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AUDITORÍA 329 “CRÉDITO A TRABAJADORES EN ACTIVO”

INFONACOT Cuenta Pública 2011

Febrero de 2013

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Contenido

I. Contexto

II. Política pública

III. Universal conceptual

IV. Resultados

V. Dictamen

VI. Síntesis de las acciones

VII. Impacto de la auditoría

VIII.Consecuencias sociales

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I. Contexto

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I. Contexto

Falta de información para el mejor aprovechamiento del salario, desi-gualdad salarial, bajo poder adqui-sitivo y carencia de créditos.

Problemática

Decreto de creación del FONACOT

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I. Contexto Problemática

En el sector laboral se presentan condiciones de mercado desfa-vorables para la economía de los trabajadores y sus familias.

FONACOT: Fondo de Fomento y Garantía para el Consumo de los Trabajadores.


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I. Contexto

La crisis económica de los años se-tenta ocasionó que los trabajado-res exigieran mejores condiciones de trabajo y de vida.

Problemática


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I. Contexto

Ausencia de instituciones y medi-das de protección en las operacio-nes comerciales y crediticias para los trabajadores de bajos ingresos.

Problemática


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I. Contexto

Las condiciones de la economía eran desfavorables y sin apoyo para

obtener un trato equitativo en la compra de bienes y servicios.

Problemática


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I. Contexto

En 2011, el INEGI reportó que exis-tían 17,904.7 miles de trabajado-res cotizantes, el 85.2% en el IMSS y el 14.8% en el ISSSTE.

INEGI: Instituto Nacional de Estadística y Geografía.IMSS: Instituto Mexicano del Seguro Social.ISSSTE: Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado.

TRABAJADORES COTIZANTES, 2011

IMSS 15,260.4

ISSSTE 2,644.3

Instituto Nacional de Estadística y Geografía

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Los salarios mínimos deberán ser

suficientes para satisfacer las nece-sidades normales de un jefe de fa-milia, en el orden material, social y cultural.

CPEUM: Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

CPEUM, art. 123, fracción VI

Normativa

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Estrategia: Implementar progra-mas que faciliten el ingreso de los trabajadores y sus familias median-te esquemas de crédito.

PND: Plan Nacional de Desarrollo 2007-2012.

PND 2007-2012

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Objetivo: Facilitar el financiamien-to de bienes y servicios de consu-mo para los trabajadores.

PSTPS: Programa Sectorial de Trabajo y Previsión Social 2007-2012.

PSTPS 2007-2012

Normativa

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Se publicó la Ley reglamentaria del FONACOT para otorgar finan-ciamiento por medio de créditos baratos y oportunos para adquirir

bienes y servicios.

LFT, art. 103 Bis

Normativa

LFT: Ley Federal del Trabajo.FONACOT: Fondo de Fomento y Garantía para el Consumo de los Trabajadores.

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En 1974 se constituyó el FONACOT como un Fideicomiso de carácter

social y duración indefinida, para otorgar créditos a los trabajadores.

Normativa


FONACOT: Fondo de Fomento y Garantía para el Consumo de los Trabajadores.

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En 2006, se constituyó el INFONA-COT como un organismo público descentralizado, con autosuficien-cia presupuestal y sectorizado en la STPS.

LINFONACOT: Ley del Instituto del Fondo Nacional para el Consumo de los Trabajadores.STPS: Secretaría del Trabajo y Previsión Social.

Normativa

LINFONACOT

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El INFONACOT tiene como manda-to promover el ahorro de los tra-bajadores y otorgarles financia-miento para la adquisición de bie-nes y pago de servicios.

LINFONACOT

Normativa

LINFONACOT: Ley del Instituto del Fondo Nacional para el Consumo de los Trabajadores.

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III. Universal conceptual

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III. Universal Conceptual

1. Eficacia.

2. Eficiencia.

3. Economía.

4. Ciudadano-usuario.

5. Comportamiento de los actores.

CRÉDITO A TRABAJADORES

EN ACTIVO

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IV. Resultados

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1. EFICACIA

1.1. Promover el ahorro de los trabajadores.

1.2. Créditos otorgados por tipo de programa.

1.3. Meta de créditos del PSTPS 2007-2012.

1.4. Cobertura de atención.

IV. Resultados

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IV. Resultados 1.1. Promover el ahorro de los trabajadores

LINFONACOT: Tiene como mandato “Promover el ahorro de los trabaja-dores”


No definió el concepto de promo-ver el ahorro, lo que no permitió evaluar en qué medida el instituto está cumpliendo con su mandato.

