ESTUDIO

“ANÁLISIS COSTOS DE EXPLOTACIÓN 2012:

EMPRESAS CONCESIONARIAS DE DISTRIBUCIÓN”

Informe preparado para la

Superintendencia de Electricidad y Combustibles (SEC).

por

Bonilla y Asociados Ltda.

10 de Julio de 2013

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CONTENIDO Capítulo 1 Resumen Ejecutivo ....................................................................................................................... 4 Capítulo 2 Introducción ................................................................................................................................ 5

Antecedentes Generales del Estudio ......................................................................................................... 5 Objetivo del Estudio.................................................................................................................................. 5 Definición de Costos de Explotación .......................................................................................................... 5 Costos de Explotación Informados ............................................................................................................ 7 Metodología del Estudio ......................................................................................................................... 10 Resultados del Estudio ............................................................................................................................ 10

Capítulo 3 Revisión Completitud y Consistencia de la Información .............................................................. 12 Revisión de la Información ...................................................................................................................... 12

a) Revisión Remuneraciones del Personal Propio ........................................................................... 12 b) Revisión Transacciones con Terceros .......................................................................................... 12 c) Revisión Otros Egresos Fuera de la Explotación .......................................................................... 13 d) Revisión Consistencia de Costos de Explotación con VNR ........................................................... 13 e) Revisión de Otros Costos de Explotación .................................................................................... 14 f) Revisión Resumen Costos de Explotación ................................................................................... 14 g) Revisión Chequeo ficha F.E.C.U. o equivalente con gastos contables........................................... 14

Solicitud de Información ......................................................................................................................... 15 Datos del Estudio .................................................................................................................................... 16

Capítulo 4 Análisis Longitudinal Resumen ................................................................................................... 18 Capítulo 5 Rechazos y Ajuste de Costos ....................................................................................................... 24

Remuneraciones del Personal Propio ...................................................................................................... 24 a) Análisis Área .............................................................................................................................. 24 b) Análisis Cargo ............................................................................................................................ 24 c) Análisis Directorio % .................................................................................................................. 25 d) Análisis Directorio Monto........................................................................................................... 25 e) Análisis Ajuste VNR .................................................................................................................... 25 f) Análisis Nivel de Remuneraciones .............................................................................................. 26 g) Análisis Indemnizaciones ........................................................................................................... 26 h) Ajuste de Remuneraciones del Personal Propio .......................................................................... 27

Servicios y Labores Contratados a Empresas Relacionadas ...................................................................... 28 a) Análisis Cuenta .......................................................................................................................... 28 b) Ajuste de Servicio y Labores Contratados a Empresas Relacionadas ............................................ 28

Servicios y Labores Contratados a Empresas No Relacionadas ................................................................. 28 a) Análisis Cuenta .......................................................................................................................... 28 b) Ajuste de Servicio y Labores Contratados a Empresas No Relacionadas ...................................... 29

Otros Gastos ........................................................................................................................................... 29 a) Análisis Cuenta de Otros Costos de Explotación .......................................................................... 29 b) Análisis Otros Egresos Fuera de la Explotación ........................................................................... 29 c) Ajuste de Otros Gastos............................................................................................................... 29

Análisis Provisión de Incobrables ............................................................................................................ 30 a) Ajuste de Provisión de Incobrables ............................................................................................. 31

Análisis Gasto por Actividades ................................................................................................................ 31 a) Análisis Gasto en Distribución AT ............................................................................................... 32 b) Análisis Gasto en Distribución BT ............................................................................................... 32 c) Análisis Gasto en Atención de Clientes ....................................................................................... 32 d) Análisis Gasto en Servicio de Empalmes Incluido en Chequeo ..................................................... 32

e) Ajuste por Exceso de Gasto en Actividades ................................................................................. 32 Resumen de Ajustes ............................................................................................................................... 33

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Capítulo 6 Propuesta Mejoras al Sistema de Cuentas .................................................................................. 34 Capítulo 7 Anexos ....................................................................................................................................... 40

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Capítulo 1 RESUMEN EJECUTIVO

Este Estudio tiene por objeto realizar un análisis crítico de la información entregada por las empresas

distribuidoras de electricidad respecto al valor de los costos de administración, gestión comercial, operación

y mantenimiento, correspondiente al año 2012. De modo que la Superintendencia pueda rechazar aquellos

costos que considere innecesarios o la parte de ellos que estime excesiva. Los costos de explotación

asociados a la compra de energía y potencia no forman parte de este estudio.

Para el periodo en estudio las empresas han informado un total de MM$ 312.414,75 en Costo de

Explotación incluido en Chequeo de Rentabilidad, el 85,53% de este costo fue asignado a actividades de

naturaleza directa y un 14,47% a naturaleza indirecta.

La primera parte del estudio consistió en analizar la completitud y consistencia de la información, que dio

como resultado requerimientos de información a las empresas. Requerimientos que casi en su totalidad

fueron contestados e incorporados a la información a analizar.

Con la información completa, se realizó un Análisis Longitudinal de la Información, a modo de comparar el

nivel de costos informados con el ejercicio 2011. En comparación con el año anterior, los costos informados

aumentaron en forma real en un 2,6%, principalmente en los costos de naturaleza indirecta.

A continuación, se realizó un Análisis de los costos por tipo de gasto, actividad y naturaleza, a modo de

establecer rechazos y ajuste de costos por distintos criterios. En este estudio se han rechazado costos que se

consideran innecesarios o excesivos por un monto total de MM$ 42.724,50, que corresponde a un 13,68%

del Costo Informado en chequeo de rentabilidad.

Finalmente, se realiza una propuesta de mejora al actual Sistema de Cuentas, para de esta forma mejorar la

calidad de la información requerida a las empresas distribuidoras y por tanto, mejorar también los análisis

orientados a determinar la situación actual de las empresas distribuidoras.

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Capítulo 2 INTRODUCCIÓN

ANTECEDENTES GENERALES DEL ES TUDIO Conforme a lo establecido en el Artículo 108º del D.F.L. N°1/82, en su inciso tercero, numeral 3, la

Superintendencia de Electricidad y Combustibles, en adelante SEC, debe informar a la Comisión Nacional de

Energía, en adelante CNE, los Costos de Explotación de las empresas concesionarias del servicio público de

distribución de energía eléctrica, en adelante empresas distribuidoras.

Adicionalmente, se establece que la Superintendencia podrá rechazar aquellos costos que considere

innecesarios o la parte de ellos que estime excesiva.

Para entregar oportunamente la información a la CNE, anualmente las empresas distribuidoras deberán

remitir en marzo y abril del año en curso, un informe auditado que contenga la información necesaria del

ejercicio del año anterior, para que la Superintendencia pueda tanto analizar como en definitiva fijar sus

Costos de Explotación.

Para estos efectos la SEC, con fecha 5 de marzo de 2013 convocó a un proceso de licitación pública

denominado Estudio: “Análisis Costos de Explotación 2012”, que tiene por objeto llegar a obtener un análisis

crítico de la información entregada por las empresas distribuidoras respecto al valor de los costos de

administración, gestión comercial, operación y mantenimiento, correspondiente al año 2012. Los costos de

explotación asociados a la compra de energía y potencia no forman parte de este estudio.

Mediante la Resolución Exenta DAF N° 410, con fecha 11 de abril de 2013, la SEC adjudica la licitación

pública a la empresa Claudio Bonilla y Compañía Limitada Asesorías e Inversiones, en adelante Bonilla y

Asociados Ltda. (ByA).

OBJETIVO DEL ES TUDIO Elaborar un Análisis crítico de los Costos de Explotación de las sociedades concesionarias de distribución

durante el año 2012, de manera de establecer si estos costos son acordes y justificados para el Servicio

Público de Distribución Eléctrica. Los Costos de Explotación a analizar serán los costos de administración,

gestión comercial, operación y mantenimiento, así como otros costos clasificados de explotación distintos

de la compra de energía y potencia requerida para la actividad de distribución, que sean informados por las

empresas dentro del Chequeo de Rentabilidad.

DEFINICIÓN DE COS TOS DE EXPLOTACIÓN De acuerdo a lo establecido en el Artículo 116º del D.F.L. N°1/82, son Costos de Explotación para las

empresas distribuidoras el valor de la energía y potencia requerida para la actividad de distribución,

calculado con los precios de nudo que rigen en el punto de conexión con las instalaciones de distribución,

los costos de operación del sistema de distribución de la energía, los de conservación y mantenimiento,

administración y generales, gravámenes y contribuciones, seguros, asesoramiento técnico y demás que la

Superintendencia considere necesarios para la explotación del servicio en la zona de concesión. Se

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establece, además, que no podrán incluirse en los Costos de Explotación las depreciaciones, los déficit de

ganancia en ejercicios anteriores, ni ningún costo financiero como los impuestos y contribuciones por

dividendos de acciones o el servicio de intereses y amortización de préstamos, bonos y otros documentos.

Los costos de explotación según el Sistema de Cuentas SEC, se pueden clasificar por su naturaleza, por Tipo

de Gasto y por Actividad de Distribución.

Los Costos de Explotación por Naturaleza, se dividen en Costos de Naturaleza Directa y Costos de Naturaleza

Indirecta. Son Costos de Explotación de Naturaleza Directa aquéllos que por su naturaleza son susceptibles

de ser identificados claramente con ciertas actividades de distribución específicas. Dentro de los Costos de

Explotación de Naturaleza Directa se encuentran los costos asociados a las Compras de Electricidad, dado

que son materia de otro estudio, los totales no incluyen las Compras en Electricidad. Son Costos de

Explotación de Naturaleza Indirecta todos aquéllos asociados a la gestión de la empresa distribuidora en su

conjunto, correspondientes fundamentalmente a las áreas de Administración, Finanzas, Gerencia General y

Directorio, lo que incluye en todo caso los gastos de personal, honorarios, dieta, materiales, etc.

Los costos por naturaleza a su vez son desglosados por Tipo de Gasto en: Remuneraciones, Servicios y

Labores Contratados a Empresas Relacionadas, Servicios y Labores Contratados a Empresas No Relacionadas

y Otros Costos de Explotación.

Las Actividades de la 11 a la 71 del Sistema de Cuentas SEC, incluidas en el chequeo de rentabilidad se

agrupan por Tipo de Actividad en: Distribución AT (Act.11-12), Distribución BT (Act. 21-22-25-26-27),

Atención de clientes (Act. 31-32-33-34), Servicio empalmes incluido en chequeo (Act. 41-42), Desconexión y

reconexión de servicios (Act. 51), Equipos de medida (Act. 61-62-63-64-65-66), Compras valorizadas al

ingreso de distribución (Act. 71).

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COSTOS DE EXPLOTACIÓN INFORMADOS Para el año 2012 los Costos de Explotación Informados por las empresas de acuerdo al Sistema de Cuentas

SEC, ascienden a MM$ 447.881,33, dentro del Chequeo de Rentabilidad el monto total es de MM$

312.414,75. El detalle por empresa distribuidora se encuentra en la tabla siguiente:

Tabla 1: Costos de Explotación Informados por las Empresas Distribuidoras en MM$

Empresa Naturaleza Directa Naturaleza Indirecta Costos de Explotación Total

N° Sigla Chequeo Fuera Total Chequeo Fuera Total Chequeo Fuera Total

1 EMELARI 2.692,04 1.437,30 4.129,34 620,38 355,44 975,82 3.312,42 1.792,74 5.105,16

2 ELIQSA 5.101,59 3.583,55 8.685,14 1.077,65 824,74 1.902,40 6.179,25 4.408,29 10.587,54

3 ELECDA 6.818,13 4.812,77 11.630,90 1.263,18 966,74 2.229,92 8.081,31 5.779,51 13.860,82

4 EMELAT 4.331,23 5.192,07 9.523,30 942,23 2.039,57 2.981,80 5.273,46 7.231,64 12.505,10

6 CHILQUINTA 19.261,53 8.863,07 28.124,60 4.012,07 3.744,17 7.756,24 23.273,60 12.607,24 35.880,84

7 CONAFE 18.706,11 5.660,50 24.366,61 4.508,94 2.254,43 6.763,37 23.215,05 7.914,93 31.129,98

8 EMELCA 132,03 16,54 148,57 105,40 13,20 118,60 237,43 29,74 267,17

9 LITORAL 1.559,17 383,26 1.942,43 283,01 286,80 569,80 1.842,17 670,06 2.512,23

10 CHILECTRA 77.263,24 27.192,91 104.456,15 10.608,85 5.721,18 16.330,03 87.872,09 32.914,09 120.786,18

12 EEC 494,63 64,16 558,79 208,89 446,64 655,54 703,52 510,81 1.214,33

13 TILTIL 100,18 25,16 125,33 94,85 92,32 187,17 195,03 117,47 312,50

14 EEPA 2.442,07 107,29 2.549,36 1.438,57 47,65 1.486,22 3.880,64 154,94 4.035,58

15 LUZANDES 387,97 - 387,97 7,21 9,23 16,45 395,19 9,23 404,42

17 EMELECTRIC 11.003,05 3.645,43 14.648,48 1.550,10 676,77 2.226,87 12.553,15 4.322,21 16.875,35

18 CGE 71.467,58 15.923,27 87.390,84 6.985,33 3.287,03 10.272,37 78.452,91 19.210,30 97.663,21

21 COOPELAN 1.060,71 99,84 1.160,54 415,56 278,89 694,45 1.476,27 378,72 1.855,00

22 FRONTEL 14.241,11 3.847,16 18.088,28 1.544,51 5.595,13 7.139,64 15.785,62 9.442,30 25.227,92

23 SAESA 16.919,38 5.725,98 22.645,36 2.597,99 9.592,57 12.190,55 19.517,37 15.318,55 34.835,91

24 EDELAYSEN 2.169,50 1.556,38 3.725,88 82,02 1.417,17 1.499,19 2.251,52 2.973,55 5.225,07

25 EDELMAG 1.510,26 154,35 1.664,61 854,59 3.365,06 4.219,65 2.364,85 3.519,41 5.884,26

26 CODINER 660,41 83,40 743,81 419,92 428,46 848,38 1.080,33 511,86 1.592,19

28 EDECSA 450,60 181,58 632,18 57,03 264,96 321,99 507,63 446,54 954,17

29 CEC 504,52 127,29 631,82 305,65 109,68 415,33 810,17 236,98 1.047,15

30 EMETAL 822,86 48,50 871,36 71,87 8,70 80,57 894,73 57,20 951,93

31 LUZLINARES 1.083,55 401,82 1.485,36 166,18 573,93 740,11 1.249,73 975,74 2.225,47

32 LUZPARRAL 966,21 289,32 1.255,53 113,53 500,96 614,49 1.079,74 790,28 1.870,02

33 COPELEC 512,94 73,69 586,63 3.159,52 1.333,76 4.493,29 3.672,47 1.407,45 5.079,92

34 COELCHA 942,08 138,44 1.080,52 411,10 179,26 590,37 1.353,19 317,71 1.670,89

35 SOCOEPA 504,17 80,21 584,38 359,22 101,60 460,82 863,39 181,81 1.045,20

36 COOPREL 327,20 238,04 565,25 206,45 362,14 568,59 533,65 600,18 1.133,84

39 LUZOSORNO 1.158,44 - 163,65 994,79 104,74 243,69 348,43 1.263,18 80,04 1.343,22

40 CRELL 1.195,97 - 1.195,97 362,05 435,41 797,46 1.558,02 435,41 1.993,43

42 ENELSA 405,27 55,21 460,48 280,40 64,44 344,84 685,67 119,65 805,32

Industria Industria 267.195,74 89.844,85 357.040,59 45.219,00 45.621,73 90.840,73 312.414,75 135.466,58 447.881,33

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Los costos incluidos en chequeo de rentabilidad por tipo de gasto informado por las empresas, es el

siguiente:

Tabla 2: Costos de Explotación Incluidos en Chequeo de Rentabilidad Informados por las Empresas

Distribuidoras por Tipo de Gasto en MM$

N° Empresa Sigla Personal Servicios ER Servicios ENR Otros Gastos Total

1 EMELARI 1.091,47 1.204,29 1.016,66 - 3.312,42

2 ELIQSA 1.518,56 2.459,37 2.201,32 - 6.179,25

3 ELECDA 2.484,96 2.540,74 3.055,62 - 8.081,31

4 EMELAT 1.055,32 2.267,05 1.951,08 - 5.273,46

6 CHILQUINTA 8.563,08 4.130,64 10.579,89 - 23.273,60

7 CONAFE 6.766,49 7.799,33 8.098,89 550,34 23.215,05

8 EMELCA 84,99 - - 152,45 237,43

9 LITORAL 617,34 315,68 909,15 - 1.842,17

10 CHILECTRA 20.047,14 7.508,95 48.612,33 11.703,68 87.872,09

12 EEC 268,19 81,71 312,55 41,07 703,52

13 TILTIL 161,87 - 0,76 32,41 195,03

14 EEPA 2.003,80 153,24 708,97 1.014,63 3.880,64

15 LUZANDES 44,88 40,54 305,08 4,69 395,19

17 EMELECTRIC - 5.651,90 6.901,25 - 12.553,15

18 CGE 18.119,17 27.081,94 28.837,70 4.414,10 78.452,91

21 COOPELAN 394,32 20,84 392,19 668,93 1.476,27

22 FRONTEL 6.013,21 - 7.554,85 2.217,56 15.785,62

23 SAESA 6.870,71 - 8.546,77 4.099,88 19.517,37

24 EDELAYSEN 672,38 - 972,14 607,01 2.251,52

25 EDELMAG 1.558,55 56,71 563,10 186,49 2.364,85

26 CODINER 517,21 182,65 - 380,47 1.080,33

28 EDECSA 222,59 48,78 236,26 - 507,63

29 CEC 348,34 - 182,29 279,54 810,17

30 EMETAL - 692,31 202,42 - 894,73

31 LUZLINARES 324,53 120,55 804,65 - 1.249,73

32 LUZPARRAL 229,73 78,89 771,11 - 1.079,74

33 COPELEC 1.488,52 15,78 981,72 1.186,45 3.672,47

34 COELCHA 586,86 46,25 700,66 19,42 1.353,19

35 SOCOEPA 118,17 554,75 190,47 - 863,39

36 COOPREL 206,88 20,73 1,14 304,90 533,65

39 LUZOSORNO 300,38 - 610,63 352,17 1.263,18

40 CRELL 828,59 256,67 81,21 391,54 1.558,02

42 ENELSA 81,10 320,66 266,34 17,56 685,67

Industria Industria 83.589,33 63.650,93 136.549,20 28.625,29 312.414,75

La asignación de los Costos de Explotación Informados dentro del Chequeo de Rentabilidad, a las distintas

actividades de distribución, se observa en la siguiente tabla:

Tabla 3: Costos de Explotación Incluidos en Chequeo de Rentabilidad Informados por las Empresas Distribuidoras por Actividad de Distribución en MM$

N° Empresa Sigla Distribución AT Distribución BT Atención de clientes Servicio empalmes incluido en chequeo

Desconexión y reconexión de

servicios

Equipos de medida Compras valorizadas al ingreso de distribución

Total

1 EMELARI 625,81 935,90 1.262,65 148,87 175,53 163,65 - 3.312,42

2 ELIQSA 1.180,42 2.000,85 2.656,79 78,07 156,83 106,29 - 6.179,25

3 ELECDA 1.395,34 2.491,14 3.346,35 199,72 406,87 241,88 - 8.081,31

4 EMELAT 904,82 1.289,72 2.324,53 264,76 225,95 263,26 0,42 5.273,46

6 CHILQUINTA 4.076,83 7.827,10 8.152,27 976,56 1.296,35 663,14 281,36 23.273,60

7 CONAFE 5.552,18 6.813,49 7.417,31 1.365,57 596,83 1.316,70 152,99 23.215,05

8 EMELCA 54,16 24,85 53,43 34,73 8,02 48,89 13,36 237,43

9 LITORAL 298,51 587,27 756,99 11,90 77,03 89,86 20,61 1.842,17

10 CHILECTRA 14.185,24 27.324,00 25.724,96 11.455,07 4.229,76 4.601,96 351,11 87.872,09

12 EEC 104,84 242,33 216,30 75,04 65,01 - - 703,52

13 TILTIL 25,99 60,22 23,51 24,38 9,38 31,53 20,01 195,03

14 EEPA 1.066,66 2.539,60 211,59 18,05 32,81 11,94 - 3.880,64

15 LUZANDES 112,03 151,69 110,82 - 5,23 10,46 4,95 395,19

17 EMELECTRIC 2.580,69 3.529,72 5.420,09 743,85 267,36 11,43 - 12.553,15

18 CGE 12.997,47 20.991,91 33.507,29 4.216,33 2.283,07 4.146,30 310,54 78.452,91

21 COOPELAN 521,64 592,89 264,70 26,01 26,96 40,83 3,26 1.476,27

22 FRONTEL 5.147,94 4.557,91 4.320,04 534,18 830,76 317,51 77,27 15.785,62

23 SAESA 5.293,12 5.557,51 5.924,16 688,78 1.282,81 577,18 193,80 19.517,37

24 EDELAYSEN 632,99 712,44 663,43 68,99 120,52 47,67 5,48 2.251,52

25 EDELMAG 560,95 741,73 820,23 109,89 76,99 55,07 - 2.364,85

26 CODINER 374,35 679,65 11,70 3,51 3,51 7,61 - 1.080,33

28 EDECSA 175,90 105,58 170,79 23,56 10,02 19,25 2,53 507,63

29 CEC 447,35 247,75 55,47 10,78 13,42 35,41 - 810,17

30 EMETAL 206,18 266,85 257,71 103,76 50,90 9,32 - 894,73

31 LUZLINARES 335,89 345,10 367,88 13,96 36,00 136,80 14,10 1.249,73

32 LUZPARRAL 341,45 210,69 330,71 4,23 20,54 164,27 7,86 1.079,74

33 COPELEC 1.789,13 1.463,84 89,69 51,07 225,34 53,40 - 3.672,47

34 COELCHA 429,65 617,79 223,76 12,39 26,55 43,04 - 1.353,19

35 SOCOEPA 472,71 332,60 21,72 - 36,36 - - 863,39

36 COOPREL 275,26 123,33 49,25 34,32 17,16 34,32 - 533,65

39 LUZOSORNO 429,94 259,29 462,59 34,90 52,17 23,42 0,86 1.263,18

40 CRELL 716,82 576,48 - 147,91 15,95 100,86 - 1.558,02

42 ENELSA 112,16 108,53 420,17 7,83 16,89 19,40 0,69 685,67

Industria Industria 63.424,38 94.309,78 105.638,89 21.488,99 12.698,86 13.392,65 1.461,18 312.414,75

METODOLOGÍA DEL ESTU DIO

La primera parte del Estudio consistió en revisar la completitud y consistencia de la información entregada

por las empresas distribuidoras según lo que solicita el Sistema de Cuentas SEC. El estudio se realizó por Tipo

de gasto, actividad de distribución y naturaleza de costo, según lo informado por cada empresa y una

comparación respecto a lo informado el año anterior. En todos aquellos casos en que la información no se

entregó en forma completa o no fue consistente entre sí, se solicitó esta información a las empresas y se

incluyó cada corrección a la información original.

El detalle de la Revisión de Completitud y Consistencia de la información realizada se encuentra en el

Capítulo 3 de este Informe. Un Resumen comparativo con el año anterior se encuentra en al Capítulo 4.

La segunda parte del estudio consistió en determinar aquellos costos que deben ser ajustados por incluir

costos que no se encuentran relacionados con la actividad de distribución. La revisión se realizó en primera

instancia por Tipo de gasto, identificando claramente aquellos costos que no deben ser incluidos en chequeo

de rentabilidad. Luego se analizó el nivel de costos informado asociado a cada actividad de distribución y se

determinó el exceso de gasto de cada empresa.

Cada ajuste que se realiza disminuye el total de costos incluidos en chequeo de rentabilidad informado por

cada empresa, en el mismo orden en que se presentan, de tal manera de no ajustar dos veces el mismo

costo. Cada ajuste disminuirá el costo informado en cada actividad de distribución.

El detalle del Análisis Realizado, y los criterios para realizar los Ajustes se encuentra en el Capítulo 5.

Las Recomendaciones sugeridas al Sistema de Cuentas, se encuentran en el Capítulo 6.

RESULTADOS DEL ESTU DIO El ajuste total realizado a los Costos de Explotación incluidos en el Chequeo de Rentabilidad informados por

las empresas es de MM$ 42.724,50, representa un 13,68% de los costos incluidos en chequeo informados.

El Ajuste se resume en la siguiente tabla, según el criterio utilizado para rechazar el costo:

Tabla 4: Resumen de Ajustes por Criterio en MM$

Empresa CEXP Informado

Rechazo Remuneraciones

Rechazo SyL_ER

Rechazo SyL_ENR

Rechazo Otros Gastos

Rechazo Incobrables

Rechazo Exc Gasto

Distribución AT

Rechazo Exc Gasto

Distribución BT

Rechazo Exc Gasto Atención

de Clientes

Rechazo Exc Gasto Servicio de Empalmes

Rechazo Total

1 3.312,42 113,30 - - - - - - 89,40 - 202,69

2 6.179,25 75,43 - - - 88,14 272,63 - 1.050,38 - 1.486,59

3 8.081,31 143,20 - - - 40,78 - - 473,59 - 657,56

4 5.273,46 133,28 - 1,17 - 236,53 - - 409,52 12,33 792,83

6 23.273,60 337,70 13,87 - - - - - - - 351,57

7 23.215,05 1.611,63 981,74 0,05 - 1.570,88 - - - 148,14 4.312,44

8 237,43 - - - 152,45 - 16,43 - - - 168,88

9 1.842,17 33,07 - - - - - - - - 33,07

10 87.872,09 2.563,25 49,83 901,04 - 6.042,99 - - - 5.778,51 15.335,61

12 703,52 4,40 25,19 14,38 - - - - - 12,79 56,76

13 195,03 12,79 - - - - - - - 12,43 25,22

14 3.880,64 118,09 - - - - 746,97 1.084,81 - - 1.949,87

15 395,19 0,34 - 75,17 4,69 - 63,36 44,15 64,01 - 251,71

17 12.553,15 - - 8,08 - 581,76 - - 392,37 41,57 1.023,78

18 78.452,91 2.206,20 10,59 - - 9.230,25 - - - - 11.447,04

21 1.476,27 1,14 - 6,32 651,44 - - - - - 658,91

22 15.785,62 488,31 - - 134,20 - - - - - 622,51

23 19.517,37 365,74 - - 163,76 596,97 - - - - 1.126,47

24 2.251,52 11,06 - - 48,02 14,07 - - - - 73,14

25 2.364,85 12,61 - - - 17,18 - - - - 29,80

26 1.080,33 2,66 - - 1,36 6,56 - 305,24 - - 315,83

28 507,63 2,19 - - - - - 6,29 113,72 8,50 130,69

29 810,17 9,96 - - 5,21 55,17 - - - - 70,34

30 894,73 - - - - 77,08 - - - 19,21 96,29

31 1.249,73 4,51 1,74 - - - - - - - 6,25

32 1.079,74 15,13 - - - - - - - - 15,13

33 3.672,47 23,86 - 58,20 60,24 - - 71,38 - - 213,68

34 1.353,19 22,35 - - 19,42 26,35 - 303,21 - - 371,32

35 863,39 30,69 - 10,18 - 1,98 - 138,38 - - 181,23

36 533,65 - - - - - - - - 33,21 33,21

39 1.263,18 0,19 - 9,44 2,95 222,01 - - - - 234,58

40 1.558,02 53,28 - - 110,77 - - - - 55,12 219,17

42 685,67 0,01 - - - 149,17 - - 81,15 - 230,33

Totales 312.414,75 8.396,36 1.082,95 1.084,03 1.354,50 18.957,85 1.099,39 1.953,46 2.674,14 6.121,82 42.724,50

Capítulo 3 REVISIÓN COMPLETITUD Y CONSISTENCIA DE LA

INFORMACIÓN

El Sistema de Cuentas SEC, solicita a las empresas distribuidoras presentar en marzo de cada año, el detalle

de sus Costos de Explotación para el año anterior. El caso de este estudio comprende el ejercicio del año

2011. Sólo 33 de las empresas listadas1 hicieron entrega de la información, y por tanto el estudio es acerca

de estas 33 empresas.

