

    COMMPRAS 417,000.00

    INVENTARIO FINAL 75,751.00

    COSTO DE VENTAS 396,849.00

  • Panilla de Remuneraciones

    Nro. Cargo Nombre Sueldo Asignacion Total Basico Aportaciones Del Trabajador Total Aportaciones Del Empleado

    Trab Del Trabajado Familiar AFP SNP REN. DE 5ta Remuneracion SCTR ESSALUD

    12.78% 13% 9%

    1 Secretaria Patricia Espinoza Guevara 1200.00 75.00 1275.00 0.00 165.75 0.00 1109.25 0.00 114.75

    2 Vendedor Juan C Guerra Rengifo 1800.00 75.00 1875.00 0.00 243.75 0.00 1631.25 0.00 168.75

    3 Administrador Tomas Ruiz Santos 4500.00 0.00 4500.00 575.10 0.00 235.67 3689.23 0.00 405.00

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    Totales 7,500.00 150.00 7,650.00 575.10 409.50 235.67 6,429.73 - 688.50

    Calculo de Renta de 5ta

    Remuneracion 4,500.00 6211 Sueldos y salarios#####

    Sueldos al Ao 1463,000.00 6271 Rgimen de prestaciones de salud#####

    8 UIT= 3.950 31,600.00 40173 Renta de quinta categora 235.67

    31,400.00 ######### 4031 ESSALUD 688.50

    5 UIT= 3950 19,750.00 8% ######### 4032 ONP 409.50

    11,650.00 14% ######### 4071 Administradoras de fondos de pensiones 575.10

    2,828.00 235.67 4111 Sueldos y salarios por pagar 6,429.73

    8% 1,580.00 Porla provision de Planilla

    14% 1,631.00

    3,211.00 941 Gastos Administrativos6294.75

    MESES 12 951 Gastos de Ventas2043.75

    267.58 MENSUAL A PAGAR 971 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos8338.50

    Por el Destino de Gasto y costos de Planilla

  • Libro de Activos Fijos

    Nro de Ac Nombre De Los Activos V.Historico Tasa de Depre Depre. Anual Depre. MensualDepre. DiasV. Actual

    1 331 Terrenos 15,000.00 - - - 15,000.00

    2 332 Esdificios 35,000.00 5% 1,750.00 145.83 34,854.17

    3 334 Unidades de Transporte 16,000.00 20% 3,200.00 266.67 15,733.33

    4 335 Muebles 5,000.00 10% 500.00 41.67 4,958.33

    5 336 Equipo Diversos 4,000.00 25% 1,000.00 83.33 3,916.67

    ,

    Totales 75,000.00 6,450.00 537.50 74,462.50

  • FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

    PERODO:

    RUC:

    APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

    CDIGO DENOMINACIN DEBE HABER

    01 01-01-16 por saldos iniciales 101 Caja 150,000.00

    01 01-01-16 por saldos iniciales 104 Cuenta corriente 10,000.00

    01 01-01-16 por saldos iniciales 141 Personal 2,000.00

    01 01-01-16 por saldos iniciales 201 Mercaderias manufacturadas 55,600.00

    01 01-01-16 por saldos iniciales 331 Terreno 15,000.00

    01 01-01-16 por saldos iniciales 332 Edificios 35,000.00

    01 01-01-16 por saldos iniciales 334 unidades de transporte 16,000.00

    01 01-01-16 por saldos iniciales 335 muebles y enseres 5,000.00

    01 01-01-16 por saldos iniciales 336 Equipos diversos 4,000.00

    01 01-01-16 por saldos iniciales 421 Cuentas Por Pagar Comerciales Terceros 3,000.00

    01 01-01-16 por saldos iniciales 501 Capital Social 289,600.00

    01 01-01-16 por saldos iniciales

    02 25-01-16 por la compra de mercaderias durante el mes 601 Mercaderias Manufcturadas 417,000.00

    02 25-01-16 por la compra de mercaderias durante el mes 401 IGV 75,060.00

    02 25-01-16 por la compra de mercaderias durante el mes 421 Cuentas Por Pagar Comerciales Terceros 492,060.00

    03 25-01-16 por el almacenamiento 201 Mercaderias Manufacturadas 417,000.00

    03 25-01-16 por el almacenamiento 611 Existencias 417,000.00

    04 28-01-16 por la venta de mercaderia durante el mes 121 Facturas Boletas Y Otros Comprobantes Por Cobrar608,766.37

    04 28-01-16 por la venta de mercaderia durante el mes 4011 IGV 92,862.67

    04 28-01-16 por la venta de mercaderia durante el mes 701 Ventas 515,903.70

    05 28-01-16 por el costo de ventas 691 Costo de Ventas 396,849.00

    05 28-01-16 por el costo de ventas 201 Mercaderias Manufacturadas 396,849.00

    06 30-01-16 por el registro de los servicios varios 6323 Auditora y contable 1,200.00

    06 30-01-16 por el registro de los servicios varios 635 Alquileres 1,500.00

    06 30-01-16 por el registro de los servicios varios 637 Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas 600.00

    06 30-01-16 por el registro de los servicios varios 4011 IGV 594.00

    06 30-01-16 por el registro de los servicios varios 469 Otras cuentas por pagar diversas 3,894.00

    07 30-01-16 por el destino de los gastos 94 Gastos Administrativos 2,700.00

    07 30-01-16 por el destino de los gastos 95 Gasto de Ventas 600.00

    07