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IV. Resultados

No participó en programas y pro-yectos para fomentar el ahorro.

LINFONACOT: Participar en programas y proyectos para fomentar el ahorro

1.1. Promover el ahorro de los trabajadores


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1. EFICACIA





IV. Resultados

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IV. Resultados

En 2011, no estableció metas en

ninguno de los ocho programas que operó el instituto, para el otorgamiento de créditos.

1.2. Créditos otorgado por tipo de programa

LFPRH: Realizar sus actividades con el establecimiento de una meta

LFPRH: Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

PROGRAMAS INFONACOTMETA 2011

I. Formación educativa y capacitación X

II. Servicios de salud X

III. Mejoramiento de la vivienda X

IV. Mobiliario y equipo informático X

V. Apoyo a empresas y talleres familiares X

VI. Vehículos nuevos y usados X

VII. Esparcimiento y cultura X

VIII. Seguridad patrimonial X

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1. EFICACIA





IV. Resultados

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IV. Resultados

En el periodo 2007-2011 otorgó 5,931,360 créditos, el 37.7% de la

meta.

1.3. Cumplimiento de la meta del PSTPS 2007-2012

PSTPS 2007-2012: Lograr la meta de otorgar 15,737,108 créditos a 2012

META SEXENAL

Creditos 2007-2011 Meta0

2,000,000

4,000,000

6,000,000

8,000,000

10,000,000

12,000,000

14,000,000

16,000,000


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IV. Resultados

En 2011, se otorgaron 1,137.9 mi-les de créditos; la ASF estimó que

si continúa otorgando el mismo número de créditos se alcanzará la meta en 2020.

Créditos otorgados, 2007-2011(Miles de créditos)

20072008

20092010

2011

ACUMULADO

META0

2,000,000

4,000,000

6,000,000

8,000,000

10,000,000

12,000,000

14,000,000

16,000,000

18,000,000

PSTPS 2007-2012: Lograr la meta de otorgar 15,737,108 créditos a 2012


1.3. Cumplimiento de la meta del PSTPS 2007-2012

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1. EFICACIA





IV. Resultados

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IV. Resultados

No identificó su población obje-tivo, por región, entidad federa-tiva y municipio.

1.4. Cobertura de atención

LFPRH: Identificar la población objetivo por región, entidad federativa y municipio.

?


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IV. Resultados2. EFICIENCIA

2.1. Afiliación de trabajadores 2.2. Afiliación de centros de tra-

bajo y distribuidores comer-ciales

2.3. Créditos otorgados por rango salarial

2.4. De las mejores condiciones de precio y crédito

2.5. Administración y recupera-ción de la cartera de crédito

2.6. Cumplimiento de requisitos para otorgar el crédito

2.7. Solvencia financiera

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IV. Resultados

De 2007 a 2011, afilió a 3,844,605 trabajadores, el 36.4% de los

10,567,617 trabajadores identifi-cados como población potencial.

2.1. Afiliación de trabajadores

Manual de crédito: La Afiliación es la operación mediante la cual el tra-bajador queda registrado en el INFONACOT

Trabajadores afiliados al INFONACOT

Población potencial

10,567,617

Afiliados 3,844,605

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IV. Resultados

No definió metas para evaluar el avance en el cumplimiento del ob-jetivo de la afiliación de los traba-jadores.

2.1. Afiliación de trabajadores



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IV. Resultados

La afiliación de centros de trabajo

creció en promedio anual 5.5% al

pasar de 46,775 en 2007 a 58,013 en 2011.

2.2. Afiliación de centros de trabajo y distribuidores comerciales

LINFONACOT: los centros de trabajo son empresas afiliadas al instituto que incorporan a sus trabajadores para obtener un crédito

Afiliación de centros de trabajo al INFONACOT

2007 2008 2009 2010 20110

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

70,000

46,77551,356 52,464 55,049 58,013


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IV. Resultados

De 2007 a 2011, la afiliación de distribuidores comerciales creció

en promedio anual 10.8% al pasar de 20,357 a 30,732.

LINFONACOT: los distribuidores son los establecimientos afiliados al instituto que prestan servicios o comercialicen bienes para ser adqui-ridos por los trabajadores

Afiliación de distribuidores comerciales al INFONACOT

2007 2008 2009 2010 20110

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

35,000

20,357 22,86324,238

27,284 30,732


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IV. Resultados

No definió metas para evaluar el avance en la afiliación de centros de trabajo y distribuidores comer-ciales.



