ASESORES, AUDITORES Y CONTADORES PÚBLICOS...

DELGADO CASTELLANOS MEZA Y ASOCIADOS, S.C. ASESORES, AUDITORES Y CONTADORES PÚBLICOS CERTIFICADOS

tiude 193'2

COLEGIO NACIONAL DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA (CONALEP)

Informe de Auditoría Independiente Definitivo.

Ejercicio 2016.

BLVD. POPOCATEPETL NORTE No. 96, COL LOS PIRULES, TLALNEPANTLA, ESTADO DE MÉXICO, C.P. 54040 TELS: 5379-4331, 5379-8938 y 5370-0517

dfllg¡:[email protected] / www.dcmsc.mx / @DCMSC1


ti&ute 198'2

Tlalnepantla, Estado de México a 16 de marzo del 2017.

A LA SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA

M.A. CANDITA VICTORIA GIL JIMÉNEZ DIRECTOR GENERAL COLEGIO NACIONAL DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA

Con objeto de dar cumplimiento a las fechas establecidas en los Términos de Referencia para Auditorías Externas de los Estados y la Información Financiera Contable y Presupuestaria del Ejercicio 2016 y al Oficio Circular No. DGAE/212/001/2017 emitidos por la Secretaría de la Función Pública, hacemos entrega del Informe de Auditoría Independiente (Definitivo) del Ejercicio 2016, del COLEGIO NACIONAL DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA (CONALEP), mismo que se integra de la siguiente manera:

A) Opinión del Auditor

B) Estados Financieros

);a- Estado de Actividades. );a- Estado de Situación Financiera. );a- Estado de Cambios en la Situación Financiera. );a- Estado de Variación en la Hacienda Pública. );a- Estado Analítico del Activo. );a- Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos. );a- Flujo de Efectivo. );a- Reporte de Patrimonio. );a- Informe Sobre Pasivos Contingentes. );a- Notas a los Estados Financieros

Sin más por el momento y reiterando mi atención y disposición a cualquier aclaración al respecto, le envío un cordial saludo.

ATENTAMENTE

C.P. Y P.C.C.A. RAFAEL DELGADO COLÓN SOCIO RESPONSABLE

Mtro. Alfonso Sanfilippo Reyes.- Titular del órgano Interno de Control, en el CONALEP.


,;¡e¡qaaoca�enanosmezascwacmsc.mItmx.n'ª1'. I www.dcmsc.mx / � @DCMSC1


tluúf9F2

A LA SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA

A LA H. JUNTA DE GOBIERNO DEL COLEGIO NACIONAL DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA

Opinión

Hemos auditado los estados financieros del COLEGIO NACIONAL DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA, que comprenden los estados de situación financiera, los estados analíticos del activo y los estados analíticos de la deuda y otros pasivos al 31 de diciembre de 2016 y 2015, y los estados de actividades, los estados de variaciones en el patrimonio, los estados de flujos de efectivo y los estados de cambios en la situación financiera, correspondientes a los años terminados en dichas fechas, así como las notas explicativas a los estados financieros que incluyen un resumen de las políticas contables significativas.

En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos, que se describen en el párrafo anterior, están preparados, en todos los aspectos materiales, de conformidad con las disposiciones en materia de información financiera que se indican en la Nota 111 - 5 a los estados financieros que se acompañan y que están establecidas en la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

Fundamento de la opinión

Hemos llevado a cabo nuestras auditorías de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría. Nuestras responsabilidades, de acuerdo con estas normas, se describen con más detalle en la sección "Responsabilidades del auditor para la auditoria de los estados financieros" de nuestro informe. Somos independientes de la entidad de conformidad con el Código de Ética Profesional del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. , junto con los requerimientos de .ética que son aplicables a nuestras auditorías de los estados financieros en México, y hemos cumplido con las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos y con el Código de Ética Profesional. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión.

Párrafo de énfasis base de preparación contable y utilización de este informe

Llamamos la atención sobre la Nota 111 - 5 a los estados financieros adjuntos en la que se describen las bases contables utilizadas para la preparación de los mismos. Dichos estados financieros fueron preparados para cumplir con los requerimientos normativos gubernamentales a que está sujeta la entidad y para ser integrados en el Reporte de la Cuenta de Pública Federal, los cuales están presentados en los formatos que para tal efecto fueron establecidos por la Unidad de Contabilidad Gubernamental de la Secretaría de Hacienda; consecuentemente, éstos pueden no ser apropiados para otra finalidad. Nuestra opinión no se modifica por esta cuestión.

También llamamos la atención sobre el programa de armonización contable-presupuesta! (SIG@IF) ya que este no reconocía todos los movimientos presupuestales realizados por la entidad, por lo que al cierre del ejercicio se reparó el sistema para dejar las cifras correctas.


®JQadocasteUanosrneza_sc@qcm.�.mitmx.net / www.dcmsc.mx / [] @DCMSC1


Ú4de 19S'Z

Responsabilidades de la administración y de los encargados del gobierno de la entidad sobre los estados financieros

La administración es responsable de la preparación de los estados financieros adjuntos de conformidad con las disposiciones en materia de información financiera establecidas en la Ley General de Contabilidad Gubernamental que se describen en la Nota 111 - 5 a dichos estados financieros, y del control interno que la administración consideró necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de incorrección material debida a fraude o error.

En la preparación de los estados financieros, la administración es responsable de la valoración de la capacidad de la entidad para continuar operando como una entidad en funcionamiento, revelando, en su caso, las cuestiones relativas a la entidad en funcionamiento y utilizando las bases contables aplicables a una entidad en funcionamiento.

Los encargados del gobierno de la entidad son responsables de la supervisión del proceso de información financiera de la entidad.

Responsabilidades del auditor sobre la auditoria de los estados financieros

Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable sobre de que los estados financieros, en su conjunto, se encuentran libres de incorrección material, debido a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto nivel de seguridad, pero no es una garantía, de que una auditoría realizada de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría siempre detecte una incorrección material cuando existe. Las incorreciones pueden deberse a fraude o error y son consideradas materiales si individualmente, o en su conjunto, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios hacen basándose en los estados financieros.

Como parte de una auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También:

• Identificamos y evaluamos los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debida a fraude o error, diseñamos y aplicamos los procedimientos de auditorr a para responder a esos riesgos y obtener evidencia de auditoria suficiente y apropiada para obtener una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debida a fraude es mayor que en el caso de una incorrección material, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, manifestaciones intencionalmente erróneas, omisiones intencionales o la anulación del control. interno.

• Obtenemos conocimiento del control interno importante para la auditoría con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que consideramos adecuados en las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad.

BLVD. POPOCATEPETL NORTE No. 96, COL. LOS PIRULES, TLALNEPANTLA, ESTADO DE MÉXICO, C.P. 54040 TELS: 5379-4331, 5379-8938 y 5370-0517

delOadocastellanosme:[email protected] / www.dcmsc.mx / [] @DCMSC1


,l,e,ule,/9K2

• Evaluamos lo apropiado de las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables, así como las revelaciones hechas por la administración de la entidad.

• Concluimos sobre lo apropiado del uso de la administración de las bases contables aplicables a una entidad en funcionamiento y, con base en la evidencia de auditoría obtenida, así como de la aprobación del presupuesto de ingresos 2017, concluimos que no existe una incertidumbre importante relacionada con eventos o con condiciones que pueden originar dudas significativas sobre la capacidad de la entidad para continuar como entidad en funcionamiento.

Nos comunicamos con los responsables del gobierno de la entidad en relación, entre otras cuestiones, con el alcance planeado y el momento de realización de la auditoría y los hallazgos importantes de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa en el control interno que identificamos durante nuestra auditoría.

DELGADO CASTELLANOS MEZA Y ASOCIADOS, S.C.

C.P. Y P.C.C.A. RAFAEL DELGADO COLÓN SOCIO RESPONSABLE

Tlalnepantla Estado de México, a 16 de Marzo del 2017.

Blvd. Popocatépetl No. 96 Col. Los Pirules, Tlalnepantla, Edo. de Méx. C.P. 54040.

BLVD. POPOCATEPETL NORTE No. 96, COL. LOS PIRULES, TLALNEPANTLA, ESTADO DE MÉXICO, C.P. 54040 TELS: 5379-4331, 5379-8938 y 5370-0517

de¡Qadocasteilanosmezasqpocmsc.mítmx.net / www.dcmsc.mx / @DCMSC1

cona/ep

Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica OP.GANIS,VO PUBLICO DESCENT!U\UZADO DEL ESTADO

Secretaría de Administración Dirección de Administración Financiera

ESTADOS FINANCIEROS

DICIEMBRE 2016

Calle 16 de Septiembre No. 147 Nte .. Col. Lázaro Cárdenas. Mctepec, Estado de México. Cl' 52148 Teléfono O 1(722)271 08 00 Ext. 2421 www.conalep.edu.rnx

Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica

1.1 1.1.1

conalep

CONCEPTO

ACTIVO

ACTIVO CIRCULANTE Efectivo y Equivalentes

1.1.1.1 Fondo Fijo de Caja

1.1.1.2 Bancos/Tesoreria (nota1)

1.1.1.6 Depósitos de Fondos de Terceros en Garantía y/o Administración

1.1.2 Derechos a recibir Efectivo o Equivalentes

1.1.2.1 Inversiones Financieras de Corto Plazo (nota2)

1.1.2.2 Cuentas por Cobrar a Corto Plazo (nota 3) 1.1.2.3 Deudores Diversos Por Cobrar a Corto

Plazo (nota 4) 1.1.2. 7 Recursos Destinados a Gasto Directo

1.1.6

1.1.6.1

1.2

1.2.1

1.2.1.2 1.2.2

Estimaciones por Pérdida o Deterioro Estimaciones para Cuentas Incobrables por Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes

ACTIVO NO CIRCULANTE

Inversiones Financieras a Largo Plazo Tib.Jlos y Valores a Largo Plazo (nota 5) Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Lan::ao Plazo

1.2.2.1 Deudores Diversos a Largo Plazo (nota 6)

1.2.3

1.2.3.1

1.2.3.3

1.2.4 1.2.4.1 1.2.4.2

1.2.4.3

1.2.4.4 1.2.4.6

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcción en Proceso Terrenos (nota 7)

Edrfidos no Habitacionales {nota 8)

Bienes Muebles (nota 9) Mobiliario y Equipo de Administración. Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio Equipo de Transporte Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas {nota 10)

1.2.6 Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes e lntanqlbles

1.2.6.1 Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles (nota 11)

1.2.6.3 Depreciación Acumulada de Bienes M.Jebles (nota 12)

1.2.6. 7 Amortización Acumulada de Activos Drteridos (nota 13)

1.2.7 Activos Dtt'eridos 1.2. 7.9 Otros Activos Drteridos (nota 13)

TOTAL DE ACTIVO

COLEGIO NACIONAL DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2015 (Pesos)

59,626,186 15,937,670

o

15,917,991

19,679

45,420,626

41,293,112 3,152,900

974,614 o

(1,732,110)

(1,732,110)

1,829,529,856

5,110,180 5,110,180

811,261

811,261

3,704,838,834 937,255,261

2,767,583,573

1,085,548,954 292,954,811

171,531,405

115,636,878 6,398,275

499,027,585

(2,972,421,206)

(1,936,221,969)

(1,030,557,404)

(5,641,833)

5,641,833 5,641,833

1,889,156,042

2018

56,549,690 4,696,256

o

4,676,577

19,679

51,898,788

47,155,065 3,533,512

1,210,211 o

(45,354)

1,857,543,795

5,108,180 5,108,180

944,861

944,861

3,688,044,276 932,620,815

2,755,423,461

1,239,602,734 316,464,239

167,453,405

122,867,231 30,748,524

602,069,335

(3,082,821,344)

(1,935,018,479)

(1,141,137,777)

(6,665,088)

6,665,088 6,665,088

1,914,093,485

2.1 2.1.1

CONCEPTO

PASIVO

PASIVO CIRCULANTE Cuentas por Pagar a Corto Plazo

2 1 1 1 Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo (nota 14)

2.1.1.2 Proveedores por Pagar a Corto Plazo (nota 15)

2. 1.1. 7 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo (nota 16)

2.1 1.9 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo (nota 17)

3.1

3.1.1 3.1.1.4

3.1.2 3.1.2.1

3.2

3.2.1

3.2.1.1 3.2.2

3.2.2.1 3.2.3 3.2.3.1

3.2.3.2

3.2.3.3

SUMA EL PASIVO

HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO

Hacienda Pública/ Patrimonio Contribuido (nota 18)

Aportaciones Aportaciones del Gobierno Federal de Anos Anteriores

Donaciones de Capital {nota 19) SuperáviV Déficit por Donación

Hacienda Pública / Patrimonio Generado fnota 20)

Resultados del Ejercicio: IAhorro/Desahorro) Ahorro o Desahorro del Ejercicio

Resuttados de Ejercicios Anteriores

Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúas

Revalúo de Bienes Inmuebles

Revalúo de Bienes Muebles Revalúo de Bienes lntanoibles

TOTAL DE PASIVO Y HACIEND PÚBLICA/PATRIMONIO

./'.'.� � C P ,MARIO JACOBO HUITRÓN

CGOÍÍDINADOR DE CONTABILIDAD

(JJl(�UJ'··v·,-.. :;--,,c·:: ,·-,_,_-----_,_':.::,e···-· < ·u·:::·;;

65,134,294 65,134,294

32,377,640

767,114

23,962,855

8,026,685

65,134,294

1,824,021,748

2,215,780,958

4,192.858, 134

4,192,858,134

(1,977,077,176) (1,977,077,176)

(391,759,210)

19,647,814 19,647.814

(2,098,250,474) (2,098,250,474)

1,686,843,450

1,656,580,760

25,521,145 4,741,545

1,889,156,042

Z SEPÚLVEDA IÓN FINANCIERA

133,227,864 133,227,864

40,338,725

64,603,791

22,757,064

5,528,284

133,227,864

1,780,865,621

2,208,708,968

4.147 .904,525

4,147,904,525

(1,939,195,557) (1,939,195,557)

(427,843,347)

10,488,316 10,488,316

(2,108,738,790) (2,108,738,790)

1,670,407,127

1,639,786,203

25,881,379 4,739,545

1,914,093,485

o conalep

CONCEPTO

ACTIVO

ACTIVO CIRCULANTE

Efectivo y Equivalentes

Derechos a recibir Efectivo o Equivalentes

Estimaciones por Pérdida o Deterioro

ACTIVO NO CIRCULANTE

Inversiones Financieras a Largo Plazo

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcción en Proceso

Bienes Muebles(nota 9)

Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes e lntanAibles

Activos Diferidos

TOTAL DE ACTIVO


COLEGIO NACIONAL DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2015 (Pesos)

20<1e 2015 CONCEPTO

PASIVO

59,626,186 56,549,690 PASIVO CIRCULANTE

15,937,670 4,696,256 Cuentas por Pagar a Corto Plazo

45,420,626 51,898,788 SUMA EL PASIVO

(1,732,110) (45,3541

HACIENDA PÚBLICA /PATRIMONIO

Hacienda Pública/ Patrimonio 1,829,529,856 1,857,543,795 Contribuido (nota 18)

5,110,180 5,108,180

Aportaciones

811,261 944,861

Donaciones de Capital (nota 19)

3,704,838,834 3,688,044,276 Hacienda Pública/ Patrimonio Generado (nota 20)

1,085,548,954 1,239,602,734

Resultados del Ejercicio: (Ahorro/Desahorro)

(2,972,421,206) (3,082,821,344)

Resultados de Ejercicios Anteriores

5,641,833 6,665,088

Revalúas

1,889,156,042 1,914,093,485 TOTAL DE PASIVO y HACIÉNDA PÚBLICA/PATRIMONIO

0-'.V!,I ;/!,.V.{) f'(ilJll(_-U De'SC!?�'U?A�!ZADO !}[i. ié� :AD'.:.'