REVISIÓN DE LA INFORMACIÓN Las empresas distribuidoras envían a la Superintendencia su información de Costos de Explotación mediante

la entrega de los siguientes antecedentes que se detallan posteriormente: Compras de Electricidad,

Remuneraciones del Personal Propio, Transacciones con Terceros, Otros Egresos Fuera de Explotación,

Consistencia de Costos de Explotación con VNR, Otros Costos de Explotación y Resumen Costos de

Explotación. Las Compras de Electricidad son materia de otro estudio, por lo que se excluyen de la revisión.

a) REVISIÓN REMUNERAC IONES DEL PERSONAL PROPIO

Se revisó el detalle de los siguientes archivos:

REMUNERACIONESXXX2012

ORGANIGRAMAXXX2012

ESTRUCTURA_ORGANIZACIONALXXX2012

COMPLETITUD : Un total de 31 empresas presentan personal propio2. De estas empresas sólo un 61,29%

entregaron el Organigrama y un 58,06% el archivo de Estructura Organizacional.

CONSI STENCIA : Se revisó la información de cada trabajador, número de meses trabajados, área de trabajo

y descripción del cargo, se chequeó que la información entregada en los tres archivos fuera consistente. Se

chequeo que la suma de los totales en cada hoja de la planilla de Remuneraciones fuera consistente entre sí

y con la información final traspasada al archivo RESUMEN_COSTOS_EXPXXX2012.

b) REVISIÓN TRANSACC IONES C ON TERC EROS

Se revisó el detalle de los siguientes archivos:

SERV_LAB_CONT_RELXXX2012

SERV_LAB_CONT_NO_RELXXX2012

DESCRIPCION_SERV_LAB_CONT_RELXXX2012

SERV_LAB_PRES_RELXXX2012

SERV_LAB_PRES_NO_RELXXX2012

DESCRIPCION_SERV_LAB_PRES_RELXXX2012

DESCRIPCIÓN_PLAN_DE_CUENTASXXX2012.

1 Las empresas fuera de estudio son: Coopersol y Sasipa.

2 Las empresas Emelectric y Emetal no reportan Personal Propio para el ejercicio de 2011.

13

COMPLETITUD : Un total de 28 empresas presentan transacciones con empresas relacionadas3. De estas

empresas sólo un 67,85% de las empresas entregó la descripción de servicios contratados a empresas

relacionadas y el plan de cuentas. Adicionalmente un 70% de las empresas que prestan servicios a empresas

relacionadas, entregó la descripción de servicios prestados. Un total de 31 empresas tienen transacciones

con empresas no relacionadas4.

CONSI STENCIA : Se revisó la información de cada cuenta contable, y se chequeó que la información

entregada fuera consistente con la descripción para el caso de las transacciones con empresas relacionadas,

además de encontrarse cada cuenta en el plan de cuentas de cada empresa. Se chequeo que la suma de los

totales en cada hoja de las planillas fuera consistente entre sí y con la información final traspasada al archivo

RESUMEN_COSTOS_EXPXXX20125.

c) REVISIÓN OTROS EGRESOS FUERA DE LA EXPLOTAC IÓN

Se revisó el detalle de los siguientes archivos:

OTROS_EGRESOS_FUERA_EXPXXX2012

DESCRIPCION_ OTROS_EGRESOS_FUERA_EXPXXX2012

COMPLETITUD : Un total de 13 empresas presentan otros egresos fuera de la explotación6. De estas

empresas sólo un 69,23% de las empresas entregó la descripción de otros egresos fuera de la explotación.

CONSI STENCIA : Se revisó la información de cada transacción, y se chequeó que la información entregada

fuera consistente con la descripción. Se chequeo que la suma de los totales en cada hoja de las planillas

fuera consistente entre sí y con la información final traspasada al archivo RESUMEN_COSTOS_EXPXXX20127.

d) REVISIÓN CONSISTENC IA DE COSTOS DE EXPLOTAC IÓN C ON VNR

Se revisó el detalle de los siguientes archivos:

CONSISTENCIA_CEXP_VNRXXX2012

Informe de Criterios empleados en la Información de Costos de Explotación

COMPLETITUD : Todas las empresas presentan esta información, sin embargo, sólo 5 de ellas informan un

Ajuste necesario para consistencia de Costos de Explotación, de estas, dos empresas no entregan la

explicación de la metodología en el cálculo.

3 Las empresas Emelca, Til Til, Edelaysen, CEC y Luz Osorno no reportan transacciones con empresas relacionadas para el ejercic io de

2011. 4 Las empresas Emelca y Codiner no reportan transacciones con empresas no relacionadas para el ejercicio de 2011.

5 De este chequeo se excluyen los Servicios y Labores Prestados a terceros por no ser costo de explotación.

6 Las empresas Emelari, Eliqsa, Elecda, Emelat, Conafe, Litoral, Til Til, EEPA, Emelectric, CGE, Frontel, Saesa, Edelaysen, Edecsa, Emetal,

Luz Linares, Luz Parral, Socoepa, Luz Osorno y Enelsa no reportan otros egresos fuera de la explotación para el ejercicio de 2011. 7 Este traspaso se chequea en la suma de Otros Gastos.

14

CONSI STENCIA : Se revisó la información de cada planilla, y se chequeó que la información entregada fuera

consistente entre si y que la información se encontrara respaldada en el Informe de criterios empleados. SE

chequeo en cada caso, la manera en que la empresa ajustó y si lo hizo en forma correcta.

e) REVISIÓN DE OTROS COSTOS DE EXPLOTAC IÓN

Se revisó el detalle del siguiente archivo:

OTROS_COSTOS_EXPXX2012

COMPLETITUD : Todas las empresas presentan Otros Costos de Explotación.

CONSI STENCIA : Se revisó la información de cada cuenta contable y se chequeó que la información

entregada fuera consistente con el Plan de Cuentas entregado por la empresa. Se chequeo que la suma de

los totales en cada hoja de las planillas fuera consistente entre sí y con la información final traspasada al

archivo RESUMEN_COSTOS_EXPXXX20128.

f) REVISIÓN RESUMEN COSTOS DE EXPLOTAC IÓN

Se revisó el detalle del siguiente archivo:

RESUMEN_COSTOS_EXPXXX2012

COMPLETITUD : Todas las empresas presentan el Resumen de Costos de Explicación, sin embargo, sólo 30

de ellas9 actualizó la comparación con los costos del año 2011.

CONSI STENCIA : Se revisó la información entregada en el Resumen y que fuera consistente con la

información entregada en las planillas anteriores. Se chequeo que la suma de los totales en cada hoja de las

hojas fuera consistente entre sí y que la explicación de la variación del año anterior se encontrara en todos

aquellos casos en que es necesaria.

g) REVISIÓN CHEQUEO FIC HA F.E.C.U. O EQUIVALENTE C ON GASTOS C ONTABLES

Se revisó el detalle de los siguientes archivos:

RESUMEN_COSTOS_EXPXXXAAAA

Ficha FECU

Cuadratura IFRS

Estados Financieros Auditados

COMPLETITUD : Las empresas dependiendo del tipo de Estado de Resultados presentado, presentaron dos

o más archivos de los anteriores. Para 15 empresas la presentación se hizo en Forma PCGA, y para el resto

8 Este traspaso se chequea en la suma de Otros Gastos.

9 Las empresas Emelca, Til Til y Crell no entregaron la información actualizada comprable de los Costos de Explotación del año anterior.

15

en IFRS. De las empresas que presentan su EERR en IFRS, 13 lo hicieron en IFRS por Función y 7 en IFRS por

Naturaleza. Del total de empresas, 5 de ellas no presentaron el archivo contable para chequear la

cuadratura.

CONSI STENCIA : Se revisó la Cuadratura de cada empresa según el formato en que lo presenta. En

particular se realizó el chequeo de que los Costos Operacionales contables informados fueran la suma total

de los Costos de Explotación Informados. En PCGA corresponde a la suma de Costos de Explotación, Gastos

de Administración y Ventas y Egresos Fuera de la Explotación, menos la Depreciación. En IFRS por Función

corresponde a la suma de Costo de Ventas y Gastos de Administración, menos Depreciación; en algunos

casos la Cuadratura también incluye Otros Gastos Varios de Operación. En IFRS por Naturaleza, corresponde

a la suma de Materias Primas y consumibles utilizados, Gastos por beneficios a empleados y Otros gastos,

por naturaleza, menos Gasto por depreciación y amortización; en algunos casos la Cuadratura también

incluye Otros trabajos realizados por la entidad y capitalizados, Reversión de pérdidas por deterioro de valor

reconocidas en el resultado del período y Otras ganancias (pérdidas).

SOLICITUD DE INFORMACIÓN En todos aquellos casos en que la información se pudiera corregir con información proporcionada en otro

archivo de la empresa, se corrigió la información registrando todos los cambios. Sin embargo, en aquellos

casos en que la empresa no entregó algún archivo o la información entregada es inconsistente entre sí, se

solicitó a la empresa corregir la información. Sólo se solicitó la información relevante para el análisis.

La Solicitud de Información se realizó en tres Requerimientos por medio de la SEC a las empresas, existen

dos excepciones: A las empresas Emelca y Til Til, no se les solicitó completar el Resumen de Costos de

Explotación del año anterior, por razones de fuerza mayor en ambos casos por parte de las empresas. Estas

dos empresas serán excluidas del análisis comparativo con el año anterior.

La información solicitada con la excepción anterior, fue corregida y enviada nuevamente por las empresas.

En la siguiente tabla se encuentra un resumen de las empresas a las que se les solicitó información, así como

el tópico al que corresponde.

16

Tabla 5: Resumen de Requerimientos de Información por Empresa

Empresa Remuneraciones Transacciones Con Terceros

Otros Gastos Consistencia VNR Resumen Costos de Explotación

Cuadratura Contable N° Sigla

1 EMELARI

2 ELIQSA x x

3 ELECDA x x

4 EMELAT

6 CHILQUINTA x x

7 CONAFE x x x

8 EMELCA x

9 LITORAL x x

10 CHILECTRA

12 EEC x x x

13 TILTIL x x x

14 EEPA x x

15 LUZANDES x x

17 EMELECTRIC x

18 CGE x

21 COOPELAN

22 FRONTEL x

23 SAESA x

24 EDELAYSEN x

25 EDELMAG x x x

26 CODINER x x x

28 EDECSA x

29 CEC x

30 EMETAL x

31 LUZLINARES x x

32 LUZPARRAL x

33 COPELEC x

34 COELCHA

35 SOCOEPA x x

36 COOPREL x x x

39 LUZOSORNO

40 CRELL x x

42 ENELSA

DATOS DEL ESTUDIO Con la información proporcionada por las empresas, y las correcciones antes mencionadas se construyeron

planillas Excel con la información relevante para el análisis. Cada planilla preparada incluye la información

de todas las empresas que presentaron información en cada tópico. El resumen de las planillas Excel

preparadas como base de datos es el siguiente:

REMUNERACIONES_SEC2012: Contiene el detalle de Remuneraciones.

ESTRUCTURA_SEC2012: Contiene el detalle de Estructura Organizacional.

RES_PERSONAL_PROPIO_SEC2012: Contiene el detalle del Resumen de las Remuneraciones a Costo de

Explotación por actividad y naturaleza.

SERV_LAB_CONT_REL_SEC2012: Contiene el detalle de Servicios y Labores Contratados a Empresas

Relacionadas.

17

RES_SERV_LAB_EMP_REL_SEC2012: Contiene el detalle del Resumen de Servicios y Labores Contratados a

Empresas Relacionadas a Costo de Explotación por actividad y naturaleza.

SERV_LAB_CONT_NO_REL_SEC2012: Contiene el detalle de Servicios y Labores Contratados a Empresas No

Relacionadas.

RES_SERV_LAB_EMP_NO_REL_SEC2012: Contiene el detalle del Resumen de Servicios y Labores Contratados

a Empresas No Relacionadas a Costo de Explotación por actividad y naturaleza.

SERV_LAB_PRES_REL_SEC2012: Contiene el detalle de Servicios y Labores Prestados a Empresas

Relacionadas.

SERV_LAB_PRES_NO_REL_SEC2012: Contiene el detalle de Servicios y Labores Prestados a Empresas No

Relacionadas.

PLAN DE CUENTAS_SEC2012: Contiene el detalle del Plan de Cuentas.

OTROS_EGRESOS_FUERA_EXP_SEC2012: Contiene el detalle de Otros Egresos fuera de la Explotación.

CONSISTENCIA_CEXP_VNR_SEC2012: Contiene el detalle de la Consistencia de Costos de Explotación con

VNR.

OTROS_COSTOS_EXP_SEC2012: Contiene el detalle de Otros Costos de Explotación.

RES_OTROS_GASTOS_SEC2012: Contiene el detalle del Resumen de Otro Egresos Fuera de la Explotación y

Otros Costos de Explotación a Costo de Explotación por actividad y naturaleza.

RESUMEN_COSTOS_EXP_SEC2012: Contiene el detalle del Resumen de Costos de Explotación por actividad y

naturaleza.

CONSISTENCIA_CEXP_EEFF_SEC2012: Contiene la Cuadratura de Gastos Contables y Costos de Explotación.

18

Capítulo 4 ANÁLISIS LONGITUDINAL RESUMEN

A continuación un resumen de los Costos de Explotación incluidos en el chequeo de rentabilidad

comparados con el año anterior:

Tabla 6: Costos de Explotación Incluidos en Chequeo de Rentabilidad: Variación años 201110

y 2012 en MM$

de 2012

Empresa Naturaleza Directa en Chequeo Naturaleza Indirecta en Chequeo Costos de Explotación Total en Chequeo

N° Sigla 2012 2011 Variación 2012 2011 Variación 2012 2011 Variación

1 EMELARI 2.692,04 2.887,60 -6,8% 620,38 646,15 -4,0% 3.312,42 3.533,75 -6,3%

2 ELIQSA 5.101,59 5.037,76 1,3% 1.077,65 1.089,34 -1,1% 6.179,25 6.127,10 0,9%

3 ELECDA 6.818,13 7.082,59 -3,7% 1.263,18 1.279,60 -1,3% 8.081,31 8.362,19 -3,4%

4 EMELAT 4.331,23 4.337,07 -0,1% 942,23 975,56 -3,4% 5.273,46 5.312,63 -0,7%

6 CHILQUINTA 19.261,53 21.726,44 -11,3% 4.012,07 3.410,27 17,6% 23.273,60 25.136,71 -7,4%

7 CONAFE 18.706,11 19.000,08 -1,5% 4.508,94 4.057,82 11,1% 23.215,05 23.057,90 0,7%

8 EMELCA 132,03 132,03 0,0% 105,40 105,40 0,0% 237,43 237,43 0,0%

9 LITORAL 1.559,17 1.598,03 -2,4% 283,01 271,39 4,3% 1.842,17 1.869,42 -1,5%

10 CHILECTRA 77.263,24 71.162,86 8,6% 10.608,85 10.451,07 1,5% 87.872,09 81.613,93 7,7%

12 EEC 494,63 424,94 16,4% 208,89 198,64 5,2% 703,52 623,58 12,8%

13 TILTIL 100,18 100,18 0,0% 94,85 94,85 0,0% 195,03 195,03 0,0%

14 EEPA 2.442,07 2.404,17 1,6% 1.438,57 1.185,75 21,3% 3.880,64 3.589,92 8,1%

15 LUZANDES 387,97 230,99 68,0% 7,21 5,81 24,2% 395,19 236,79 66,9%

17 EMELECTRIC 11.003,05 11.077,58 -0,7% 1.550,10 1.547,29 0,2% 12.553,15 12.624,88 -0,6%

18 CGE 71.467,58 73.573,65 -2,9% 6.985,33 4.402,50 58,7% 78.452,91 77.976,15 0,6%

21 COOPELAN 1.060,71 858,13 23,6% 415,56 339,42 22,4% 1.476,27 1.197,55 23,3%

22 FRONTEL 14.241,11 13.531,51 5,2% 1.544,51 1.520,45 1,6% 15.785,62 15.051,96 4,9%

23 SAESA 16.919,38 16.103,30 5,1% 2.597,99 2.345,07 10,8% 19.517,37 18.448,37 5,8%

24 EDELAYSEN 2.169,50 2.086,82 4,0% 82,02 242,02 -66,1% 2.251,52 2.328,84 -3,3%

25 EDELMAG 1.510,26 1.570,48 -3,8% 854,59 931,75 -8,3% 2.364,85 2.502,24 -5,5%

26 CODINER 660,41 705,56 -6,4% 419,92 429,19 -2,2% 1.080,33 1.134,76 -4,8%

28 EDECSA 450,60 412,06 9,4% 57,03 75,23 -24,2% 507,63 487,29 4,2%

29 CEC 504,52 297,28 69,7% 305,65 297,61 2,7% 810,17 594,89 36,2%

30 EMETAL 822,86 807,49 1,9% 71,87 71,97 -0,1% 894,73 879,46 1,7%

31 LUZLINARES 1.083,55 955,51 13,4% 166,18 165,38 0,5% 1.249,73 1.120,89 11,5%

32 LUZPARRAL 966,21 844,11 14,5% 113,53 128,94 -11,9% 1.079,74 973,04 11,0%

33 COPELEC 512,94 1.055,86 -51,4% 3.159,52 2.134,41 48,0% 3.672,47 3.190,27 15,1%

34 COELCHA 942,08 897,78 4,9% 411,10 413,36 -0,5% 1.353,19 1.311,13 3,2%

35 SOCOEPA 504,17 464,31 8,6% 359,22 401,42 -10,5% 863,39 865,72 -0,3%

36 COOPREL 327,20 315,45 3,7% 206,45 171,72 20,2% 533,65 487,17 9,5%

39 LUZOSORNO 1.158,44 829,12 39,7% 104,74 90,70 15,5% 1.263,18 919,81 37,3%

40 CRELL 1.195,97 1.126,91 6,1% 362,05 410,76 -11,9% 1.558,02 1.537,67 1,3%

42 ENELSA 405,27 797,76 -49,2% 280,40 306,63 -8,6% 685,67 1.104,38 -37,9%

Industria Industria 267.195,74 264.435,41 1,0% 45.219,00 40.197,45 12,5% 312.414,75 304.632,86 2,6%

Un 51,5% de las empresas aumenta el total de costos de explotación informados, para la Industria el costo

total disminuyó un 30,5% en comparación con 2011. Con respecto al costo incluido en chequeo de

rentabilidad, 60,6% de las empresas aumentó su costo con respecto a 2011, la industria aumentó en un 2,6%

los costos incluidos en chequeo de rentabilidad. La principal variación se presenta en los costos de

naturaleza indirecta con un 12,5%.

10

Para las empresas Emelca y Tiltil, no se posee información con respecto al año 2011.

19

Los principales aumentos de Costo de explotación incluido en chequeo son los de las empresas: Luz Andes,

Copelan, CEC y Luz Osorno.

La composición de los costos por tipo de gasto incluidos en chequeo de rentabilidad, para el total de la

Industria es: un 26,8% en Personal Propio, 20,4% en Servicios y Labores Contratados a Empresas

Relacionadas, un 43,7% en Servicios y Labores Contratados a Empresas No Relacionadas y un 9,2% en Otros

Gastos. Ver detalle por empresa en la siguiente tabla:

Tabla 7: Composición por Tipo de Gasto de Costos de Explotación Incluidos en Chequeo de Rentabilidad

Empresa Personal en Chequeo

SyL ER en Chequeo

SyL ENR en Chequeo

Otros Gastos en Chequeo

Total en Chequeo N° Sigla

1 EMELARI 33,0% 36,4% 30,7% 0,0% 100,0%

2 ELIQSA 24,6% 39,8% 35,6% 0,0% 100,0%

3 ELECDA 30,7% 31,4% 37,8% 0,0% 100,0%

4 EMELAT 20,0% 43,0% 37,0% 0,0% 100,0%

6 CHILQUINTA 36,8% 17,7% 45,5% 0,0% 100,0%

7 CONAFE 29,1% 33,6% 34,9% 2,4% 100,0%

8 EMELCA 35,8% 0,0% 0,0% 64,2% 100,0%

9 LITORAL 33,5% 17,1% 49,4% 0,0% 100,0%

10 CHILECTRA 22,8% 8,5% 55,3% 13,3% 100,0%

12 EEC 38,1% 11,6% 44,4% 5,8% 100,0%

13 TILTIL 83,0% 0,0% 0,4% 16,6% 100,0%

14 EEPA 51,6% 3,9% 18,3% 26,1% 100,0%

15 LUZANDES 11,4% 10,3% 77,2% 1,2% 100,0%

17 EMELECTRIC 0,0% 45,0% 55,0% 0,0% 100,0%

18 CGE 23,1% 34,5% 36,8% 5,6% 100,0%

21 COOPELAN 26,7% 1,4% 26,6% 45,3% 100,0%

22 FRONTEL 38,1% 0,0% 47,9% 14,0% 100,0%

23 SAESA 35,2% 0,0% 43,8% 21,0% 100,0%

24 EDELAYSEN 29,9% 0,0% 43,2% 27,0% 100,0%

25 EDELMAG 65,9% 2,4% 23,8% 7,9% 100,0%

26 CODINER 47,9% 16,9% 0,0% 35,2% 100,0%

28 EDECSA 43,8% 9,6% 46,5% 0,0% 100,0%

29 CEC 43,0% 0,0% 22,5% 34,5% 100,0%

30 EMETAL 0,0% 77,4% 22,6% 0,0% 100,0%

31 LUZLINARES 26,0% 9,6% 64,4% 0,0% 100,0%

32 LUZPARRAL 21,3% 7,3% 71,4% 0,0% 100,0%

33 COPELEC 40,5% 0,4% 26,7% 32,3% 100,0%

34 COELCHA 43,4% 3,4% 51,8% 1,4% 100,0%

35 SOCOEPA 13,7% 64,3% 22,1% 0,0% 100,0%

36 COOPREL 38,8% 3,9% 0,2% 57,1% 100,0%

39 LUZOSORNO 23,8% 0,0% 48,3% 27,9% 100,0%

40 CRELL 53,2% 16,5% 5,2% 25,1% 100,0%

42 ENELSA 11,8% 46,8% 38,8% 2,6% 100,0%

Industria Industria 26,8% 20,4% 43,7% 9,2% 100,0%

Los costos en Personal Propio dentro del chequeo de rentabilidad para la industria aumentaron en total un

8,9% con respecto al año anterior. Las empresas Conafe, CGE y Copelec son las que presentan los principales

aumentos.

En cuanto a los Servicios y Labores contratados a empresas dentro del chequeo de rentabilidad, los costos

de empresas relacionadas disminuyeron un 8,7% y los de empresas no relacionadas aumentaron en total un

20

4,8% en comparación con el ejercicio anterior. Las empresas EEC y Copelec aumentaron considerablemente

con costos en contratación de empresas relacionadas, mientras que las empresas Emelat, Chilectra, EEPA,

Luz Andes, Copelan y Copelec, en contratación de empresas no relacionadas.

Los Otros Gastos aumentaron un 2,8% con respecto a 2011. Las empresas EEC, CGE, Copelan, CEC y Luz

Osorno son las que tienen los principales aumentos.

El resumen de la variación por tipo de gasto se observa en la tabla a continuación, mientras el detalle por

tipo de gasto y naturaleza se observa en los Anexos 1, 2, 3 y 4.