2.2. Afiliación de centros de trabajo y distribuidores comerciales

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IV. Resultados

En 2011, otorgó 1,137.9 miles de

créditos a trabajadores que perci-bieron entre 1 y 25 salarios míni-mos; el 92.7% se concentró en los de 1 a 10 salarios mínimos.


Manual de Crédito: Son sujetos de crédito los trabajadores que perciban de un salario mínimo en adelante, dando preferencia a los de menor ingreso.

Créditos ejercidos por rango salarial, 2011(Miles de créditos)

1 a 10 SM

92.7%

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IV. Resultados

Otorgó créditos a una TAI de 17.5%, inferior en 59.2 puntos porcentua-les respecto de la más alta en com-paración con 5 tiendas departa-mentales que fue de 76.7%.


LINFONACOT: Instrumentar acciones que permitan obtener financiamien-to para bienes y servicios, en las mejores condiciones de precio y crédito

TAI: Tasa Anual de Interés.

IN-FONA-

COT

TIENDA A TIENDA B TIENDA C TIENDA D TIENDA E0

1020304050607080

17.5

40.7 40.9 41.5

72.076.7

Comparativo de las tasas anuales de interés ofrecidas por tiendas departamentales

(Porcentaje)

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IV. Resultados2.4. De las mejores condiciones de precio

y crédito

LINFONACOT: Instrumentar acciones que permitan obtener financiamien-to para bienes y servicios, en las mejores condiciones de precio y crédito

Comparativo de las tasas anuales de interés de crédito de nómina ofrecidas por instituciones bancarias

(Porcentaje)

BANCO A

INFON...

BANCO B

BANCO C

BANCO D

BANCO E05

101520253035404550

28.0 29.332.0

45.0 45.9

37.0 Otorgó créditos de nómina con una

TAI de 29.3%, inferior en 16.6 pun-tos porcentuales respecto de la

más alta en comparación con 5 ins-tituciones bancarias que fue de 45.9%.

LINFONACOT: Ley del Instituto del Fondo Nacional para el Consumo de los Trabajadores.TAI: Tasa Anual de Interés

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IV. Resultados

En 2011, registró una recupera-ción de 8,531,188.1 miles de pesos, 98.4% del monto de la cartera de crédito, superior en 3.4 puntos por-centuales a la meta de 95.0%.

2.5. Administración y recuperación de la cartera de crédito

MGO: Instrumentar acciones para la cobranza de la cartera

MGO: Manual General de Organización del INFONACOT.

2007 2008 2009 2010 20110

100000020000003000000400000050000006000000700000080000009000000

10000000

Recuperación anual de la cartera 2007-2011(Miles de pesos)

Ingreso programadoIngreso real

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IV. Resultados

De la muestra seleccionada de 384 expedientes de los 1,137.9 miles de créditos otorgados en 2011, 46 expedientes (12.0%) no cumplieron con los requisitos.


Manual de crédito: Se establecen los requisitos que deben cumplir los sujetos de crédito y que debe contener el expediente de crédito

http://www.google.com.mx/url?sa=i&rct=j&q=ARCHIVOS+DEL++INFONACOT&source=images&cd=&cad=rja&docid=MNdsufPJ9bNbFM&tbnid=B9smg8bYWMy-TM:&ved=0CAUQjRw&url=http://www.vanguardia.com.mx/ccepideampliarabeneficiariosdeinfonacot-1149829.html&ei=P3BbUZHvGqbQ2wXav4GAAQ&bvm=bv.44697112,d.b2I&psig=AFQjCNF9TXESGmHHXnS9PHEw9wPVdwEN3w&ust=1365033365877639

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2. EFICIENCIA








IV. Resultados

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IV. Resultados

En 2011, disponía de 1.4 pesos pa-ra cubrir cada peso de deuda, lo que significó que el INFONACOT es solvente y financieramente estable.

LINFONACOT: Se constituyó como un organismo público descentralizado, con autosuficiencia presupuestal



Activo Pasivo0

0.2

0.4

0.6

0.8

1

1.2

1.4

1.41.0

Solvencia Financiera

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3. ECONOMÍA

3.1. Análisis comparativo entre el presupuesto ejercido res-pecto del presupuesto au-torizado

3.2. Costo de colocación3.3. Estructura del Gasto Opera-

tivo

IV. Resultados

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IV. Resultados

En 2011, el INFONACOT ejerció 850,775.1 miles de pesos, monto inferior en 26.1% a los recursos au-torizados por 1,151,758.4 miles de pesos.