2:()�G, 2111S

65,134,294 133,227,864

65,134,294 133,227,864

65,134,294 133,227,864

1,824,021,748 1,780,865,621

2,215,780,958 2,208,708,968

4,192,858,134 4,147,904,525

(1,977,077,176) (1,939,195,557)

(391,759,210) (427,843,347)

19,647,814 10,488,316

(2,098,250,474) (2,108,738,790)

1,686,843,450 1,670,407,127

1,889,156,042 1,914,093,485

<> Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica

cr,.GA<'l-,"9.-'.U :=;):,:,;:.: G rn:.5(/.N',I 1{.l,i.,'/ADO O[L fS TAL-"ú

conalep

4 4.1 4.1 .7 4.1 .7,5 4.1 .7.5 4.1 .7 .5 4.1 .7.5 4.1 .7 .5

4.2 4.2.2 4.2.2.2

4.3

4.3.1 4.3. 1 .0

4.3.9. 4.3.9.1 4.3.9.9

5 5.1 5.1 . 1 5. 1 . 1 .0 5.1 .2 5.1 .2.0 5.1.3 5.1 .3.0

5.2 5.2.1 5.2. 1 . 1 5.2.4 5.2.4.1

5.5 5.5.1

5,5.1 .0

5.5.9 5.5.9.1

COLEGIO NACIONAL DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA ESTADO DE ACTIVIDADES

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 201 6 Y 201 5 (Pesos)

CONCEPTO 20·16

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS (nota 21) 1 ,485,067,613 INGRESOS DE GESTIÓN 48,241 ,859 Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios 48,241,859 Ingresos de Operación de Entidades Paraestatales no Empresariales 48,241 ,859 Cuotas Voluntarias Servicios de Capacitación Servicios de Evaluación y Certificación Servicios Administrativos

PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS,

ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS:

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Transferencias al Resto del Sector Público

OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS

Ingresos Financieros Intereses Ganados de Valores, Créditos y Otros

Otros Ingresos beneficios Varios Otros Ingresos de ejercicios anteriores Otros Ingresos beneficios Varios

GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS (nota 22) Gastos de Funcionamiento Servicios Personales Servicios Personales Materiales y Suministros Materiales y Suministros Servicios Generales Servicios Generales

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Subsidios y Subvenciones Subsidios para Capacitación y Becas Ayudas Sociales Gastos por Servicios de Traslado de Personas

Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias (nota 23) Estimaciones, Depreciaciones, Deterioro, Obsolescencia,Amortizaciones y Provisiones Estimaciones, Depreciaciones, Deterioro, Obsoiescencia,Amortizaciones y Provisiones

Otros Gastos Otros Gastos Varios

.&

' ' ó C.P. M�f:sl0'JACOB0 rll'.IITR N COOR,Di'NADOR DE CONTABILIDAD

27,456,01 1 1 0,987,637

1 ,61 6,421 8,1 81 ,790

1 ,426,860,563 1 ,426,860,563

9,965,1 91

1 ,890,120 1 ,890, 1 20

8,075,071 3,942,238 4,1 32,833

1 ,465,41 9,799 1 ,380,228,991 1 , 152, 144,534 1 , 1 52 ,144,534

1 9,349,408 1 9,349,408

208,735,049 208,735,049

61 ,393,786 60,1 99,700 60,1 99,700

1 ,1 94,086 1 , 1 94,086

23,797,022

21,087,919

21 ,087,919

2,709,103 2,709,103

1 9,647",814

i /

C.P. Y LAE. JULIETA M. SAENZ DIRECTORA DE ADMINIST�i

20Ui

1 ,421 ,045,546 57,289,225 57,289,225 57,289,225 39,944,331

9,401 ,364 665,533

7,277,997

1 ,327,31 1 ,676 1 ,327,31 1 ,676

36,444,645

1 ,262, 199 1 ,262 , 199

35, 182,446 32,487,872

2,694,574

1 ,41 0,557,230 1,31 6,504,058 1 ,1 09,634,280 1 , 1 09,634,280

22,421,799 22,421 ,799

1 84,447,979 1 84,447,979

66,1 62,756 65,313,238 65,31 3,238

849,51 8 849,518

27,890,41 6

26,878,024

26,878,024

1 ,01 2,392 1 ,01 2,392

1 0,488,316

PÚLVEDA INANCiERA

Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica :,YiG1\i,{St,;C t1(;8LrCO Df.'SU.N ,·1t:,1. !l_..-,l'.X) JEl tS i'/.!.:O

conalep COLEGIO NACIONAL DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA

ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 201 6 Y 20 1 5

(Pesos)

CONCEPTO

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS (nota 21) INGRESOS DE GESTIÓN

Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios

PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS: Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS

Ingresos Financieros

Otros Ingresos beneficios Varios

GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS (nota 22)

Gastos de Funcionamiento

Servicios Personales

Materiales y Suministros

Servicios Generales

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Subsidios y Subvenciones

Ayudas Sociales

Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias (nota 23)

Estimaciones, Depreciaciones, Deterioro, Obsolescencia,Amortizaciones y Provisiones

Otros Gastos

AHORRO/(DESAHORRO) DEL EJER

.--? C.P O JACO HUITRÓN

coo'r�DINADOR DE CONTABILIDAD

201 6

1 ,485,067 ,613 48,241 ,859

48,241 ,859

1 ,426,860,563

9,965,1 91

1 ,890, 1 20

8,075,071

1 ,465,41 9,799

1 ,380,228,991

1 , 152,144,534

19,349,408

208, 735,049

61 ,393,786 60,1 99,700

1 ,1 94,086

23,797,022

21 ,087,919

2,709,103

1 9,647,814

C.P. Y L.A.E. JULIETA M. S DIRECTORA DE ADMIN IST

'\ 1 1

201 5

1 ,421 ,045,546 57,289,225

57,289,225

1 ,327,31 1 ,676

36,444,645

1 ,262,1 99

35,1 82,446

1 ,41 0,557,230

1 ,316,504,058

1 , 1 09,634,280

22,421 ,799

1 84,447,979

66,162,756 65,31 3,238

849,518

27,890,41 6

26,878,024

1 ,01 2,392

1 0,488,316

EPÚLVEDA INANCIERA

o Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica

01.,;,\;,.;_·J��c i"'J.:l:,::o DfS('!:'!-," TJ(,tW2,;0,J DH ¡s:r.ADlJ

conalep

COLEGIO NACIONAL DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 201 6 Y 31 DE DICIEMBRE DE 201 5 (Pesos)

CONCEPTO

HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO 2014

Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio Aportaciones Donaciones de Capital Actualizaciones de la Hacienda Pública / Patrimonio

Variacion de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio Resultados del Ejercicio Ahorro/Oesahorro Resultado de Ejercicios Anteriores Revalúas Reservas

HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO 2015

Cambios en la Hacienda Pública / Patrimonio Neto del Ejercicio Aportaciones Donaciones de Capital Aclualizaciones de la Hacienda Pública / Patrimonio

Variaclon de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio Resultados del Ejercicio Ahorro/Desahorro Resultado de Ejercicios Anteriores Revalúas Reservas

CAMBIOS EN LA HACIENDA PÚBEICAÍPÁTRIMONIO NETO DEL EJERCICIO 2016

-a� /-;_,·c,,-

.v.P�;;ARIO JACOBO HUITRÓN COORDINADOR DE CONTABILIDAD

Hacienda Pública J Patrimonio Contribuido

4,065,703,364

(53,703,662)

(84,719,260) 31,015,598

(132,883,607)

(132,883,607) o

3,879,116,095

7,071,990

(37,881,619) 44,953,609

16,436,323

16,436,323

o

3,902,624,408

Hacienda Pública / Patrimonio Generado

de Ejercicios Anteriores

(2,072,266,023)

o

o o o

(36,472,767)

(36,472,767)

(2,108,738,790)

o

o o o

10,488,316

10,488,316

o

(2,098, 250,474)

Hacienda Pública J Patrimonio

Generado del Ejercicio

(36,472,767)

46,961,083 10,488,316 36,472,767

o o

10,488,316

o

9,159,498 19,647,814

(10,488,316)

19,64'7,814

Ajustes por Cambios de

Valor

o

o

o o o

o

o o

o

o

o

o o o

o

o o o

o

1,956,964,574

(53,703,662) o

(84,719,260) 31,015,598

(122,395,291) 10,488,316

o

(132,883,607) o

o

1,780,865,621

7,071,990 o

(37,881,619) 44,953,609

36,084,137 30,136,130

(10,488,316) 16,436,323

o

1,824,021,748

Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica ORG,'.MS�.,e; PUB�-.CC Dt·::,,ar,¡)'C;;_¡;¡_;¿A[Yj !)!;_ ES tt,úú

COLEGIO NACIONAL DE EDUCACIÓN P ROFESIONAL TÉCNICA ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA

CONCEPTO

ACTIVO CIRCULANTE Efectivo y Equivalentes Derechos a recibir Efectivo o Equivalentes Estimaciones por Pérdida o Deterioro

TOTAL DEL ACTIVO CIRCULANTE

ACTIVO NO CIRCULANTE Inversiones Financieras a Largo Plazo Derechos a Recibir Efectivo y Equivalentes a Largo Plazo Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcción en Proceso Bienes Muebles Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada Activos Diferidos

TOTAL DEL ACTIVO NO CIRCULANTE

TOTAL DEL ACTIVO

PASIVO PASIVO CIRCULANTE Cuentas por Pagar a Corto Plazo

Total de Cuentas por Pagar a Corto Plazo

TOTAL PASIVO

HACIENDA PÚBLICA /PATRIMONIO Aportaciones Donaciones de Capital Resultado del Ejercicio (Ahorro y Desahorro) Resultado de Ejercicios Anteriores Revalúas

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL DEL PASIVO Y PATRÍMONIO

C PiÍAARIO JACOBO HUITRÓN .éóoRDINADOR DE CONTABILIDAD

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (Pesos)

2016 2015 ORIGEN

1 5,937,670 4,696,256 o 45,420,626 51 ,898,788 (6,478,162) (1, 732,1 1 O) (45,354) (1,686,756)

59,626,186 56,549,690 (8,164,918)

o

5,11 0,180 5,108,180 o 811 ,261 944,861 (1 33,600)

3,704,838,834 3,688,044,276 o 1 ,085,548,954 1 ,239,602,734 (1 54,053,780)

(2,972,421,206) (3,082,821 ,344) o 5,641,833 6,665,088 (1 ,023,255)

1 ,829,529,856 1 ,857,543,795 (155,21 0,635)

1 ,889,1 56,042 1 ,91 4,093,485 (163,375,553)

65,1 34,294 1 33,227,864 o

65,1 34,294 1 33,227,864 o

65,1 34,294 1 33,227,864 o

4,192,858,134 4,147,904,525 44,953,609 (1 ,977,077,176) (1 ,939,195,557) o

1 9,647,81 4 o 19,647,814 (2,098,250,474) (2,098,250,474) o 1 ,686,843,450 1 ,670,407,127 16,436,323

1 ,824,021 ,748 1 ,780,865,621 81 ,037,746

1,889,1 56,042 1 ,914,093,485 81 .037.746

APLICACIÓN SUMA

1 1 ,241,414 o o

1 1 ,241 ,414 3,076 ,496

o 2,000

º' 1 6,794,558

o

1 1 0,400,138 o

1 27,196,696 (28;013,939)

1 38,438,1 1 0 (24,937,443)

(68,093,570)

(68,093,570)

(68,093,570) Q

o (37,881,619}

o o o

(37,881,619) 43,1 56,127

(24,937,443)

NZ SEPÚLVEDA IÓN FINANCIERA


(.\1:4 .t.f't!:$i'-1C Pí.JBUCO D.!.SGNJ'R.l,UZADO DEL ES1ADO

conalep COLEGIO NACIONAL DE EDUCACIÓN PROF ESIONAL TÉCNICA

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCI ERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE Efectivo y Equivalentes

CONCEPTO

Derechos a recibir Efectivo o Equivalentes Estimaciones por Pérdida o Deterioro

ACTIVO NO CIRCULANTE Inversiones Financieras a Largo Plazo

(Pesos)

Derechos a Recibir Efectivo y Equivalentes a Largo Plazo Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcción en Proceso Bienes Muebles Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada Activos Diferidos

PASIVO PASIVO CIRCULANTE Cuentas por Pagar a Corto Plazo

HACIENDA PÚBLICA /PATRIMONIO Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido Aportaciones Donaciones de Capital

Hacienda Pública/Patrimonio Generado Resultado del Ejercicio (Ahorro y Desahorro) Resultado de Ejercicios Anteriores Revalúas

'----c P. MA JACOBO HU ITRÓN

COORDINADOR DE CONTABILIDAD

ORIGEN

1 63,375,553

8,164,918

6,478 , 162 1 ,686,756

1 55,210,635

1 33,600 o

1 54,053,780

1 ,023,255

o

o

81 ,037,746 44,953,609 44,953,609

36,084,137 1 9,647,814

1 6,436,323

APLICACIÓN

1 38,438,1 1 0

1 1 ,241 ,414 1 1 ,241 ,414

127,1 96,696 2,000

1 6,794,558

1 1 0,400, 1 38

68,093,570 68,093,570 68,093,570

37,881 ,61 9 37,881 ,619

37,881 ,619

o

C.P. Y L.A.E. JULIETA M. . . , Z SEPÚLVEDA DIRECTORA DE ADMINIST

q

FINANCIERA

SEP ,,_ f:C H fT-\í�Í \ ; � L

Rf)t}(' .-\.Cl{):-� 17\. . e'\; r

CONCEPTO

Flujos de Efectivo de las Actividades de Operación

Origen

Impuestos

Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social Contribuciones de Mejoras Derechos Productos de Tipo Corriente Aprovechamientos de Tipo Corriente

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Ingresos no Comprendidos en tas Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Particiones y Aportaciones Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Otros Origenes de Operación

Aplicación

Servicios Personales Materiales y Suministros Servicios Generales Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público Transferencias al Resto del Sector Público Subsidios y Subvenciones Ayudas Sociales Pensiones y Jubilaciones Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos Transferencias a la Seguridad Social Donativos Transferencias al Exterior Participaciones Aportaciones

Convenios

Otras Aplicaciones de Operación

Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación

.. O conalep


COLEGIO NACIONAL DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015 (Pesos)

2D1�

1 ,485,067,61 3

o

o

o

o

o

o

48,241 ,859

1 ,426,860,563 9,965, 191

1 ,465,419,799

1 , 1 52 , 144,534 1 9,349,408

208,735,049

o o

60,199,700 1 , 1 94,086

o

o o o o o o

o

23,797,022

19,647,814

10•15

1 ,421,045,546

o

o

o

o

o

o

57,289,225

e o

1 ,327,3 1 1 ,676

36,444,645

1 ,410,557,230

1 , 109,634,280 22,421 ,799

1 84,447,979

o o

65,31 3,238 849,51 8

o

o o o o o o

o

27,890,416

10,488,316

CONCEPTO

Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión

Origen

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Bienes Muebles Otros Origenes de Inversión

Aplicación

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso

Bienes Muebles

Otras Aplicaciones de Inversión

Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión

Flujo de Efectivo de las Actividades de Financiamiento

Endeudamiento Neto

Interno

Externo Otros Orígenes de Financiamiento

Aplicación

Servicios de la Deuda Interno Externo

Otras Aplicaciones de Financiamiento

Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento

Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo

Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Inicio del Eiercicio

Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Final del Eiercicio

:·:;,:,�:-:.:,:,:(; :"--�.,e�- -:a.:,�:;_,,;.:.,,;;;:.:.,:-.:) ::,r, ,:e:�� . .:.·

21!'1G 201,1

21 6,600,567 600,805,661

o o

o o

21 6,600,567 600,805,661

1 65,078,315 638,590,117

o o

o o

165,078,315 638,590, 1 1 7

51,522,252 (37,784,456)

8,164,918 64,1 34,528

8,164,918 64,134,528

8,164,918 64, 1 34,528

o o

o o

68,093,570 39,343,357

68,093,570 39,343,357 68,093,570 39,343,357

o o

o o

(59,928,652) 24,791 ,171

11,241,414 (2,504,969)

4,696,256 7,201,225

1 5,937,670 4,696,256


cona/epi

Total de Patrimonio del Ente Público

REPORTE DEL PATRIMONIO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

(PESOS)

% del Patrimonio del Ente Público que es propiedad del Poder Ejecutivo

Patrimonio del Ente Público que es propiedad del Poder Ejecutivo

Q.ltGAN:�MO ¡:,�,fü<,:..: i ,; �-U ··-: ' '

Secretaria de Administración

Dirección de Administración Financiera

1,824,021,748

100 %

1,824,021,748

C.P. JULIETA SÁENZ

DIRECTORA DE ADMINIST

DA

NANCIERA

UJl'.0.1...._. ,., JACOBO HUITRÓN

ADOR DE CONTABILIDAD

Calle , ,:, de Scpiiunbrc No. - '

1 . 1

1 . 1 . 1 1 . 1 . 1 . 1 1 . 1 .1 .2

1 . 1 .1 .6

1.1.2 1 . 1 .2.1 1 . 1 .2.2 1 . 1 .2.3 1 . 1 .2.7

1.1.6 1 . 1 .6.1

1.2 1.2.1 1.2.1.2

1.2.2 1 .2.2.1

1.2.3 1.2.3.1 1 .2.3.3

1.2.4 1.2.4.1 1.2.4.2

1 .2.4.3 1.2.4.4 1 .2.4.6

1.2.6

1 .2.6.1 1 .2.6.3

1 .2.6.7

1.2.7 1 .2.7.9

conalep

CO LEGIO NACIO NAL DE E DUCACIÓN PROFESI O NAL TÉCNICA ESTADO ANALÍTICO DE ACTIVO

AL 31 D E DICIEMBRE DE 201 6 (Pesos)

CARGOS ABONOS CONCEPTO SALDO INICIAL DEL DEL

PERÍODO PERÍODO ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE 56,549,690 2,711,894,188 2,708,817,692 Efectivo y Equivalentes 4,696,256 931,292,318 920,050,904 Fondo Fijo de Caja o 15,789,373 15,789,373 Bancos/Tesorería 4,676,577 915,502,945 904,261,531 Depósitos de Fondos de Terceros en Garantía y/o Administración 19,679 o o

Derechos a recibir Efectivo o Equivalentes 51,898,788 1,780,589,692 1,787,067,854 Inversiones Financieras de Corto Plazo 47,155,065 258,067,999 263,929,952 Cuentas por Cobrar a Corto Plazo 3,533,512 21,229,324 21,609,936 Deudores Diversos Por Cobrar a Corto Plazo 1,210,211 29,660,245 29,895,842 Subsidio por Cobrar a Corto Plazo o 1,471,632,124 1,471,632,124

Estimaciones por Pérdida o Deterioro (45;354) 12,178 1,698,934 Estimaciones para Cuentas Incobrables por Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes (45,354) 12,178 1,698,934

ACTIVO NO CIRCULANTE 1,857,543,795 407,651,784 435,665,723 Inversiones Financieras a Largo Plazo 5,108,180 2,000 o Títulos y Valores a Largo Plazo 5,108,180 2,000 o

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo 944,861 o 133,600 Deudores Diversos a Largo Plazo 944,861 o 133,600

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcción en Proceso 3,688,044,276 61,131,507 44,336,949 Terrenos 932,620,815 37,277,682 32,643,236 Edificios no Habitacionales 2,755,423,461 23,853,825 11,693,713

Bienes Muebles 1,239,602,734 209,388,387 363,442,167 Mobiliario y Equipo de Administración: 316,464,239 12,244,941 35,754,369 Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 167,453,405 42,416,106 38,338,106

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 122,867,231 147,263 7,377,616 Equipo de Transporte 30,748,524 22,717,286 47,067,535 Maquinaria, otros Equipos y Herramientas 602,069,335 131,862,791 234,904,541

Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes e Intangibles (3,082,821,344) 131,488,057 21,087,919 Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles (1,935,018,479) o 1,203,490 Depreciación Acumulada de Bienes Muebles (1,141,137,777) 124,822,969 14,242,596 Amortización Acumulada de Activos Diferidos (6,665,088) 6,665,088 5,641,833

Activos Diferidos 6,665,088 5,641,833 Otros Activos Diferidos 6,665,088 5,641,833

TOTAL DE ACTIVO 1,914,093,485 3,119,545,972

C.P. Y LA.E. JULIETA M.