Tabla 8: Variación 2012-2011 de Costos de Explotación Incluidos en Chequeo de Rentabilidad por Tipo de

Gasto

Empresa Personal en Chequeo

SyL ER en Chequeo

SyL ENR en Chequeo

Otros Gastos en Chequeo

Total en Chequeo N° Sigla

1 EMELARI -0,3% -2,0% -15,9% 0,0% -6,3%

2 ELIQSA -6,9% 4,6% 2,7% 0,0% 0,9%

3 ELECDA -14,5% 5,1% 0,6% 0,0% -3,4%

4 EMELAT -34,0% 7,2% 22,0% 0,0% -0,7%

6 CHILQUINTA 13,7% -30,1% -9,5% 0,0% -7,4%

7 CONAFE 34,1% 9,3% -0,3% -80,0% 0,7%

8 EMELCA 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

9 LITORAL 5,5% -14,1% -0,8% 0,0% -1,5%

10 CHILECTRA -0,7% -21,4% 20,2% 2,4% 7,7%

12 EEC 9,2% 26,5% 7,3% 84,1% 12,8%

13 TILTIL 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

14 EEPA 14,0% -68,9% 106,7% 1,8% 8,1%

15 LUZANDES -7,3% -4,8% 116,9% -8,6% 66,9%

17 EMELECTRIC 0,0% -5,1% 3,5% 0,0% -0,6%

18 CGE 25,2% -8,5% -8,5% 86,6% 0,6%

21 COOPELAN -15,8% 5,8% 35,3% 59,5% 23,3%

22 FRONTEL 13,3% 0,0% 4,7% -12,3% 4,9%

23 SAESA 3,2% 0,0% 2,2% 19,5% 5,8%

24 EDELAYSEN 4,6% 0,0% 6,0% -21,1% -3,3%

25 EDELMAG -2,4% -19,5% -5,8% -21,4% -5,5%

26 CODINER 5,8% 0,2% 0,0% -17,9% -4,8%

28 EDECSA 3,7% 7,9% 3,9% 0,0% 4,2%

29 CEC 3,4% 0,0% 8,6% 210,5% 36,2%

30 EMETAL 0,0% 1,1% 3,9% 0,0% 1,7%

31 LUZLINARES 5,5% -10,9% 18,7% 0,0% 11,5%

32 LUZPARRAL 11,3% 3,7% 11,7% 0,0% 11,0%

33 COPELEC 34,9% 131,0% 25,4% -8,5% 15,1%

34 COELCHA 3,1% 3,0% 5,9% -44,4% 3,2%

35 SOCOEPA 3,9% 8,0% -18,4% -100,0% -0,3%

36 COOPREL 3,3% 2,4% -12,0% 14,9% 9,5%

39 LUZOSORNO 15,1% 0,0% 18,5% 145,4% 37,3%

40 CRELL 2,7% -2,1% 1,1% 0,7% 1,3%

42 ENELSA -20,5% -18,3% -54,9% -10,3% -37,9%

Industria Industria 8,9% -8,7% 4,8% 2,8% 2,6%

Los costos por actividad de distribución se componen de la siguiente manera para la industria, un 20,3% en

Distribución AT, 30,2% en Distribución BT, 33,8% en Atención a Clientes, 6,9% en Servicio de Empalmes

Incluido en Chequeo, 4,1% en Desconexión y reconexión de Servicios, 4,3% en Equipos de Medida y 0,5% en

21

Compras Valorizadas al Ingreso de Distribución. El detalle de la composición por actividad para cada

empresa en la tabla que sigue:

Tabla 9: Composición por Actividad de Costos de Explotación Incluidos en Chequeo de Rentabilidad

Empresa Distribución AT

Distribución BT

Atención de clientes

Servicio empalmes incluido en

chequeo

Desconexión y reconexión de

servicios

Equipos de medida

Compras valorizadas al

ingreso de distribución

Total

N° Sigla

1 EMELARI 18,9% 28,3% 38,1% 4,5% 5,3% 4,9% 0,0% 100,0%

2 ELIQSA 19,1% 32,4% 43,0% 1,3% 2,5% 1,7% 0,0% 100,0%

3 ELECDA 17,3% 30,8% 41,4% 2,5% 5,0% 3,0% 0,0% 100,0%

4 EMELAT 17,2% 24,5% 44,1% 5,0% 4,3% 5,0% 0,0% 100,0%

6 CHILQUINTA 17,5% 33,6% 35,0% 4,2% 5,6% 2,8% 1,2% 100,0%

7 CONAFE 23,9% 29,3% 32,0% 5,9% 2,6% 5,7% 0,7% 100,0%

8 EMELCA 22,8% 10,5% 22,5% 14,6% 3,4% 20,6% 5,6% 100,0%

9 LITORAL 16,2% 31,9% 41,1% 0,6% 4,2% 4,9% 1,1% 100,0%

10 CHILECTRA 16,1% 31,1% 29,3% 13,0% 4,8% 5,2% 0,4% 100,0%

12 EEC 14,9% 34,4% 30,7% 10,7% 9,2% 0,0% 0,0% 100,0%

13 TILTIL 13,3% 30,9% 12,1% 12,5% 4,8% 16,2% 10,3% 100,0%

14 EEPA 27,5% 65,4% 5,5% 0,5% 0,8% 0,3% 0,0% 100,0%

15 LUZANDES 28,3% 38,4% 28,0% 0,0% 1,3% 2,6% 1,3% 100,0%

17 EMELECTRIC 20,6% 28,1% 43,2% 5,9% 2,1% 0,1% 0,0% 100,0%

18 CGE 16,6% 26,8% 42,7% 5,4% 2,9% 5,3% 0,4% 100,0%

21 COOPELAN 35,3% 40,2% 17,9% 1,8% 1,8% 2,8% 0,2% 100,0%

22 FRONTEL 32,6% 28,9% 27,4% 3,4% 5,3% 2,0% 0,5% 100,0%

23 SAESA 27,1% 28,5% 30,4% 3,5% 6,6% 3,0% 1,0% 100,0%

24 EDELAYSEN 28,1% 31,6% 29,5% 3,1% 5,4% 2,1% 0,2% 100,0%

25 EDELMAG 23,7% 31,4% 34,7% 4,6% 3,3% 2,3% 0,0% 100,0%

26 CODINER 34,7% 62,9% 1,1% 0,3% 0,3% 0,7% 0,0% 100,0%

28 EDECSA 34,7% 20,8% 33,6% 4,6% 2,0% 3,8% 0,5% 100,0%

29 CEC 55,2% 30,6% 6,8% 1,3% 1,7% 4,4% 0,0% 100,0%

30 EMETAL 23,0% 29,8% 28,8% 11,6% 5,7% 1,0% 0,0% 100,0%

31 LUZLINARES 26,9% 27,6% 29,4% 1,1% 2,9% 10,9% 1,1% 100,0%

32 LUZPARRAL 31,6% 19,5% 30,6% 0,4% 1,9% 15,2% 0,7% 100,0%

33 COPELEC 48,7% 39,9% 2,4% 1,4% 6,1% 1,5% 0,0% 100,0%

34 COELCHA 31,8% 45,7% 16,5% 0,9% 2,0% 3,2% 0,0% 100,0%

35 SOCOEPA 54,8% 38,5% 2,5% 0,0% 4,2% 0,0% 0,0% 100,0%

36 COOPREL 51,6% 23,1% 9,2% 6,4% 3,2% 6,4% 0,0% 100,0%

39 LUZOSORNO 34,0% 20,5% 36,6% 2,8% 4,1% 1,9% 0,1% 100,0%

40 CRELL 46,0% 37,0% 0,0% 9,5% 1,0% 6,5% 0,0% 100,0%

42 ENELSA 16,4% 15,8% 61,3% 1,1% 2,5% 2,8% 0,1% 100,0%

Industria Industria 20,3% 30,2% 33,8% 6,9% 4,1% 4,3% 0,5% 100,0%

A continuación, la variación de los costos incluidos en chequeo de rentabilidad por actividad en comparación

con el ejercicio 2011. El costo de Distribución AT en la industria aumentó un 1,3%, donde los principales

aumentos los presentaron las empresas Luz Andes, Coopelan, CEC y Socoepa. Distribución BT aumentó un

0,9%, los principales aumentos lo presentan las empresas Luz Andes, Coopelan, Frontel, Saesa, CEC y Luz

Parral. El aumento en Atención de clientes fue de 5,7% donde resaltan las empresas Coopelan, Socoepa, Luz

Osorno y Enelsa. En Servicio de Empalmes incluido en Chequeo la industria presenta un alza de 8,9%, y las

alzas significativas corresponden a las empresas Emelat, Chilectra, EEC, Coopelna, Luz Linares, Copelec y Luz

Osorno. En Desconexión y Reconexión de Servicios el aumento fue de 6,5%, principalmente en las empresas

Emelat, Chilquinta, Luz Andes, Coopelan, Copelec, Socoepa, Luz Osorno y Enelsa. La única disminución por

22

actividades se dio en Equipos de medida, disminuyendo un 14,3% en relación al año anterior, sin embargo,

las empresas Luz Andes, Coopelan, Edecsa, Luz Linares y Copelec aumentaron en forma considerable sus

costos en esta actividad. Finalmente en Compras valorizadas al ingreso de distribución los costos

aumentaron un 9,3% con respecto al año anterior, y las empresas con mayor alza fueron Chilquinta,

Coopelan, Saesa y Edelaysen.

El resumen de la variación de costo por actividad para las empresas se observa en la tabla a continuación, el

detalle por actividad y naturaleza se encuentra en los Anexos 5,6, 7, 8, 9, 10 y 11.

Tabla 10: Variación 2012-2011 de Costos de Explotación Incluidos en Chequeo de Rentabilidad por Tipo de

Actividad

Empresa Distribución AT

Distribución BT

Atención de clientes

Servicio empalmes incluido en

chequeo

Desconexión y reconexión de

servicios

Equipos de medida

Compras valorizadas al

ingreso de distribución

Total

N° Sigla

1 EMELARI 2,0% -2,1% -10,8% -11,4% -13,7% -7,8% 0,0% -6,3%

2 ELIQSA 3,5% 3,1% -0,7% -15,4% -0,4% -12,0% 0,0% 0,9%

3 ELECDA -1,8% -1,4% -4,5% -2,4% -6,1% -11,7% 0,0% -3,4%

4 EMELAT -12,9% -11,4% 3,6% 74,0% 51,0% -2,8% -57,7% -0,7%

6 CHILQUINTA -11,8% -8,0% 0,2% -32,9% 35,1% -49,3% 98,0% -7,4%

7 CONAFE -6,2% -8,0% 18,2% 1,6% 1,4% -5,3% 10,2% 0,7%

8 EMELCA 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

9 LITORAL 2,3% -1,2% 0,0% -5,5% 9,2% -27,5% 6,0% -1,5%

10 CHILECTRA 2,7% 0,6% 13,7% 20,5% 8,5% 9,7% -17,6% 7,7%

12 EEC 17,4% 17,7% 11,5% 35,2% -17,5% 0,0% 0,0% 12,8%

13 TILTIL 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

14 EEPA 3,4% 11,3% 0,7% -25,4% 13,1% -15,1% 0,0% 8,1%

15 LUZANDES 97,1% 138,4% 9,0% 0,0% 138,4% 138,4% -38,4% 66,9%

17 EMELECTRIC -3,7% -2,0% 2,6% -4,0% -0,6% -27,1% 0,0% -0,6%

18 CGE -6,5% -0,4% 3,8% 3,7% 5,2% -0,7% -1,2% 0,6%

21 COOPELAN 22,8% 23,7% 22,9% 23,4% 25,6% 22,9% 22,7% 23,3%

22 FRONTEL 18,0% 24,6% -2,1% -5,8% -10,2% -69,1% -19,2% 4,9%

23 SAESA 19,0% 25,5% 0,2% 5,2% -1,9% -63,1% 46,5% 5,8%

24 EDELAYSEN 13,2% 8,3% -7,6% -15,1% -14,5% -72,2% 4305,2% -3,3%

25 EDELMAG -7,5% -8,1% -3,6% 11,5% 4,2% -15,2% 0,0% -5,5%

26 CODINER -5,2% -4,6% -5,0% -5,0% -5,0% -5,0% 0,0% -4,8%

28 EDECSA 1,8% 8,7% 0,8% 13,8% -0,7% 31,2% 0,8% 4,2%

29 CEC 64,0% 37,2% -35,2% -1,4% 10,1% 8,2% 0,0% 36,2%

30 EMETAL 1,9% 0,8% 2,1% 2,1% 2,1% 9,3% 0,0% 1,7%

31 LUZLINARES 12,1% 13,0% 0,9% 43,3% 6,2% 44,0% 8,8% 11,5%

32 LUZPARRAL 19,1% 20,1% 2,7% 19,5% -2,2% 4,5% 12,1% 11,0%

33 COPELEC 15,1% 11,4% 11,3% 36,4% 38,2% 32,0% 0,0% 15,1%

34 COELCHA -4,2% 4,6% 16,2% -1,9% -7,0% 11,7% 0,0% 3,2%

35 SOCOEPA 134,0% -46,1% 28,1% 0,0% 23,5% 0,0% 0,0% -0,3%

36 COOPREL 11,4% 11,7% 5,8% 3,2% 3,2% 3,2% 0,0% 9,5%

39 LUZOSORNO 15,4% 9,9% 112,5% 43,5% 24,8% -15,1% 0,0% 37,3%

40 CRELL 11,1% -9,6% 0,0% 11,4% 2,9% -5,4% 0,0% 1,3%

42 ENELSA -71,6% -67,2% 38,6% 3,0% 290,8% -68,7% -27,1% -37,9%

Industria Industria 1,3% 0,9% 5,7% 8,9% 6,5% -14,3% 9,3% 2,6%

Al realizar un análisis por Holding de empresas distribuidoras, 21 empresas pertenecen a un Holding, 9

empresas al Holding CGE, 3 empresas al Holding Chilectra, 5 empresas al Holding Chilquinta y 4 empresas al

Holding Saesa. El total de costos de explotación incluidos en chequeo de rentabilidad para las empresas en

Holding aumentó un 2,38% con respecto al año anterior. Mientras que los Holding Chilectra y Saesa

23

aumentaron sus costos, CEG y Chilquinta los disminuyeron, el resumen de los valores por Holding se

encuentra a continuación:

Tabla 11: Variación 2012-2011 de Costos de Explotación Incluidos en Chequeo de Rentabilidad por Holding

de Empresas

Empresa Costos de Explotación Total en Chequeo

N° Sigla 2012 2011 Variación

1 EMELARI 3.312,42 3.533,75 -6,26%

2 ELIQSA 6.179,25 6.127,10 0,85%

3 ELECDA 8.081,31 8.362,19 -3,36%

4 EMELAT 5.273,46 5.312,63 -0,74%

7 CONAFE 23.215,05 23.057,90 0,68%

17 EMELECTRIC 12.553,15 12.624,88 -0,57%

18 CGE 78.452,91 77.976,15 0,61%

25 EDELMAG 2.364,85 2.502,24 -5,49%

30 EMETAL 894,73 879,46 1,74%

Holding CGE 140.327,12 140.376,29 -0,04%

10 CHILECTRA 87.872,09 81.613,93 7,67%

12 EEC 703,52 623,58 12,82%

15 LUZANDES 395,19 236,79 66,89%

Holding CHILECTRA 88.970,80 82.474,31 7,88%

6 CHILQUINTA 23.273,60 25.136,71 -7,41%

9 LITORAL 1.842,17 1.869,42 -1,46%

28 EDECSA 507,63 487,29 4,17%

31 LUZLINARES 1.249,73 1.120,89 11,49%

32 LUZPARRAL 1.079,74 973,04 10,97%

Holding CHILQUINTA 27.952,88 29.587,35 -5,52%

22 FRONTEL 15.785,62 15.051,96 4,87%

23 SAESA 19.517,37 18.448,37 5,79%

24 EDELAYSEN 2.251,52 2.328,84 -3,32%

39 LUZOSORNO 1.263,18 919,81 37,33%

Holding SAESA 38.817,69 36.748,99 5,63%

Holding INDUSTRIA 296.068,49 289.186,94 2,38%

24

Capítulo 5 RECHAZOS Y AJUSTE DE COSTOS

En este capítulo se desarrollan los distintos criterios utilizados para rechazar costos informados por las

empresas dentro del chequeo de rentabilidad, y el ajuste necesario a realizar en cada una de ellas. Los

rechazos se realizan en el orden que sigue y por tanto, no se ajustará el mismo costo dos veces.

En primer lugar, se analizan los costos informados por tipo de gasto, luego se realiza un análisis de la

estimación de gastos en incobrables y finalmente se analizan los costos por tipo de actividad.

REMUNERACIONES DEL PERSONAL PROPIO Las empresas informaron un total de MM$ 83.589,33 en gastos de personal propio. El detalle del Gasto en

Personal Propio se Observa en el Anexo 12. El desarrollo de todos los cálculos se encuentra en el archivo

Excel “Rechazo Remuneraciones_SEC2012”.

Se utilizaron los siguientes criterios para analizar los gastos de personal: Análisis Área, Análisis Cargo,

Análisis Directorio %, Análisis Directorio Monto, Análisis Ajuste VNR, Análisis Nivel de Remuneraciones y

Análisis Indemnizaciones.

a) ANÁLISIS ÁREA

Se revisaron todas las áreas informadas por cada empresa en su Estructura Organizacional. Se rechazaron

todas aquellas áreas en que no existe vinculación con el Negocio de Distribución; áreas que desarrollan o

apoyan otros negocios que tiene la empresa, que han sido adjudicadas erróneamente dentro del chequeo

de rentabilidad.

Se utilizó el Nombre del Área así como la Descripción general informados por cada empresa. En total se

rechazaron 37 áreas, de 9 empresas. El detalle de las actividades rechazadas se observa en el Anexo 13. El

monto total rechazado es de MM$ 3.513,89, del cual el 89,8% corresponde a actividades asignadas a

naturaleza directa.

b) ANÁLISIS CARGO

Se revisaron todos los cargos informados por cada empresa en su Estructura Organizacional. Se rechazaron

todos aquellos cargos en que no existe vinculación con el Negocio de Distribución; cargos que desarrollan o

apoyan otros negocios que tiene la empresa, que han sido adjudicadas erróneamente dentro del chequeo

de rentabilidad. Adicionalmente, se rechazaron aquellos cargos que no se encuentran descritos en la

Estructura Organizacional en algunos casos.

Se utilizó el Cargo del trabajador así como la descripción del cargo informados por la empresa. En total se

rechazaron 91 cargos, de 14 empresas. El detalle de los cargos rechazados se observa en el Anexo 14. El

monto total rechazado es de MM$ 1.246,19, del cual el 74,8% corresponde a actividades asignadas a

naturaleza directa.

25

c) ANÁLISIS D IREC TORIO %

Se comparó el % de la remuneración de cada Director incluida dentro del chequeo de rentabilidad, con el %

asignado al Gerente General de Cada empresa. Se rechazó el % de remuneraciones de cada Director, en

aquellos casos en que él % de remuneración asignada a las actividades de distribución es distinto al %

asignado al Gerente General de la empresa.

Se utilizó para cada empresa que posee Directorio, el % de asignación de remuneración a actividades dentro

del chequeo de rentabilidad del Gerente General de dicha empresa, dado que en estricto rigor la labor del

Directorio es dirigir y controlar a la empresa por medio del Gerente General. Esto significa, que si el Gerente

General dedica un % de sus decisiones a actividades fuera del chequeo de rentabilidad, entonces el

Directorio lo hace en la misma medida.

Sólo para 4 empresas que presentan directorio, el % es distinto. Por lo que el rechazo total asciende a MM$

7,05. En el Anexo 15, se observa en detalle este rechazo.

d) ANÁLISIS D IREC TORIO MONTO

Se analizó el monto total en Directorio de cada empresa en función de la cantidad de clientes regulados que

posee. Se rechazó una parte del monto de remuneraciones de cada Director, en aquellos casos en que el

monto asignado sea superior al monto promedio por cliente regulado atendido por las empresas que

poseen Directorio.

Se utilizó para esto el monto total de remuneraciones en Directorio de cada empresa, así como el número

de clientes regulados atendido por cada una de ellas, el promedio es de $ 1.618,26. Para todas aquellas

empresas que su gasto en Directorio sea superior a este monto por cliente, entonces se le rechaza el monto

que excede.

Sólo 3 empresas se encuentran fuera del rango de la industria, y el monto total rechazado asciende a MM$

46,42. El detalle del rechazo se observa en el Anexo 16.

Adicionalmente, se calculó el gasto por cliente de las empresas Holding, para el Holding Chilquinta el gasto

por cliente es de $ 77,68, para el Holding CGE de $ 23,52 y para el Holding Chilectra de $ 28,98.

e) ANÁLISIS A JUSTE VNR

Según Sistema de Cuentas: Debido a que contablemente se pueden aplicar criterios de activación diferentes

a los empleados en el cálculo del Valor Nuevo de Reemplazo (VNR), situación que generaría el

reconocimiento duplicado de algunos costos en el proceso de chequeo de rentabilidad de las tarifas

eléctricas al considerarlos tanto en costos de explotación como en VNR, se hace necesario descontar

aquellos costos informados como costos de explotación incluidos en el chequeo de rentabilidad y que

anteriormente ya fueron reconocidos en el VNR como costos asociados a inversiones en instalaciones de

distribución. Así, por ejemplo, las labores de ingeniería podrían ser presentadas como costos de explotación

incluidos en el chequeo de rentabilidad, sin embargo, para efectos de VNR ya se encuentran considerados

26

en él y han sido reconocidos como tales por la autoridad. Por lo anterior, los costos contables de ingeniería

no deben ser considerados como costos de explotación incluidos en el chequeo de rentabilidad, debiendo

ser reasignados a la actividad fuera del chequeo de rentabilidad “Actividad 304: Flete a bodega, bodegaje,

flete a obra, montaje, ingeniería, gastos generales, derechos y servidumbres de proyectos de inversión, no

activados”. Si no se hiciera esta corrección, el costo de ingeniería sería considerado dos veces para efectos

del chequeo de rentabilidad, una en VNR y otra en costos de explotación.

En función de la indicación del Sistema de Cuentas, aquellos costos en remuneración que han sido

considerados en VNR no deben contabilizarse dos veces, y la asignación de remuneraciones a actividades de

distribución debe ser ajustada. Sin embargo, existen 2 empresas que han realizado el ajuste de manera

incorrecta, cargando el gasto en forma negativa a la actividad 304 de sus trabajadores, y no disminuyendo el

gasto asignado a las actividades de distribución incluidas en el chequeo de rentabilidad. Esto provoca que a

los trabajadores a los que se les realiza el ajuste presenten una remuneración asignada a chequeo superior

al monto final de la remuneración informada para este trabajador. Lo que es inconsistente desde el punto

de vista de los costos en remuneración de la empresa.

El rechazo entonces consiste en aquel monto en que la Remuneración Informada (después de la

remuneración activada) es menor a la remuneración a chequeo de rentabilidad. El rechazo total es de MM$

422,3, que incluye el ajuste a un total de 47 trabajadores de dos empresas pertenecientes al Holding CGE. El

detalle del rechazo se observa en el Anexo 17.

f) ANÁLISIS N IVEL DE REMUNERAC IONES

Se comparó el nivel de la remuneración total de los trabajadores de cada empresa, por tipo de cargo, con el

mercado chileno para el año 2012. Se rechazó el monto de remuneraciones de aquellos trabajadores, en

que su remuneración informada es superior a la experiencia del mercado chileno.

Se utilizó la Encuesta general de Compensaciones ESIREM Cierre Septiembre 2012, Filtrado por (Volumen

Ventas Anuales: Grande). Remuneraciones Brutas por Cargo Con Percentiles. Para el área de Operaciones, se

utilizó el Percentil 75 y para el resto de las áreas el Percentil 50. Se mantuvo la clasificación por cargo del

año anterior. Sin embargo, las empresas Chilectra y CGE cambiaron el nombre de sus cargos en forma

importante, se respetó el área y la jerarquía para clasificar.

El rechazo se realiza en la misma proporción de la asignación a actividades dentro del chequeo que realiza la

empresa, es decir, no se rechaza todo el monto excedido sino sólo él % que corresponde a chequeo.

El rechazo total por nivel de remuneraciones es de MM$ 1.462,01, del cual un 72,1% corresponde a

remuneración asignada a naturaleza directa.

g) ANÁLISIS INDEMNIZ AC IONES

Se analizó el nivel de indemnizaciones de cada trabajador para cada empresa. Se rechazó el monto de

provisión de indemnizaciones en todos aquellos casos, en que la provisión de indemnización es superior a

una remuneración anual, según la información entregada por las empresas.

27

Se utilizó la Remuneración y meses informados por trabajador para estimar la remuneración mensual y esta

se comparó con el monto informado de provisión de indemnización. El exceso de este monto es rechazado.

El rechazo se realiza en la misma proporción de la asignación a actividades dentro del chequeo que realiza la

empresa, es decir, no se rechaza todo el monto excedido sino sólo él % que corresponde a chequeo. El

rechazo total por exceso de provisión en indemnizaciones es de MM$ 1.698,50.

h) A JUSTE DE REMUNERAC IONES DEL PERSONAL PROPIO

El Ajuste total es de MM$ 8.396,36, un 10,04% del gasto en Personal, el resumen por empresa se observa

en la tabla que sigue:

Tabla 12: Resumen de Ajustes en Remuneraciones del Personal Propio

N° Empresa

Sigla Empresa

Costo Informado en

Chequeo

Rechazo Área Rechazo Cargo Rechazo Directorio %

Rechazo Directorio

Monto

Rechazo Ajuste VNR

Rechazo Nivel Remuneración

Rechazo Indemnizaciones

Total Rechazo Remuneraciones

1 EMELARI 1.091,47 - 99,31 - - - 13,99 - 113,30

2 ELIQSA 1.518,56 - 57,10 - - - 18,33 - 75,43

3 ELECDA 2.484,96 - 119,02 - - - 24,04 0,14 143,20

4 EMELAT 1.055,32 42,09 76,37 - - - 11,09 3,72 133,28

6 CHILQUINTA 8.563,08 76,17 82,33 - - - 140,51 38,69 337,70

7 CONAFE 6.766,49 170,17 169,51 - - 23,44 176,38 1.072,14 1.611,63

8 EMELCA 84,99 - - - - - - - -

9 LITORAL 617,34 4,69 - 2,66 - - 1,44 24,29 33,07

10 CHILECTRA 20.047,14 2.027,26 122,96 - - - 410,50 2,54 2.563,25

12 EEC 268,19 - - - - - 4,40 - 4,40

13 TILTIL 161,87 - 12,79 - - - - - 12,79

14 EEPA 2.003,80 - 53,55 - - - 26,09 38,45 118,09

15 LUZANDES 44,88 - - - - - - 0,34 0,34

17 EMELECTRIC - - - - - - - - -

18 CGE 18.119,17 1.027,85 313,29 - - 398,86 345,95 120,25 2.206,20

21 COOPELAN 394,32 - - - - - 1,14 - 1,14

22 FRONTEL 6.013,21 103,83 80,32 - - - 90,77 213,38 488,31

23 SAESA 6.870,71 49,36 41,94 - - - 152,01 122,43 365,74

24 EDELAYSEN 672,38 - 0,30 - - - 10,73 0,03 11,06

25 EDELMAG 1.558,55 - - - - - 12,61 - 12,61

26 CODINER 517,21 - - - - - 2,66 - 2,66

28 EDECSA 222,59 - - 0,11 - - 2,07 - 2,19

29 CEC 348,34 - - - - - 1,65 8,32 9,96

30 EMETAL - - - - - - - - -

31 LUZLINARES 324,53 - - 2,69 - - 1,62 0,20 4,51

32 LUZPARRAL 229,73 12,47 - 1,59 - - 1,07 - 15,13

33 COPELEC 1.488,52 - 17,39 - - - 6,48 - 23,86

34 COELCHA 586,86 - - - 14,99 - 1,50 5,86 22,35

35 SOCOEPA 118,17 - - - 30,69 - - - 30,69

36 COOPREL 206,88 - - - - - - - -

39 LUZOSORNO 300,38 - - - - - 0,03 0,16 0,19

40 CRELL 828,59 - - - 0,74 - 4,95 47,59 53,28

42 ENELSA 81,10 - - - - - 0,01 - 0,01

Totales Industria 83.589,33 3.513,89 1.246,19 7,05 46,42 422,30 1.462,01 1.698,50 8.396,36

El rechazo de Remuneraciones es principalmente en las Actividades Distribución BT y Atención de Clientes, y

corresponde en un 80% a naturaleza directa. El rechazo por actividades y naturaleza se encuentra en el

Anexo 18.