3.1. Análisis comparativo entre el presupuesto ejercido respecto del presupuesto autorizado

LFPRH: Deberán sujetarse a los montos autorizados en el Presupuesto de Egresos para sus respectivos programas y en su flujo de efectivo

Original1,151,758.4

Presupuesto(Miles de pesos)


Ejercido850,775.1

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3. ECONOMÍA



tivo

IV. Resultados

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IV. Resultados

En 2011, el instituto no contó con un indicador que permita precisar el impacto del costo que le repre-senta otorgar un crédito.

3.2. Costo de colocación

LFPRH: Realizar las actividades con base en indicadores de desempeño


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3. ECONOMÍA



tivo

IV. Resultados

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IV. Resultados

De 2007 a 2011 el instituto superó su utilidad en 33.5%, al pasar de

180,847.5 a 573,642.6 miles de pe-sos , lo que le permitió contar con viabilidad financiera.

3.3. Estructura del Gasto Operativo

EO del INFONACOT: Planear la viabilidad económica y financiera, a fin de garantizar la sostenibilidad de las operaciones en el mediano y largo plazo

EO: Estatuto Orgánico del INFONACOT.

GASTO OPERATIVO EL INFONACOT, 2007-2011(Millones de pesos)

2007 2008 2009 2010 2011

-1,500,000.00

-1,000,000.00

-500,000.00

0.00

500,000.00

1,000,000.00

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4. CIUDADANO-USUARIO

4.1.Percepción del servicio proporcionado

IV. Resultados

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IV. Resultados

La encuesta aplicada a los trabajadores que solicitaron un crédito reveló que 84.0% de los usuarios calificó de “muy bueno” el servicio proporcionado.

4.1. Percepción del servicio proporcionado

MGO: Implementar el estudio de percepción de trabajadores sobre los servicios que presta el instituto

MGO: Manual General de Organización del INFONACOT.

MUY BUENO

BU

MALO

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5. COMPORTAMIENTO DE LOS ACTORES

5.1. Cumplimiento del perfil del puesto

IV. Resultados

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IV. Resultados

Los mandos medios y superiores cumplieron con los requisitos de escolaridad, experiencia, y conoci-miento de las áreas, señalados en los perfiles de puestos.

5.1. Cumplimiento del perfil del puesto

RLSPCAPF: Las dependencias son responsables de los perfiles y demás requerimientos de los puestos

RLSPCAPF: Reglamento de la Ley del Servicio Profesional de Carrera en la Administración Pública Federal.

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V. Dictamen

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V. Dictamen

La ASF consideró que en términos generales el INFONACOT cumplió con las disposiciones normativas aplicables excepto por los resulta-dos con observación.

Con salvedad

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V. Dictamen

No definió el concepto de promo-ver el ahorro, lo que limita evaluar en qué medida el instituto cumplió con su mandato de la política pú-blica.

Con salvedad

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V. Dictamen

No definió indicadores ni metas para medir el proceso de afiliación de trabajadores, centros de traba-jo y distribuidores comerciales, lo cual limitó evaluar el avance en el cumplimiento de esta actividad.

Con salvedad

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V. Dictamen

El INFONACOT solo otorgó el 37.7% de los créditos establecidos como meta en el PSTPS 2007-2012; la ASF estimó que si continúa dando el mismo número de créditos que en 2011, se logrará la meta en 2020.

Con salvedad

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V. Dictamen

El instituto carece de un indicador para evaluar el impacto del costo que le representa otorgar un cré-dito.

Con salvedad

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Se determinaron 12 observaciones que generaron 13 recomendacio-nes al desempeño al INFONACOT.

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Definir en su normativa el concep-to de promover el ahorro de los trabajadores.

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Participar en programas y proyec-tos para fomentar el ahorro de los

trabajadores.


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Defina las metas anuales para eva-luar el avance en el cumplimiento de los programas para el otorga-miento de créditos.


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Avanzar en el cumplimiento de la meta del indicador sectorial: nú-mero de créditos otorgados por el INFONACOT.


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Identificar la población objetivo de

los trabajadores susceptibles de ser beneficiarios por el instituto, a efecto de focalizar los créditos.


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Establecer metas anuales para evaluar el cumplimiento de la atri-bución de la afiliación de trabaja-dores y centros comerciales.


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Fortalecer el control interno, que aseguren que los expedientes de

los trabajadores beneficiados con un crédito, estén debidamente in-tegrados.


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VIII.Consecuencias sociales

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VIII. Consecuencias sociales

De los 10,567,617 de asegurados al IMSS e ISSSTE, el 64.6% que repre-sentan 6,826,680 de trabajadores no estuvieron en posibilidades de obtener un crédito del INFONACOT.

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