SALDO FINAL

59,626,186

15,937,670 o

15,917,991 19,679

45,420,626 41,293,112

3,152,900

974,614 o

(1,732,110)

(1,732,110)

1,829,529,856 5,110,180 5,110,180

811,261 811,261

3,704,838,834 937,255,261

2,767,583,573

1,085,548,954 292,954,811 171,531,405 115,636,878

6,398,275 499,027,585

(2,972,421,206) (1,936,221,969)

(1,030,557,404)

(5,641,833)

5,641,833 5,641,833

1,889,156,042

DIRECTORA DE ADMINISTR. C FINANCIERA

FLUJO

3,076,496 11,241,414

o

11,241,414 o

(6,478,162) -5,861,953 (380,612) -235,597

o

(1,686,756)

(1,686,756)

(28,013,939) 2,000 2,000

(133,600) (133,600)

16,794,558 4,634,446

12,160,112

(154,053,780) (23,509,428)

4,078,000

(7,230,353) (24,350,249)

(103,041,750)

110,400,138 (1,203,490)

110,580,373

1,023,255

(1,023,255) (1,023,255)

(24,937,443)

Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica OHGAi,l/SMO PÜH!.JCO Dr..'SCfN J RAUZA{)C) �)t.�. í..S "iADO

conalep

2. 1 . 1 . 1

2. 1 . 1 .2

2. 1 . 1 .7

2 . 1 . 1 .9

COLEGIO NACIONAL DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA ANALÍTICO DE LA DEU DA Y OTROS PASIVOS

CONCEPTO

Servicios Personales por Pagar

Proveedores por Pagar

AL 31 DE DICIEMBRE DE 201 6 (Pesos)

MONEDA DE CONTRATACIÓN

Pesos

Pesos/Euros/Dólares

Retenciones y Contribuciones por Pagar Pesos

Otras Cuentas por Pagar

TOTAL PASIVOS

,,..,:;

,/4/4

Pesos

SALDO AL INICIO DEL PERÍODO

40,338,725

64,603,791

22,757,064

5,528,284

1 33,227,864

SALDO AL FINAL DEL PERÍODO

32,377,640

767, 1 1 4

23,962 ,855

8,026,685

65,1 34,294

C.P. MARIO JACOBO HUITRÓN COORDINADOR DE CONTABILIDAD

C .P . Y LA. E. JULIETA M. NZ SEPÚLVEDA DIRECTORA DE ADMIN ISTRA ÓN F INANCIERA

o conalep

Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica 'JIK,,t.Nf':,.!,�O NBUCG Dt. �G.N7R.AUZ,>;,OO DH fS íADU

Secretaría de Administración Dirección de Administración Financiera

INFORME SOBRE PASIVOS CONTINGENTES CUENTAS DE ORDEN

� JUICIOS LABORALES

+ Laudos con Seateaci_a Firme Desfavorabl�

Al 31 de diciembre de 201 5 existen 1 49 expedientes de Ju icios con Laudo Firme condenatorio por un importe de 41 ,933,80 1 , reg istrados en cuentas de orden.

Durante el ejercicio 201 6, se ejercieron recursos por 56,308, 1 36 que corresponden a 77 expedientes con resolución firme desfavorable, de los cuales se pagaron 7, 1 55,773 que corresponden a 24 expedientes y se encuentran en proceso de pago 53 expedientes por un importe de 49, 1 52,363.

En este periodo se incorporaron 1 3 expedientes por un importe de 4,703,668, se realizó la actual ización de adeudos que ascendió a 7,566 ,325 y se dieron de baja 12 expedientes con un importe de 1 , 51 8 ,552

Al 31 de diciembre de 201 6 existen 97 expedientes de Juicios con Laudo Firme condenatorio por un importe de 3,532,879, registrados en cuentas de orden.

Juicios en Trámite

Al 31 de diciembre de 201 6 , se registraron en cuentas de orden 328 expedientes de Asuntos Laborales en Trámite por un importe de 427,424,909.

O;'&;MA�IO J tGdBO HU ITRÓN 00 RDINADOR DE CONTABIL IDAD

i._ - ' c .P. J ULIETA sAEiN · SEPúLVEDA

I . ' DIRECTORA DE ADMI lSTl�Y,>,.C ION F INANCI ERA

·t ! !t" i r: �� '>.ptiembre Nü. 1 -17 Nk .. Col. Lüi.urc, (Jrdtna,. \·k1.:pec. bia,Jc> Je Máiu>. < .!-' . • ,2 143 Teléfono O i (722¡ 2 7 1 08 00 cxi. 2-1 1 4 www.cona!l'p.edu.mx


O�GANJ�f ... KJ PÜ&1lC O!SCl.N HlAUZA.(){.J DEL [S Jii.Ll'Q

conalep

COLEGIO NACIONAL DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA ORGANISMO PÚBLICO DESCENTRALIZADO

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (C ifras expresadas en pesos)

1 . - NOTAS DE DESGLOSE

1. 1 . NOTAS AL ESTADO DE S ITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO

Efectivo y Equivalentes.

Nota 1 .- Bancos/Tesorería

Al 31 de diciembre de 201 6 y 201 5, el saldo se integra por las siguientes cuentas:

Concepto 201 6 201 5 Uso

Santander 5,41 3,976 805,346 INGRESOS PROPIOS Y CONCENTRADORA DE INGRESOS PROPIOS:

Santander o 2 CAPTADORA DE INGRESOS REFERENCIADA: Deposito de Otros Ingresos Planteles del D.F. y Oaxaca

Santander o 207,895 SUBSIDIO: Deposito de Transferencias del Gobierno Federal y pago de servicios personales y gastos de operación

INGRESOS PROPIOS Y CONCENTRADORA DE INGRESOS

Santander 1 ,385,651 2,869,41 8 PROPIOS: Deposito de Ingresos por concepto de Servicios Educativos Planteles del D .F. y Oaxaca, y pago de gastos de operación

Santander 362,965 o Planteles de la CDMX y Oaxaca

BBVA Bancomer o 8,368 FUNDEMEX: Pago de Becas Otorgadas por la Fundación de Empresarios Mexicanos FUNDEMEX

BBVA Bancomer 8, 144,595 36,027 I .S.S.S.T.E. : Pago de retenciones y cuotas ISSSTE.

BBVA Bancomer 603,61 7 740, 1 07 BECAS TELEVISA: Pago de Becas

Caja General 7 , 187 9,414

Total 1 5,917,991 4,676,577

1


;::;;,:_:,/_,',;;)\'(.) !-''�·i.-i�d-'C UL"SctJ-.J! !-:./,UZAOC DU. i.S i/•,.'...\O

conalep Cuentas Bancarias Reservadas o Bloqueadas

Al 31 de diciembre existe un saldo bancario reservado o bloqueado por un importe de 5 ,776,94 1 que se integra por : Cuenta Santander en Oficinas Nacionales por 5,4 1 3 ,976, mismo banco en la U nidad de Operación Desconcentrada por 49,423 y P lantel Tuxtepec por 3 1 3 ,542.

Oficinas Nacionales

La cuenta del banco Santander con un saldo de 5 ,4 1 3 ,976, está reservada por disposición de la Junta Federal de Conci l iación y Arbitraje, por un juicio laboral en proceso que importa 664, 602, que se integra de la siguiente forma: .

Área o Plantel

Oficinas Naciona les

Origen de la Reserva

Expediente 289/1 998

Suma

Importe

664,602

Fecha de la Reserva Observaciones

0610512016 Reserva a l a cuenta por e l laudo a favor de Gloria García Duran

Asimismo, se encuentra bloqueada esta misma cuenta, es decir, sin disposición financiera, derivado de 8 ju icios laborales por un importe de 1 1 ,22 1 , 1 77.

Área o Plantel Origen del Importe Fecha del Observaciones Bloqueo Bloqueo

Oficinas Nacionales Expediente 1 ,496,268 08/02/2016 Bloqueo a l a cuenta por e l laudo a favor 273/2009 de Regino Cruz Primitivo

Oficinas Nacionales Expediente 2 13, 1 76 24/02/2016 Bloqueo a la cuenta por el laudo a favor 430/2004 de María Esther López Valdéz

Oficinas Nacionales Expediente 955,956 24/02/2016 Bloqueo a l a cuenta por e l laudo a favor 1 1 5/2001 de Jorge Vergara Nava

Oficinas Nacionales Expediente 426,297 30/06/2016 Bloqueo a l a cuenta por e l laudo a favor 496/201 1 de Reyna María Flores Olivo

Oficinas Nacionales Expediente 1 ,090,040 31/03/2016 Bloqueo a l a cuenta por el laudo a favor 234/201 0 de Salvador Sánchez Cortés

Oficinas Nacionales Expediente 2,498,246 05/04/2016 Bloqueo a l a cuenta por e l laudo a favor 608/2007 de Pedro Berriel Estrada

Oficinas Nacionales Expediente 74/201 0 904,843 27/04/2016 B loqueo a l a cuenta por e l laudo a favor de Enrique Antonio Mejía Rodríguez

Oficinas Nacionales Expediente 1 053 3,636,351 1 0/06/2016 Bloqueo a la cuenta por el laudo a favor de Lizbeth Ocampo Raya

Suma 1 1 ,221 , 1 77

2

Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica CRGANJSMO FÚBUCO DE�(S'!T!-:/,.UZ.·'l.DC DH fSiADO

conalep Adicionalmente se encuentran bloqueadas dos cuentas sin saldo, derivado de un juicio laboral por un importe de 232,068

Área o Plantel

Oficinas Naciona les

Origen del Embargo

Expediente 463/2009

S uma

Unidad de Operación Desconcentrada

Importe

232,068

232,068

Fecha del Embargo Observaciones

081 121201 6 Embargo a la cuenta por el laudo a favor de Claudia Marcela Rojas Reyes

Existen seis cuentas bloqueadas con un saldo de 49,423 derivado de cinco juicios laborales por 2,056 ,519 , que corresponde a:

Área o Plantel Origen del Bloqueo

UOD DF Expediente 1 70/2001

UOD DF Expediente 497/2007



UOD DF Expediente 1 94/2009

Suma

Representación Oaxaca

Importe

235,094

5 1 8,073

652,225

500,7.1 0

1 50,41 7

2,056,51 9

Fecha del Bloqueo Observaciones

021051201 6 Bloqueo a la cuenta por el laudo a favor de Magdalena Laguna Victoria

0210512016 Bloqueo a la cuenta por e l laudo a favor de Daniel Zamacona Sánchez

021051201 6 Bloqueo a la cuenta por el laudo a favor de Rubén Bonilla Aguilar

301061201 6 Bloqueo .. a .la cue.nta por el laudo a favor de Francisco Javier Osario Méndez

261051201 6 Bloqueo a la c:uérita por el laudo a favor de Teresita de Jesus Areyes Montesinos

La cuenta bloqueada en la Representación Oaxaca corresponde al P lantel Tuxtepec con un saldo de 31 3,542, por un juicio l aboral por 322,205, que corresponde a:

Área o Plantel Origen del Importe Fecha del Observaciones Bloqueo Bloqueo

Tuxtepec Expediente 322,205 1 9/05/2016 Bloqueo a la cuenta por el laudo a favor 185/201 0 de Merales Domínguez Pedro

Suma 322,205

3


� --•- c::."1 (_ . .-.- · 1 · · :.¡ fl· · i<.(t . · 1 •:; :___.11.,uc -1-. t' - ·v._. _.-\

conalep Derechos a recibir Efectivo o Equ ivalentes

Nota 2.- Inversiones F inancieras a Corto Plazo

El saldo de esta cuenta se integra por el importe de valores en efectivo adquir idos con carácter tem poral y su disponibi l idad es a plazo diario, de conformidad con el Acuerdo por el que se expiden los li neamientos para el manejo de las disponibi l idades financieras de las entidades paraestatales de la Administración Públ ica Federal y el Acuerdo por el que se modifica el diverso por el que se expiden los L ineamientos para el manejo de las disponibi l idades financieras de las entidades paraestatales de la Administración Públ ica Federa l .

Al 3 1 de diciembre de 201 6 y 201 5 , el saldo se integra por

Numero lnstituc1on Plazo 201 6 201 5 Bancaria

Costo INVERSIÓN FONDO R .F . 3 Santander Serfin Promedio o 8,702,386 STERGOB: Movimientos

i2rio de Cornpra�)LVen .

Costo INVERSIÓN FONDO I .P . 4 Santander Serfin Promedio 37,981 ,426 38,452,679 STERGOB: Movimientos

Diario de Compra y venta

Costo I NVERSIÓN FONDO R.F . 4 BBVA Bancomer Promedio 3 ,31 1 ,686 o STERGOB: Movimientos

Diario de Compra y venta

Suma 41 ,293,1 1 2 47,155,065

Nota 3.- Cuentas por Cobrar a Corto P lazo

El saldo de esta cuenta corresponde a los adeudos por recuperar por la prestación de Servicios de Capacitación y de Evaluación y Certificación de Competencias, al 31 de diciembre de 201 6 y 201 5, se integra como sigue:

Concepto 201 6 201 5

Capacitación Ejercicios Anteriores (1 ) 860,600 860,600

Capacitación Ejercicio 201 5 (2) 1 6,500 2,672 ,912

Capacitación del Periodo (3) 2,275,800 o

Suma 3,1 52,900 3,533,512

( 1 ) E l saldo corresponde al D I F y se encuentra e n proceso judicial para s u recuperación a través de la Dirección Corporativa de Asuntos Jurídicos.

(2) E l saldo corresponde a Planteles adscritos a la UODDF .

4

Colegio Nacional de Educación P_rofesional Técnica ')RGAM)M() t'üBL1CO DESCLN fRAUZAD,:; D[L i.S 7�\DC

conalep (3) El saldo corresponde a Presidencia de la Republica 40,000, I nstituto Electoral del Distrito

Federal 40,000, Secretaria de Desarrollo Social 1 60,000, Secretaria de Comunicaciones y Transportes 95,772 . y Planteles adscritos a la UODDF y Rep. Oaxaca 1 ,940,028.

Nota 4.- Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo

Al 3 1 de d iciembre de 201 6 y 201 5, el saldo se integra por:


Adeudos del Personal ( 1 ) 48,314 1 1 1 ,430

Gastos por Comprobar ( 1 ) 8,255 o

Adeudos de Colegios Estatales (2) 749,988 749,988

Otros Deudores (3) 1 3 1 ,904 234,265

Deudores en Planteles (4) 36, 1 53 1 1 4,528

Suma 974,614 1 ,210,21 1

(1 ) Se refiere a los anticipos d e sueldo otorgados conforme al Manual de Prestaciones del Colegio por 36,080 y a los Anticipos para·Gastos de Viaje pendiE:!ntes de comprobar por 1 2,234, así 9omo gastos a comprobar por 8,255, los cuales se encuentran en proceso de 5 comprobación o recuperación.

(2) El saldo comprende el adeudo del Col�gio Estatal de Nuevo León porconcepto de Ceneval.

(3) Se integra por comisiones bancarias pendie,11,tes de bonificar por part� del Ba_nco Santander por 30, 1 93, impuesto sobre riómin"a por 24,044 y pensión alimenticia de Genaro Téllez Serrano por 77,667.

(4) Se integra por gastos a comprobar de planteles

Invers iones Financieras a Largo Plazo

Nota 5.- Títulos y Valores a Largo Plazo

Este rubro representa los títulos accionarios que se encuentran en guarda y custodia de la Tesorería de la Federación, emitidos a favor del CONALEP, por las empresas EDUCAL, S.A. de C.V. y Corporación Mexicana de Investigación de Materiales, S.A. de C.V. al 31 de d iciembre de 201 6 y 201 5 el saldo se integra por:


()•;c;..--,;,;;s:.�c P(:fü ; CC D!::.SCt;\J ! _i,J¡_!L,.·,oc �X.L lS L\.�.'C

conalep Concepto 201 6 201 5

Educal, S.A. de C.V. 5 , 1 1 0, 1 75 5 , 108 , 175

Corporación Mexicana de I nvestigación de 5 5 Materiales S.A. de C .V.