28

SERVICIOS Y LABOR ES CONTRATADOS A EMPRESAS RELACIONADAS Las empresas informaron un total de MM$ 63.650,93 en gastos de servicios y labores contratados a

empresas relacionadas. El detalle del Gasto en Servicios y Labores Contratados a Empresas Relacionadas se

Observa en el Anexo 19. El desarrollo de todos los cálculos se encuentra en el archivo Excel “Rechazo SyL

EERR_SEC2012”. Se utilizó el siguiente criterio: Análisis Cuenta.

a) ANÁLISIS CUENTA

Se analizaron cada una de las transacciones con empresas relacionadas informadas por las empresas. El

criterio para rechazar la cuenta de Servicios y Labores contratados a empresas relacionadas, es rechazar

aquellas cuentas en que no existe vinculación con el Negocio de Distribución, o aquellas cuentas que su

descripción no se encuentra en el Plan de Cuentas. Aquellas cuentas que contabilizan gastos de otros

negocios que tiene la empresa, que han sido adjudicadas erróneamente dentro del chequeo de rentabilidad.

Adicionalmente, se han rechazado aquellas cuentas que no reflejan un egreso efectivo de caja como

amortización de activos intangibles, debido a que no son un gasto efectivo, y al igual que la depreciación de

activos fijos no debe ser incluido en el chequeo de rentabilidad.

Se utilizó la cuenta contable informada por las empresas, así como el Rubro, Glosa y Descripción de aquella

cuenta entregada en el Plan de Cuentas de cada empresa. Para este caso además se utilizó la descripción de

las transacciones con empresas relacionadas entregadas por las empresas.

Se rechazaron 7 cuentas contables de 6 empresas. El total rechazado por cuenta es de MM$ 1.082,95, el

detalle de las cuentas rechazadas se encuentra en el Anexo 20.

b) A JUSTE DE SERVIC IO Y LABORES CONTRATADOS A EMPRESAS RELAC IONADAS

El Ajuste total es de MM$ 1.082,95, un 1,7% del gasto informado en este ítem, el resumen por empresa se

observa en la Tabla 13. El rechazo de Servicio y Labores Contratados a Empresas Relacionadas es

principalmente en las Actividades Distribución AT y BT, y corresponde en un 81,9% a naturaleza directa. El

rechazo por actividades y naturaleza se encuentra en el Anexo 21.

SERVICIOS Y LABOR ES CONTRATADOS A EMPRESAS NO RELACIONADAS Las empresas informaron un total de MM$ 136.549,20 en gastos de servicios y labores contratados a

empresas no relacionadas. El detalle del Gasto en Servicios y Labores Contratados a Empresas No

Relacionadas se Observa en el Anexo 22. El desarrollo de todos los cálculos se encuentra en el archivo Excel

“Rechazo SyL No EERR_SEC2012”. Se utilizó el siguiente criterio: Análisis Cuenta.

a) ANÁLISIS CUENTA

Se analizaron cada una de las transacciones con empresas no relacionadas informadas por las empresas. El

criterio para rechazar la cuenta de Servicios y Labores contratados a empresas no relacionadas, es rechazar

aquellas cuentas en que no existe vinculación con el Negocio de Distribución, o aquellas cuentas que su

descripción no se encuentra en el Plan de Cuentas. Aquellas cuentas que contabilizan gastos de otros

negocios que tiene la empresa, que han sido adjudicadas erróneamente dentro del chequeo de rentabilidad.

29

Se utilizó la cuenta contable informada por las empresas, así como el Rubro, Glosa y Descripción de aquella

cuenta entregada en el Plan de Cuentas de cada empresa. Se rechazaron 19 cuentas de 10 empresas. El total

rechazado por cuenta es de MM$ 1.084,03, el detalle se encuentra en el Anexo 23.

b) A JUSTE DE SERVIC IO Y LABORES CONTRATADOS A EMPRESAS NO

RELAC IONADAS

El Ajuste total es de MM$ 1.084,03, un 0,79% del gasto informado en este ítem, el resumen por empresa se

observa en la Tabla 13. El rechazo de Servicio y Labores Contratados a Empresas No Relacionadas es

principalmente en las Actividades Distribución AT y BT, y corresponde en un 93,57% a naturaleza directa. El

rechazo por actividades y naturaleza se encuentra en el Anexo 24.

OTROS GASTOS Las empresas informaron un total de MM$ 28.625,29 en Otros Gastos, que corresponde a la suma de los

Otros Egresos Fuera de la Explotación incluidos en Chequeo más los Otros Costos de Explotación Incluidos

en Chequeo. El detalle de los Otros Gastos Informados se encuentra en el Anexo 25. El desarrollo de todos

los cálculos se encuentra en el archivo Excel “Rechazo Otros Gastos_SEC2012”. Se utilizaron los siguientes

criterios Análisis Cuenta de Otros Costos de Explotación y Análisis Otros Egresos Fuera de la Explotación.

a) ANÁLISIS CUENTA DE OTROS COSTOS DE EXPLOTAC IÓN

El criterio para rechazar los Otros Costos de Explotación, es rechazar aquellas cuentas en que no existe

vinculación con el Negocio de Distribución, o aquellas cuentas que su descripción no se encuentra en el Plan

de Cuentas. Aquellas cuentas que contabilizan gastos de otros negocios que tiene la empresa, que han sido

adjudicadas erróneamente dentro del chequeo de rentabilidad.

Se utilizó la cuenta contable informada por las empresas, así como el Rubro, Glosa y Descripción de aquella

cuenta entregada en el Plan de Cuentas de cada empresa. Se rechazaron 28 cuentas de 7 empresas. El total

rechazado por cuenta es de MM$ 565,16, el detalle de las cuentas rechazadas se encuentra en el Anexo 26.

El cálculo de este rechazo se encuentra en el archivo Excel “Rechazo Otros Costos_SEC2012”.

b) ANÁLISIS OTROS EGRESOS FUERA DE LA EXPLOTAC IÓN

Se rechaza la totalidad del monto asignado a actividades dentro del chequeo de rentabilidad, puesto que no

constituyen costo de explotación. El total rechazado es MM$ 789,33.

c) A JUSTE DE OTROS GASTOS

El Ajuste total es de MM$ 1.354,50, un 4,73% del gasto informado en este ítem, el resumen por empresa se

observa en la Tabla 13. El rechazo de Otros Gastos es principalmente en las Actividades Distribución AT y BT,

y corresponde en un 76,9% a naturaleza directa. El rechazo por actividades y naturaleza se encuentra en el

Anexo 27.

A continuación, un resumen por empresa de los Rechazos por Tipo de Gasto totales:

30

Tabla 13: Resumen de Ajustes en Costos por Tipo de Gasto

N° Empresa

Sigla Empresa

Rechazo Remuneraciones Rechazo SyL_ER Rechazo SyL_ENR Rechazo Otros Gastos Total Rechazado por Tipo de Gasto

1 EMELARI 113,30 - - - 113,30

2 ELIQSA 75,43 - - - 75,43

3 ELECDA 143,20 - - - 143,20

4 EMELAT 133,28 - 1,17 - 134,45

6 CHILQUINTA 337,70 13,87 - - 351,57

7 CONAFE 1.611,63 981,74 0,05 - 2.593,42

8 EMELCA - - - 152,45 152,45

9 LITORAL 33,07 - - - 33,07

10 CHILECTRA 2.563,25 49,83 901,04 - 3.514,11

12 EEC 4,40 25,19 14,38 - 43,97

13 TILTIL 12,79 - - - 12,79

14 EEPA 118,09 - - - 118,09

15 LUZANDES 0,34 - 75,17 4,69 80,20

17 EMELECTRIC - - 8,08 - 8,08

18 CGE 2.206,20 10,59 - - 2.216,79

21 COOPELAN 1,14 - 6,32 651,44 658,91

22 FRONTEL 488,31 - - 134,20 622,51

23 SAESA 365,74 - - 163,76 529,49

24 EDELAYSEN 11,06 - - 48,02 59,07

25 EDELMAG 12,61 - - - 12,61

26 CODINER 2,66 - - 1,36 4,02

28 EDECSA 2,19 - - - 2,19

29 CEC 9,96 - - 5,21 15,17

30 EMETAL - - - - -

31 LUZLINARES 4,51 1,74 - - 6,25

32 LUZPARRAL 15,13 - - - 15,13

33 COPELEC 23,86 - 58,20 60,24 142,30

34 COELCHA 22,35 - - 19,42 41,77

35 SOCOEPA 30,69 - 10,18 - 40,87

36 COOPREL - - - - -

39 LUZOSORNO 0,19 - 9,44 2,95 12,57

40 CRELL 53,28 - - 110,77 164,05

42 ENELSA 0,01 - - - 0,01

Industria Industria 8.396,36 1.082,95 1.084,03 1.354,50 11.917,84

ANÁLISIS PROVISIÓN DE INCOBRABLES Al realizar los análisis anteriores se encontraron cuentas contables incluidas en el chequeo de rentabilidad,

específicamente en Servicios y labores Contratados a Empresas No Relacionadas y en Otros Costos de

Explotación, que contabilizan la estimación de pérdida por incobrables que realiza cada empresa. No todas

las empresas lo presentaron y además el criterio de asignar la cuenta por ejemplo a Servicios contratados a

empresas no relacionadas es incorrecto. Por esta razón se decidió analizarlas por separado del análisis de

cuenta.

Se utilizó el siguiente criterio, para evaluar el monto informado por las empresas, calcular la estimación de

incobrables por ingresos incluidos en chequeo de rentabilidad, utilizando la estimación de Incobrables sobre

Ingresos Realizada por la Comisión Nacional de Energía (CNE) en su Estudio de Costos de Componentes del

Valor Agregado de Distribución Cuadrienio Noviembre 2012 - Noviembre 2016, por Área Típica. El ratio

utilizado de Incobrables sobre ingreso se encuentra en la tabla siguiente:

31

Tabla 14: Incobrables Sobre Ingresos por Área Típica

Área típica Incobrables sobre ingresos

1 0,0247%

2 0,0260%

3 0,0279%

4 0,0279%

5 0,0279%

6 0,0290%

El rechazo se realiza por el exceso de estimación de incobrables en comparación con lo informado por las

empresas incluido en chequeo de rentabilidad, los cálculos realizados se encuentran en el archivo Excel

“Rechazo Incobrables_SEC2012”. El Anexo 28 muestra un resumen de los cálculos y el monto rechazado a

cada empresa. El total rechazado en Servicios y Labores Contratados a Empresas No Relacionadas por

exceso en Provisión de Incobrables es de MM$ 6.954,95 y en Otros Costos de Explotación de MM$

12.002,91.

a) A JUSTE DE PROVISIÓN DE INC OBRABLES

El Ajuste total es de MM$ 18.957,85. El rechazo de Provisión de Incobrables es principalmente en la

Actividad de Atención a Clientes, y corresponde en un 99,7% a naturaleza directa. El rechazo por actividades

y naturaleza se encuentra en el Anexo 29.

ANÁLISIS GASTO POR ACTIVIDADES Utilizando todos los rechazos anteriores se calculó el gasto por actividades incluidas en chequeo de

rentabilidad después de rechazos, que en total corresponde a MM$ 281.539,06. Ver detalle en el Anexo 30.

Debido a que los gastos de las empresas en arriendo de Activos es mayor en aquellas empresas que no

poseen Activos, se realizó una estimación del Gasto en Activos para aquellas empresas que los poseen, de

manera de agregarlos a los gastos totales por actividad, sólo aquellos activos incluidos en chequeo de

rentabilidad informados por las empresas. Se utilizó para esto el Resumen de VNR de los años 2010, 2011 y

2012, que incluyen los aumentos y retiros de activos por parte de las empresas. Con estos datos se calculó

una anualidad en función de la vida útil de uso de los activos: 30 años para Terrenos y Edificios, 7 años para

Vehículos y 6 años para Equipos de Bodega, Equipos de Laboratorio, Equipos de Comunicación, Equipos de

Oficina, Equipos de Computación, Otros Equipos y, Licencias y Software. El detalle de los cálculos realizados

se encuentra en el archivo Excel “RESUMEN_VNR_SEC2012” y en total suma MM$ 26.585,73.

Utilizando el gasto total por actividades se usaron los siguientes criterios para analizar el gasto en

actividades de las empresas: Gasto en Distribución AT, Gasto en Distribución BT, Gasto en Atención a

Clientes y Gasto en Servicio de empalmes incluido en chequeo, ya que son estas actividades las que

representan la mayor parte del gasto. El detalle de cada análisis se encuentra en el archivo Excel “Rechazo

Gasto por Actividad_SEC2012”.

32

a) ANÁLISIS GASTO EN D ISTRIBUC IÓN AT

Se realizó un análisis transversal, para comparar el nivel de gasto en Distribución AT de las empresas por KM

de red de distribución atendida. Para esto se utilizó la información proporcionada por las empresas de KM

de red totales. Se calculó un ratio Gasto por KM de red promedio de las empresas, y se estimó el gasto para

la actividad por empresa. Adicionalmente el gasto estimado contiene un 30% de holgura adicional. El

rechazo se realiza por aquella parte del gasto que excede el estimado. En total 4 empresas presentan un

exceso de gasto en Distribución AT por un total de MM$ 1.099,39. El resumen del cálculo y rechazo se

encuentran en el Anexo 31.

b) ANÁLISIS GASTO EN D ISTRIBUC IÓN BT

Se realizó un análisis transversal, para comparar el nivel de gasto en Distribución BT de las empresas por

cliente regulado atendido. Para esto se utilizó la información proporcionada por las empresas de clientes

regulados totales. Se calculó un ratio Gasto por Cliente promedio de las empresas, y se estimó el gasto para

la actividad por empresa. Adicionalmente el gasto estimado contiene un 30% de holgura adicional. El

rechazo se realiza por aquella parte del gasto que excede el estimado. En total 7 empresas presentan un

exceso de gasto en Distribución BT por un total de MM$ 1.953,46. El resumen del cálculo y rechazo se

encuentran en el Anexo 32.

c) ANÁLISIS GASTO EN ATENC IÓN DE CLIENTES

Se realizó un análisis transversal, para comparar el nivel de gasto en Atención de Clientes en las empresas

por cliente regulado atendido. Para esto se utilizó la información proporcionada por las empresas de clientes

regulados totales. Se calculó un ratio Gasto por Cliente promedio de las empresas, y se estimó el gasto para

la actividad por empresa. Adicionalmente el gasto estimado contiene un 30% de holgura adicional. El

rechazo se realiza por aquella parte del gasto que excede el estimado. En total 8 empresas presentan un

exceso de gasto en Atención de Clientes por un total de MM$ 2.674,14. El resumen del cálculo y rechazo se

encuentran en el Anexo 33.

d) ANÁLISIS GASTO EN SERVIC IO DE EMPALMES INC LUIDO EN CHEQUEO

Se realizó un análisis transversal, para comparar el nivel de gasto en Servicio de Empalmes Incluido en

Chequeo de las empresas por cliente regulado atendido. Para esto se utilizó la información proporcionada

por las empresas de clientes regulados totales. Se calculó un ratio Gasto por Cliente promedio de las

empresas, y se estimó el gasto para la actividad por empresa. Adicionalmente el gasto estimado contiene un

30% de holgura adicional. El rechazo se realiza por aquella parte del gasto que excede el estimado. En total 8

empresas presentan un exceso de gasto en Servicio de Empalmes Incluido en Chequeo por un total de MM$

6.121,82. El resumen del cálculo y rechazo se encuentran en el Anexo 34.

e) A JUSTE POR EXC ESO DE GASTO EN AC TIVIDADES

El Ajuste total es de MM$ 11.848,81. El rechazo por Exceso de Gastos es principalmente en la Actividad de

Servicio de Empalmes incluido en chequeo, y corresponde en un 84,2% a naturaleza directa. El rechazo por

actividades y naturaleza se encuentra en el Anexo 35. A continuación una tabla resumen por empresa:

33

Tabla 15: Resumen de Ajustes en Costos por Exceso de Gasto en Actividades

N° Empresa

Rechazo Exc Gasto Distribución AT

Rechazo Exc Gasto Distribución BT

Rechazo Exc Gasto Atención de Clientes

Rechazo Exc Gasto Servicio de Empalmes

Rechazo Exc Gasto Total

1 - - 89,40 - 89,40

2 272,63 - 1.050,38 - 1.323,01

3 - - 473,59 - 473,59

4 - - 409,52 12,33 421,85

6 - - - - -

7 - - - 148,14 148,14

8 16,43 - - - 16,43

9 - - - - -

10 - - - 5.778,51 5.778,51

12 - - - 12,79 12,79

13 - - - 12,43 12,43

14 746,97 1.084,81 - - 1.831,79

15 63,36 44,15 64,01 - 171,51

17 - - 392,37 41,57 433,95

18 - - - - -

21 - - - - -

22 - - - - -

23 - - - - -

24 - - - - -

25 - - - - -

26 - 305,24 - - 305,24

28 - 6,29 113,72 8,50 128,51

29 - - - - -

30 - - - 19,21 19,21

31 - - - - -

32 - - - - -

33 - 71,38 - - 71,38

34 - 303,21 - - 303,21

35 - 138,38 - - 138,38

36 - - - 33,21 33,21

39 - - - - -

40 - - - 55,12 55,12

42 - - 81,15 - 81,15

Totales 1.099,39 1.953,46 2.674,14 6.121,82 11.848,81

RESUMEN DE AJUSTES Finalmente, el Total de Ajuste en Costos es de MM$ 42.724,50, un 13,68% del costo incluido en chequeo

informado, el total rechazado por actividad y naturaleza se resume en el Anexo 36. El costo de explotación

incluido en chequeo después de ajustes es de MM$ 269.690,25, su detalle se encuentra en el Anexo 37. El

archivo Excel “Rechazos Resumen_SEC2012” contiene el detalle del resumen.

34

Capítulo 6 PROPUESTA MEJORAS AL SISTEMA DE CUENTAS

La principal deficiencia del Sistema de Cuentas está en la manera que las empresas envían la información a

la SEC. La información es enviada en planillas Excel configuradas por la SEC, y no una base de datos estándar,

por lo que el análisis de completitud y consistencia de la información resulta complejo.

Como solución a este problema, se propone configurar un software que construya una base de datos

estándar con la información de las empresas y que corrija automáticamente las inconsistencias de

información de las empresas. Las empresas completarían la información de forma online.

Adicionalmente, con respecto a la calidad de la información para el análisis, así como la presentación de ella,

se sugieren las siguientes mejoras:

Archivo REMUNERACIONESXXXAAAA

Se sugiere que este archivo sólo tenga 2 hojas: Remuneraciones y Asignación.

Hoja REMUNERACIONES:

Corregir el cálculo de Remuneración del Trabajador, Total_remuneracion_$, Valor total de remuneración

percibido por el empleado o funcionario a honorarios contratado durante el período informado, en pesos.

Este cálculo incluye la provisión de indemnización cargada por las empresas a cada trabajador, sin embargo,

no es remuneración percibida por lo que debe ser eliminado de esta suma, y registrarse en forma separada

por trabajador. Adicionalmente, se debe registrar por separado la indemnización que fue pagada por

desvinculación del trabajador, agregando información pertinente a los años de servicio en la empresa de

cada trabajador desvinculado. Además, se deberá eliminar la remuneración por naturaleza. Con respecto a

la Remuneración Activada, Remuneracion_activada_$, se debe agregar al Sistema de Cuentas que debe ser

un monto positivo, que será restado. Ya que no se encuentra especificado las empresas agregar el monto

con distinto signo.

La Hoja Remuneraciones debe contener los siguientes campos en el orden a continuación:

Año; N°_trabajador; Cargo_trabajador; Area_trabajo; Código Desc_Cargo; Código A_Trabajo; N°_meses;

Utilidades_$; Horas_extras_$; Beneficios_regalias_$; Resto_remuneracion_$; Total_remuneracion_$;

Indem_provisiones_$; Indem_liquida_$; Remuneracion_activada_$; Remuneracion_CEXP_$

Las definiciones a agregar al Sistema de Cuentas son las siguientes:

Por cada uno de los empleados y funcionarios a honorarios contratados por la empresa distribuidora, se

deberán entregar los siguientes datos:

a) Año

Año para el cual se entrega la información, en formato aaaa (p.ej. 2006).

b) N°_trabajador

35

Número correlativo único asignado por la empresa distribuidora para identificar el empleado o funcionario a

honorarios contratado.

c) Cargo_trabajador

Nombre dado por la empresa distribuidora al Cargo que ocupa el empleado o funcionario a honorarios

contratado. El cargo debe ser consistente a lo informado en el punto 5.2.3.2, Hoja Descripción_Cargos y a lo

informado gráficamente en el Organigrama de la empresa distribuidora.

d) Area_trabajo

Nombre dado por la empresa distribuidora al Área dentro de la estructura organizacional de la empresa

distribuidora en la cual el empleado o funcionario a honorarios contratado desempeña sus labores. El área

de trabajo debe ser consistente a lo informado en el punto 5.2.3.1, Hoja Áreas_de_Trabajo y a lo indicado

gráficamente en el Organigrama de la empresa distribuidora.

e) Código de Descripción de Cargo:

Código de Descripción de Cargo de acuerdo a la Tabla de Código de Descripción de Cargo, que la empresa

asigna al empleado o funcionario a honorarios contratado. El Código de Descripción de Cargo debe haber

sido informado en la hoja Descripción_ Cargos.

f) Código de Área de Trabajo

Código de tipo de área, en base a la Tabla de Codificación de Áreas de Trabajo, asociado al área de Trabajo

en la que se desempeña el empleado o funcionario a honorarios contratado. Este código debe ser

consistente a lo informado en el punto 5.2.3.1, Hoja Áreas_de_Trabajo y a lo indicado gráficamente en el

Organigrama de la empresa distribuidora.

g) N°_meses

Cantidad de meses trabajados en la empresa distribuidora por el empleado o funcionario a honorarios

contratado durante el período informado.

h) Utilidades_$

Valor de la participación en utilidades de la empresa distribuidora contabilizado y que le corresponde

percibir al empleado o funcionario a honorarios contratado durante el período informado, en pesos.

i) Horas_extras_$

Valor del pago por concepto de horas extras contabilizado y que le corresponde percibir al empleado o

funcionario a honorarios contratado durante el período informado, en pesos.

j) Beneficios_regalias_$

Valor de los beneficios y regalías contabilizado y que le corresponde percibir al empleado o funcionario a

honorarios contratado durante el período informado, en pesos. Dentro de los beneficios y regalías se

encuentran la asignación de casa, automóvil, chofer, salud, seguros, colegiatura hijos, transporte,

36

alimentación, etc. En síntesis, cualquier beneficio y regalía en dinero, servicios y especies adicionales al

salario, pagado al trabajador.

k) Resto_remuneracion_$

Valor del sueldo base y de cualquier otro ingreso no informado en los puntos h), i), j) y k) descritos

anteriormente, percibidos por el empleado o funcionario a honorarios contratado durante el período

informado, en pesos.

l) Total_remuneracion_$

Valor total de remuneración percibido por el empleado o funcionario a honorarios contratado durante el

período informado, en pesos. Este valor se obtendrá sumando los valores calculados en los puntos h), i), j) y

k) descritos anteriormente.

m) Indem_provisiones_$

Valor de las provisiones por indemnización imputadas como costos en la contabilidad de la empresa

distribuidora asociadas al empleado o funcionario a honorarios contratado durante el período informado, en

pesos.

n) Indem_liquida_$

Valor de los pagos por indemnizaciones imputadas como costos en la contabilidad de la empresa

distribuidora asociadas al empleado o funcionario a honorarios contratado y desvinculado durante el

período informado, en pesos.

o) Remuneracion_activada_$

Parte de la remuneración informada en el punto l) que fue registrada como activo en la contabilidad de la

empresa distribuidora durante el período informado, en pesos.

p) Remuneracion_CEXP_$

Remuneración del empleado o funcionario a honorarios contratado reconocida como Costo de Explotación

por la empresa distribuidora durante el período informado, en pesos. Este valor se obtendrá sumando los

valores del punto l), m) y n), y rentando el punto o), descritos anteriormente.

Hoja Asignación:

Actualmente, existen 2 hojas de asignación REM_NAT_DIR y REM_NAT_IND, las que deberán ser

remplazadas por una única Hoja Asignación.

En esta Hoja se deberán asignar las Áreas de Trabajo a cada Línea de Negocios. La SEC debe definir cada

línea de negocio de modo que la empresa asigne la actividad de cada área a la parte de la cadena de valor de

cada negocio que le corresponde.

37

Se definirá cada línea de negocio, a modo de ejemplo, la línea de negocio Distribución:

Negocio_Distribución.

Si se definen 7 líneas de negocios, entonces: %_Negocio_Distribución; %_Negocio_2; %_Negocio_3;

%_Negocio_4; %_Negocio_5; %_Negocio_6; %_Negocio_7.

Cada empresa asignará el % de cada línea de negocio al área de trabajo. La suma de los % de las líneas de

negocios debe ser 100%.

Cada Línea de Negocio debe tener su propia cadena de valor a definir por la SEC. A modo de ejemplo, la

cadena de valor del Negocio de Distribución:

Conectar Nuevos Clientes

Operar y Mantener

Medir y Leer

Facturar

Repartir

Recaudar

Atención Clientes Antiguos

CNC

OYM

MYL

FAC

REP

REC

ACA

Las actividades de la cadena de valor se deben identificar según a la línea de negocio que corresponde. Para

el ejemplo anterior, la actividad Conectar Nuevos Clientes: Distribución_CNC.

Cada empresa asignará el % de cada actividad al área de trabajo. La suma de los % de las actividades debe

ser 100%.

La Hoja Asignación debe contener los siguientes campos en el orden a continuación:

Año; Area_trabajo; Código A_Trabajo; %_Negocio_Distribución; %_Distribución_CNC; %_Distribución_OYM;

%_Distribución_MYL; %_Distribución_FAC; %_Distribución_REP; %_Distribución_REC; %_Distribución_ACA;

%_Negocio_2; %_2_A; %_2_B; %_2_C; %_2_D; %_2_E; %_2_F; %_2_G; etc.