Tota l 5,1 1 0,1 80 5,1 08,1 80

N ota 6.- Deudores Diversos a Largo P lazo

El movimiento corresponde al registro de la reprogramación del adeudo a cargo de los Colegios Estatales de Guerrero y Durango por concepto de Ceneval y Seguro Patrimonial , al 31 de diciembre de 201 6 y 201 5 el saldo se integra:

Guerrero

Durango

Concepto

Suma

201 6

773,727

37,534

81 1 ,261

201 5

847,327

97,534

944,861

Durante el periodo enero-diciembre de 201 6 , el Colegio Estatal de Guerrero realizó depósitos por un 6 importe de 73,600 y Durango por 60,000.

Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica OUG.,,N¡g,.�0 PÜDLiCO DESCEN!"RALJZAOC DEI f.S T/\00

conalep

B ienes I nmuebles, I nfraestructura y C onstrucción en Proceso .

Al 31 de diciembre de 201 6 y 201 5, e l valor actualizado de los bienes inmuebles se integra de la siguiente manera:

(-;.i ,1�:.i�

Te rrenos Viv iendas Ed ific ios no Habitaciona les Otros b ienes Inmueb les Subtotal de Bienes Inmuebles

I nfraestructura Subtotal de Infraestructura

Costrucciones en proceso de Bi enes de Domin io Púb l i co Costruccione s e n proce so de B ienes Propios Subtotal de Construcciones en Proceso

Suma de Bienes Inmuebles, Infraestructura y

Construcciones en Proceso

-i!}J� 937,255,261

-2,767,583,573

-

3,704,838,834

.

--

-

.

3,704,838,834

- -

·:4,1¿l, 932,620,815

-

2,755,423,461

.

3,688,044,276

-

-.

.

3,688_,044,276

En la conciljación de estos valores con los que se reportan en la Cuenta Pública 201 6 en el inventario de bienes inmuebles, se observa una diferencia de 2 ,31 2,770,807, qqe corresponde a la (evaluación de los bienes inmuebles ya que en el inventario se reportan únicamente los valores catastrales y en este informe se.incluye el valor actualizado (Valor catastral más revaluación)

3,704,838,834 1,392,068,027 2,312,770,807

La integración de la revaluación (actualización) correspondiente a los bienes inmuebles se incluyen en las Notas 7 y 8 siguientes:

Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica ()P.(.l\NJSMO ;=i)fü;CG D:5CEN ! RAUL,\.DO D.:L lS. IADO

conalep Nota 7.- Terrenos

Los terrenos registrados corresponden a predios donde se ubican diversos inmuebles de planteles, así como de la administración central del organismo. Al 31 de diciembre del 20 1 6 de un total de 287 inmuebles se encuentran registrados en el patrimonio del Colegio 42 inmuebles ( 1 2 en la Ciudad de México, 6 en Oaxaca y 2 Oficinas Nacionales y Almacén Central; y 22 por transferir a Colegios Estatales) ; se han transferido a los Colegios Estata les 229 inmuebles y se registraron en cuentas de orden 1 6.

Al 31 de diciembre de 201 6 y 2015 , el saldo de esta cuenta se integra de la siguiente manera:

Terrenos

---------PlaAteleS-----

Oficinas Nacionales

Total

201 6

Valor Actualización

Valor Catastral Actualizado

:1-6,268,953------364T098,-2J-4-88O,.36.7..,.227-

25,270,358 31 ,61 7 ,676 56,888,034

541 ,539,31 1 395,71 5,950 937,255,261

201 5

Valor Total

.866,.J8Z,B6

66,433, 1 50

932,620,81 5

Con el objeto de cumplir con las d isposiciones emitidas por el Consejo Nacional de Armonización 8 Contable respecto al valor de los Terrenos, se realizó la actualización de valores catastrales de los inmuebles que forman parte del Patrimonio del Colegio.

Como resultado del avaluó realizado el mes de diciembre, se obtuvo un incremento neto de 4,634,445

Nota 8.- Edificios no Habitacionales

Al 31 de d iciembre de 201 6 y 2015 , el saldo de esta cuenta se integra de la siguiente manera:

201 6 201 5

Concepto Valor Actua lización Valor

Tota l Catastral Actualizado

Planteles 747 , 147,437 1 ,646,908,884 2 ,394,056,32 1 2 ,388,397 ,992

Oficinas Nacionales 1 03,381 ,279 270,1 45,973 373,527,252 367 ,025,469

Total 850,528,71 6 1 ,91 7,054,857 2,767,583,573 2,755,423,461

Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica ORGANi$t .. ,o Ptj&i(O DESG:N rn.r�.JLM)í.J DEL f3 iA[;C

conalep Con el objeto de cumplir con las d isposiciones emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable respecto al valor de los inmuebles, se realizó la actualización de valores catastrales de los inm uebles q ue forman parte del Patrimonio del Colegio.

Como resultado del avaluó realizado el mes de diciem bre, se obtuvo un incremento neto de 1 2 , 1 60, 1 1 2

Bienes Muebles

Al 3 1 de d iciembre de 2016 y 201 5 , se integran de la siguiente manera:

-

mm � lllUJ1l.::.U1'!.•J

Mobi l ia rio y Equ ipo de Administración 292,954,812 316,464,239

Mobi l iario y Equ ipo Educaciona l y Recreativo 171,531,405 167,453,405

Equ ipo e i nstrumental Médico y de Laboratorio 115,636,878 122,867,231

Vehículos y Equ ipo de Transporte 6,398;275 30,748,524

Equipo de Defensa y Seguridad - -

Maquinaría, Otros Equ ipos y Herramientas 499,027,584 602,069,335

Colecciones, Obras de Arte y Objetos Val iosos - .

Activos Biológicos - -

Suma de Bienes Muebles 1,085,54.8,954 1,239,602,734

En la conci liación de estos valores con los reportados en la Cuenta Pública 201 6 en el inventario de bienes m uebles, se observa una diferencia de 778,905,372, que corresponde a la revaluación de los bienes m uebles ya que en el inventario se reportan ún icamente los valores históricos y en este informe se incluye el valor actualizado (Valor catastral más revaluadón)

1,085,548,954 306,643,582 778,905,372

La integración de la revaluación (actualización) correspondiente a los bienes m uebles se incluye en la Nota 9 sigu iente:

9


�-,·,e , �,!''-' ,.,-, ,�, ,�, ,,-,(, í.J!-;r·� •.; 1·;r· -· _,._._,, r·,· ; !�' : t."-i,', , ,u

conalep

Nota 9.- Bienes Mueb les

Al 31 de diciembre de 201 6 y 2015 , los bienes muebles se integran de la siguiente manera :

2016 201 5 Concepto

Histórico Actualización Total Total

Mobiliario y Equipo de Administración. 1 3 1 , 1 41 ,260 1 61 ,8 1 3,552 292,954 ,8 12 316 ,464,239

Mobil iario y Equipo Educacional y 54,060 ,610 1 1 7 ,470,795 1 7 1 ,531 ,405 1 67 ,453,405 Recreativo

Equipo Instrumental Médico y Laboratorio 12 ,902,401 1 02,734,477 1 1 5,636,878 1 22 ,867,231

Equipo de Transporte 4 ,821 ,245 1 ,577,030 6,398,275 30,748, 524

Maquinaria, Otros Equipos y 1 03 ,71 8,066 395,309,51 8 499,027,584 602 ,069,335 Herramientas

Tota l 306,643,582 778,905,372 1 ,085,548,954 1 ,239,602,734

Durante el periodo Enero-Diciem bre de 201 6, se incrementaron los bienes m uebles en un importe de 9 ,503,61 7 de los cuales 9 ,200,903 fueron por adquisiciones del periodo, 1 49 ,564 de la recepción de donaciones a P lanteles de Oaxaca y Ciudad de M éxico y 1 53, 1 50 de l a reposición de equipos por 1 0 aseguradora.

Asimismo, se realizó la baja de Bienes M uebles por enajenación, autorizados por el Comité de Bienes M uebles del Colegio en la Sesión Ordinaria No. 2 , celebrada el 1 4 de octubre de 201 5, con un valor h istórico de 29,51 6, 1 57, así como de su Reexpresión por 96,01 0,057 y la donación de Bienes M uebles a Colegios Estatales por 38,031 , 1 83

N ota 1 0.- Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas

En los Estados Financieros al 31 de diciem bre de 201 6 se presenta en el concepto "Maquinaria , Otros Equipos y Herramientas" del apartado Bienes M uebles, activos de Planteles adscritos a la UODDF y Representación Oaxaca, así como de Oficinas Nacionales, adicionando a estos los activos existentes en el a lmacén de mobi l iario y equipo.

Este concepto se integra de la siguiente manera:

Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica O."K<.",,N!SMO PÜBUCO ill.SG.Nl PJ,UZ.4.00 DEL [STADO

conalep

Cuenta Nombre Planteles D.F. Oficinas 201 6 2015

Y Oaxaca Nacionales

1 246 Maquinaria, Otros Equipos Y 92,299,330 4 , 1 92,565 96,491 ,895 91 ,458,281 Herramientas

1 246 Almacén De Mobil iario Y Equipo 7 ,226, 17 1 7 ,226 , 1 7 1 58,404 ,219

Suma 92,299,330 1 1 ,41 8,736 1 03,71 8,066 149,862,500

Reexpresión 384,245,903 1 1 ,063,615 395,309,5 1 8 452,206,835

Acumulado 476,545,233 22,482,351 499,027,584 602,069,335

Depreci ación, Deterioro y Amortización de Bienes

Nota 1 1 .- Depreci ación Acu mul ad a de Bienes I n muebles

Al 31 de diciembre de 201 6 y 201 5, se integran de la siguiente manera:

201 6 Concepto

Histórico Actualización Total

Planteles 61 ,712 , 1 97 1 ,602,335,006 1 ,664,047 ,203

Oficinas Nacionales 1 2,210,649 259,964, 1 1 7 272, 1 74,766

Total 73,922,846 1 ,862,299,1 23 1 ,936,221 ,969

Nota 1 2.- Depreci ación Acu mu lad a de Bienes Muebles

Al 31 de diciembre de 201 6 y 201 5, se integran de la siguiente manera:

Concepto 201 6

Histórico Actualización Total

M obilia rio y Equipo de Administración. 1 14,752,238 1 60,81 0,064 275,562, 302

M obiliario y Equipo Educacional y 50,452,700 1 1 7 ,287,614 1 67,740, 31 4 Recreativo

Equipo Instrumental Médico y Laboratorio 1 1 ,884,9 13 1 02,641 ,075 1 1 4,525,988

Equipo de Transporte 4,707,081 1 ,369,445 6,076,526

Maquinaria, Otros Equipos y 73,700,546 392,951 ,728 466,652,274 Herramientas

Total 255,497,478 775,059,926 1 ,030,557,404

201 5

Total

1 ,663,1 07,333

271 ,91 1 , 146

1 ,935,01 8,479

201 5

Total

298,858,847

1 65,507,937

1 21 ,42 1 ,861

30,441 ,767

524,907,365

1 ,141 , 1 37,777

1 1

Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica c.,;;e,..-,;,¡;Si,-';J ¡:; ·3�;C() ;_¡;_·'.)U_N ! !-U,ULAC>C DfL [S Ti\J()

conalep El cálculo de la depreciación histórica del periodo enero-diciembre fue de 1 4 ,242,596.

Derivado de la baja de Bienes M uebles por enajenación, autorizados por el Comité de Bienes Muebles del Colegio en la Sesión Ordinaria No. 2 , celebrada el 1 4 de octubre de 201 5, se real izó la cancelación de Depreciación Histórica por un importe de 29, 1 73 , 1 47 , así como de su actual ización por 95 , 649,822

Activos D iferidos

N ota 1 3.- Otros Activos Difer idos

Su saldo representa el importe de las primas de seguros pendientes de amortizar y su integración a l 3 1 de diciembre de 2 0 1 6 y 201 5 , es como sigue:

ConceP:to 201 6 2015

Seguro patrimonial 5,641 ,833 6,665,088

Total 5,641 ,833 6,665,088

Amortización Activos Diferidos (5,64 1 ,833) (6,665,088)

Total o, o

1 2

Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica ORGl,N!�MO PÚBLICO DESCEN TRAUZAtX..: DH [S r/\U-0

conalep

PASIVO

Cuentas por Pagar a Corto Plazo

Nota 1 4.- Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo

Al 31 de diciembre de 201 6 y 201 5 , su integración es:


Nomina por Pagar 32,377,640 40,338,725

El saldo se integra por prestaciones anualizadas y segunda parte del aguinaldo administrativo y docente

Nota 1 5.'" Proveedores por Pagar a Corto Plazo

Al 3 1 de diciembre de 201 6 y 201 5, se integra como sigue:

Concepto

Servicios Personales

Materiales y Suministros

Servicios Generales

Bienes Muebles e Inmuebles

Suma

2016 201 5

693,944 o

1 ,293 4,470,048

71 ,877 21 ,953,247

o 38, 1 80,496

767,1 1 4 64,603,791

Durante el primer trimestre de 201 6 se realizaron pagos de pasivos por 39,274,434 en el segundo trimestre por 25,321 ,581 y tercer trimestre por 7 ,776.

1 3


c-r,·.� • ¡:·:-•,,·, "' ,�! t'f' -·¡t �; i \¡ ! I'/_. ,·,.-, ¡"_( . 'J'-� [(T. o,�,

conalep N ota 1 6.- Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo

Al 31 de diciembre de 201 6 y 201 5 , su i ntegración es:


ISR Retenido sobre sueldos y asímí lados ( 1 ) 5 ,339, 1 65 3,726, 1 04

Cuotas ISSSTE (2) 1 6,734,882 1 3,487,792

Cuotas I M SS (2) 1 ,477, 1 87 1 ,376, 1 06

ISR Retenido sobre honorarías ( 1 ) 1 98 ,791 200,073

IVA Retenido (1 ) 2 1 1 ,396 235,332

Cuotas a l l . C. l . C . ( 1 ) 1 ,433 876

Impuesto Sobre Nomina o 3,730,781

Suma 23,962,854 22,757,064

( 1 ) E l saldo corresponde a l a retención mensual de impuestos federales a l as personas físicas proveedoras de bienes y servicios.

(2) Corresponde al pasivo de cuotas y aportaciones al 31 de dicieniore de 201 6 .

N ota 1 7.- Otras Cuentas por Pagar a Corto P lazo.

Al 31 de diciembre de 201 6 y 201 5 , se i ntegra como sigue:

Concepto

Programa de Capacitación

Tesorería de la Federación

Otros Acreedores

Acreedores en Planteles

Becas

Retenciones por laudos

Suma

(1 )

(2)

(3)

(4)

(5)

201 6 201 5

4,351 ,700 2 ,929,7 1 6

77,7 1 8 509,431

625,486 1 27 ,863

260,299 1 , 1 74,405

954,7 1 0 786,869

1 ,756,772 o

8,026,685 5,528,284

( 1 ) Se integra por e l importe de los convenios de capacitación pendientes de remesar a los Colegios Estatales al 3 1 de d iciembre de 2016 .

14

Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica O!K,AN/SMO ¡:,jauco Of$Cl:.Nl'P.ALJZADC Dfi LST/\DO

conalep

(2) El saldo se integra por la provisión de gastos de Oficinas Nacionales 1 89,075 y Pensión A limenticia 436,41 1 .

(3) E l saldo se integra por la provisión de gastos de planteles de la Ciudad de México y Oaxaca.

(4) E l saldo corresponde a las becas por asignar al 31 de diciembre de 201 6 , que se integra por becas pendientes de asignar de, Programa Bécalos Televisa y Becas Gas Natural .

(5) E l saldo corresponde a las retenciones efectuadas al 31 de diciembre de 201 6.

1 5

Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica O;?_C,/,;'-.i;'S,VU ¡:;_j2,�;r:c- u::scEN� tY,;_lZ:".OC DEt rs·r,.1uo

cona/ep

1 . 1 1 NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES

N ota 1 8.- Ingresos y Otros Beneficios

Ingresos por Venta de B ienes y Servicios

Los Ingresos por venta de bienes y servicios al 31 de d iciembre de 201 6 y 20 15 , se integran de la siguiente forma:

Concepto

Cuotas Voluntarias

Servicios de Enseñanza y Capacitación

Evaluación y Certificación

Serv1c1os Admin\strativos

Total

-(1)

201 6 2015

27,456,01 1 39,944,331

1 0, 987,637 9,401 ,364

1 ,6 1 6,42 1 665,533

8, 1 8 1�T9-0--T:Z77�9-97

48,241 ,859 57,289,225

(1) El saldo se integra por el pago de asesorías complementarias, reposición de credenciales, reposición de certificado, seguro estudiantil y titulación de los planteles adscritos a la UODDF y Representación Oaxaca. J 6

Transferencias, Asignaciones, Subsid ios y Otras Ayudas

Concepto 201 6 2015

Subsidio y Transferencias Corrientes ( 1 ) 1 ,426,860,563 1 ,327,3 1 1 ,676

Total 1 ,426,860,563 1 ,327,3 1 1 ,676

(1) El saldo corresponde al presupuesto cobrado para gasto corriente.