Archivo ORGANIGRAMAXXXAAAA

En la práctica las empresas no actualizan este archivo, puesto que en ningún caso coincide con el archivo de

Remuneraciones y el archivo Estructura Organizacional. Por esta razón el archivo hoy no entrega ninguna

información analizable. La SEC debe evaluar si lo seguirá solicitando o aplicará alguna sanción a las empresas

por no actualizarlo.

Archivo ESTRUCTURA_ORGANIZACIONALXXXAAAA

En la práctica este archivo tampoco coincide con la información proporcionada en la planilla de

remuneraciones, al no estar actualizada provoca que nuevas áreas o cargos agregados no se encuentren en

la planilla. La SEC debe evaluar si lo seguirá solicitando o aplicará alguna sanción a las empresas por no

actualizarlo.

Adicionalmente, se debe configurar este archivo con el objetivo de comparar funciones.

38

Archivo SERV_LAB_CONT_RELXXXAAAA

Se sugiere que este archivo sólo tenga 2 hojas: SERV_LAB_CONT_REL y Asignación.

Archivo SERV_LAB_CONT_NO_RELXXXAAAA

Se sugiere que este archivo sólo tenga 2 hojas: SERV_LAB_CONT_REL y Asignación.

Archivo DESCRIPCION_SERV_LAB_CONT_RELXXXAAAA

Cambiar el formato de entrega del archivo estrictamente a planilla Excel. De tal manera de poder utilizar

esta información en forma rápida con las anteriores.

Archivo DESCRIPCION_SERV_LAB_PRES_RELXXXAAAA

Cambiar el formato de entrega del archivo estrictamente a planilla Excel. De tal manera de poder utilizar

esta información en forma rápida con las anteriores.

Archivo DESCRIPCION_PLAN_DE_CUENTASXXXAAAA

Se debe agregar la siguiente especificación. Se deben incluir todas las cuentas contables de la empresa, en

donde se contabilicen Ingresos y Costos de Explotación. Esto porque en el caso de Otros Gastos por ejemplo,

no se han incluido todas las cuentas por parte de las empresas, ya que la especificación se encuentra en el

apartado de Transacciones con Terceros.

Archivos:

OTROS_EGRESOS_FUERA_EXPXXXAAAA

DESCRIPCION_OTROS_EGRESOS_FUERA_EXPXXXAAAA

Deben ser eliminados del Sistema de Cuentas, porque induce a error, al estar incluidos la empresa asigna

costo incluido en chequeo en estas cuentas, lo que contablemente es una incoherencia ya que son costos

fuera de la explotación, es decir, no corresponden a costos de explotación.

Consistencia de Costos de Explotación con VNR

Se debe corregir y estandarizar la contabilización del el valor del ajuste necesario para lograr la consistencia

entre los costos informados como costos de explotación incluidos en el chequeo de rentabilidad y los que ya

39

fueron reconocidos en el VNR como costos asociados a inversiones en instalaciones de distribución. Hoy se

calcula en base a una metodología definida por la propia empresa distribuidora. Y cada empresa realiza su

ajuste en forma distinta y en más de una ocasión de forma errada creando inconsistencia en sus costos

informados.

Estados Financieros

La SEC debe estandarizar la entrega de Estados Financieros a IFRS para estar de acuerdo a la legislación

actual, además de estandarizar el Tipo de Estado de Resultados que pide, ya sea por función o naturaleza.

Esto hará comparables el resultado operacional entre las empresas para un mejor análisis.

Empresas Tipo Holding

Debido a que más de la mitad de las empresas pertenecen a un Holding, entonces el Sistema de Cuentas

debe incluir en cada hoja de análisis, para cada empresa, si el personal que está contratando, el arriendo de

inmuebles y los gastos en los que incurre son para satisfacer las necesidades de otras empresas del holding,

de la matriz o de su empresa. De manera de poder asignar el costo real a la empresa que es objeto de costo.

Otras Consideraciones

La SEC debe definir criterios con respecto a la Provisión de Incobrables, así como definir la erogabilidad de

los costos en todo el Sistema de Cuentas. Se encontró amortización de activos intangibles, castigos o

pérdidas por obsolescencia de materiales, provisión de incobrables y gastos por corrección monetaria, todos

incluidos en chequeo de rentabilidad.

40

Capítulo 7 ANEXOS

Anexo 1: Costos en Personal Propio por Naturaleza en MM$ y Variación con Respecto a 2011.

Empresa Personal Directo en Chequeo Personal Indirecto en Chequeo Personal Total en Chequeo Personal Total

N° Sigla 2012 2011 Variación 2012 2011 Variación 2012 2011 Variación 2012 2011 Variación

1 EMELARI 818,22 805,47 1,6% 273,25 289,66 -5,7% 1.091,47 1.095,14 -0,3% 1.504,91 1.426,84 5,5%

2 ELIQSA 1.178,13 1.268,37 -7,1% 340,43 363,05 -6,2% 1.518,56 1.631,41 -6,9% 3.373,12 3.284,54 2,7%

3 ELECDA 2.016,48 2.382,30 -15,4% 468,48 525,76 -10,9% 2.484,96 2.908,06 -14,5% 4.490,51 3.966,50 13,2%

4 EMELAT 782,26 1.258,01 -37,8% 273,06 340,20 -19,7% 1.055,32 1.598,21 -34,0% 2.335,02 2.142,95 9,0%

6 CHILQUINTA 6.921,13 5.763,07 20,1% 1.641,94 1.771,02 -7,3% 8.563,08 7.534,09 13,7% 11.614,17 10.183,64 14,0%

7 CONAFE 4.674,04 3.997,50 16,9% 2.092,45 1.047,54 99,7% 6.766,49 5.045,04 34,1% 10.253,36 6.928,74 48,0%

8 EMELCA 49,67 49,67 0,0% 35,32 35,32 0,0% 84,99 84,99 0,0% 95,63 95,63 0,0%

9 LITORAL 425,30 411,60 3,3% 192,04 173,55 10,7% 617,34 585,14 5,5% 696,65 669,43 4,1%

10 CHILECTRA 17.118,83 17.105,30 0,1% 2.928,32 3.092,01 -5,3% 20.047,14 20.197,31 -0,7% 25.221,89 26.876,73 -6,2%

12 EEC 131,93 118,78 11,1% 136,26 126,74 7,5% 268,19 245,52 9,2% 269,57 246,80 9,2%

13 TILTIL 74,39 74,39 0,0% 87,47 87,47 0,0% 161,87 161,87 0,0% 189,84 189,84 0,0%

14 EEPA 1.156,62 998,16 15,9% 847,18 760,06 11,5% 2.003,80 1.758,22 14,0% 2.082,79 1.787,74 16,5%

15 LUZANDES 44,88 48,40 -7,3% - - 0,0% 44,88 48,40 -7,3% 44,88 48,40 -7,3%

17 EMELECTRIC - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0%

18 CGE 14.086,28 12.908,22 9,1% 4.032,89 1.562,49 158,1% 18.119,17 14.470,72 25,2% 26.435,53 21.984,64 20,2%

21 COOPELAN 246,75 306,70 -19,5% 147,57 161,77 -8,8% 394,32 468,47 -15,8% 595,37 586,03 1,6%

22 FRONTEL 4.888,97 4.193,75 16,6% 1.124,24 1.115,53 0,8% 6.013,21 5.309,27 13,3% 7.093,82 6.435,69 10,2%

23 SAESA 5.000,96 4.830,11 3,5% 1.869,76 1.826,63 2,4% 6.870,71 6.656,75 3,2% 8.618,41 8.521,18 1,1%

24 EDELAYSEN 672,38 634,32 6,0% - 8,45 -100,0% 672,38 642,77 4,6% 1.477,49 1.433,11 3,1%

25 EDELMAG 894,81 944,28 -5,2% 663,74 652,39 1,7% 1.558,55 1.596,68 -2,4% 3.439,94 3.572,29 -3,7%

26 CODINER 354,92 337,60 5,1% 162,29 151,12 7,4% 517,21 488,73 5,8% 527,45 498,45 5,8%

28 EDECSA 182,72 164,56 11,0% 39,87 50,03 -20,3% 222,59 214,59 3,7% 258,66 240,60 7,5%

29 CEC 205,43 187,76 9,4% 142,91 149,28 -4,3% 348,34 337,04 3,4% 502,90 483,91 3,9%

30 EMETAL - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0%

31 LUZLINARES 248,02 239,31 3,6% 76,52 68,41 11,8% 324,53 307,72 5,5% 427,36 416,25 2,7%

32 LUZPARRAL 191,19 161,88 18,1% 38,54 44,46 -13,3% 229,73 206,35 11,3% 352,24 313,45 12,4%

33 COPELEC 217,74 666,46 -67,3% 1.270,78 436,89 190,9% 1.488,52 1.103,35 34,9% 1.715,96 1.271,92 34,9%

34 COELCHA 263,54 262,82 0,3% 323,32 306,61 5,4% 586,86 569,43 3,1% 598,83 581,06 3,1%

35 SOCOEPA 4,05 6,25 -35,2% 114,11 107,53 6,1% 118,17 113,78 3,9% 141,11 134,81 4,7%

36 COOPREL 136,69 131,25 4,1% 70,19 69,00 1,7% 206,88 200,25 3,3% 369,83 317,77 16,4%

39 LUZOSORNO 240,48 194,61 23,6% 59,90 66,38 -9,8% 300,38 261,00 15,1% 333,80 285,76 16,8%

40 CRELL 656,82 558,03 17,7% 171,77 248,42 -30,9% 828,59 806,45 2,7% 1.035,17 925,65 11,8%

42 ENELSA 73,75 92,60 -20,4% 7,35 9,47 -22,4% 81,10 102,07 -20,5% 102,81 129,87 -20,8%

Industria Industria 63.957,37 61.101,55 4,7% 19.631,96 15.647,25 25,5% 83.589,33 76.748,81 8,9% 116.199,00 105.980,22 9,6%

42

Anexo 2: Costos en Servicios y Labores Contratados a Empresas Relacionadas por Naturaleza en MM$ y Variación con Respecto a 2011.

Empresa SyL ER Directo en Chequeo SyL ER Indirecto en Chequeo SyL ER Total en Chequeo SyL ER Total

N° Sigla 2012 2011 Variación 2012 2011 Variación 2012 2011 Variación 2012 2011 Variación

1 EMELARI 900,26 915,51 -1,7% 304,03 313,52 -3,0% 1.204,29 1.229,02 -2,0% 1.854,14 1.803,83 2,8%

2 ELIQSA 1.836,35 1.734,26 5,9% 623,02 617,13 1,0% 2.459,37 2.351,39 4,6% 3.482,87 3.349,62 4,0%

3 ELECDA 1.863,81 1.773,34 5,1% 676,93 644,18 5,1% 2.540,74 2.417,52 5,1% 3.858,04 3.598,07 7,2%

4 EMELAT 1.663,65 1.552,68 7,1% 603,40 562,71 7,2% 2.267,05 2.115,39 7,2% 3.404,99 3.230,03 5,4%

6 CHILQUINTA 3.307,77 5.846,26 -43,4% 822,87 65,74 1151,8% 4.130,64 5.911,99 -30,1% 7.720,67 7.868,78 -1,9%

7 CONAFE 6.525,87 5.966,28 9,4% 1.273,46 1.172,27 8,6% 7.799,33 7.138,56 9,3% 9.577,99 8.560,34 11,9%

8 EMELCA - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0%

9 LITORAL 285,99 338,59 -15,5% 29,69 29,04 2,2% 315,68 367,62 -14,1% 449,75 471,34 -4,6%

10 CHILECTRA 3.604,85 6.178,19 -41,7% 3.904,10 3.372,39 15,8% 7.508,95 9.550,58 -21,4% 15.960,81 18.703,35 -14,7%

12 EEC 58,65 39,99 46,6% 23,06 24,61 -6,3% 81,71 64,60 26,5% 81,71 64,60 26,5%

13 TILTIL - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0%

14 EEPA 135,16 388,54 -65,2% 18,08 103,53 -82,5% 153,24 492,07 -68,9% 188,28 686,77 -72,6%

15 LUZANDES 40,54 42,59 -4,8% - - 0,0% 40,54 42,59 -4,8% 40,54 42,59 -4,8%

17 EMELECTRIC 4.221,72 4.520,83 -6,6% 1.430,18 1.436,84 -0,5% 5.651,90 5.957,67 -5,1% 7.560,97 7.947,46 -4,9%

18 CGE 25.964,54 28.424,73 -8,7% 1.117,40 1.182,63 -5,5% 27.081,94 29.607,35 -8,5% 31.481,01 34.327,29 -8,3%

21 COOPELAN 20,84 19,69 5,8% - - 0,0% 20,84 19,69 5,8% 32,15 30,38 5,8%

22 FRONTEL - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0% 1.014,44 887,19 14,3%

23 SAESA - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0% - 1.014,44 - 887,19 14,3%

24 EDELAYSEN - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0%

25 EDELMAG 27,39 21,90 25,1% 29,32 48,56 -39,6% 56,71 70,45 -19,5% 110,88 113,40 -2,2%

26 CODINER - - 0,0% 182,65 182,37 0,2% 182,65 182,37 0,2% 187,33 187,05 0,2%

28 EDECSA 42,63 40,56 5,1% 6,15 4,65 32,3% 48,78 45,21 7,9% 56,57 55,76 1,4%

29 CEC - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0%

30 EMETAL 634,79 626,09 1,4% 57,52 58,61 -1,9% 692,31 684,70 1,1% 721,92 710,46 1,6%

31 LUZLINARES 113,05 128,38 -11,9% 7,49 6,92 8,3% 120,55 135,30 -10,9% 381,91 253,22 50,8%

32 LUZPARRAL 49,83 48,22 3,4% 29,06 27,89 4,2% 78,89 76,11 3,7% 262,58 190,40 37,9%

33 COPELEC - - 0,0% 15,78 6,83 131,0% 15,78 6,83 131,0% 605,90 556,12 9,0%

34 COELCHA 46,25 44,90 3,0% - - 0,0% 46,25 44,90 3,0% 46,25 44,90 3,0%

35 SOCOEPA 403,96 357,89 12,9% 150,79 155,69 -3,1% 554,75 513,58 8,0% 569,10 523,72 8,7%

36 COOPREL 16,18 15,79 2,4% 4,55 4,44 2,4% 20,73 20,23 2,4% 27,14 26,49 2,4%

39 LUZOSORNO - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0%

40 CRELL 256,67 262,11 -2,1% - - 0,0% 256,67 262,11 -2,1% 256,67 262,11 -2,1%

42 ENELSA 97,29 165,88 -41,4% 223,37 226,67 -1,5% 320,66 392,56 -18,3% 446,74 478,76 -6,7%

Industria Industria 52.118,04 59.453,19 -12,3% 11.532,88 10.247,19 12,5% 63.650,93 69.700,38 -8,7% 89.366,93 94.086,85 -5,0%

43

Anexo 3: Costos en Servicios y Labores Contratados a Empresas No Relacionadas por Naturaleza en MM$ y Variación con Respecto a 2011.

Empresa SyL ENR Directo en Chequeo SyL ENR Indirecto en Chequeo SyL ENR Total en Chequeo SyL ENR Total

N° Sigla 2012 2011 Variación 2012 2011 Variación 2012 2011 Variación 2012 2011 Variación

1 EMELARI 973,56 1.166,62 -16,5% 43,10 42,97 0,3% 1.016,66 1.209,59 -15,9% 1.698,89 2.036,52 -16,6%

2 ELIQSA 2.087,12 2.035,13 2,6% 114,21 109,17 4,6% 2.201,32 2.144,30 2,7% 3.553,08 3.359,21 5,8%

3 ELECDA 2.937,84 2.926,95 0,4% 117,78 109,66 7,4% 3.055,62 3.036,61 0,6% 5.284,56 5.469,22 -3,4%

4 EMELAT 1.885,32 1.526,38 23,5% 65,77 72,65 -9,5% 1.951,08 1.599,03 22,0% 6.634,15 3.321,11 99,8%

6 CHILQUINTA 9.032,63 10.117,11 -10,7% 1.547,26 1.573,52 -1,7% 10.579,89 11.690,63 -9,5% 14.566,26 16.617,33 -12,3%

7 CONAFE 7.124,67 6.803,35 4,7% 974,22 1.321,87 -26,3% 8.098,89 8.125,21 -0,3% 10.517,79 11.257,37 -6,6%

8 EMELCA - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0%

9 LITORAL 847,87 847,85 0,0% 61,28 68,81 -10,9% 909,15 916,66 -0,8% 1.343,79 1.302,58 3,2%

10 CHILECTRA 45.936,46 38.258,26 20,1% 2.675,86 2.174,99 23,0% 48.612,33 40.433,25 20,2% 63.253,05 53.840,55 17,5%

12 EEC 290,36 261,43 11,1% 22,19 29,74 -25,4% 312,55 291,16 7,3% 390,98 349,44 11,9%

13 TILTIL 0,76 0,76 0,0% - - 0,0% 0,76 0,76 0,0% 18,74 18,74 0,0%

14 EEPA 378,61 301,27 25,7% 330,36 41,65 693,2% 708,97 342,92 106,7% 710,33 518,94 36,9%

15 LUZANDES 298,72 134,86 121,5% 6,36 5,81 9,5% 305,08 140,67 116,9% 305,08 140,67 116,9%

17 EMELECTRIC 6.781,33 6.556,75 3,4% 119,92 110,46 8,6% 6.901,25 6.667,21 3,5% 9.018,46 8.991,00 0,3%

18 CGE 27.476,03 30.092,88 -8,7% 1.361,67 1.439,65 -5,4% 28.837,70 31.532,53 -8,5% 33.391,58 38.524,71 -13,3%

21 COOPELAN 365,23 258,48 41,3% 26,96 31,44 -14,3% 392,19 289,92 35,3% 416,56 314,97 32,3%

22 FRONTEL 7.554,85 7.213,10 4,7% - - 0,0% 7.554,85 7.213,10 4,7% 7.904,40 7.684,62 2,9%

23 SAESA 8.546,77 8.361,96 2,2% - - 0,0% 8.546,77 8.361,96 2,2% 9.268,53 9.175,14 1,0%

24 EDELAYSEN 972,14 916,98 6,0% - - 0,0% 972,14 916,98 6,0% 1.780,20 1.799,74 -1,1%

25 EDELMAG 459,13 461,57 -0,5% 103,98 136,41 -23,8% 563,10 597,98 -5,8% 1.350,43 1.491,90 -9,5%

26 CODINER - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0%

28 EDECSA 225,24 206,93 8,8% 11,02 20,56 -46,4% 236,26 227,49 3,9% 638,50 639,55 -0,2%

29 CEC 125,82 50,58 148,8% 56,48 117,24 -51,8% 182,29 167,81 8,6% 217,38 203,98 6,6%

30 EMETAL 188,08 181,40 3,7% 14,34 13,36 7,4% 202,42 194,76 3,9% 215,43 202,10 6,6%

31 LUZLINARES 722,48 587,82 22,9% 82,17 90,05 -8,7% 804,65 677,87 18,7% 1.403,90 1.615,86 -13,1%

32 LUZPARRAL 725,18 634,01 14,4% 45,93 56,58 -18,8% 771,11 690,58 11,7% 1.244,63 1.214,62 2,5%

33 COPELEC - - 0,0% 981,72 783,18 25,4% 981,72 783,18 25,4% 1.184,42 931,92 27,1%

34 COELCHA 632,29 590,06 7,2% 68,36 71,79 -4,8% 700,66 661,85 5,9% 759,39 678,37 11,9%

35 SOCOEPA 96,16 95,09 1,1% 94,32 138,20 -31,8% 190,47 233,29 -18,4% 334,98 622,41 -46,2%

36 COOPREL 1,14 1,30 -12,0% - - 0,0% 1,14 1,30 -12,0% 1,14 1,30 -12,0%

39 LUZOSORNO 610,63 515,31 18,5% - - 0,0% 610,63 515,31 18,5% 620,73 523,33 18,6%

40 CRELL 81,21 80,35 1,1% - - 0,0% 81,21 80,35 1,1% 81,21 80,35 1,1%

42 ENELSA 234,23 539,28 -56,6% 32,11 50,90 -36,9% 266,34 590,18 -54,9% 237,67 650,29 -63,5%

Industria Industria 127.591,84 121.723,80 4,8% 8.957,35 8.610,63 4,0% 136.549,20 130.334,43 4,8% 178.346,23 173.577,85 2,7%

44

Anexo 4: Costos en Otros Gastos por Naturaleza en MM$ y Variación con Respecto a 2011.

Empresa Otros Gastos Directo en Chequeo Otros Gastos Indirecto en Chequeo Otros Gastos Total en Chequeo Otros Gastos Total

N° Sigla 2012 2011 Variación 2012 2011 Variación 2012 2011 Variación 2012 2011 Variación

1 EMELARI - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0% 47,22 83,20 -43,2%

2 ELIQSA - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0% 178,46 210,27 -15,1%

3 ELECDA - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0% 227,71 313,48 -27,4%

4 EMELAT - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0% 130,95 226,10 -42,1%

6 CHILQUINTA - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0% 1.979,75 2.723,11 -27,3%

7 CONAFE 381,52 2.232,95 -82,9% 168,81 516,14 -67,3% 550,34 2.749,09 -80,0% 780,85 4.731,76 -83,5%

8 EMELCA 82,37 82,37 0,0% 70,08 70,08 0,0% 152,45 152,45 0,0% 171,54 171,54 0,0%

9 LITORAL - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0% 22,05 20,16 9,4%

10 CHILECTRA 10.603,10 9.621,11 10,2% 1.100,57 1.811,68 -39,3% 11.703,68 11.432,80 2,4% 16.350,44 222.410,34 -92,6%

12 EEC 13,69 4,74 188,9% 27,37 17,57 55,8% 41,07 22,31 84,1% 472,08 397,29 18,8%

13 TILTIL 25,03 25,03 0,0% 7,38 7,38 0,0% 32,41 32,41 0,0% 103,92 103,92 0,0%

14 EEPA 771,68 716,20 7,7% 242,96 280,51 -13,4% 1.014,63 996,71 1,8% 1.054,16 1.028,78 2,5%

15 LUZANDES 3,84 5,13 -25,2% 0,85 - 0,0% 4,69 5,13 -8,6% 13,92 6,01 131,6%

17 EMELECTRIC - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0% 295,92 559,84 -47,1%

18 CGE 3.940,73 2.147,82 83,5% 473,38 217,72 117,4% 4.414,10 2.365,54 86,6% 6.355,09 7.409,69 -14,2%

21 COOPELAN 427,89 273,26 56,6% 241,04 146,21 64,9% 668,93 419,47 59,5% 810,92 506,55 60,1%

22 FRONTEL 1.797,29 2.124,67 -15,4% 420,27 404,92 3,8% 2.217,56 2.529,59 -12,3% 9.215,27 3.475,69 165,1%

23 SAESA 3.371,65 2.911,23 15,8% 728,23 518,44 40,5% 4.099,88 3.429,66 19,5% 17.963,41 19.047,83 -5,7%

24 EDELAYSEN 524,99 535,52 -2,0% 82,02 233,57 -64,9% 607,01 769,09 -21,1% 1.967,38 1.569,46 25,4%

25 EDELMAG 128,94 142,73 -9,7% 57,55 94,39 -39,0% 186,49 237,13 -21,4% 983,01 1.179,07 -16,6%

26 CODINER 305,49 367,96 -17,0% 74,98 95,70 -21,6% 380,47 463,66 -17,9% 877,40 975,91 -10,1%

28 EDECSA - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0% 0,44 5,91 -92,6%

29 CEC 173,27 58,94 194,0% 106,27 31,10 241,7% 279,54 90,04 210,5% 326,87 253,79 28,8%

30 EMETAL - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0% 14,58 62,76 -76,8%

31 LUZLINARES - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0% 12,31 22,63 -45,6%

32 LUZPARRAL - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0% 10,57 7,41 42,6%

33 COPELEC 295,20 389,40 -24,2% 891,25 907,51 -1,8% 1.186,45 1.296,91 -8,5% 1.573,65 2.202,31 -28,5%

34 COELCHA - - 0,0% 19,42 34,95 -44,4% 19,42 34,95 -44,4% 266,41 601,06 -55,7%

35 SOCOEPA - 5,07 -100,0% - - 0,0% - 5,07 -100,0% - 5,07 -100,0%

36 COOPREL 173,19 167,11 3,6% 131,71 98,27 34,0% 304,90 265,39 14,9% 735,73 542,30 35,7%

39 LUZOSORNO 307,34 119,20 157,8% 44,83 24,31 84,4% 352,17 143,51 145,4% 388,69 - 378,84 -202,6%

40 CRELL 201,27 226,43 -11,1% 190,27 162,34 17,2% 391,54 388,77 0,7% 620,37 490,71 26,4%

42 ENELSA - - 0,0% 17,56 19,58 -10,3% 17,56 19,58 -10,3% 18,11 89,41 -79,8%

Industria Industria 23.528,48 22.156,87 6,2% 5.096,81 5.692,38 -10,5% 28.625,29 27.849,25 2,8% 63.969,16 271.054,52 -76,4%

45

Anexo 5: Costos en Distribución AT por Naturaleza en MM$ y Variación con Respecto a 2011.

Empresa Distribución AT Directo Distribución AT Indirecto Distribución AT Total

N° Sigla 2012 2011 Variación 2012 2011 Variación 2012 2011 Variación

1 EMELARI 521,00 509,65 2,2% 104,81 104,07 0,7% 625,81 613,73 2,0%

2 ELIQSA 999,44 963,34 3,7% 180,98 177,49 2,0% 1.180,42 1.140,83 3,5%

3 ELECDA 1.176,98 1.196,53 -1,6% 218,36 224,71 -2,8% 1.395,34 1.421,25 -1,8%

4 EMELAT 746,71 856,12 -12,8% 158,10 182,97 -13,6% 904,82 1.039,10 -12,9%

6 CHILQUINTA 3.201,12 3.679,58 -13,0% 875,71 942,87 -7,1% 4.076,83 4.622,45 -11,8%

7 CONAFE 4.533,01 4.966,14 -8,7% 1.019,17 952,92 7,0% 5.552,18 5.919,05 -6,2%

8 EMELCA 30,12 30,12 0,0% 24,04 24,04 0,0% 54,16 54,16 0,0%

9 LITORAL 262,80 257,15 2,2% 35,72 34,78 2,7% 298,51 291,93 2,3%

10 CHILECTRA 11.076,20 10.817,86 2,4% 3.109,03 2.995,41 3,8% 14.185,24 13.813,26 2,7%

12 EEC 64,92 52,18 24,4% 39,92 37,12 7,5% 104,84 89,30 17,4%

13 TILTIL 10,29 10,29 0,0% 15,70 15,70 0,0% 25,99 25,99 0,0%

14 EEPA 673,55 683,03 -1,4% 393,11 348,52 12,8% 1.066,66 1.031,56 3,4%

15 LUZANDES 112,03 56,85 97,1% - - 0,0% 112,03 56,85 97,1%

17 EMELECTRIC 2.316,87 2.417,48 -4,2% 263,82 263,58 0,1% 2.580,69 2.681,05 -3,7%

18 CGE 11.728,57 13.094,94 -10,4% 1.268,90 811,66 56,3% 12.997,47 13.906,60 -6,5%

21 COOPELAN 434,66 353,03 23,1% 86,98 71,58 21,5% 521,64 424,61 22,8%

22 FRONTEL 4.734,06 3.940,63 20,1% 413,88 421,74 -1,9% 5.147,94 4.362,37 18,0%

23 SAESA 4.594,66 3.853,78 19,2% 698,46 594,96 17,4% 5.293,12 4.448,74 19,0%

24 EDELAYSEN 610,29 500,75 21,9% 22,70 58,54 -61,2% 632,99 559,28 13,2%

25 EDELMAG 287,34 325,96 -11,8% 273,61 280,74 -2,5% 560,95 606,70 -7,5%

26 CODINER 237,42 254,94 -6,9% 136,94 140,03 -2,2% 374,35 394,97 -5,2%

28 EDECSA 159,02 149,93 6,1% 16,88 22,84 -26,1% 175,90 172,77 1,8%

29 CEC 275,00 119,25 130,6% 172,34 153,58 12,2% 447,35 272,83 64,0%

30 EMETAL 190,17 186,36 2,0% 16,01 15,95 0,4% 206,18 202,31 1,9%

31 LUZLINARES 298,19 261,09 14,2% 37,70 38,42 -1,9% 335,89 299,51 12,1%

32 LUZPARRAL 316,65 256,22 23,6% 24,79 30,56 -18,9% 341,45 286,78 19,1%

33 COPELEC 210,64 433,94 -51,5% 1.578,49 1.121,10 40,8% 1.789,13 1.555,04 15,1%

34 COELCHA 334,10 347,99 -4,0% 95,54 100,28 -4,7% 429,65 448,28 -4,2%

35 SOCOEPA 384,32 105,18 265,4% 88,38 96,87 -8,8% 472,71 202,05 134,0%

36 COOPREL 138,43 132,51 4,5% 136,83 114,48 19,5% 275,26 246,99 11,4%

39 LUZOSORNO 399,16 349,07 14,4% 30,78 23,45 31,3% 429,94 372,52 15,4%

40 CRELL 550,15 459,70 19,7% 166,67 185,59 -10,2% 716,82 645,29 11,1%

42 ENELSA 39,37 315,98 -87,5% 72,79 79,49 -8,4% 112,16 395,47 -71,6%

Industria Industria 51.647,24 51.937,58 -0,6% 11.777,14 10.666,05 10,4% 63.424,38 62.603,63 1,3%

46

Anexo 6: Costos en Distribución BT por Naturaleza en MM$ y Variación con Respecto a 2011.

Empresa Distribución BT Directo Distribución BT Indirecto Distribución BT Total

N° Sigla 2012 2011 Variación 2012 2011 Variación 2012 2011 Variación

1 EMELARI 786,74 809,30 -2,8% 149,16 146,87 1,6% 935,90 956,17 -2,1%

2 ELIQSA 1.675,98 1.622,42 3,3% 324,87 317,60 2,3% 2.000,85 1.940,02 3,1%

3 ELECDA 2.113,30 2.143,95 -1,4% 377,84 382,19 -1,1% 2.491,14 2.526,14 -1,4%

4 EMELAT 1.039,15 1.174,80 -11,5% 250,57 280,34 -10,6% 1.289,72 1.455,14 -11,4%

6 CHILQUINTA 6.441,65 7.139,49 -9,8% 1.385,45 1.372,05 1,0% 7.827,10 8.511,54 -8,0%

7 CONAFE 5.443,21 6.121,64 -11,1% 1.370,28 1.283,37 6,8% 6.813,49 7.405,01 -8,0%

8 EMELCA 13,82 13,82 0,0% 11,03 11,03 0,0% 24,85 24,85 0,0%

9 LITORAL 516,61 526,36 -1,9% 70,66 68,02 3,9% 587,27 594,38 -1,2%

10 CHILECTRA 20.917,92 20.842,22 0,4% 6.406,08 6.315,55 1,4% 27.324,00 27.157,77 0,6%

12 EEC 151,49 121,47 24,7% 90,84 84,49 7,5% 242,33 205,96 17,7%

13 TILTIL 28,71 28,71 0,0% 31,51 31,51 0,0% 60,22 60,22 0,0%

14 EEPA 1.595,49 1.510,30 5,6% 944,11 770,64 22,5% 2.539,60 2.280,94 11,3%

15 LUZANDES 151,69 63,63 138,4% - - 0,0% 151,69 63,63 138,4%

17 EMELECTRIC 3.043,54 3.117,19 -2,4% 486,18 485,64 0,1% 3.529,72 3.602,83 -2,0%

18 CGE 18.637,89 19.571,80 -4,8% 2.354,02 1.504,03 56,5% 20.991,91 21.075,83 -0,4%

21 COOPELAN 432,78 348,18 24,3% 160,11 131,02 22,2% 592,89 479,21 23,7%

22 FRONTEL 3.983,87 3.084,08 29,2% 574,04 574,56 -0,1% 4.557,91 3.658,64 24,6%

23 SAESA 4.672,57 3.611,32 29,4% 884,94 815,65 8,5% 5.557,51 4.426,97 25,5%

24 EDELAYSEN 683,37 584,08 17,0% 29,07 73,85 -60,6% 712,44 657,93 8,3%

25 EDELMAG 386,95 443,71 -12,8% 354,78 363,78 -2,5% 741,73 807,49 -8,1%

26 CODINER 406,26 432,71 -6,1% 273,39 279,36 -2,1% 679,65 712,07 -4,6%

28 EDECSA 99,04 88,52 11,9% 6,55 8,63 -24,1% 105,58 97,15 8,7%

29 CEC 173,72 109,82 58,2% 74,03 70,78 4,6% 247,75 180,60 37,2%

30 EMETAL 245,18 243,04 0,9% 21,67 21,70 -0,1% 266,85 264,74 0,8%

31 LUZLINARES 302,29 261,75 15,5% 42,82 43,55 -1,7% 345,10 305,30 13,0%

32 LUZPARRAL 189,26 150,93 25,4% 21,42 24,53 -12,7% 210,69 175,47 20,1%

33 COPELEC 280,76 577,72 -51,4% 1.183,07 735,97 60,8% 1.463,84 1.313,69 11,4%

34 COELCHA 415,62 385,37 7,9% 202,17 205,21 -1,5% 617,79 590,58 4,6%

35 SOCOEPA 72,85 321,71 -77,4% 259,75 295,57 -12,1% 332,60 617,28 -46,1%

36 COOPREL 54,92 53,22 3,2% 68,42 57,24 19,5% 123,33 110,46 11,7%

39 LUZOSORNO 221,86 206,03 7,7% 37,43 29,84 25,4% 259,29 235,87 9,9%

40 CRELL 442,51 480,06 -7,8% 133,97 157,46 -14,9% 576,48 637,51 -9,6%

42 ENELSA 23,44 237,88 -90,1% 85,09 92,94 -8,4% 108,53 330,82 -67,2%

Industria Industria 75.644,43 76.427,21 -1,0% 18.665,34 17.034,99 9,6% 94.309,78 93.462,19 0,9%

47

Anexo 7: Costos en Atención de Clientes por Naturaleza en MM$ y Variación con Respecto a 2011.

Empresa Atención de Clientes Directo Atención de Clientes Indirecto Atención de Clientes Total

N° Sigla 2012 2011 Variación 2012 2011 Variación 2012 2011 Variación

1 EMELARI 971,21 1.095,88 -11,4% 291,43 319,00 -8,6% 1.262,65 1.414,88 -10,8%

2 ELIQSA 2.139,50 2.137,56 0,1% 517,29 538,22 -3,9% 2.656,79 2.675,78 -0,7%

3 ELECDA 2.754,93 2.910,99 -5,4% 591,42 592,01 -0,1% 3.346,35 3.503,00 -4,5%

4 EMELAT 1.895,72 1.841,60 2,9% 428,81 403,17 6,4% 2.324,53 2.244,77 3,6%

6 CHILQUINTA 6.693,38 7.147,64 -6,4% 1.458,89 989,91 47,4% 8.152,27 8.137,55 0,2%

7 CONAFE 6.006,00 5.084,83 18,1% 1.411,31 1.187,98 18,8% 7.417,31 6.272,81 18,2%

8 EMELCA 29,71 29,71 0,0% 23,72 23,72 0,0% 53,43 53,43 0,0%

9 LITORAL 600,52 605,27 -0,8% 156,47 151,40 3,3% 756,99 756,67 0,0%

10 CHILECTRA 25.345,59 22.223,21 14,1% 379,37 394,84 -3,9% 25.724,96 22.618,05 13,7%

12 EEC 139,54 118,31 17,9% 76,76 75,75 1,3% 216,30 194,06 11,5%

13 TILTIL 7,86 7,86 0,0% 15,64 15,64 0,0% 23,51 23,51 0,0%

14 EEPA 133,46 162,10 -17,7% 78,13 48,03 62,7% 211,59 210,13 0,7%

15 LUZANDES 103,60 95,88 8,1% 7,21 5,81 24,2% 110,82 101,69 9,0%

17 EMELECTRIC 4.716,64 4.579,79 3,0% 703,45 701,76 0,2% 5.420,09 5.281,55 2,6%

18 CGE 31.290,56 30.890,77 1,3% 2.216,73 1.376,52 61,0% 33.507,29 32.267,30 3,8%

21 COOPELAN 105,20 85,98 22,4% 159,49 129,32 23,3% 264,70 215,30 22,9%

22 FRONTEL 3.941,24 4.071,70 -3,2% 378,81 343,15 10,4% 4.320,04 4.414,85 -2,1%

23 SAESA 5.252,28 5.306,46 -1,0% 671,88 608,71 10,4% 5.924,16 5.915,17 0,2%

24 EDELAYSEN 642,38 632,93 1,5% 21,05 84,70 -75,1% 663,43 717,64 -7,6%

25 EDELMAG 626,89 597,03 5,0% 193,34 253,56 -23,8% 820,23 850,59 -3,6%

26 CODINER 7,44 7,96 -6,6% 4,26 4,36 -2,1% 11,70 12,32 -5,0%

28 EDECSA 139,99 129,17 8,4% 30,80 40,23 -23,4% 170,79 169,40 0,8%

29 CEC 24,54 43,24 -43,2% 30,92 42,37 -27,0% 55,47 85,61 -35,2%

30 EMETAL 238,35 232,74 2,4% 19,37 19,65 -1,5% 257,71 252,39 2,1%

31 LUZLINARES 287,23 284,94 0,8% 80,66 79,55 1,4% 367,88 364,49 0,9%

32 LUZPARRAL 269,99 254,54 6,1% 60,72 67,50 -10,0% 330,71 322,04 2,7%

33 COPELEC 17,25 35,38 -51,2% 72,44 45,22 60,2% 89,69 80,60 11,3%

34 COELCHA 124,70 98,58 26,5% 99,06 93,97 5,4% 223,76 192,55 16,2%

35 SOCOEPA 11,77 8,38 40,4% 9,95 8,58 16,1% 21,72 16,96 28,1%

36 COOPREL 48,05 46,57 3,2% 1,20 - 0,0% 49,25 46,57 5,8%

39 LUZOSORNO 435,38 189,13 130,2% 27,21 28,60 -4,9% 462,59 217,73 112,5%

40 CRELL - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0%

42 ENELSA 328,79 201,91 62,8% 91,38 101,29 -9,8% 420,17 303,20 38,6%

Industria Industria 95.329,69 91.158,06 4,6% 10.309,21 8.774,54 17,5% 105.638,89 99.932,60 5,7%

48

Anexo 8: Costos en Servicio de Empalmes Incluido en Chequeo por Naturaleza en MM$ y Variación con Respecto a 2011.

Empresa Servicio empalmes incluido en chequeo Directo Servicio empalmes incluido en chequeo Indirecto Servicio empalmes incluido en chequeo Total

N° Sigla 2012 2011 Variación 2012 2011 Variación 2012 2011 Variación

1 EMELARI 126,96 146,71 -13,5% 21,91 21,39 2,5% 148,87 168,10 -11,4%

2 ELIQSA 67,45 81,05 -16,8% 10,61 11,18 -5,1% 78,07 92,24 -15,4%

3 ELECDA 185,69 190,00 -2,3% 14,03 14,70 -4,5% 199,72 204,70 -2,4%

4 EMELAT 253,18 139,86 81,0% 11,57 12,29 -5,8% 264,76 152,15 74,0%

6 CHILQUINTA 919,12 1.430,80 -35,8% 57,45 25,61 124,3% 976,56 1.456,41 -32,9%

7 CONAFE 1.196,19 1.185,65 0,9% 169,38 157,99 7,2% 1.365,57 1.343,64 1,6%

8 EMELCA 19,31 19,31 0,0% 15,42 15,42 0,0% 34,73 34,73 0,0%

9 LITORAL 11,15 11,97 -6,8% 0,75 0,63 19,6% 11,90 12,60 -5,5%

10 CHILECTRA 11.038,60 9.072,51 21,7% 416,46 434,06 -4,1% 11.455,07 9.506,57 20,5%

12 EEC 75,04 55,50 35,2% - - 0,0% 75,04 55,50 35,2%

13 TILTIL 19,99 19,99 0,0% 4,39 4,39 0,0% 24,38 24,38 0,0%

14 EEPA 11,38 18,68 -39,1% 6,67 5,53 20,6% 18,05 24,21 -25,4%

15 LUZANDES - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0%

17 EMELECTRIC 680,93 712,08 -4,4% 62,92 62,73 0,3% 743,85 774,81 -4,0%

18 CGE 3.936,63 3.913,33 0,6% 279,70 153,46 82,3% 4.216,33 4.066,79 3,7%

21 COOPELAN 25,68 20,74 23,8% 0,32 0,34 -4,8% 26,01 21,08 23,4%

22 FRONTEL 480,47 518,44 -7,3% 53,72 48,57 10,6% 534,18 567,01 -5,8%

23 SAESA 605,16 580,50 4,2% 83,62 74,06 12,9% 688,78 654,56 5,2%

24 EDELAYSEN 65,32 71,80 -9,0% 3,67 9,50 -61,4% 68,99 81,30 -15,1%

25 EDELMAG 102,59 91,10 12,6% 7,30 7,49 -2,5% 109,89 98,59 11,5%

26 CODINER 2,23 2,39 -6,6% 1,28 1,31 -2,1% 3,51 3,70 -5,0%

28 EDECSA 23,00 19,99 15,1% 0,56 0,71 -20,6% 23,56 20,70 13,8%

29 CEC 4,47 3,61 23,8% 6,31 7,32 -13,9% 10,78 10,93 -1,4%

30 EMETAL 93,63 91,60 2,2% 10,14 10,03 1,1% 103,76 101,63 2,1%

31 LUZLINARES 13,46 9,35 43,9% 0,50 0,39 29,4% 13,96 9,74 43,3%

32 LUZPARRAL 3,68 3,02 22,0% 0,55 0,52 5,0% 4,23 3,54 19,5%

33 COPELEC 0,80 1,65 -51,4% 50,27 35,78 40,5% 51,07 37,43 36,4%

34 COELCHA 5,79 6,38 -9,1% 6,60 6,26 5,4% 12,39 12,63 -1,9%

35 SOCOEPA - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0%

36 COOPREL 34,32 33,26 3,2% - - 0,0% 34,32 33,26 3,2%

39 LUZOSORNO 31,55 21,21 48,8% 3,35 3,11 7,8% 34,90 24,32 43,5%

40 CRELL 113,62 95,13 19,4% 34,29 37,64 -8,9% 147,91 132,77 11,4%

42 ENELSA 1,64 1,02 60,5% 6,20 6,58 -5,9% 7,83 7,60 3,0%

Industria Industria 20.149,05 18.568,62 8,5% 1.339,94 1.168,99 14,6% 21.488,99 19.737,61 8,9%

49

Anexo 9: Costos en Desconexión y Reconexión de Servicios por Naturaleza en MM$ y Variación con Respecto a 2011.

Empresa Desconexión y reconexión Directo Desconexión y reconexión Indirecto Desconexión y reconexión Total

N° Sigla 2012 2011 Variación 2012 2011 Variación 2012 2011 Variación

1 EMELARI 160,76 187,59 -14,3% 14,77 15,77 -6,3% 175,53 203,36 -13,7%

2 ELIQSA 131,70 132,04 -0,3% 25,13 25,37 -0,9% 156,83 157,41 -0,4%

3 ELECDA 377,77 402,91 -6,2% 29,11 30,34 -4,1% 406,87 433,25 -6,1%

4 EMELAT 202,98 126,89 60,0% 22,97 22,75 0,9% 225,95 149,64 51,0%

6 CHILQUINTA 1.195,08 940,34 27,1% 101,27 19,11 429,8% 1.296,35 959,45 35,1%

7 CONAFE 509,23 503,52 1,1% 87,60 85,17 2,9% 596,83 588,69 1,4%

8 EMELCA 4,46 4,46 0,0% 3,56 3,56 0,0% 8,02 8,02 0,0%

9 LITORAL 70,26 64,75 8,5% 6,77 5,80 16,7% 77,03 70,55 9,2%

10 CHILECTRA 4.174,84 3.841,44 8,7% 54,92 56,53 -2,9% 4.229,76 3.897,96 8,5%

12 EEC 63,63 77,49 -17,9% 1,38 1,28 7,5% 65,01 78,77 -17,5%

13 TILTIL 7,41 7,41 0,0% 1,97 1,97 0,0% 9,38 9,38 0,0%

14 EEPA 20,69 19,21 7,7% 12,12 9,80 23,6% 32,81 29,01 13,1%

15 LUZANDES 5,23 2,19 138,4% - - 0,0% 5,23 2,19 138,4%

17 EMELECTRIC 233,63 235,38 -0,7% 33,73 33,59 0,4% 267,36 268,97 -0,6%

18 CGE 2.030,85 2.022,29 0,4% 252,22 148,78 69,5% 2.283,07 2.171,06 5,2%

21 COOPELAN 21,46 16,89 27,1% 5,50 4,57 20,2% 26,96 21,46 25,6%

22 FRONTEL 792,63 884,09 -10,3% 38,13 40,53 -5,9% 830,76 924,61 -10,2%

23 SAESA 1.216,07 1.244,43 -2,3% 66,74 63,09 5,8% 1.282,81 1.307,52 -1,9%

24 EDELAYSEN 118,48 135,99 -12,9% 2,04 4,88 -58,3% 120,52 140,88 -14,5%

25 EDELMAG 73,34 70,16 4,5% 3,65 3,74 -2,5% 76,99 73,91 4,2%

26 CODINER 2,23 2,39 -6,6% 1,28 1,31 -2,1% 3,51 3,70 -5,0%

28 EDECSA 9,74 9,74 0,0% 0,28 0,35 -20,6% 10,02 10,09 -0,7%

29 CEC 5,90 3,87 52,2% 7,52 8,31 -9,5% 13,42 12,19 10,1%

30 EMETAL 46,72 45,73 2,2% 4,18 4,14 0,9% 50,90 49,88 2,1%

31 LUZLINARES 35,50 33,52 5,9% 0,50 0,39 29,4% 36,00 33,91 6,2%

32 LUZPARRAL 19,89 20,39 -2,5% 0,65 0,62 6,0% 20,54 21,01 -2,2%

33 COPELEC 1,24 2,55 -51,4% 224,10 160,49 39,6% 225,34 163,04 38,2%

34 COELCHA 23,03 25,16 -8,5% 3,52 3,40 3,6% 26,55 28,56 -7,0%

35 SOCOEPA 35,22 29,04 21,3% 1,13 0,40 182,2% 36,36 29,44 23,5%

36 COOPREL 17,16 16,63 3,2% - - 0,0% 17,16 16,63 3,2%

39 LUZOSORNO 50,05 39,61 26,4% 2,12 2,18 -2,9% 52,17 41,79 24,8%

40 CRELL 11,96 11,27 6,1% 3,99 4,23 -5,8% 15,95 15,50 2,9%

42 ENELSA 13,84 1,15 1106,9% 3,05 3,17 -4,0% 16,89 4,32 290,8%

Industria Industria 11.682,99 11.160,51 4,7% 1.015,87 765,64 32,7% 12.698,86 11.926,15 6,5%

50

Anexo 10: Costos en Equipos de Medida por Naturaleza en MM$ y Variación con Respecto a 2011.

Empresa Equipos de Medida Directo Equipos de Medida Indirecto Equipos de Medida Total

N° Sigla 2012 2011 Variación 2012 2011 Variación 2012 2011 Variación

1 EMELARI 125,37 138,47 -9,5% 38,29 39,05 -2,0% 163,65 177,51 -7,8%

2 ELIQSA 87,52 101,35 -13,6% 18,77 19,48 -3,6% 106,29 120,82 -12,0%

3 ELECDA 209,47 238,21 -12,1% 32,42 35,64 -9,0% 241,88 273,85 -11,7%

4 EMELAT 193,48 197,79 -2,2% 69,79 73,05 -4,5% 263,26 270,84 -2,8%

6 CHILQUINTA 585,36 1.256,58 -53,4% 77,78 50,60 53,7% 663,14 1.307,18 -49,3%

7 CONAFE 923,21 1.040,74 -11,3% 393,48 349,19 12,7% 1.316,70 1.389,93 -5,3%

8 EMELCA 27,19 27,19 0,0% 21,70 21,70 0,0% 48,89 48,89 0,0%

9 LITORAL 82,64 117,72 -29,8% 7,22 6,14 17,7% 89,86 123,86 -27,5%

10 CHILECTRA 4.358,98 3.939,64 10,6% 242,98 254,68 -4,6% 4.601,96 4.194,32 9,7%

12 EEC - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0%

13 TILTIL 19,87 19,87 0,0% 11,67 11,67 0,0% 31,53 31,53 0,0%

14 EEPA 7,50 10,85 -30,9% 4,44 3,22 37,9% 11,94 14,07 -15,1%

15 LUZANDES 10,46 4,39 138,4% - - 0,0% 10,46 4,39 138,4%

17 EMELECTRIC 11,43 15,67 -27,1% - - 0,0% 11,43 15,67 -27,1%

18 CGE 3.579,61 3.798,37 -5,8% 566,69 375,78 50,8% 4.146,30 4.174,15 -0,7%

21 COOPELAN 40,76 33,16 22,9% 0,06 0,07 -4,8% 40,83 33,23 22,9%

22 FRONTEL 251,19 961,26 -73,9% 66,32 67,54 -1,8% 317,51 1.028,80 -69,1%

23 SAESA 467,07 1.456,84 -67,9% 110,11 106,27 3,6% 577,18 1.563,11 -63,1%

24 EDELAYSEN 44,86 161,27 -72,2% 2,81 10,42 -73,0% 47,67 171,69 -72,2%

25 EDELMAG 33,16 42,52 -22,0% 21,91 22,44 -2,4% 55,07 64,95 -15,2%

26 CODINER 4,83 5,18 -6,6% 2,77 2,83 -2,1% 7,61 8,01 -5,0%

28 EDECSA 18,13 13,26 36,7% 1,12 1,42 -20,6% 19,25 14,68 31,2%

29 CEC 20,89 17,49 19,4% 14,52 15,24 -4,7% 35,41 32,72 8,2%

30 EMETAL 8,81 8,02 9,8% 0,51 0,50 1,8% 9,32 8,52 9,3%

31 LUZLINARES 134,79 93,43 44,3% 2,00 1,55 29,4% 136,80 94,98 44,0%

32 LUZPARRAL 162,56 155,55 4,5% 1,70 1,65 3,4% 164,27 157,20 4,5%

33 COPELEC 2,25 4,62 -51,3% 51,15 35,85 42,7% 53,40 40,47 32,0%

34 COELCHA 38,83 34,30 13,2% 4,21 4,24 -0,6% 43,04 38,54 11,7%

35 SOCOEPA - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0%

36 COOPREL 34,32 33,26 3,2% - - 0,0% 34,32 33,26 3,2%

39 LUZOSORNO 19,82 24,07 -17,7% 3,60 3,51 2,7% 23,42 27,58 -15,1%

40 CRELL 77,74 80,75 -3,7% 23,13 25,84 -10,5% 100,86 106,59 -5,4%

42 ENELSA - 2,30 39,13 -105,9% 21,70 22,90 -5,2% 19,40 62,03 -68,7%

Industria Industria 11.579,79 14.070,93 -17,7% 1.812,86 1.562,45 16,0% 13.392,65 15.633,38 -14,3%

51

Anexo 11: Costos en Compras Valorizadas al Ingreso de Distribución en MM$ y Variación con Respecto a 2011.