Otros Ingresos y Beneficios Varios

Concepto

I ntereses Ganados de Valores, Créditos y Otros

Otros Ingresos y Beneficios

Otros I ngresos de ejercicios anteriores

Total

( 1 )

201 6 201 5

1 ,890, 1 20 1 ,262 , 1 99

4, 1 32 ,833 2,694,574

3,942,238 32,487,872

9,965,191 36,444,645


ORGANf�t ... 10 E-'ü8tií..'0Df5Cé.N1PJ.UZA00 DEL [ST.ADO

conalep ( 1 ) E l saldo se integra por otros ingresos como: recuperación por responsabi l idad d e auditoria ,

comodato de cafetería y fotocopiado, por 1 ,497,864 , penalizaciones por 551 ,504 y donaciones de materia l de consumo por 2 ,083,465

N ota 1 9 .- Gastos y Otras Pérd idas

Gastos de Funcionam iento

Los Gastos de Funcionamiento al 31 de d iciembre de 201 6 y 201 5 , se integran de la siguiente forma:


Servicios Personales ( 1 ) 1 , 1 52, 1 44,534 1 , 1 09,634,280

M ateriales y Suministros (2) 1 9,349,408 22,421 ,799

Servicios Generales (3) 208,735,049 1 84,447,979

Total 1 ,380,228,991 1 ,31 6,504,058

( 1 ) E l saldo corresponde a las remuneraciones del personal permanente o transitorio del Colegio.

(2) El saldo se integra por la adquisición de los materiales y suministros destinados a Oficinas 1 7 Nacionales, UODDF, Representación Oaxaca y sus Planteles adscritos.

(3) El saldo se integra por el pago de servicios de mantenimiento a Oficinas Nacionales, UODDF, Representación Oaxaca y sus Planteles adscritos.

Subsidios y Otras Ayud as

El saldo al 31 de d iciembre de 20 1 6 y 201 5 se integra por:

Concepto

Subsidios y Subvenciones

Ayudas Sociales

( 1 )

Total

201 6

60, 1 99,700

1 , 1 94,086

61 ,393,786

201 5

65,31 3,238

849,5 1 8

66,1 62,756

( 1 ) Corresponde a l importe d e las becas pagadas por e l Colegio conforme a l Programa Nacional de Becas Institucionales.

Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica ()i/(./,�-1:S ;\

J::) F0BLiCC DES(LN� nA; }li\C,,:; DLL es ¡_/,,'.._;()

conalep

Otros Gastos y Pérd idas Extraord inarias

Al 31 de d iciembre de 201 6 y 201 5 , los gastos y otras pérd idas extraord inarias se integran por:

Concepto 2016 201 5

Depreciación de Bienes Muebles e Inmuebles 1 5,446,086 1 6,249,920

Amortización de Activos Diferidos 5,64 1 ,833 1 0,628, 1 04

Otros Gastos de Ejercicios Anteriores 2,709 , 1 03 1 ,0 1 2 ,392

Total de Otros Gastos y Pérdidas Extraordina rias 23,797,022 27,890,41 6

1 8

Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica ORGAMSMO PÜBUCG DESCfNJRA.UZ..;oo DEL fSTADO

conalep

1 . 1 1 1 NOTAS AL ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PUBLICA/ PATRIMONIO

El patrimonio del CONALEP se integra con la asignación in icial de aportaciones en efectivo y en especie realizadas pri ncipalmente por el Gobierno Federal, se incrementa por las aportaciones recibidas del mismo para ser desti nados a la inversión , por los remanentes de ingresos sobre costos y gastos que se obtienen en cada ejercicio, por las donaciones capitalizables, subsidios, participaciones y aportaciones que se reciben, así como por los demás bienes, derechos y recursos que por cualquier título legal se adquieran.

Nota 20.- Hacienda Públ ica / Patrimonio Contribu ido

El saldo del Patrimonio Contribuido al 31 de diciembre de 2016 y 2015 es de:

Concepto 201 6 2015

Aportaciones del Gobierno Federal Años Anteriores 4 , 1 92 ,858, 1 34 4 , 1 47,904,525 Superávit/ Déficit por Donación (1 , 977,077, 1 76} p , 939, 1 95,557)

Hacienda Pública/ Patrimonio Contribu ido 2,21 5,780,958 2,208,708,968

Durante el periodo enero-diciembre de 2016 se registraron como Aportaciones del Gobierno Federal 44,953,609 de los cuales 44,855,032 corresponden a los recursos del Programa de Formación de Recursos Humanos Basada en Competencias y 98,577 al Subsidio de Inversión del periodo.

Nota 21 .- Donaciones de Capital

Las Donaciones de Capital al 31 de diciembre de 2016 y 2015 se integran por:

Concepto

Donaciones Otorgadas

Donaciones Recibidas

Suma

201 6 201 5

(2,031 ,557,980) ( 1 ,993,526,797)

54,480,804 54,331 ,240

(1 ,977,077,176) {1 ,939,1 95,557)

1 9

Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica ()i\t,/,;-";�,\'.U f';J•3!.ltC: ;JE:.�(tt,,¡J P..Ai.}Z.�00 DEL [S Ti\DO

conalep

Durante el periodo enero-diciembre de 201 6 se otorgaron donaciones de Bienes Muebles a Colegios Estata les por 38,031 , 1 83 y se recibieron donaciones por 1 49,564

N ota 22.- Hacienda Públ ica y Patrimonio Generado

El Patrimonio Generado a l 3 1 de d iciembre de 201 6 y 201 5 , se integra por:


Ahorro y Desahorro del ejercicio 1 9 ,647 ,814 1 0,488 ,316

Resultado de ejercicios anteriores (2,098,250,474) (2 , 1 08,738,790)

Revaluó 1 ,686,843,450 1 ,670,407 , 1 27

Patrimonio Generado Total (391 , 759,21 O) (427,843,347)

20

Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica 0.iUjt.NfSMCJ P-:....<Buco DESCEN lR.AUZADO DEL ES TADD

conalep

I . IV NOTAS AL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Nota 23.- Efectivo y Equival entes

Al 3 1 de diciembre de 201 6 y 201 5 el rubro de efectivo y equivalentes se integra por:

Concepto 2016 2015

Efectivo en Bancos - Tesorería 15,917,991 4,676,577

Efectivo en Bancos - Dependencias

I nversiones Tem porales (hasta 3 meses)

Fondos de afectación específica

Depósitos de fondos de Terceros y otros 19,679 19,679

Suma 15,937,670 4,696,256

Nota 24.- Adquis ición de bi enés mu ebl es e i nmu ebl es

Durante el ejercicio 201 6 se ejercieron recursos en bienes muebles por un importe total de 47,527,931 , que se integran por:

Mobil iario y equipo de administración Mobil iario y. equipo educacional y r�.creativo Maquinaria, otros equipos y herramientas

1 0, 396,259 29,000,349

8 , 1 3 1 , 323

De los cu�les, 40,205,642 (84.6%) fueron adquiridos con recursos del Banco Interamericano de Desarrol lo (BI D) etiquetados para el Prog�artia de ·Formación de Recursos Humanos Basados en Competencias (PROFORHCOM), 9f3,577 ( .2%) de Recursos. asignados para el Capítulo 5000 "Bienes M uebles, I nmuebles e Intangibles" con Recursos Fiscales y 7,223,71 2 ( 1 5 .2%) con Recursos Propios

Por el proceso de registro contable, los bienes adquiridos ingresan al Almacén Central y después son distribuidos a Oficinas Nacionales, Planteles de la Ciudad de México o de Oaxaca, o en su caso se distribuyen a los Planteles adscritos a los Colegios Estatales.

2 1


()•i(.,l.,'v:St,�O l:.'J3UCC OESCLN rnAUZ--"\DC DEL i.S T\UC

conalep

N ota 25.- Conci l iación de los F lujos de Efectivo Neto de las Actividades de Operación y la Cuenta de Ahorro/Desahorro antes de Rubros Extraord inarios

2016 2015

Ahorro/Desa horro a ntes de rubros

Extraord ina rios 43,444,836 38,378,732

Movimientos de partidas (o rubros) que no

afectan al efectivo

Depreciación y Amortización 21,087,919 26,878,024

Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro} 19,647,814 10,488,316

I ncrementos en las provisiones

I ncremento en las inversiones producido por

reva luación

Ganancia/pérd ida en venta de propiedad,

planta y equipo

I ncremento en cuentas por cobrar

Partidas extraordinarias 2,709,103 1,012,392

22 --


conalep I .V. NOTAS DE ESTADOS PRESUPUESTARIOS Y P ROG RAMATICOS

Nota 26.- Notas de gestión pres up uestaria

1 . Datos de ident if icación

oqGAN,'S.MC P(.JiiL;:'..:C DESG.Nl,'Y>UZ.4.i..lG DH [ S i./wO

El número de control presupuesta ! as ignado al CONALEP , como unidad responsable, es L5X , dentro del sector 1 1 Educación Públ ica

2. Pol íticas de reg istro y control pres upuesta !

Las principa les pol íticas adoptadas por el Coleg io para el reg istro y control de las operaciones presupuestarias son las s igu ientes:

a) CONALEP cuenta con un sistema de registro presupuesta! que perm ite reunir i nformación y documentación, para la identificación, clasificación y reg istro de las operaciones, así como la generación de información cuantitativa de carácter presupuesta! , e l cual identifica y registra todas las operaciones relacionadas con ing resos y eg resos sobre la base de flujo de efectivo, por lo que concentra todas las transacciones que representan el origen y la apl icación de los recursos en efectivo del Colegio y en función del clasificador por objeto del gasto, autorizado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Públ ico (SHCP) .

b) Una vez recibido e l presupuesto original autorizado, as í como las modificaciones presupuestarias que la SHCP autoriza durante el ejercicio, el Colegio procede a su registro y ca lendarización, con el fi n de consolidar el presupuesto de ingresos y egresos en el ejercicio fiscal correspondiente.

c) E l CONALEP puede modificar total o parcialmente el presupuesto orig inalmente autorizado med iante ampl iaciones y reducciones, a través de adecuaciones presupuestarias, y en su caso, transferencias entre tipos de gasto, siempre y cuando se cuente con la autorización de la H. Junta Directiva, así como de las Secretarías de Educación Pública y de Hacienda y Crédito Públ ico.

d) La información presupuesta! se obtiene de los registros y controles mencionados anteriormente, complementada con información financiera-contable en los casos que lo amerite.

3. Bases de preparación de los estados presupuestarios

Los estados presupuesta rios a que se refieren estas notas, corresponden a los que se incluirán en la Cuenta Pública del CONALEP y estos son preparados sobre la base de valores históricos conforme a lo siguiente:

a. I ncl uyen operaciones que afectan el flujo de efectivo del Colegio.

b . Las principales fuentes de ingresos propios provienen por la prestación de Servicios de Educación Profesional Técnica, Servicios de Enseñanza de Capacitación , así como por los Servicios I nteg rales para la Certificación de Competencias y Cuotas Voluntarias.

c . Los eg resos corresponden principalmente a los gastos de nómina del Coleg io y otros gastos propios de su operación.

23

Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica OHG.t,Nf5MC /1:.)BLiCO D:.SCE. N1"RAUZ.:�OC ;JEL lS I�\00

conalep

d . Los recursos fiscales autorizados para gasto corriente y gasto d e i nversión, destinados a los programas institucionales del Colegio , así como los relativos a programas de carácter social desarrol lados por el Gobierno Federal a través del Colegio, se incl uyen en los rubros de Servicios Personales, M ateria les y Suministros , Servicios Genera les, Transferencias, Asignaciones , Subsidios y Otras Ayudas, Bienes Muebles, I nm uebles e I ntangibles e I nversión Públ ica , según sea el caso.

24

Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica 0.!U:,ANi!)MO IUUCO Df.SCEN HI.AUZ..',C'C: LlL � � :� í A:.:u

conalep Nota 27.- Ejercic io Presupuesta! al 31 de d iciem bre de 201 6

Recursos Fiscales fllu¡al

Capilulo dt Gasto Original Modificado Progr11mado. Recaudado

1 000 Serncios Pernonales 1,04UOO,Ott 0 1 ,152,2!�.<B7n 1 ,1!,l,284 ,m.o 1.1 s2ia4,4'87.ll

1000 Ma1eriales y Suminis!ros 14,439,432.0 13,816,435.0 13,816,435.0 13 ,816,435.0

3000 Serncios Generales 146,833,281 .O 2110,M9,94 1 .0 200,559�41 :O 2DD,SS9,941 O

�-� T1enE-lmr<l!II&, �ln�;,ames. SuMJ,flM � Otil! �dt! 60,201,128.0 60,199,700.0 60,199,700.0 60,1 99,700.0

5000 Bienes M.Jebles, Inmuebles e Intangibles O .JJ sa,m o SUH.O 9a�n .o 6000 Inversión Pública 0 0 0 0 O.O o.o

feGII 1 ,263.27.3,930.0 1,426,959,140.0 1 ,426,959 140.0 1,426,959,140.0

PROFORHCOM (BID) AA""l Capilulo de Gasto Original Modificado Programado Racaudado

1000 Serncios Pernonales 0 0 00 O.O �-º

2000 Ma1eriales y Suministos 0 0 O .O a.o �-º

�000 Serncios Generales O.D 4,649,390.0 4,649,390.0 4,649,390.ó

4000 Transferencias.Asignaciones, Subsidios y Otras �das o.e o.o o.o O.O

6000 Bienes M.lebles, Inmuebles e Intangibles O.O 40,205,642.0 40,205,642.0 · 40,205,642.0

6000 lnvernión Pública O.O o.o o.o O.O

TIIIII o.o 44,856,032.0 44,866,032.Ó 44,866,032.0

Sullmlal ol!r,ual

_Ca_ da Gasto Original Modificado Prt>Unmado Racaudado 1 000 Serncios Pernona les 1,041,800,089 J 1.152.284,4&7 D 1 ,m,2�.m.o 1,152)8t,437.0 2000 Materiales y Suministros 14,439,432.0 13,816,435.0 13,816,435.0 13,816,435.0

3000 Serncios Generales .146:833,281 .O 205,209,331 .01 205209)31'.9 205,209,331 .0

4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras �das 60,201,1 28.0 60,199,700.01 60 199,700.0 60,199,700.0

5000 Bienes M.lebles, Inmuebles e Intangibles o.o 40 ,304,21_9 .O 40,304,219.0 40,304,219.0

6000 Inversión Pública o.o 'o.o on O.O Total 1,263,273,930.0 t.U1JIU,112.ID 1,UU-U,11n.11 t .471JU U2.0

l�resos Propios Anual

Capilulo de Gasto Oriainal Modificado Prog11mado Racaudado

1000 Serncios Pernonales o'o o,.o o.o lí o 2000 Ma1eriales v Suministros 19,977,528.0 7,963,203.0 7,963,203.0 7,361 ,924.0

13000 Senicios Generales 40,522,472.0 36,118,970.0 36,118,970.0 35,85()�22.0

4000 T,a�ttrir,;iu, AlianKif¡IJH, Subi.ido1, 1c»u �das O.O 1 ,194;106.0 1,1 94,106.0 1 ,194,086.0

�000 Bienes t.\Iebles, Inmuebles e Intangibles ó.o 7,223,721 .0 7,223,721.0 7,223, 712'.0

16000 ln.,.,rsión Pública ,o.o o.o o.o O.Ó

leal 60,500,000.0 s2,soo,000Ji 52,500,00Q.0 51,629,844.0

Integral Allilll

Capilulo de Gasto Original Modificado Pmn� .. Raca11dado

1000 Serncios Pernonales 1 .Dt1,ro)J]B9.0 1 1�2MAB7,0 1,1 S22H,� O 1 ,162,;,u.m .o 2000 Ma1eriales y Suministros 34,416,960.0 21,779,638.0 21 ,779,638.0 2 1 ,17Í

(359.Ó

3000 Senicios Generales m�,m.o 241,IDJ0I .O 241 )28.�I .D 241.�.�53.G

'ºº!I lrM!'l!�ñciU, ol,!;i!j!26'!11��. Sulni!!tOI y Citan. A .. d .. 60,201 ,128.0 61 ,393,806.0 61 ,393,806.0 61 ,393,786.0

5000 Bienes t.\Iebles, Inmuebles e Intangibles O.O 47,527,940.0 47,527,940.0 47,527,931.0

6000 lnverni6n Pública o.o 01 o.o O.O

Tlllll 1.:m.773.tl').ll 1,i2U14,t72.a 1Ji:U)U H2J) 1,523;444,016.D

E n o r o -D l c i o m b r t

Devengado

1 .�52,™ ,487 �

13,816,435.0

200,5:,9,941 .Gc

60,199,700.0

5<1Jtrn o.o

1,426,959,140.D

Ejercido 1 ,152,284,487.0

13 ,816,435.0

..-:,0,559,$'4t0

60,1 99,700.0

ge�n.o

a.o 1,42, .. m,1•0,

Pagado 1 ,152,284,487.0,

13,816,435.0

200,!M.9+1 n

60,199,700.0

98,577.0

o.o

1 ,m.m.u,0.0

E n e r o • D i c i e m b r e

Devenga� ,--Ejercido Pagado

o.o o.o OJI

o.o o.o o.o 4,649,390.0 4,649,390.0 4,649,390.0

O.JI o.o º º

40,205,642.0 40i05,642.0 40,205,642.0 OJI o.o 00

44,855,032.D 44,866,032.0 44,855,D3U

E n • r o - D i e i e m b r o

Devengado Ejercido Pagado

1.m.234.#7 JI 1,152,284,487.0 1 ,1 52,284,487 .O

13 ,816,435.0 1 3,816,435.0 13,816,435.C

205,209,331.0 2!1S}09,JJ1 .o 205,2D9,lll.O

60,199,700.0 so:199.100.0 60,199,700.Q

40,304,219 .O 40,304,219.0 40,304,219.Q

O.JI o.o o.o U7U.U 1W 1 ,g1,u,m.o 1,471.814;172.0

E n 1 r o - D i c i 1 m b r e


o.o o.o O.�

7}61 ,924.0 7,361 ,924.0 7,361 ,924.0

35,358,084.0 35,358,0SÚl ........ ,,

35,358;084.0

1 ,194,086.Q 1,194,086.0 1,194,086.0

7,223,712.11 7,223,712.0 7,223,712.0

o:ii O.G G.tl

51,137,806.0 61,137,806.0 51,137,806.D

E n o r o - D i c i 1 m b r 1


1 ,1 52,284,487.0 1,152,284,487.0 1,152,284,487.0

21,1 78,359.0 21,1 78,359.0 21,1 78,359.0

24O,.567,HS.� 240,567,415.0 240,567,415.0

61 ,393,786.0 61 ,393,786.0 61 ,393,786.0

47,527,931 .0 47,527,931 .0 47,527,931.0

O.O OJI o.o 1 ,522 ,951,978.D 1,622,961,978.a 1,622_,951 ,978.0

� ..... ¡,;q 11,

o.o �-º

O.O o.o O.O O.O

O.O a.o o.o O,D

�o 0 0

u 0.11

V..ráciin ,,. M 0,(1

0 0 0,0

o.o O.O

o.o O.O

o.o 0.ó

o.o O.�

1.11 O.O

Ya�i6n % O.ll o.o o.o o.o o.o o.o O.ll o.o o.o o.o o� o.o �..a o'.G

- lli

o.o O.Ge

º º o.o 4�.03l.O 1 .4

�.o o.o o.o o.o O.JI O.ll

492,038.0 1.D

11'il1acillt 'X,

O.JI O.JI

O.O 00

492,038.0 �1

o.o 0 0 o. o O .D

o.o O.D

492,038.D �.o

25


:_;.;(./,;\Jf)i,;U p;..!J�;��C L)!::'S([NI RAUZADC �!!:.t l::OTA.'.10

cona/ep

Para el ejercicio fiscal 201 6 , la H. Cámara de Diputados autorizó al Coleg io N acional de Educación Profesional Técnica un presupuesto original de 1 ,323'773 ,930, de los cuales 1 ,263'273,930 (95.4%) corresponden a recursos fiscales y 60'500,000 (4.6%) a recursos propios.

Al 31 de diciembre de 201 6 , se a lcanzó un presupuesto mod ificado que ascendió a 1 ,524'3 1 4 , 1 72 , de los cuales 1 ,426'959, 1 40 (93.6%) corresponden a recursos fisca les, 44'855,032 (2 . 9%) a recursos B I D etiquetados al PROFORHCOM y 52'500 ,000 (3.5%) a recursos propios.

En el ejercicio 201 6 se programó una captación anual de recursos propios por un monto de 52'500,000 por los conceptos de: cuotas voluntarias por servicios de educación profesional técnica , prestación de servicios administrativos del CONALEP , servicios de enseñanza de capacitación y de servicios tecnológicos, servicios de evaluación con fines de certificación de competencias y otros. Al 31 de d iciembre de 201 6 , se obtuvieron 51 '629,844, lo que representa un 98.3% respecto a la programación anual e inferior en 1 5. 7% con relación a lo obtenido en el mismo periodo del año anterior.

4. Variaciones en el ejercicio presupuesta!

Al 3 1 de d iciembre de 201 6, de los 1 ,523'444 ,0 1 6 de recursos recaudados se ejercieron 1 ,522'951 ,978, la variación por 492 ,038.0 se explica a continuación:

Capítulo 3000 "Servicios Genera les". Se recaudaron recursos por un importe de 241 '059,453, de los cuales se ejercieron 240'567,4 1 5, observándose una variación de 492,038.0, en los recursos propios, 26 la cua l corresponde a:

(A) Recursos no ejercidos debido a que se recaudaron en los días 29 y 30 de 201 6 .

5. Mod ificaciones presupuestales

El presupuesto modificado se origina por lo siguiente:

(A) Tres ampl iaciones l íquidas de recursos de crédito externo para el Programa de Formación de Recursos Humanos Basada en Competencias (PROFORHCOM), financiado parcia lmente por el Banco I nteramericano de Desarroll o (B ID) , por un importe total de 46'740,885 integrado por 5'379, 1 95 del capítulo 3000 Servicios Generales y 41 '361 ,690 del capítulo 5000 Bienes M uebles, Inmuebles e I ntangibles.

(B) Dos ampliaciones l íquidas para cubrir el incremento salarial 2016 , a l personal administrativo, técnico, manual y docente por importes de: 1 2'374,665 y 1 '278,509.

(C) Una ampliación l íquida para transferi r recursos al Programa Presupuestario U079, Programa de Expansión en la Oferta Educativa en Educación Media S uperior y Superior , por un importe de 224, 025.

Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica O�C,/.,'Ji�,·.-�O PtJ3UCC Oé5ClN 1'RAUZADG DEL [STi"\.00

conalep

(D) Dos reducciones presupuestales de recursos de crédito externo para el Programa de Formación de Recursos Humanos Basada en Competencias (PROFORHCOM), financiado parcialmente por el Banco Interamericano de Desarrollo (B ID) , por importes de: 1 ' 1 36,548 y 749,305.

(E) Dos ampliaciones líquidas para compensación por desarrollo y capacitación (CODECA) y despensa al personal de mando, por i mportes de 2 '908,247 y 356,400, respectivamente.

(F) Dos ampliaciones liquidas capítulo 3000 Servicios Generales, para apoyar la operación en particular, con los gastos relacionados con el proceso de capacitación de l íderes multiplicadores y para dar cumpl imiento a las acciones de capacitación en el Marco del Servicio Profesional Docente, por importes de 25,564 y 3'300,000 respectivamente.

(G) Dos ampliaciones líquidas para atender d iversas presiones de gasto en el capítulo 1 000 Servicios Personales, por importes de 8'045,457 y 84'873,596.

(H) U na reducción presupuesta!, por un monto de 1 ,522 de recursos fiscales y aplicada en el capítulo 3000 Servicios Generales.

( 1 ) Una ampliación líquida para cubrir la aplicación del tabulador del personal de mando, por un importe de: 1 '998,771 .

(J) Una ampliación líquida al capítulo 5000 Bienes Muebles Inmuebles e Intangibles, para fortalecer la Autonomía de Gestión, por un importe de 98,993.

(K) Una reducción l íquida al capítulo 1 000 Servicios Personales, por un monto de 965,022 a las partidas de seguridad social.

(L) Una ampliación l íquida al capítulo 3000 Servicios Generales, para el pago de erogaciones por resoluciones por autoridad competente (laudos) , por un importe de 46'300,000.

(M) Tres reducciones por medidas de cierre presupuestario por un importe total de 385,885, distribuidos de la siguiente manera: capítulo 1 000 Servicios Personales 381 ,666, capítulo 2000 Materiales y Sumix1i�tros 2,374, capítulo4Q00 Transferencias, Asigr1�ciones, Subsid ios y Otras Ayudas 1 ,428 y. capítulo 5000 B ienes Muebles, Inmuebles e I ntangibles 4 17 .

(N ) Tres ampliaciones para e l cumplimiento de compromisos, por un importe total de 3'422 , 890, d istr[buidos de l<:3 s iguiente forma: papítulo 2000 Materiales y Suministros 25,404 y capítulo 3000 Servicios Generales 3'397,486 y

(O) U na re.ducción la cual se encuentra en proceso de autorización, por parte de la SHCP por un importe de 1 69,478, d istribuidos 4 ,558 en el capítulo 1 000 Servicios Personales y 1 64 ,920 en el capítulo 3000 Serviciós Generales.

27


O•iG.t,t'-JfSf,/U ;;,-_,:,3t,(C :_¡��(fr..., 1 JU,UZACiC Dt."i.. é.S T.A!.JO

conalep N ota 28.- Conci l iació n entre l os Ing resos P resupuestarios y Contables

COLEGIO NACIONAL DE EDUCACIÓN P ROFES IO NAL TÉCN ICA Conci l i aci ón entre l os I ngresos Presupuestarios y Contab les

Correspond ientes a l periodo de l 1 de ene ro a l 31 de d i cie mbre 2016 (Cifras e n pesos)

1

l. I ngre sos P resu¡:)Uestarios $ 1,523,444,016

2. Más I ngresos Contab les no P resupuestarios $ 6,577,206 ! I ncreme nto por variación de i nventarios

Di s mi nuc ión del exces o de esti ma c i ones por pérd ida o deteri oro u obs o l es cenc i a

Di sminución de l exceso de provis iones latros i ngresos y benefi ci os varios $ 6,577,206

Otros I ngresos Contables no P resupuestarios s 6 577.206

3. Me nos I ngresos Presupuestarios no Contab les $ 44,953,609 P roductos de capital $ 44, 953,609 Aprovechami entos de capita l D i sminución de i nventarios I ngresos de rivados de fi nanciamiento

Otros I ngresos P resupuestarios no Contables $ 44,953,609

4. Ingresos Contables {4= 1 + 2 - 3) 1

1 $ 1,485,067,613

A) Conciliación Contable Presupuesta! de ingresos, ejercicio 2016.

Al 31 de diciembre de 2016 los ingresos presupuestales obtenidos por el CONALEP ascendieron a 1, 523,444,016 que se integran de ingresos propios por 51,629,844 y transferencias del Gobierno Federal por 1,471,814,172 en tanto que los ingresos registrados contablemente ascienden a 1,485,067,614; presentando una diferencia de 38,307,402 integrada por:

A.1) Ingresos contables no presupuestarios

Otros ingresos y beneficios varios: Durante el ejercicio 2016 se registraron contablemente otros ingresos y beneficios varios por un monto de 6,577,206; integrado por 3,942,238 ingresos de ejercicios anteriores; 2,083,465 por donaciones recibidas en especie y 551,503 por concepto de bonificaciones y descuentos obtenidos.

28 --

conalep

A.2) Otros presupuestarios no contables

I nversión:

Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica ORGAMS.\10 PÚB!.iCO D!:."SCEN ! ,í{,/,:....'U,OG Dfl i'.S'f/\D()

Al 31 de d iciembre de 20 1 6 se registraron contablemente como Aportaciones del Gobierno Federal en el patrimonio del Colegio un importe de 44,953,609 que se integra de los recursos etiquetados como crédito externo (PROFORHCOM) por un importe de 44 ,855,032 y los asignados para el capítulo 5000 B ienes muebles e inmuebles por 98,577.

29


:.1•�C:At>1;S,V() F•'....'3L;{�U : J!_�r_u, 1 ,i�/-�.!Dil\ ... : u:.� lS T/o.UO

conalep

N ota 29.- Conci liación entre Egresos P resupuestarios y Contables COLEG IO NACIONAL DE EDUCACIÓN PROFES IONAL TÉCN ICA

Conci l i ación entre l os Egresos P resupuestarios y l os Gastos Contab les Correspondie ntes al periodo de l 1 de enero al 31 de d ici embre 2016

(Cifras en pesos)

1. Total de Egresos P resupuestarios

2. Me nos Egresos P resupuestarios no Contab les Mob i l i ario y equ ipo de admin istración Mob i l i ario y equ ipo educaciona l y recreativo Equipo e i n strume ntal médico y de l aboratorio Ve h ícu lo y equ ipo de transporte Equ ipo de defe nsa ys eguridad I M . , . '--h . " . aqu1l'lar.1a,otl"Gs-eqU-1pos-y e.r.�amr.e.l'lt" Acti vos bio lógicos B ienes I nmueb les Acti vos i ntangib les Obra púb l ica en b ienes propios Acciones y parti cipaciones de capital Compra de títu los y va lores I nvers i ones en fidei comisos, mandos y otros aná l ogos Provi s iones para conti ngenci a s y otras erogaci ones especi a l es Amortización de l a Deuda Púb l i ca Ade udos FISCALES ante riores (ADEFAS)

Otros Egresos Presupuestarios no Contables

3. Más Gastos Contables no Presupuestarios Estimaci ón, deprec i ac ión, deteri oros, obsol ecenci a y amorti zaci ones .

¡Provis iones !D isminución de i n ve ntarios Aumento por i nsufi c i enci a de esti maciones por pérdida o deteri oro u obsol escenc ia Aume nto por i nsufi ciencia de provis iones Otros gastos

Otros Gastos Contab les no P resupuestarios.

4. Total de Gasto Contab le (4= 1 - 2 + 3)

$

$

$

$ $

$ $

1

$ $

$

$ 10,396,259 29,000,349

8,-13-1,32 :'.!

75,488,698 123,016,629

$

15,446,086 44,363, 115

1 5,675,249 I

65,484,450

$

1,522,951,978

123,016,629

65,484,450

1,465,419,799

30 --


ORGANi.SMO p·JSu(C D!-.SCEN rRAUZA.00 DEl .tSTi\00

conalep

B) Conci l iación Contable Presupuesta! de Gasto, ejercicio 201 6 .

Al 31 de diciembre de 201 6 los gastos presupuestales real izados por el CONALEP ascendieron a 1 ,522 ,951 ,978 de los cuales 1 ,470,873,234 se destinaron a cubri r el gasto corriente y 52,078,744 a l gasto de capita l ; en cuanto a los gastos registrados contablemente ascienden a 1 ,465,4 1 9,799; presentando una diferencia neta de 57,532, 1 79 integrada por:

B . 1 ) Egresos presupuesta rios no contables

I nversión F ísica (Bienes muebles e i nmuebles) : Aportaciones del Gobierno Federal (gastos de capita l) rea l izados por las adquisiciones de bienes de activo fijo por un importe de 47,527,93 1 .

Adeudos Fiscales anteriores (ADEFAS): Registro del pago deLpasivo 201 5 cubierto con cargo a l presupuesto 201 6 por 75,488,698; 3 1 ,423,643 por concepto de pasivo circulante de gastos de operación, 44,065,055 correspondiente a nómina por pagar por concepto de segunda parte de gratificación anual y prestaciones anual izadas y aportaciones de ISSSTE , FOVISSTE, SAR e I MSS.

B.2) Gastos contables no presupuestarios

Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones: La depreciación, q ue debido a que su registro.ti�ne por objeto reconocer el desgaste paulatino de los activos fijos por el uso y el transcurso del .: tiérnpo, tiene sdo repercusión contable por un importe de 1 5,446,086.

Otros Gastos: El monto de 5,675,249 se refiere a los registros contables por gastos de ejercicios anteriores que no tuvieron afectación presupuesta! por ün importe de 2,709, 1 03; por concepto de donaciones 2 ,41 8,701 y por concepto de sanciones 547,445.

Provisiones: Registro de pasivos contables que presupuestalmente serán cubiertos con cargo al ejercicio 201 7 por un importe de 44,363, 1 1 5 ; 43,925, 1 00 que corresponden a nómina por pagar por concepto de gratificación anual , prestaciones anualizadas, y aportaciones de ISSSTE, FOVISSTE, SAR; y 438,01 5 por concepto de pasivo circu lante de gastos de operación.

3 1

o conalep 1 1 . - NOTAS DE MEMORIA

Ingresos por Cuenta de Terceros

Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica (_;i{(,/,!',;;"S\�o /!Ufü¡;�c DLSGN f (-U, ;O)Z/'.GU D!:."L [S"Ii'\DO

Al 3 1 de diciembre se captaron i ng resos por cuenta de Coleg ios Estatales derivados de la P restación de Servicios de Capacitación concertados por Oficinas Nacionales, así como por la gestión de becas para los alumnos, que ascienden a:

Concepto

Capacitación Colegios Estatales

Becas a terceros

Inmuebles con Perm iso Adm i nistrativo

Total

201 6

2,939,500

4 ,862,200

7,801 ,700

---_,s..,· ·,e-r-egistrar-0R-eA-s1c1eRt-as-Ele--er-€1eR-4e-iAm1c1ebles-adsGFit-os-a-l-a-bJnid-ad-de-GperasiéA-Dese0RseRtr-a.oa----para el D .F . que no constituyen parte del patrimonio del Colegio en virtud de que se cuenta con Permisos Adm inistrativos Temporales revocables a título gratuito.