Empresa Compras Valorizadas Directo Compras Valorizadas Indirecto Compras Valorizadas Total

N° Sigla 2012 2011 Variación 2012 2011 Variación 2012 2011 Variación

1 EMELARI - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0%

2 ELIQSA - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0%

3 ELECDA - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0%

4 EMELAT - - 0,0% 0,42 0,99 -57,7% 0,42 0,99 -57,7%

6 CHILQUINTA 225,82 132,02 71,1% 55,54 10,11 449,6% 281,36 142,12 98,0%

7 CONAFE 95,27 97,57 -2,4% 57,72 41,20 40,1% 152,99 138,77 10,2%

8 EMELCA 7,43 7,43 0,0% 5,93 5,93 0,0% 13,36 13,36 0,0%

9 LITORAL 15,19 14,82 2,5% 5,41 4,62 17,2% 20,61 19,44 6,0%

10 CHILECTRA 351,11 425,99 -17,6% - - 0,0% 351,11 425,99 -17,6%

12 EEC - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0%

13 TILTIL 6,05 6,05 0,0% 13,96 13,96 0,0% 20,01 20,01 0,0%

14 EEPA - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0%

15 LUZANDES 4,95 8,04 -38,4% - - 0,0% 4,95 8,04 -38,4%

17 EMELECTRIC - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0%

18 CGE 263,47 282,15 -6,6% 47,07 32,26 45,9% 310,54 314,42 -1,2%

21 COOPELAN 0,16 0,15 5,8% 3,09 2,50 23,7% 3,26 2,65 22,7%

22 FRONTEL 57,67 71,32 -19,1% 19,61 24,35 -19,5% 77,27 95,67 -19,2%

23 SAESA 111,56 49,97 123,3% 82,24 82,32 -0,1% 193,80 132,29 46,5%

24 EDELAYSEN 4,80 - 0,0% 0,68 0,12 446,2% 5,48 0,12 4305,2%

25 EDELMAG - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0%

26 CODINER - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0%

28 EDECSA 1,69 1,45 16,4% 0,84 1,06 -20,6% 2,53 2,51 0,8%

29 CEC - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0%

30 EMETAL - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0%

31 LUZLINARES 12,10 11,41 6,0% 2,00 1,55 29,4% 14,10 12,96 8,8%

32 LUZPARRAL 4,17 3,45 20,8% 3,69 3,56 3,6% 7,86 7,01 12,1%

33 COPELEC - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0%

34 COELCHA - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0%

35 SOCOEPA - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0%

36 COOPREL - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0%

39 LUZOSORNO 0,62 - 0,0% 0,24 - 0,0% 0,86 - 0,0%

40 CRELL - - 0,0% - - 0,0% - - 0,0%

42 ENELSA 0,49 0,69 -28,9% 0,20 0,26 -22,4% 0,69 0,94 -27,1%

Industria Industria 1.162,54 1.112,51 4,5% 298,64 224,79 32,9% 1.461,18 1.337,30 9,3%

52

Anexo 12: Costo Informado en Remuneraciones de Personal Propio Incluidos en Chequeo de Rentabilidad por Actividad y Naturaleza en MM$

TOTAL INFORMADO

Distribución AT

Distribución BT

Atención de clientes

Servicio empalmes incluido en

chequeo

Desconexión y reconexión de servicios

Equipos de medida

Compras valorizadas

al ingreso de distribución

Total Naturaleza

Directa Naturaleza Indirecta

Total

1 269,83 328,29 378,94 19,14 21,68 73,58 - 1.091,47 818,22 273,25 1.091,47

2 394,50 438,80 548,18 26,23 27,71 83,15 - 1.518,56 1.178,13 340,43 1.518,56

3 633,55 759,23 781,10 67,32 64,97 178,78 - 2.484,96 2.016,48 468,48 2.484,96

4 242,65 294,80 347,97 32,23 23,91 113,34 0,42 1.055,32 782,26 273,06 1.055,32

6 2.177,74 2.924,42 2.879,26 111,66 182,94 165,44 121,61 8.563,08 6.921,13 1.641,94 8.563,08

7 1.114,82 1.996,09 2.367,65 386,77 213,15 543,03 144,99 6.766,49 4.674,04 2.092,45 6.766,49

8 19,38 8,89 19,13 12,43 2,87 17,50 4,78 84,99 49,67 35,32 84,99

9 79,20 165,45 295,30 11,23 26,60 18,96 20,61 617,34 425,30 192,04 617,34

10 5.164,40 7.263,78 4.947,47 1.348,25 597,97 376,36 348,92 20.047,14 17.118,83 2.928,32 20.047,14

12 79,49 183,19 4,13 - 1,38 - - 268,19 131,93 136,26 268,19

13 19,66 47,60 15,95 22,77 8,49 29,99 17,40 161,87 74,39 87,47 161,87

14 543,07 1.319,24 109,09 9,30 16,91 6,20 - 2.003,80 1.156,62 847,18 2.003,80

15 - - 44,88 - - - - 44,88 44,88 - 44,88

17 - - - - - - - - - - -

18 3.322,00 5.376,26 5.857,60 1.038,47 562,01 1.772,51 190,32 18.119,17 14.086,28 4.032,89 18.119,17

21 140,24 152,12 78,12 6,45 5,68 10,66 1,05 394,32 246,75 147,57 394,32

22 1.402,03 1.974,23 1.812,93 280,28 249,00 235,02 59,72 6.013,21 4.888,97 1.124,24 6.013,21

23 1.589,82 2.234,45 1.981,35 333,95 259,92 321,45 149,78 6.870,71 5.000,96 1.869,76 6.870,71

24 120,00 228,47 223,84 36,41 40,62 23,04 - 672,38 672,38 - 672,38

25 430,50 575,60 503,37 10,91 5,45 32,72 - 1.558,55 894,81 663,74 1.558,55

26 166,78 338,56 5,27 1,58 1,58 3,43 - 517,21 354,92 162,29 517,21

28 68,78 25,01 91,25 23,56 7,97 3,49 2,53 222,59 182,72 39,87 222,59

29 126,57 111,10 54,87 10,51 11,24 34,05 - 348,34 205,43 142,91 348,34

30 - - - - - - - - - - -

31 88,46 98,39 95,71 10,85 6,42 10,60 14,10 324,53 248,02 76,52 324,53

32 78,25 56,00 72,89 4,23 4,50 8,20 5,66 229,73 191,19 38,54 229,73

33 612,63 813,92 49,56 2,33 3,60 6,48 - 1.488,52 217,74 1.270,78 1.488,52

34 166,95 286,22 120,49 6,60 3,30 3,30 - 586,86 263,54 323,32 586,86

35 28,90 85,62 3,28 - 0,37 - - 118,17 4,05 114,11 118,17

36 103,55 46,02 21,34 14,39 7,19 14,39 - 206,88 136,69 70,19 206,88

39 84,11 104,82 61,36 18,65 10,58 20,87 - 300,38 240,48 59,90 300,38

40 381,21 306,59 - 78,67 8,46 53,67 - 828,59 656,82 171,77 828,59

42 15,83 26,88 35,15 0,40 0,95 1,20 0,69 81,10 73,75 7,35 81,10

Industria 19.664,91 28.570,04 23.807,41 3.925,57 2.377,41 4.161,41 1.082,58 83.589,33 63.957,37 19.631,96 83.589,33

53

Anexo 13: Detalle Áreas Rechazadas

Empresa Nombre del Área de trabajo

4 AREA VENTA EMPRESA

6 Subgerencia Ingeniería

7 DEPARTAMENTO GRANDES CLIENTES ZONAL IV

7 DEPARTAMENTO GRANDES CLIENTES

9 DEPARTAMENTO VENTAS DE SERVICIOS

10 AREA ADMINISTRACION DE RIESGOS

10 AREA VENTAS MASIVAS

10 AREA PROYECTOS Y LICITACIONES

10 AREA DESARROLLO DE NEGOCIOS

10 AREA GRANDES CLIENTES

10 AREA INMOBILIARIAS

10 AREA CLIENTES EMPRESA

10 AREA ECOENERGIAS

10 AREA ALIANZAS Y SERVICIOS

10 AREA I+D+I

10 AREA OBRAS Y PRODUCTOS

10 AREA POST VENTA

10 AREA VENTAS ESPECIALES

10 GERENCIA I+D+I Y MEDIO AMBIENTE

10 UNIDAD POST VENTA

10 UNIDAD FACTURACION GRANDES CLIENTES

10 SUBGERENCIA GRANDES CLIENTES Y CLTES INSTITUCIONALES

18 AREA VENTAS G CLIENTES METROPOLITANO

18 AREA VENTAS G CLIENTES OHIGGINS

18 AREA VENTAS G CLIENTES MAULE

18 AREA VENTAS G CLIENTES BIO BIO

18 AREA VENTAS G CLIENTES ARAUCANIA

18 DEPARTAMENTO VTA PROD Y SERV

22 Proyectos y Obras Clientes

22 Grandes Clientes

22 Municipalidades y Clientes Corporativos

22 Ingeniería y Proyectos

23 Ventas de Materiales y Equipos

23 Proyectos y Obras Clientes

23 Grandes Clientes

23 Municipalidades y Clientes Corporativos

32 DEPARTAMENTO PROYECTOS Y OBRAS

54

Anexo 14: Detalle Cargos Rechazados

Empresa Cargo del Trabajador

Empresa Cargo del Trabajador

Empresa Cargo del Trabajador

1 EJECUTIVO DE CLIENTES SENIOR

6 MANTENCIÓN CLUB DE CAMPO

18 ASISTENTE PRODUCTOS Y SERVICIOS

1 EJECUTIVO DE CLIENTES SENIOR

7 ELECTRIC.LINIERO MAESTRO DE OPER.Y MANT.

18 ASISTENTE PRODUCTOS Y SERVICIOS

1 EJECUTIVO DE CLIENTES SENIOR

7 ELECTRIC.LINIERO MAESTRO DE OPER.Y MANT.

18 ASISTENTE PRODUCTOS Y SERVICIOS

1 EJECUTIVO DE CLIENTES SENIOR

7 ELECTRIC.LINIERO MAESTRO DE OPER.Y MANT.

18 ASISTENTE PRODUCTOS Y SERVICIOS

1 EJECUTIVO DE CLIENTES SENIOR

7 ANALISTA OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO

18 ASISTENTE PRODUCTOS Y SERVICIOS

2 EJECUTIVO DE CLIENTES SENIOR

7 ELECTRIC.LINIERO MAESTRO DE OPER.Y MANT.

18 ASISTENTE PRODUCTOS Y SERVICIOS

2 EJECUTIVO DE CLIENTES SENIOR

7 ELECTRIC.LINIERO MAESTRO DE OPER.Y MANT.

18 ASISTENTE PRODUCTOS Y SERVICIOS

2 EJECUTIVO DE CLIENTES SENIOR

7 ELECTRIC.LINIERO MAESTRO DE OPER.Y MANT.

18 ASISTENTE PRODUCTOS Y SERVICIOS

2 EJECUTIVO DE CLIENTES SENIOR

7 ELECTRIC.LINIERO MAESTRO DE OPER.Y MANT.

18 ASISTENTE PRODUCTOS Y SERVICIOS

3 EJECUTIVO DE CLIENTES SENIOR

7 AUXILIAR SERVICIOS GENERALES

18 ASISTENTE PRODUCTOS Y SERVICIOS

3 EJECUTIVO DE CLIENTES SENIOR

7 AUXILIAR SERVICIOS GENERALES

18 ASISTENTE PRODUCTOS Y SERVICIOS

3 EJECUTIVO DE CLIENTES SENIOR

7 AUXILIAR SERVICIOS GENERALES

18 ASISTENTE PRODUCTOS Y SERVICIOS

3 EJECUTIVO DE CLIENTES SENIOR

7 ELECTRIC.LINIERO MAESTRO DE OPER.Y MANT.

18 ASISTENTE PRODUCTOS Y SERVICIOS

3 EJECUTIVO PROY. EMPRESA SENIOR

10 PROGRAMA DESARROLLO INTERNACIONAL

18 ASISTENTE PRODUCTOS Y SERVICIOS

3 EJECUTIVO DE CLIENTES SENIOR

10 PROGRAMA DESARROLLO INTERNACIONAL

18 ASISTENTE PRODUCTOS Y SERVICIOS

3 EJECUTIVO DE CLIENTES SENIOR

10 PROGRAMA DESARROLLO INTERNACIONAL

22 Agente Grandes Clientes

3 EJECUTIVO DE CLIENTES SENIOR

10 ESPECIALISTA FINANZAS E INVERSIONES

22 Agente Grandes Clientes

4 EJECUTIVO CLIENTES SENIOR

10 ESPECIALISTA FINANZAS E INVERSIONES

22 Agente Grandes Clientes

4 EJECUTIVO CLIENTES SENIOR

10 JEFE AREA FINANZAS E INVERSIONES

22 Agente Grandes Clientes

4 EJECUTIVO CLIENTES SENIOR

10 JEFE AREA FINANZAS E INVERSIONES

22 Analista de Bienes Raíces

4 EJECUTIVO CLIENTES SEMISENIOR

13 PROYECTISTA

22 Product Manager

4 EJECUTIVO CLIENTES SEMISENIOR

14 Jefe Proyectos Y Obras

22 Analista Control de Gestión Inmobiliaria

4 EJECUTIVO CLIENTES SENIOR

18 JEFE PROYECTOS TRANSVERSALES

22 Gestor Grandes Clientes

4 EJECUTIVO CLIENTES SENIOR

18 ASISTENTE PRODUCTOS Y SERVICIOS

23 Encargado Proyectos y Obras

6 JEFE PROYECTOS DE INNOVACIÓN

18 ASISTENTE PRODUCTOS Y SERVICIOS

23 Product Manager

6 EJECUTIVO GRANDES CLIENTES

18 ASISTENTE PRODUCTOS Y SERVICIOS

23 Enc. Unidad de Obras Civiles

6 MANTENCIÓN CLUB DE CAMPO

18 ASISTENTE PRODUCTOS Y SERVICIOS

24 Encargado Proyectos y Obras

6 FACTURACIÓN GRANDES CLIENTES

18 ASISTENTE PRODUCTOS Y SERVICIOS

33 INSPECTOR DE OBRAS ITO

6 PROYECTISTA

18 ASISTENTE PRODUCTOS Y SERVICIOS

33 JEFE PROYECTOS TECNICOS

6 JEFE RED DE PARTNERS

18 ASISTENTE PRODUCTOS Y SERVICIOS

6 EJECUTIVO GRANDES CLIENTES

18 ASISTENTE PRODUCTOS Y SERVICIOS

55

Anexo 15: Detalle Rechazo Directorio %

Empresa Cargo del Trabajador % Fuera de Chequeo % Rechazado Rechazo (MM$)

9 GERENTE GENERAL 10,00% 0% -

9 DIRECTOR 0,00% 10% 0,38

9 DIRECTOR 0,00% 10% 0,38

9 DIRECTOR 0,00% 10% 0,38

9 DIRECTOR 0,00% 10% 0,38

9 DIRECTOR 0,00% 10% 0,38

9 DIRECTOR 0,00% 10% 0,38

9 DIRECTOR 0,00% 10% 0,38

28 GERENTE GENERAL 2,00% 0% -

28 DIRECTOR 0,00% 2% 0,02

28 DIRECTOR 0,00% 2% 0,02

28 DIRECTOR 0,00% 2% 0,02

28 DIRECTOR 0,00% 2% 0,02

28 DIRECTOR 0,00% 2% 0,02

28 DIRECTOR 0,00% 2% 0,02

28 DIRECTOR 0,00% 2% 0,02

31 GERENTE GENERAL 15,00% 0% -

31 DIRECTOR 0,00% 15% 0,45

31 DIRECTOR 0,00% 15% 0,45

31 DIRECTOR 0,00% 15% 0,45

31 DIRECTOR 0,00% 15% 0,45

31 DIRECTOR 0,00% 15% 0,45

31 DIRECTOR 0,00% 15% 0,45

32 GERENTE GENERAL 30,00% 0% -

32 DIRECTOR 0,00% 30% 0,26

32 DIRECTOR 0,00% 30% 0,26

32 DIRECTOR 0,00% 30% 0,26

32 DIRECTOR 0,00% 30% 0,26

32 DIRECTOR 0,00% 30% 0,26

32 DIRECTOR 0,00% 30% 0,26

56

Anexo 16: Detalle Rechazo Directorio Monto

Empresa Total Gasto ($) N° de Clientes Gasto por Cliente ($) Rechazo ($) Rechazo (MM$)

9 23.935.112,10 50893 470,3 - -

10 48.046.397,00 1634891 29,39 - -

14 16.312.960,06 53435 305,29 - -

25 57.560.774,00 54405 1.058,01 - -

28 5.539.930,20 4587 1.207,75 - -

31 15.251.947,80 26019 586,19 - -

32 3.709.234,90 18472 200,8 - -

34 32.702.197,22 10946 2.987,59 14.988.777,19 14,99

35 38.870.687,00 5054 7.691,07 30.692.025,86 30,69

40 43.475.284,71 26410 1.646,17 737.168,23 0,74

Promedio 1.618,26 Total 46,42

57

Anexo 17: Detalle Rechazo Ajuste VNR

Empresa Cargo del Trabajador Remuneración Total Remuneración Chequeo Rechazo ($)

7 ANALISTA CONTROL PÉRDIDA 37.254.619 38.697.790 1.443.171

7 ASISTENTE ATENCIÓN CLIENTES 14.828.615 16.271.786 1.443.171

7 ASISTENTE SENIOR OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO 20.945.904 22.389.075 1.443.171

7 ANALISTA RECAUDACIÓN Y COBRANZAS 24.586.429 26.029.600 1.443.171

7 JEFE DEPTO CONTROL PÉRDIDA 54.202.943 55.134.145 931.202

7 ELECTRICISTA LINIERO OPERAC. Y MANTENIM. 10.826.590 12.824.456 1.997.866

7 ANALISTA ATENCIÓN CLIENTES 20.646.955 21.869.224 1.222.269

7 JEFE DEPTO. ATENCIÓN CLIENTES 55.956.349 57.399.520 1.443.171

7 SUPERVISOR OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO 36.608.943 45.698.890 9.089.947

7 ELECTRICISTA LINIERO OPERAC. Y MANTENIM. 5.528.285 6.691.757 1.163.472

7 ELECTRICISTA LINIERO OPERAC. Y MANTENIM. 5.019.774 5.434.906 415.132

7 ELECTRICISTA LINIERO OPERAC. Y MANTENIM. 8.237.245 9.643.260 1.406.015

18 ANALISTA OPERACION Y MANTENIMIENTO 16.313.531 20.742.662 4.429.131

18 SUPERVISOR OPERACION Y MANTENIMIENTO 23.993.630 27.390.910 3.397.280

18 SUPERVISOR OPERACION Y MANTENIMIENTO -2.833 20.399.828 20.402.661

18 SUPERVISOR OPERACION Y MANTENIMIENTO 20.763.755 27.001.294 6.237.539

18 ANALISTA OPERACION Y MANTENIMIENTO 20.812.377 25.566.320 4.753.943

18 JEFE SEGURIDAD Y CONTROL DE RIESGOS BIO BIO 11.766.408 27.802.274 16.035.866

18 JEFE TECNICO MANTENIMIENTO Y CONSTRUCCION 29.063.118 37.738.437 8.675.319

18 JEFE TECNICO MANTENIMIENTO Y CONSTRUCCION 25.340.829 39.570.243 14.229.414

18 SUPERVISOR OPERACION Y MANTENIMIENTO 26.032.305 29.141.477 3.109.172

18 JEFE TECNICO MANTENIMIENTO Y CONSTRUCCION 18.352.114 43.811.333 25.459.219

18 SUPERVISOR OPERACION Y MANTENIMIENTO 30.102.128 32.568.698 2.466.570

18 JEFE TECNICO MANTENIMIENTO Y CONSTRUCCION 42.869.524 48.441.849 5.572.325

18 SUPERVISOR OPERACION Y MANTENIMIENTO 25.434.706 32.668.129 7.233.423

18 SUPERVISOR OPERACION Y MANTENIMIENTO 27.347.409 32.752.786 5.405.377

18 SUPERVISOR OPERACION Y MANTENIMIENTO 40.008.496 47.282.328 7.273.832

18 SUPERVISOR AREA OPERAC TECNICAS 26.728.585 32.421.898 5.693.313

18 SUPERVISOR OPERACION Y MANTENIMIENTO 33.029.295 33.962.894 933.599

18 SUPERVISOR OPERACION Y MANTENIMIENTO 2.029.336 23.348.376 21.319.040

18 JEFE TECNICO MANTENIMIENTO Y CONSTRUCCION 22.028.204 51.718.683 29.690.479

18 JEFE TECNICO MANTENIMIENTO Y CONSTRUCCION 19.097.137 41.072.944 21.975.807

18 SUPERVISOR OPERACION Y MANTENIMIENTO 27.036.348 31.148.074 4.111.726

18 JEFE TECNICO MANTENIMIENTO Y CONSTRUCCION 21.452.586 43.079.440 21.626.854

18 ELECTRIC LINIERO MAESTRO OPER Y MANT 1.437.027 9.112.956 7.675.929

18 JEFE TECNICO MANTENIMIENTO Y CONSTRUCCION 23.306.370 37.745.252 14.438.882

18 SUPERVISOR OPERACION Y MANTENIMIENTO 21.206.779 27.254.255 6.047.476

18 JEFE TECNICO MANTENIMIENTO Y CONSTRUCCION 31.542.860 53.304.897 21.762.037

18 JEFE TECNICO MANTENIMIENTO Y CONSTRUCCION 21.585.187 44.782.187 23.197.000

18 JEFE TECNICO MANTENIMIENTO Y CONSTRUCCION 30.035.856 42.390.883 12.355.027

18 SUPERVISOR OPERACION Y MANTENIMIENTO 24.151.340 30.371.541 6.220.201

18 JEFE SERVICIO TECNICO Y CONTROL DE PERDIDAS ARAUCANIA 23.716.114 27.554.335 3.838.221

18 JEFE TECNICO MANTENIMIENTO Y CONSTRUCCION 23.579.677 44.615.842 21.036.165

18 JEFE TECNICO MANTENIMIENTO Y CONSTRUCCION 20.665.326 41.862.434 21.197.108

18 ANALISTA OPERACION Y MANTENIMIENTO 14.243.507 18.147.117 3.903.610

18 ELECTRIC LINIERO OPER Y MANT 6.329.034 6.851.691 522.657

18 JEFE TECNICO 10.032.398 26.663.826 16.631.428

58

Anexo 18: Rechazo Total en Remuneraciones de Personal Propio Incluidos en Chequeo de Rentabilidad por Actividad y Naturaleza en MM$

N° Empresa

Distribución AT Distribución BT Atención de

clientes

Servicio empalmes incluido en

chequeo

Desconexión y reconexión de

servicios

Equipos de medida

Compras valorizadas al

ingreso de distribución

Total Naturaleza

Directa Naturaleza Indirecta

Total

1 2,48 3,02 99,79 0,24 2,28 5,49 - 113,30 100,47 12,83 113,30

2 4,40 4,34 62,45 0,35 1,22 2,67 - 75,43 66,20 9,23 75,43

3 7,52 8,67 117,15 0,83 3,04 5,99 - 143,20 127,33 15,86 143,20

4 7,61 9,10 109,61 0,55 2,11 4,30 - 133,28 115,45 17,82 133,28

6 70,56 125,90 115,10 3,59 5,86 5,02 11,69 337,70 238,57 99,14 337,70

7 275,03 473,20 555,44 91,47 50,53 126,17 39,79 1.611,63 1.186,89 424,74 1.611,63

8 - - - - - - - - - - -

9 5,28 10,86 12,13 1,26 1,74 1,09 0,70 33,07 29,94 3,13 33,07

10 254,28 558,89 1.160,44 372,48 84,12 127,84 5,20 2.563,25 2.186,76 376,49 2.563,25

12 1,32 3,08 0,00 - 0,00 - - 4,40 4,27 0,14 4,40

13 1,11 3,16 2,53 1,26 0,63 2,37 1,74 12,79 12,79 - 12,79

14 32,00 77,74 6,43 0,55 1,00 0,37 - 118,09 65,17 52,91 118,09

15 - - 0,34 - - - - 0,34 0,34 - 0,34

17 - - - - - - - - - - -

18 446,78 613,58 760,00 122,56 48,51 199,68 15,08 2.206,20 1.888,80 317,40 2.206,20

21 0,46 0,42 0,18 0,02 0,01 0,04 0,00 1,14 0,89 0,26 1,14

22 53,65 73,04 295,39 20,18 27,72 15,49 2,85 488,31 394,61 93,70 488,31

23 69,62 79,98 165,08 20,49 13,33 13,19 4,05 365,74 247,96 117,78 365,74

24 1,81 3,67 3,81 0,71 0,68 0,37 - 11,06 11,06 - 11,06

25 2,75 3,73 5,83 0,07 0,03 0,20 - 12,61 8,27 4,35 12,61

26 0,86 1,74 0,03 0,01 0,01 0,02 - 2,66 1,72 0,94 2,66

28 0,52 0,21 1,15 0,20 0,06 0,03 0,02 2,19 2,07 0,11 2,19

29 3,86 2,91 1,86 0,16 0,25 0,93 - 9,96 4,65 5,32 9,96

30 - - - - - - - - - - -

31 1,07 1,28 1,92 0,10 0,02 0,05 0,07 4,51 1,74 2,78 4,51

32 6,21 4,63 3,74 0,16 0,02 0,17 0,20 15,13 13,54 1,59 15,13

33 9,82 13,05 0,79 0,04 0,06 0,10 - 23,86 - 23,86 23,86

34 4,61 10,58 6,34 0,41 0,21 0,21 - 22,35 2,25 20,10 22,35

35 7,54 22,17 0,88 - 0,10 - - 30,69 - 30,69 30,69

36 - - - - - - - - - - -

39 0,00 0,02 0,16 0,00 0,00 0,00 - 0,19 0,19 - 0,19

40 24,51 19,71 - 5,06 0,54 3,45 - 53,28 44,43 8,85 53,28

42 0,00 0,00 - - - - - 0,01 0,01 - 0,01

Industria 1.295,69 2.128,67 3.488,56 642,75 244,07 515,23 81,39 8.396,36 6.756,34 1.640,02 8.396,36

59

Anexo 19: Costo Informado en Servicios y Labores Contratados a Empresas Relacionadas Incluidos en Chequeo de Rentabilidad por Actividad y Naturaleza en

MM$

N° Empresa Distribución AT Distribución BT Atención de

clientes

Servicio empalmes incluido en

chequeo

Desconexión y reconexión de

servicios

Equipos de medida

Compras valorizadas al

ingreso de distribución

Total Naturaleza

Directa Naturaleza Indirecta

Total

1 224,78 352,07 494,30 41,75 32,15 59,23 - 1.204,29 900,26 304,03 1.204,29

2 457,60 903,69 1.042,16 2,40 53,52 0,01 - 2.459,37 1.836,35 623,02 2.459,37

3 401,82 858,81 1.180,14 22,34 70,54 7,08 - 2.540,74 1.863,81 676,93 2.540,74

4 381,16 636,44 1.068,40 17,36 51,33 112,34 - 2.267,05 1.663,65 603,40 2.267,05

6 302,95 1.777,42 861,94 702,38 194,73 263,63 27,59 4.130,64 3.307,77 822,87 4.130,64

7 2.754,61 2.965,05 1.278,24 281,89 77,72 441,82 - 7.799,33 6.525,87 1.273,46 7.799,33

8 - - - - - - - - - - -

9 20,09 31,95 155,29 0,67 45,61 62,06 - 315,68 285,99 29,69 315,68

10 2.243,10 3.439,60 1.157,56 378,15 154,65 133,93 1,96 7.508,95 3.604,85 3.904,10 7.508,95