El saldo a l 31 de d iciembre de 2016 y 201 5 se integra:

Concepto

Terrenos

Inmuebles

Total

Juicios Laborales y Mercanti les

201 6

232,264 ,31 5

1 76,680,287

408,944,602

201 5

232,264,31 5

1 76,680,287

408,944,602

Al 31 de diciembre de 201 6 y 201 5 el Coleg io registró en Cuentas de Orden la contingencia generada por 425 asuntos laborales en l itig io por un importe de 430,957,788 que se integran:

201 6 201 5

Concepto N umero Importe Numero Importe

Ju icios con laudo firme condenatorio 97 3,532,879 1 49 4 1 , 933,801

Asuntos Laborales en Tramite 328 427,424,909 308 290,251 ,263

Total 425 430,957,788 457 332,1 85,064

32

,o, Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica

ORGA.N!SMO PÜBU(O D{SCEN 1 10i.L!LAOC Dl � i. S tA:;o

conalep

Recursos del programa CENEVAL

Al 31 de diciembre de 20 1 6 el Colegio registró en Cuentas de Orden la situación de los recursos captados por la Comisión Metropol itana de I nstituciones Públicas de Educación Media Superior (COM I PEMS) derivado del concurso de ingreso a la Educación Media Superior de la Zona Metropolitana de la Ciudad de México presentando un saldo de 508,274 :

Concepto Debe Haber

3 , 1 68,494 Recursos del P rograma Ceneval

Gastos del Programa (Nóminas) 2,660,220

Suma 2,660,220 3,1 68,494

Cuentas d e Orden Presupuestarias

Las Cuentas de Orden Presupuestarias coinciden con los Estados P resupuestales de I ngresos y de Egresos, los saldos al 31 de diciembre de 201 6 son los siguientes:

Cuentas Presupuestarias de I ng resos

Concepto

Presupuesto de Ingresos Aprobado

Modificaciones al Presup de Ingresos

Presupuesto de Ingresos por Ejecutar

Presupuesto de Ingresos Cobrado

Cuentas Presupuestarias de Egresos

Concepto

Presupuesto de Egresos Aprobado

Modificaciones al Presup de Egresos

Presupuesto de Egresos por Ejercer

Presupuesto de Egresos Pagado

Suma

Suma

201 6

1 ,323,773,930

200,540,242

(870, 1 56)

(1 ,523,444,0 1 6)

o

201 6

( 1 ,323,773,930)

(200,540,242)

1 ,362 , 1 94

1 ,522 ,951 ,978

33

Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica -·-''(-� ,, ,e, ,.--,-" ' ,:.,1 ,.,-f . o··,;c ,· ·..¡ l!' .. _' iZ: 1:,·· 'Y-� i. '-T>' �e

conalep 1 1 1 . - NOTAS DE G ESTION ADMINISTRATIVA

1 . - Introducción

Los estados fi nancieros del CONALEP, proveen de inform ación financiera a los usuarios de la misma, a las Autoridades I nternas e I nstancias Externas que los requieren . E l objetivo del presente documento es la revisión del contexto y de los aspectos económicos financieros más relevantes q ue influyeron en las decisiones del periodo, y q ue deberán considerarse para la mayor comprensión de los estados financieros y sus particularidades.

2.- Panorama Económico y F inanciero

Los Servicios de Educación Profesional Técnica que presta el CONALEP , operan con los recursos otorgados por el Gobierno Federal y los Recursos Propios Captados que se dieron a conocer por la Secretaria de Educación Pública, a través del oficio de Asignación OM/0 1 7 /201 5

3.- Autorización e H istoria

El Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica, se creó como un Organismo Públ ico Descentralizado del Estado, con personal idad j urídica y patrimonio p ropios, según decreto emitido por el Ejecutivo Federal del 27 de d iciembre de 1 978, publicado en el Diario Oficial de la Federación el d ía 29 del mismo mes y año . Su objetivo principal se orientó a contribuir a l desarrollo nacional mediante l a formación d e técnicos profesionales calificados, conforme a los requerimientos y necesidades que demanda el sistema productivo del país. En el Decreto de fecha 22 de noviembre de 1 993, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 8 de diciembre del mismo año por el que se reforma el d iverso que crea al Colegio, el decreto se reforma para abrir las expectativas en m ateria de capacitación laboral , vinculación intersectorial , apoyo comunitario y asesoría y asistencia tecnológicas a las empresas.

E l 4 de septiembre de 201 1 , se publ icó en el Diario Oficial de la Federación el Decreto por el que se reforma el diverso que crea al Colegio N acional de Educación Profesional Técnica (publicado el 29 de d iciembre de 1 978), se modificaron el objeto y las funciones del CONALEP , las atribuciones de la Junta Directiva, las facultades y atribuciones del Director Genera l , la integración del patrimonio.

34


C�GAN!St,-10 i.it.ial¡f..'() DES(lNf!U'>LJZ.4.()0 DEL i.S YAD-0

conalep

4.- O rgan ización y Objeto Socia l

Objeto Social

El objeto del Colegio es formar mediante un modelo basado en competencias, a Profesionales Técnicos y Profesionales Técnicos Bachil ler, capacita y evalúa con fines de certificación de competencias laborales y servicios tecnológicos para atender las necesidades del sector productivo del país.

Las reformas, al objeto se llevaron a cabo para ajustar el Decreto anterior a los requerimientos actuales, con la finalidad que le permita al Organismo, consol idar la formación del profesional técnico bachiller, así como fomentar su vinculación con la sociedad y fortalecer el l iderazgo como institución rectora de la educación profesional técnica.

Organización

Actualmente es una I nstitución federalizada, constituida por una unidad central que norma y coordina al sistema Conalep; 30 Colegio Estatales y una Unidad de Operación Desconcentrada en el Distrito Federal y la Representación del Estado de Oaxaca con 33 planteles no federalizados.

La administración del Colegio está a cargo de su Junta Directiva, que es el Órgano de Gobierno del Colegio, y de un Director General .

Los Directores de los planteles no federalizados, en el ámbito de sus. respectivas competencias, tienen a su cargo la administración de los m ismos y ejercen las atribuciones que les confiere el Decreto de creación.

El patrimonio del Colegio está constituido por:

l . Las transferencias y subsidios que l e otorga e l Gobierno Federal. 1 1 . Las aportaciones, legados y donaciones que en su favor se otorgan.

1 1 1 . Los bienes que adquiere o que se l e otorgan para s u funcionamiento.

Marco legal

El Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica es organismo público descentralizado del Estado, con personalidad jurídica y patrimonio propios, cuyo objeto es la impartición de educación profesional técnica con la finalidad de satisfacer la demanda de personal técnico calificado para el sistema productivo del país, así como educación de bachil lerato dentro del ti po medio superior a fin de que los estudiantes puedan continuar con otro tipo de estudios.

Algunas de las disposiciones, leyes, reglamentos y acuerdos a los que se apega el CONALEP en el ejercicio de las funciones que tiene encomendadas son:

35


conalep

• Constitución Pol ítica de los Estados Unidos Mexicanos. • Ley Orgánica de la Administración Públ ica Federa l . • Ley Federal de las Entidades Paraestatales. • Estatuto Orgánico del CONALEP . • Manual General de Organización del CONALEP.

011(..,�,·'-iiS ,'.'-:J �_,:. .. � ,:.;;�;_.:,., ,u ,¡ .. �··- rn:1 LS7/\DO

• Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal correspondiente. • Ley Federal de Presupuesto y Responsabi l idad Hacendana. • Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabi l idad Hacendaría . • Código Fiscal de la Federación • Manual de Percepciones de los Servidores Públ icos de las Dependencias y Entidades de la

Administración Públ ica Federal. • Manual Administrativo de Aplicación General en Materia de Recursos F inancieros. • Acuerdo número DG-03/DCAJ-03/SA-01 /201 2 mediante el cual se establecen las normas y

bases para cancelar los adeudos a cargo de terceros y a favor del coleg io nacional de educación profesional técnica, suscritas el 1 0 de agosto de 201 2. Acoerdo-6G�6/Deici�6/S-A-OOiz01-4----a-través7:fe� ue se utilizarri� l i11ea111ie11los pa1 a 1 · administración de los ingresos propios del CONALEP, suscrito el 1 8 de noviembre de 2014 .

• Ley Federal del Trabajo • Manual Administrativo de Apl icación General en Materia de Planeación, Organización y

Administración de Recursos Humanos. • Catálogo de Categorías y Tabulador de S ueldos y Salarios emitido por la S .H .C .P • Condiciones Generales de Trabajo, suscritas entre CONALEP y e l Sindicato Único de 36

Trabajadores del Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica (SUTCONALEP) . • Manual de Prestaciones del CONALEP. • Contrato Colectivo de Trabajo suscrito entre el Colegio Nacional de Educación Profesional

Técnica y el Sindicato Único de Trabajadores Docentes del CONALEP en el Estado de Oaxaca (SUTDCEO).

• Contrato Colectivo de Trabajo suscrito entre el Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica y el S indicato Único de Trabajadores Docentes del CONALEP (SUTDCONALE P) .

• Ley del I nstituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado. • Ley del I nstituto Mexicano del Seguro Social • Manual Administrativo de Aplicación General en Materia de Adquisiciones, Arrendamientos y

Servicios del Sector Público. • Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Públ ico . • Manual Administrativo de Aplicación General en Materia de Transparencia . • Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública.

Régimen Fiscal

El Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica por su estructura ju ríd ica y su objeto socia l ; no es contribuyente del I mpuesto sobre la Renta, está clasificado en el Titulo 1 1 1 "Del Régimen de las Personas Morales con Fines no Lucrativos".

Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica ()IK_;..t..NfY�O Pt..ÍBUCO Df.SG:.Nl"P.J,UZ..'l°ÜC Dt'!... U/íADO

conalep Las obligaciones fiscales que tiene el Colegio, son las de retener y enterar el impuesto y exigir comprobantes fiscales cuando hagan pagos a terceros y estén obligados a ello en términos de Ley. Así como a exped ir y entregar comprobantes fiscales a las personas que reciban pagos por concepto de salarios y, en general , por la prestación de un servicio personal subordinado.

Por lo que se refiere al I mpuesto al Valor Agregado, el CONALEP únicamente acepta la traslación de dicho impuesto en la adquisición de bienes y servicios propios de su operación, así como retener cuando se realicen pagos de los establecidos en el art ículo 3° de la Ley del I mpuesto del Valor Agregado.

Los servicios de enseñanza que presta el Colegio en cumplimiento de su objeto socia l , están exentos del traslado del Impuesto al Valor Agregado, conforme al artículo 1 5 , Fracción IV de ésta Ley.

Marco Labora l

El Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica es un organismo público descentralizado del Estado, por ello las relaciones laborales que sostiene se regulan por la Ley Federal del Trabajo así como los instrumentos jurídicos celebrados por los sindicatos.

El personal del Colegio, se divide en administrativo y docente. El primero se subdivide en administrativo de mando y administrativo de base (sindicalizado). Por lo que hace al personal docente, se clasifica en sindical izado y no sind ical izado.

A los trabajadores administrativos de base, están sujetos a lo establecido en las "Condiciones Generales de Trabajo" suscritas entre el titu lar del CONALEP y el Sindicato Único de Trabajadores del Colegio Nadonal de Educación Profesi .. onal Técnica (SUTCONALEP).

La relación laboral de los docentes sindicalizados adscritos a la Representación de. CONALEP en el Estado de Oaxaca, se reguJa por el Contrato Colectivo de Trabajo suscrito con el Sindicato Único de Trabajadores Docentes del CONALEP en el Estado de Oaxaca (SUTDCEO) , m ientras que en la Unidad de Operación Desconcentr.ada para el Distrito Federal se regula a través del Contrato Colectivo de Trabajo celebrado con el Sindicato Ú nico de Trabajadores Docentes del CONALEP. (SUTDCONALEP) . Por la naturaleza jurídica de creación del CONALEP, administrativamente los docentes se consideran personal "eventual" y sus pagos derivan de la partida 1 2201 .

5.- Bases de P reparación de los Estados F inancieros

Los estados financieros adjuntos fueron preparados de conformidad con los criterios generales regidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) , el Marco Conceptual de Contabil idad Gubernamental, los Postulados Básicos de Contabil idad Gubernamental y las Normas Generales y Específicas de I nformación Financiera Gubernamental para el sector Paraestata l , emitidas por la Unidad de Contabi l idad Gubernamental e I nformes sobre la Gestión Públ ica de la Secreta ria de Hacienda y Crédito Públ ico (SHCP) . Asimismo, conforme al P lan de Cuentas del Colegio, e l cua l constituye una herramienta básica para el registro de operaciones, otorgando consistencia en la presentación y fácil interpretación de los resultados, así como las bases para consolidar, bajo criterios armonizados, la información contable.

37


(.l;¡c;.1, ,·,¡;5,vc; n.:B�i::O OESCi:.N fU.t.UZA.00 D!:L ES i'>\UG

conalep

6 . - Pol íticas de Contabil idad Significativas

Las principales políticas contables de registro y elaboración de los estados financieros, son las siguientes:

a) Reconocimiento de los efectos de la i nflación Hasta el término del ejercicio al 3 1 de diciembre de 2008, los estados financieros elaborados por el Colegio, reconocieron parcialmente los efectos de la i nflación, en apego a la Norma vigente en ese ejercicio, denominada NE IFGSP 007 "Norma para el Reconocimiento de los Efectos de la I nflación" apartado "D", emitida por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

De acuerdo a dicha Norma, se actualizaron los renglones de i nventarios, activo fijo, cargos diferidos y su correspondiente depreciación y amortización acumulada, y la depreciación del ejercicio por el método de ajuste por cambios en el nivel general de precios, tomando en cuenta el Índice Nacional de -=- rec os a o sum cfc5í{INPC)�5I1ca3o por enns I u o aciana e s ca, eogra Ia e Informática ( INEGI) . El monto de la actualización de cada renglón del activo fijo y su depreciación acumulada se registraba utilizando cuentas de revaluación por cada rubro, y afectando la cuenta patrimonial del superávit por revaluación. En cuanto a la actualización de la depreciación del ejercicio , se registraba afectando los resultados del ejercicio y ésta se expresó en pesos de poder adquisitivo del promedio del ejercicio.

Con la entrada en vigor a partir de enero de 201 4 de las disposiciones establecidas en la Norma NIFGG S P 04 "Reexpresión" apartado "D" emitida por la Secretaría de Hacienda y Crédito P úblico, el Colegio no aplicó el método para reconocer los efectos de la inflación en los estados financieros del ejercicio 2014, por considerar que se está en un entorno económico no i nflacionario debido a que la inflación acumulada de los tres ejercicios anuales anteriores fue inferior al 26%.

La última Reexpresión i ntegral reconocida en los estados financieros fue al 31 de diciembre de 2008.

Los estados financieros del ejercicio 2008 fueron reexpresados en pesos de poder adquisitivo al 3 1 de d iciembre de 2008, habiéndose utilizado el factor de ajuste del 0.06528

El porcentaje de inflación acumulada de los tres ejercicios anuales anteriores, es el siguiente:

EJERCICIO 201 3 201 4 201 5

SUMA

% 3.97 4 .08 2 .13

1 0. 1 8

3 8


ORGANi5MO ¡:t_jf,�;{(j Y. �,-_ [ ,\· 1 .. 1,J,U.c'."AOC DEL ESTA!.Kl

conalep El efecto de la apl icación de esta norma en los estados fi nancieros del Colegio en 2014 , fue dejar de reconocer el efecto inflacionario.

b) I nversiones fi nancieras Se registran al costo de adquisición y se encuentran valuados a su valor de mercado que es simi lar a l costo más los rendimientos acumulados.

c) Derechos a recibir efectivo o equivalentes (Cuentas por cobrar) Corresponden a los recursos a favor del Colegio y a cargo de terceros pendientes de recuperar y/o com probar al cierre de cada periodo. Los adeudos con vencimiento mayor a un año se presentan en el rubro de Derechos a recibir efectivo o equivalentes a l argo plazo.

d) Estimación para cuentas incobrables Se registra una estimación para cuentas incobrables, sobre el saldo de las cuentas por cobrar con imposib i l idad práctica de cobro al cierre del ejercicio, una vez agotadas las gestiones de cobro, se identifican aquel las cuentas incobrables y se gestiona su cancelación ante el Comité de Cuentas I ncobrables.

e) B ienes inmuebles y muebles Los terrenos, edificios y construcciones, equipo y mobil iario en planteles, oficinas y almacenes, se registran a su costo de adquisición y hasta el ejercicio 2008 se actua lizaban util izando factores 39 derivados del INPC.

A partir de 2005 , el método adoptado para el cálculo de la depreciación es e l de l ínea recta sobre saldos finales a partir del siguiente mes al de su adquisición, las tasas anuales de depreciación son las establecidas por el Consejo N acional de Armonizacion Contable (CONA(;):

Concepto

Bienes Inmuebles Edificios (Valor Histórico)

Bienes Muebles Mobi l iario v Equipo de Administración

M uebles de Oficina y Estantería Muebles, excepto de Oficina y Estantería Equipo de Cómputo y de Tecnologías de la Información Otros Mobi l iarios y Equipos de Administración

Mobi l iario y Eguigo Educacional y Recreativo Equipos y Aparatos Audiovisuales

% de Depreciación

5

1 0 1 0

33. 3 1 0

33.3


conalep Aparatos Deportivos Cámaras Fotográficas y de Video Otro Mobi l iario y Equipo Educacional y Recreativo

Eguigo e I nstrumental Médico y de Laboratorio Equipo Médico y de Laboratorio I nstrumental Médico y de Laboratorio

Equipo de Transporte Otros Equipos de Transporte

Maquinaria, Otros Eguioos y Herramientas Maquinaria y Equipo Agropecuario Maquinaria y Equipo I ndustrial Maquinaria y Equipo de Construcción S istemas de Aire acondicionado, Ca lef y Refrig Equipo de Comunicación y Telecomunicación Eqpos. de Generación Eléctrica, Aparatos y Acces Eléct Herramientas y Maqu1nas-Aerram 1enta Otros Equipos

f) Proveedores

'\)'-,.� '.'f(•�n '1' •f:! ;1--r,- o·: -..,,, �-'\; l li, � • ,z.• t:Hj '1! , f' "i':'J'O

20 33.3 20

20 20

20

1 0 1 0 1 0 1 0 1 0 1 0 10 1 0

Corresponde a los adeudos derivados de l a compra de bienes o servicios, requeridos para l a operación 40 del Colegio, pendientes de pago a l cierre de cada periodo.

g) Prima de antigüedad y pago por separación del personal La prima de antigüedad y pagos por separación, incapacidad y muerte a que tiene derecho el personal de acuerdo con la Ley Federal del Trabajo, se cargan al resultado del año en que se pagan.

No se ha constituido reserva a lguna por la cuantificación de pasivos laborales a favor de l personal , toda vez que de acuerdo a l a Norma N I FGG SP 05.- "Obligaciones Laborales" emitida por la Secretaría de H acienda y Crédito Públ ico, informa que las entidades pertenecientes al Gobierno Federal , cuyas relaciones de trabajo se rigen por el Apartado "B" del Artículo 1 23 Constitucional, son provisionadas a través de la Pensión Garantizada en cuentas individuales admin istradas por el Instituto de Seguridad y Servicio Social de los Trabajadores del Estado ( ISSSTE).

h) Transferencias y Subsid ios del Gobierno Federal Corresponde a los recursos recibidos en forma directa o ind i recta que otorga el Gobierno Federal, para inversión, gasto corriente, pago de pasivos y, en su caso, apoyo a proyectos especificas. Los recursos destinados al gasto de inversión incrementan d i rectamente el patrimonio del Colegio, y los apoyos para gasto corriente, se registran en los resultados del año en que suceden.


C.'JRCAN!SMO riuauco DESG.N TRAUZA.00 DEL [STADO

conalep

i) Operaciones en moneda extranjera Las operaciones en moneda extranjera se registran al tipo de cambio vigente a la fecha de l a aceptación del servicio o recepción del bien . Los saldos de dicha moneda se expresan en su equivalente en moneda nacional al t ipo de cambio vigente a la fecha del cierre de los estados financieros. La d iferencia por fluctuación y su l iqu idación o valuación al cierre del ejercicio se apl ican a los resultados del año.

j) Patrimonio Las afectaciones por aportaciones del Gobierno Federal y Donaciones se generan por los incrementos y disminuciones en los rubros de inmuebles y equipo, y corresponden principalmente, en el caso de incrementos, al subsidio de inversión y a las donaciones de bienes recibidas. En el caso de dism inuciones apl icadas en el ejercicio, éstas correspondieron principalmente a lo sig uiente:

1 - E l Comité de Enajenación de Bienes M uebles del Colegio autorizó la baja de los muebles y equipos conforme al Programa de Baja y Destino Final de los Bienes de Activo Fijo.

2 . - Los inmuebles, muebles y equipos transferidos a los Gobiernos Estatales en cumplimiento al programa de federalización de planteles.

k) I ngresos por Servicios La prestación de los Servicios de Educación Profesional Técnica , de Enseñanza de Capacitación, 4 1

Servicios d e Evaluación con fines d e Certificación de Competencias o d e cualquier otro concepto, generan un ingreso de recursos que constituye parte deJ presupuesto del Colegio.

Los ingresos por la prestación de Servicios Administrativos corresponden a los que se obtienen por las cuotas de seguro estudianti l , asesorías cc:>mplementarias, reposición de credenciales, reposición de certificado de estudios, etc. y se reconocen" al ni omento de su cobro.

'

Con base en l a Reforma Constitucional al artículo 3ro, referente a l a incorporación de l a educación media superior como obl igatoria , así como del artículo Sto de la Ley Genera l de Educación que establece que la educación que el Estado imparta será gratuita y que las aportaciones o cuotas voluntarias destinadas a dicha educación en ningún caso se entenderán como contraprestaciones del servicio educativo, el Colegio a partir del 1 ro de agosto de 201 4 , dejó de realizar el cobro de las inscripciones o reinscripciones e incorpora en los registros contables como "otros ingresos" l a captación de l as aportaciones o cuotas voluntarias.

1) Normas de I nformación Financiera (N I F) A partir del 1 de septiembre de 2004, el Instituto Mexicano de Contadores Públ icos, A.C. ( IMCP) , efectuó l a entrega formal de l a función y responsabil idad de l a emisión de la normatividad contable en México a la C I N I F.

Los Principios de Contabil idad Generalmente Aceptados (PCGA) y circu lares emitidos en el pasado por el I MCP, fueron transferidos al C I N I F . El C I N I F decidió renombrar los PCGA como Normas de I nformación F inanciera (N I F) o en su caso, I nterpretaciones a l as Normas de I nformación Financiera


conalep

�·,·1(/ _ _ ·-; ·,: _ -·, _,,.- . ;.¡ . - ,-- (';l .' ' ,_ . • � r. A - 2.AC , .. :1··:. [''"íí" J,--�

( IN IF) . Cuando se haga referencia genérica a las NIF , se entiende que éstas comprenden tanto las normas emitidas por la C IN IF como a los boletines emit idos por la Comisión de Princip ios de Contabilidad (CPC) que le fueron transferidas al C INI F . S in embargo, cuando se haga referencia específica a alguno de los documentos que integran las NI F , éstos se llamarán por su nom bre original, esto es, Norma de I nfo rmación F inanciera o Boletín , según sea el caso.

Derivado de lo anterior, la estructura de las NIF es la siguiente:

1 ) Las NI F y las IN IF emit idas por la C INIF ;

2) Los Boletines emit idos por la CPC, que no han sido modificados, sustituidos o derogados por las nuevas NIF ; y

3) Las nuevas Normas I nternacionales de I nformación F inanciera (NI IF) aplicables de manera supletoria.

Los principales cambios que establecen estas normas, son :

NIFGG SP 01 .- Control Presupuestario de los I ngresos y de los Gastos

En esta Norma el Consejo Nacional de Armonización Contable CONAC , determi nó las cuentas específicas que se deben de aplicar para reflejar las etapas presupuestarias (momentos contables) correspondientes a las operaciones de i ngreso y egreso, atendiendo lo dispuesto en la Ley General de Contabilidad Gubernamental relativo al registro único y el de las etapas presupuestarias a través de la 42 vinculación del presupuesto y la contabil idad patrimonial , mediante cuentas de orden, con el propósito de que se reflejen simultáneamente el control del ejercicio y la ejecución de los presupuestos y sus efectos en contabilidad, que permitan emitir la información presupuesta! correspondiente.

NIFGG SP 02.-Subsidio y Transferencias Corrientes y de Capital en sus diferentes modalidades.

Esta norma establece que para la determi nación del Resultado de Operación del ejercicio, no se deberá considerar en ningún caso como i ngreso el importe de los "Subsidios y Transferencias Corrientes".

Una vez determinados los i ngresos propios y deducidos los gastos presupuestarios de operación se obtendrá el citado resultado (utilidad o pérdida de operación), al cual en caso de ser deficitario, le será apl icado el saldo de la cuenta "Subsidios y Transferencias Corrientes" , hasta donde sea suficiente para cubrir el monto de la pérdida de operación del ejercicio, observando que si quedara saldo en la cuenta de "Subsidios y Transferencias Corrientes" , una vez aplicado el importe de la pérdida de operación este se traspasará a una cuenta de pasivo para su reintegro, sin embargo en la estructura de cuentas y en los formatos de Estados Financieros establecidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), los Subsid ios y Transferencias están clasificados como " Ingresos de Gestión" y su incorporación en el Estado de Actividades los presenta antes de los gastos presupuestarios, el Colegio realiza la presentación de Estados Financieros conforme a los lineam ientos establecidos por el CONAC.


OJK.,AN:Sl'-M.J Pt.ÍBUCODfSGNl.tiAU.Z.-'.00 DEL iSfA!JO

conalep m) Aportaciones del Gobierno Federal

Se reconocen en el patrimonio de la Entidad las aportaciones que otorga el Gobierno Federal, bajo las siguientes modalidades:

- Aportaciones de inversión.- Cuando corresponden a recursos presupuestales fiscales destinados a la adquisición de mobil iario y equipo.

- Crédito Externo.- Son recursos provenientes de los créditos contratados con el Banco I nteramericano de Desarrollo (BID) , en donde el deudor de dicho crédito es el Gobierno Federal, los cuales se utilizaron principalmente para la adquisición de equipos.

7.- Posición en Moneda Extranjera y Protección por Riesgos Cambiarios

Las operaciones en moneda extranjera se registran al tipo de cambio vigente a la fecha de la aceptación del servicio o recepción del bien. Los saldos de dicha moneda se expresan en su equivalente en moneda nacional al tipo de cambio vigente a la fecha del cierre de los estados fi nancieros. La diferencia por fluctuación y su l iquidación o valuación al cierre del ejercicio se aplican a los resultados del año.

8.- Reporte Analítico del Activo

La variación en Cuentas por Cobrar a corto plazo por 380,612 se debe a que durante el ejercicio 201 6 se realizó la recuperación de cuentas por cobrar de 201 5 por 2,656,41 2 y quedaron 2,275,800 por 43 cobrar de 201 6

Asimismo, se realizó la recuperación de adeudos del personal y otros conceptos de ejerc1c1os anteriores por 243,852, quedando por recuperar adeudos de 201 6 por 8,252, generándose la variación de 235,600 en Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo.

En ejercicio 201 6 se incrementó la reserva por Estimación de Cuentas I ncobrables en 1 ,685,756 por el reconocimiento del adeudo de difícil recuperación del Colegio Estatal de Nuevo León por 749,988, y del adeudo del DIF por 860,600 que se encuentra en juicio ante las autoridades correspondientes y otros adeudos por 75, 1 68.

La variación de Deudores Diversos a Largo Plazo por 1 33,600 se debe a la recuperación del adeudo de los Colegios Estatales de Guerrero y Durango.

La variación en Bienes I nmuebles se debe a que durante el ejercicio 201 6 se actualizaron los valores catastrales de este tipo de bienes, reconociéndose en los estados financieros por 1 6,794,558

La variación en Bienes Muebles por ( 1 54,053,780) se debe a que se incrementaron los bienes muebles en un importe de 9,503,6 17 de los cuales 9,200,903 fueron por adquisiciones del periodo, 149,564 de la recepción de donaciones a Planteles de Oaxaca y Ciudad de México y 1 53, 1 50 de la reposición de equipos por aseguradora. Asimismo, se realizó la baja de Bienes Muebles por enajenación , con un valor histórico de 29,51 6, 1 57, su Reexpresión por 96,01 0,057 y la donación de Bienes Muebles a Colegios Estatales por 38,031 , 1 83

Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica O'K,l,NIS,'.�O PU3t;f�O DESUN 1 .�/.UlA()(; D!:"L [$ 'i/\!JO

conalep

La variación en la Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes e I ntangibles por 1 1 0,400, 1 38, se genera por el ajuste en la depreciación de los inmuebles por el incremento del valor catastral por ( 1 ,203,490) y al importe de la depreciación anual del ejercicio 201 6 por 1 1 0,580,373, así como a la amortización del periodo de los cargos diferidos por 1 ,023,255.

La variación de ( 1 ,023,255) en Activos diferidos corresponde a los activos amortizados durante el ejercicio 201 6.

9.- F ideicomisos, Mandatos y Análogos

Sin información que revelar

1 O.- Reporte De Recaudación

1 1 .- Información Sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda

Al cierre del ejercicio existe un saldo por concepto de servicios personales por pagar de 32,377 ,640 que corresponde al importe de las prestaciones anualizadas y aguinaldo administrativo y docente

El saldo de 767, 1 14 en Proveedores por Pagar corresponden a pasivos del ejercicio 2016 de los cuales el 693,944 (90%) corresponden al capítulo 1000, 1 ,293 y 71 ,877 (10%) a proveedores de bienes y servicios del capítulo 2000 y 3000 respectivamente.

El saldo de 23,962,855 al 31 de diciembre de 201 6 por concepto de Retenciones y Contribuciones por Pagar corresponden a obligaciones de seguridad social 18,212,069 (76%), a impuestos federales 5,749,352 (24%)

El saldo en Otras Cuentas por Pagar por 8 ,026, 685 se integra por 4,351 ,400 de convenios de capacitación por remesar a Colegios Estatales, 77,7 1 8 por intereses de las cuentas productiva por depositar a la Tesorería de la Federación, 885,785 de pasivos de gastos del personal de Planteles y Oficinas Nacionales pendientes de pago al 31 de diciembre de 201 6, Becas por asignar del Programa Bécalos y Gas Natural por 954, 71 O y Retenciones de laudos pendientes de entrega a los beneficiarios por 1, 756,772.

1 2. - Cal ificaciones Otorgadas


44

conalep

1 3. - Proceso de Mejora

a) Principales políticas de Control I nterno

Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica ORG.4.NJSMO P'UBL1CC D:SCU'i 1 _,u-,df_ADC DEL ESTADO

• Medidas de austeridad en el gasto de operación

Con fundamento en los artículos 4 último párrafo, 45 y 61 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabil idad Hacendaría (LFPRH) ; 7 fracción 1 , 8 fracción I y 1 1 del Reglamento de la LFPRH; y 20 fracción 1 , del Estatuto Orgánico del CONALEP; el apartado 1 .9 del Manual de Organización vigente; la Secretaria de Administración , mediante oficio S .A./058/201 6/DAF de fecha 25 de febrero de 201 6 , comunicó q u e fueron publ icados e n e l Diario Oficial d e l a Federación e l 2 2 d e febrero d e 2 0 1 6 , los "Lineamientos por los que se establecen medidas de austeridad en el gasto de operación en la dependencias y entidades de la Administración Pública Federal" ( Lineamientos), mismos que establecen las disposiciones que regulan la asignación de viáticos nacionales e internacionales, pasajes, gastos de al imentación, telefonía celu lar, congresos, convenciones y otros eventos, apl icables a las dependencias y entidades de la Administración Públ ica Federal , y que se encuentran publ icados en la siguiente liga http://www.cona!eR.a,_edu .mx/normateca/Paginas/DOF-201 6/Publ icaciones DOF Febrero 1 6. asgx

En este mismo oficio se comunicaron las Medidas complementarias en materia de viáticos, pasajes y otros impuestos y derechos para comisiones qficiales en el CONALEP.

Asimismo, con oficio S .A ./081 /201 6/DAF de fecha 7 de abri l de 201 6 se reitera a los Titulares de las 45 Unidades Administrativas como responsables del ejercicio de su presupuesto autorizado, el estricto cumpl imiento de las disposiciones normativas y ord�namientos legales vigentes para tal efecto, en particular, a lo previsto eh los numerales 1 0 aL24 de lós citados L INEAMI ENTOS y se comunicaron recomendaciones en m.ateria de viáticos y pasajes.

• Comprobantes fiscales

Con oficio DAF /467/201 6 de fecha 1 de agosto de 201 6, con el propósito de cumpl i r con lo establecido por el Código · Fiscal de la Fed�ración, en su artículo 29-A, fracción VI I , inciso C, referente a la obligación de incorporar en los CFDI la forma enque se realizó el pago, y con base en la regla 2 .7 . 1 .32 de la Resolución M iscelánea Fiscal para 201 6, se h izo del conocimiento la obl igatoriedad de solicitar a los proveedores de bienes y servicios incorporar el concepto de "método de pago", conforme al catálogo publicado por el SAT, cuando se real icen adquisiciones y estos se paguen en el momento de la expedición del CFDI .

Asimismo, con oficios DAF/1 25/201 6 de fecha 8 de febrero de 201 6 y DAF/1 22/201 6 de fecha 1 7 de febrero de 201 6 , se emitieron las medidas para la emisión y cancelación de comprobantes fiscales del CONALEP, así como para aquel los que se generan por la prestación de servicios de capacitación, así como de evaluación con fines de certificación.


conalep

b) Medidas de desempeño fi nanciero, metas y a lcance.


1 4.- Información por Segmentos

Sin información q ue revelar

1 5.- Eventos Posteriores al C ierre


1 6. - Partes Relacionadas


Estas notas son parte integrante de los Estados Financieros adjuntos.

(}i(G/,�,;]::-\-'U r:;_,B�;CC D!:."SCENTP..AUZ.·'\.00 Dt.L LS T/\UO

Bajo protesta de decir verdad decla ramos que los Estados F inancieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabil idad del Colegio Nacional de Educación P rofesional Técnica

. . Mario Jacobo Hu itrón Coord inador de Contabilidad

C.P . y LA.E. Juh i, Sáenz Sepúlveda Directora de Adm " i , ación F inanciera

46

ASESORES, AUDITORES Y CONTADORES PÚBLICOS...

Documents

Transcript of ASESORES, AUDITORES Y CONTADORES PÚBLICOS...