12 8,69 20,28 23,06 4,49 25,19 - - 81,71 58,65 23,06 81,71

13 - - - - - - - - - - -

14 50,48 89,93 9,88 0,85 1,54 0,57 - 153,24 135,16 18,08 153,24

15 20,50 - 15,10 - - - 4,95 40,54 40,54 - 40,54

17 1.067,87 1.811,37 2.424,92 236,04 111,60 0,09 - 5.651,90 4.221,72 1.430,18 5.651,90

18 5.855,22 9.959,09 7.731,97 1.376,03 850,26 1.230,72 78,65 27.081,94 25.964,54 1.117,40 27.081,94

21 4,24 7,97 8,20 - 0,26 - 0,16 20,84 20,84 - 20,84

22 - - - - - - - - - - -

23 - - - - - - - - - - -

24 - - - - - - - - - - -

25 6,49 8,39 41,04 0,18 0,09 0,53 - 56,71 27,39 29,32 56,71

26 58,07 120,36 1,87 0,56 0,56 1,22 - 182,65 - 182,65 182,65

28 25,58 6,31 15,20 - 0,02 1,67 - 48,78 42,63 6,15 48,78

29 - - - - - - - - - - -

30 180,20 232,24 140,11 90,09 44,08 5,58 - 692,31 634,79 57,52 692,31

31 15,31 19,26 38,64 3,10 - 44,24 - 120,55 113,05 7,49 120,55

32 3,37 3,77 50,12 - - 19,45 2,20 78,89 49,83 29,06 78,89

33 - - - 2,41 11,23 2,14 - 15,78 - 15,78 15,78

34 - - 46,25 - - - - 46,25 46,25 - 46,25

35 396,89 109,06 13,39 - 35,41 - - 554,75 403,96 150,79 554,75

36 9,84 4,24 2,38 1,70 0,85 1,70 - 20,73 16,18 4,55 20,73

39 - - - - - - - - - - -

40 118,07 94,97 - 24,38 2,57 16,68 - 256,67 256,67 - 256,67

42 105,56 98,28 76,88 6,37 6,59 26,98 - 320,66 97,29 223,37 320,66

Industria 14.712,50 23.550,56 17.877,05 3.193,13 1.770,49 2.431,68 115,51 63.650,93 52.118,04 11.532,88 63.650,93

60

Anexo 20: Detalle Cuentas Rechazadas en Servicios y Labores Contratados a Empresas Relacionadas

Empresa Cta Contable Rubro Glosa

6 6214 Otras Ganancias (Pérdidas) Otros costos

7 8243001 Gastos de Administración SISTEMAS BACK OFFICE SAP

7 8243002 Gastos de Administración SISTEMAS COMERCIAL SAP

10 5051840018 Costos de Explotación GASTOS PROYECTOS INNOVACION

12 5051880001 Gastos de Administración y Ventas SERVICIOS COMERCIALES

18 8242901 Otros gastos, por función. IMAGEN CORPORATIVA

31 5116 Costo de Ventas Cto Con de Empal Aer AT Cltes No Reg

61

Anexo 21: Rechazo Total en Servicios y Labores Contratados a Empresas Relacionadas Incluidos en Chequeo de Rentabilidad por Actividad y Naturaleza en MM$

N° Empresa

Distribución AT Distribución BT Atención de

clientes

Servicio empalmes incluido en

chequeo

Desconexión y reconexión de

servicios

Equipos de medida

Compras valorizadas al

ingreso de distribución

Total Naturaleza

Directa Naturaleza Indirecta

Total

1 - - - - - - - - - - -

2 - - - - - - - - - - -

3 - - - - - - - - - - -

4 - - - - - - - - - - -

6 2,34 4,79 5,88 0,16 0,08 0,29 0,32 13,87 13,87 - 13,87

7 368,15 441,78 85,90 - - 85,90 - 981,74 785,39 196,35 981,74

8 - - - - - - - - - - -

9 - - - - - - - - - - -

10 17,44 27,64 1,57 1,84 0,34 0,99 - 49,83 49,83 - 49,83

12 - - - - 25,19 - - 25,19 25,19 - 25,19

13 - - - - - - - - - - -

14 - - - - - - - - - - -

15 - - - - - - - - - - -

17 - - - - - - - - - - -

18 - - 10,59 - - - - 10,59 10,59 - 10,59

21 - - - - - - - - - - -

22 - - - - - - - - - - -

23 - - - - - - - - - - -

24 - - - - - - - - - - -

25 - - - - - - - - - - -

26 - - - - - - - - - - -

28 - - - - - - - - - - -

29 - - - - - - - - - - -

30 - - - - - - - - - - -

31 - - - - - 1,74 - 1,74 1,74 - 1,74

32 - - - - - - - - - - -

33 - - - - - - - - - - -

34 - - - - - - - - - - -

35 - - - - - - - - - - -

36 - - - - - - - - - - -

39 - - - - - - - - - - -

40 - - - - - - - - - - -

42 - - - - - - - - - - -

Industria 387,93 474,21 103,95 2,00 25,61 88,92 0,32 1.082,95 886,60 196,35 1.082,95

62

Anexo 22: Costo Informado en Servicios y Labores Contratados a Empresas No Relacionadas Incluidos en Chequeo de Rentabilidad por Actividad y Naturaleza

en MM$

N° Empresa Distribución AT Distribución BT Atención de

clientes

Servicio empalmes incluido en

chequeo

Desconexión y reconexión de

servicios

Equipos de medida

Compras valorizadas al

ingreso de distribución

Total Naturaleza

Directa Naturaleza Indirecta

Total

1 131,19 255,54 389,40 87,98 121,70 30,84 - 1.016,66 973,56 43,10 1.016,66

2 328,33 658,36 1.066,46 49,44 75,61 23,13 - 2.201,32 2.087,12 114,21 2.201,32

3 359,97 873,10 1.385,11 110,06 271,36 56,02 - 3.055,62 2.937,84 117,78 3.055,62

4 281,00 358,48 908,16 215,16 150,71 37,58 - 1.951,08 1.885,32 65,77 1.951,08

6 1.596,14 3.125,26 4.411,07 162,52 918,68 234,07 132,16 10.579,89 9.032,63 1.547,26 10.579,89

7 1.484,00 1.590,83 3.722,35 682,63 306,75 303,70 8,64 8.098,89 7.124,67 974,22 8.098,89

8 - - - - - - - - - - -

9 199,23 389,87 306,40 - 4,82 8,83 - 909,15 847,87 61,28 909,15

10 5.784,81 14.846,59 12.102,92 8.569,84 3.407,25 3.900,82 0,10 48.612,33 45.936,46 2.675,86 48.612,33

12 15,66 36,55 151,34 70,55 38,44 - - 312,55 290,36 22,19 312,55

13 - 0,17 0,17 - - - 0,42 0,76 0,76 - 0,76

14 194,81 464,72 38,12 3,26 5,93 2,12 - 708,97 378,61 330,36 708,97

15 91,54 151,69 46,16 - 5,23 10,46 - 305,08 298,72 6,36 305,08

17 1.512,82 1.718,35 2.995,17 507,81 155,76 11,34 - 6.901,25 6.781,33 119,92 6.901,25

18 2.816,96 3.500,00 19.339,35 1.656,30 802,38 698,86 23,84 28.837,70 27.476,03 1.361,67 28.837,70

21 138,01 177,59 43,96 8,74 12,20 11,49 0,19 392,19 365,23 26,96 392,19

22 2.955,10 1.703,89 2.132,82 178,89 549,63 29,63 4,88 7.554,85 7.554,85 - 7.554,85

23 2.657,51 2.060,89 2.794,85 203,23 738,46 69,61 22,23 8.546,77 8.546,77 - 8.546,77

24 336,98 275,50 272,67 10,33 68,87 6,61 1,18 972,14 972,14 - 972,14

25 78,56 94,63 202,36 97,80 70,95 18,80 - 563,10 459,13 103,98 563,10

26 - - - - - - - - - - -

28 81,55 74,27 64,33 - 2,03 14,09 - 236,26 225,24 11,02 236,26

29 128,77 51,76 0,24 0,11 0,87 0,54 - 182,29 125,82 56,48 182,29

30 25,98 34,61 117,61 13,67 6,82 3,74 - 202,42 188,08 14,34 202,42

31 232,12 227,45 233,54 - 29,59 81,96 - 804,65 722,48 82,17 804,65

32 259,83 150,93 207,70 - 16,04 136,62 - 771,11 725,18 45,93 771,11

33 690,03 - - 44,49 207,64 39,55 - 981,72 - 981,72 981,72

34 254,69 320,42 57,01 5,79 23,21 39,54 - 700,66 632,29 68,36 700,66

35 46,91 137,92 5,06 - 0,58 - - 190,47 96,16 94,32 190,47

36 1,14 - - - - - - 1,14 1,14 - 1,14

39 303,62 107,47 145,02 12,46 41,94 0,09 0,02 610,63 610,63 - 610,63

40 37,36 30,05 - 7,72 0,81 5,28 - 81,21 81,21 - 81,21

42 - 14,17 - 27,57 307,04 1,06 9,34 - 9,36 - 266,34 234,23 32,11 266,34

Industria 23.010,44 33.389,30 53.446,38 12.699,87 8.043,57 5.765,97 193,67 136.549,20 127.591,84 8.957,35 136.549,20

63

Anexo 23: Detalle Cuentas Rechazadas en Servicios y Labores Contratados a Empresas No Relacionadas

Empresa Cta Contable Rubro Glosa

4 513201 COSTOS Y GASTOS ESTIMACION OBS. Y PERDIDA DE MATERIALES

7 8243002 Gastos de Administración SISTEMAS COMERCIAL SAP

10 5091080003 Costos de Explotación GASTOS POR ELABORACION DE PROYECTOS

12 5011120007 no hay descripción no hay descripción

12 5091080003 Costos de Explotación GASTOS POR ELABORACION DE PROYECTOS

15 5051410007 no hay descripción no hay descripción

17 511302 COSTOS Y GASTOS SERVICIOS CONTRATADOS COMISION VENTA

17 513201 COSTOS Y GASTOS ESTIMACION OBS. Y PERDIDA DE MATERIALES

21 262116001 GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS SERV.PROF.PROYECTOS

21 262118001 GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS SERV.PROF.OBRAS

21 273118001 GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS HON.VARIOS OBRAS

33 277_11600_01 Gastos Administrativos ESTUDIOS PROYECTOS C.MATRIZ

33 282_11500_01 Gastos Administrativos PUB.Y PROPAGANDA CONS.LIN.Y SUBEST.MAI

33 282_11700_01 Gastos Administrativos PUB.Y PROPAGANDA CONS.TRANSF. Y MED.MAIPON

33 282_11900_01 Gastos Administrativos PUB.Y PROPAGANDA U.C.E. C. MATR.

33 282_73000_01 Gastos Administrativos PUB.Y PROPAGANDA ADM.Y FINANZAS C.MAT.

35 7.2.1.1.002 Gastos de Administración y Ventas Indemnización años de servicio-prov.

35 7.2.1.1.005 Gastos de Administración y Ventas Provisión por vacaciones

39 552410100 Otros Gastos por Naturaleza Contratistas Servicios a Terceros

64

Anexo 24: Rechazo Total en Servicios y Labores Contratados a Empresas No Relacionadas Incluidos en Chequeo de Rentabilidad por Actividad y Naturaleza en

MM$

N° Empresa Distribución AT Distribución BT Atención de

clientes

Servicio empalmes incluido en

chequeo

Desconexión y reconexión de

servicios

Equipos de medida

Compras valorizadas al

ingreso de distribución

Total Naturaleza Directa Naturaleza Indirecta

Total

1 - - - - - - - - - - -

2 - - - - - - - - - - -

3 - - - - - - - - - - -

4 0,34 0,42 0,31 - 0,02 0,08 - 1,17 1,00 0,18 1,17

6 - - - - - - - - - - -

7 0,02 0,02 0,00 - - 0,00 - 0,05 0,04 0,01 0,05

8 - - - - - - - - - - -

9 - - - - - - - - - - -

10 227,12 374,52 83,29 216,11 - - - 901,04 901,04 - 901,04

12 4,31 10,07 - - - - - 14,38 14,38 - 14,38

13 - - - - - - - - - - -

14 - - - - - - - - - - -

15 26,31 43,60 0,75 - 1,50 3,01 - 75,17 75,17 - 75,17

17 2,20 3,66 2,03 0,19 - - - 8,08 6,94 1,13 8,08

18 - - - - - - - - - - -

21 2,90 2,32 0,59 0,16 0,06 0,29 - 6,32 6,32 - 6,32

22 - - - - - - - - - - -

23 - - - - - - - - - - -

24 - - - - - - - - - - -

25 - - - - - - - - - - -

26 - - - - - - - - - - -

28 - - - - - - - - - - -

29 - - - - - - - - - - -

30 - - - - - - - - - - -

31 - - - - - - - - - - -

32 - - - - - - - - - - -

33 - - - 8,88 41,43 7,89 - 58,20 - 58,20 58,20

34 - - - - - - - - - - -

35 2,50 7,35 0,29 - 0,03 - - 10,18 - 10,18 10,18

36 - - - - - - - - - - -

39 - - - 9,44 - - - 9,44 9,44 - 9,44

40 - - - - - - - - - - -

42 - - - - - - - - - - -

Industria 265,70 441,95 87,27 234,77 43,06 11,27 - 1.084,03 1.014,33 69,70 1.084,03

65

Anexo 25: Costo Informado en Otros Gastos Incluidos en Chequeo de Rentabilidad por Actividad y Naturaleza en MM$

N° Empresa Distribución AT Distribución BT Atención de

clientes

Servicio empalmes incluido en

chequeo

Desconexión y reconexión de

servicios

Equipos de medida

Compras valorizadas al

ingreso de distribución

Total Naturaleza

Directa Naturaleza Indirecta

Total

1 - - - - - - - - - - -

2 - - - - - - - - - - -

3 - - - - - - - - - - -

4 - - - - - - - - - - -

6 - - - - - - - - - - -

7 198,76 261,51 49,07 14,28 - 0,79 28,15 - 0,64 550,34 381,52 168,81 550,34

8 34,77 15,95 34,31 22,30 5,15 31,39 8,58 152,45 82,37 70,08 152,45

9 - - - - - - - - - - -

10 992,92 1.774,04 7.517,02 1.158,84 69,90 190,84 0,13 11.703,68 10.603,10 1.100,57 11.703,68

12 0,99 2,31 37,76 - - - - 41,07 13,69 27,37 41,07

13 6,33 12,46 7,39 1,61 0,89 1,54 2,19 32,41 25,03 7,38 32,41

14 278,30 665,70 54,50 4,64 8,43 3,06 - 1.014,63 771,68 242,96 1.014,63

15 - - 4,69 - - - - 4,69 3,84 0,85 4,69

17 - - - - - - - - - - -

18 1.003,28 2.156,56 578,36 145,53 68,42 444,22 17,72 4.414,10 3.940,73 473,38 4.414,10

21 239,14 255,20 134,42 10,82 8,83 18,67 1,85 668,93 427,89 241,04 668,93

22 790,80 879,79 374,29 75,02 32,13 52,86 12,67 2.217,56 1.797,29 420,27 2.217,56

23 1.045,79 1.262,18 1.147,97 151,60 284,43 186,12 21,79 4.099,88 3.371,65 728,23 4.099,88

24 176,01 208,48 166,93 22,24 11,03 18,02 4,30 607,01 524,99 82,02 607,01

25 45,40 63,10 73,45 1,01 0,50 3,02 - 186,49 128,94 57,55 186,49

26 149,50 220,73 4,55 1,37 1,37 2,96 - 380,47 305,49 74,98 380,47

28 - - - - - - - - - - -

29 192,00 84,89 0,36 0,16 1,31 0,82 - 279,54 173,27 106,27 279,54

30 - - - - - - - - - - -

31 - - - - - - - - - - -

32 - - - - - - - - - - -

33 486,47 649,91 40,13 1,84 2,87 5,23 - 1.186,45 295,20 891,25 1.186,45

34 8,00 11,15 0,02 - 0,05 0,20 - 19,42 - 19,42 19,42

35 - - - - - - - - - - -

36 160,73 73,07 25,52 18,23 9,12 18,23 - 304,90 173,19 131,71 304,90

39 42,21 47,01 256,21 3,79 - 0,34 2,46 0,84 352,17 307,34 44,83 352,17

40 180,18 144,88 - 37,14 4,11 25,24 - 391,54 201,27 190,27 391,54

42 4,94 10,95 1,10 - - 0,58 - 17,56 - 17,56 17,56

Industria 6.036,53 8.799,88 10.508,05 1.670,41 507,40 1.033,59 69,42 28.625,29 23.528,48 5.096,81 28.625,29

66

Anexo 26: Detalle Cuentas Rechazadas en Otros Costos de Explotación

Empresa Cta_contable Rubro Glosa

8 4120102 No hay Descripción No hay Descripción

8 4120104 No hay Descripción No hay Descripción

8 4120105 No hay Descripción No hay Descripción

8 4120111 No hay Descripción No hay Descripción

8 4120112 No hay Descripción No hay Descripción

8 4120115 No hay Descripción No hay Descripción

8 4120117 No hay Descripción No hay Descripción

15 5051720001 No hay Descripción No hay Descripción

15 5091100001 Otros gastos explotación OTROS GASTOS

22 552110300 Otros Gastos por Naturaleza Obsolescencia Mater y Ajuste Inventarios

23 551020100 No hay Descripción No hay Descripción

23 551670100 No hay Descripción No hay Descripción

23 552110300 Otros Gastos por Naturaleza Obsolescencia Mater y Ajuste Inventarios

24 552110300 Otros Gastos por Naturaleza Obsolescencia Mater y Ajuste Inventarios

33 286_11500_01 No hay Descripción No hay Descripción

33 308_11500_01 No hay Descripción No hay Descripción

33 333_00000_00 Gastos Administrativos CUOTA SOCIAL FENACOPEL

33 534_11500_01 Gastos Administrativos CM GASTOS LINEAS

33 535_11600_0 Gastos Administrativos CM GASTOS PROYECTOS PROYECTOS C.MATRIZ

33 536_11700_01 Gastos Administrativos CM GASTOS TALLER

33 537_11900_0 Gastos Administrativos CM GASTOS UCE

33 540_71000_01 Gastos Administrativos CM GASTOS COMPUTACION E INFORMATICA

33 541_73000_01 Gastos Administrativos CM GASTOS ADMINISTRACION Y FINANZAS

33 542_75000_01 Gastos Administrativos CM GASTOS DIRECTORIO

33 543_77000_01 Gastos Administrativos CM GASTOS JUNTA VIGILANCIA

33 544__00000_00 Gastos Administrativos CM OTROS GASTOS OPERACIONALES

33 547__00000_00 Gastos Financieros CM GASTOS GENERALES

39 552110300 Otros Gastos por Naturaleza Obsolescencia Mater y Ajuste Inventarios

67

Anexo 27: Rechazo Total en Otros Gastos Incluidos en Chequeo de Rentabilidad por Actividad y Naturaleza en MM$

N° Empresa Distribución AT Distribución BT Atención de

clientes

Servicio empalmes incluido en

chequeo

Desconexión y reconexión de

servicios

Equipos de medida

Compras valorizadas al

ingreso de distribución

Total Naturaleza

Directa Naturaleza Indirecta

Total

1 - - - - - - - - - - -

2 - - - - - - - - - - -

3 - - - - - - - - - - -

4 - - - - - - - - - - -

6 - - - - - - - - - - -

7 - - - - - - - - - - -

8 34,77 15,95 34,31 22,30 5,15 31,39 8,58 152,45 82,37 70,08 152,45

9 - - - - - - - - - - -

10 - - - - - - - - - - -

12 - - - - - - - - - - -

13 - - - - - - - - - - -

14 - - - - - - - - - - -

15 - - 4,69 - - - - 4,69 3,84 0,85 4,69

17 - - - - - - - - - - -

18 - - - - - - - - - - -

21 235,58 248,51 127,54 10,82 8,61 18,67 1,71 651,44 427,89 223,55 651,44

22 67,66 64,70 - 1,84 - - - 134,20 134,20 - 134,20

23 82,56 78,96 - 2,24 - - - 163,76 163,76 - 163,76

24 24,21 23,15 - 0,66 - - - 48,02 48,02 - 48,02

25 - - - - - - - - - - -

26 0,46 0,86 0,01 0,00 0,00 0,01 - 1,36 - 1,36 1,36

28 - - - - - - - - - - -

29 3,70 1,46 0,01 0,00 0,02 0,01 - 5,21 - 5,21 5,21

30 - - - - - - - - - - -

31 - - - - - - - - - - -

32 - - - - - - - - - - -

33 24,70 33,00 2,04 0,09 0,15 0,27 - 60,24 - 60,24 60,24

34 8,00 11,15 0,02 - 0,05 0,20 - 19,42 - 19,42 19,42

35 - - - - - - - - - - -

36 - - - - - - - - - - -

39 1,49 1,42 - 0,04 - - - 2,95 2,95 - 2,95

40 50,99 40,99 - 10,49 1,22 7,08 - 110,77 - 110,77 110,77

42 - - - - - - - - - - -

Industria 534,12 520,15 168,61 48,49 15,20 57,63 10,29 1.354,50 863,02 491,48 1.354,50

68

Anexo 28: Resumen de Cálculo de Provisión de Incobrables y Rechazo

N° Empresa Gasto en Incobrables Neto

(MM$) Ingresos Incluidos en

Chequeo (MM$) Área típica Estimación Incobrables sobre ingresos (MM$)

Rechazo Exceso Incobrables (MM$)

1 - 25,47 22.234,84 3 6,20 -

2 99,56 40.942,64 3 11,42 88,14

3 57,71 65.142,24 2 16,94 40,78

4 250,21 52.594,97 2 13,67 236,53

6 - 199.258,59 3 55,59 -

7 1.610,95 143.624,02 3 40,07 1.570,88

8 - 2.086,41 5 0,58 -

9 - 11.402,48 4 3,18 -

10 6.246,51 823.969,47 1 203,52 6.042,99

12 - 6.163,56 4 1,72 -

13 - 1.419,85 5 0,40 -

14 - 19.563,67 2 5,09 -

15 - 1.364,14 2 0,35 -

17 610,58 103.321,02 3 28,83 581,76

18 9.376,37 562.008,16 2 146,12 9.230,25

21 - 6.806,32 5 1,90 -

22 - 82,60 82.329,85 5 22,97 -

23 638,31 148.163,09 4 41,34 596,97

24 18,55 15.441,50 6 4,48 14,07

25 23,30 21.931,64 3 6,12 17,18

26 8,12 5.347,84 6 1,55 6,56

28 - 4.865,36 4 1,36 -

29 56,95 6.870,01 2 1,79 55,17

30 80,07 10.744,94 5 3,00 77,08

31 - 9.415,28 5 2,63 -

32 - 6.829,97 5 1,91 -

33 - 13.007,66 6 3,77 -

34 27,71 4.699,95 6 1,36 26,35

35 2,84 2.954,63 6 0,86 1,98

36 - 3.012,30 5 0,84 -

39 225,03 10.836,99 5 3,02 222,01

40 - 7.348,74 6 2,13 -

42 150,38 4.318,78 4 1,20 149,17

Industria 19.375,08 2.420.020,92 132,00 635,91 18.957,85

69

Anexo 29: Rechazo Total de Incobrables Incluidos en Chequeo de Rentabilidad por Actividad y Naturaleza en MM$

N° Empresa Distribución AT Distribución BT Atención de

clientes

Servicio empalmes incluido en

chequeo

Desconexión y reconexión de

servicios

Equipos de medida

Compras valorizadas al

ingreso de distribución

Total Naturaleza

Directa Naturaleza Indirecta

Total

1 - - - - - - - - - - -

2 - - 88,14 - - - - 88,14 88,14 - 88,14

3 - - 40,78 - - - - 40,78 40,78 - 40,78

4 - - 236,53 - - - - 236,53 236,53 - 236,53

6 - - - - - - - - - - -

7 - - 1.570,88 - - - - 1.570,88 1.570,88 - 1.570,88

8 - - - - - - - - - - -

9 - - - - - - - - - - -

10 - - 6.042,99 - - - - 6.042,99 6.042,99 - 6.042,99

12 - - - - - - - - - - -

13 - - - - - - - - - - -

14 - - - - - - - - - - -

15 - - - - - - - - - - -

17 - - 581,76 - - - - 581,76 581,76 - 581,76

18 - - 9.230,25 - - - - 9.230,25 9.230,25 - 9.230,25

21 - - - - - - - - - - -

22 - - - - - - - - - - -

23 - - 310,79 13,30 190,27 82,61 - 596,97 596,97 - 596,97

24 - - 15,29 - 0,06 - 0,81 - 0,35 - 14,07 14,07 - 14,07

25 - - 17,18 - - - - 17,18 17,18 - 17,18

26 2,18 4,23 0,07 0,02 0,02 0,04 - 6,56 - 6,56 6,56

28 - - - - - - - - - - -

29 39,19 15,49 0,07 0,03 0,24 0,15 - 55,17 - 55,17 55,17

30 - - 77,08 - - - - 77,08 77,08 - 77,08

31 - - - - - - - - - - -

32 - - - - - - - - - - -

33 - - - - - - - - - - -

34 10,85 15,13 0,03 - 0,07 0,27 - 26,35 26,35 - 26,35

35 0,49 1,43 0,06 - 0,01 - - 1,98 - 1,98 1,98

36 - - - - - - - - - - -

39 - - 224,97 - 0,14 - 1,97 - 0,86 - 222,01 222,01 - 222,01

40 - - - - - - - - - - -

42 - - 149,17 - - - - 149,17 149,17 - 149,17

Industria 52,71 36,28 18.586,01 13,15 187,82 81,87 - 18.957,85 18.894,14 63,71 18.957,85

70

Anexo 30: Gasto Total Después de Rechazos por Actividad y Naturaleza en MM$

N° Empresa Distribución AT Distribución BT Atención de

clientes

Servicio empalmes incluido en

chequeo

Desconexión y reconexión de

servicios Equipos de medida

Compras valorizadas al

ingreso de distribución

Total Naturaleza Directa Naturaleza Indirecta

Total

1 623,33 932,89 1.162,85 148,63 173,25 158,16 - 3.199,12 2.591,57 607,55 3.199,12

2 1.176,01 1.996,51 2.506,20 77,71 155,61 103,62 - 6.015,67 4.947,26 1.068,42 6.015,67

3 1.387,82 2.482,47 3.188,43 198,89 403,83 235,89 - 7.897,34 6.650,02 1.247,32 7.897,34

4 896,87 1.280,20 1.978,07 264,21 223,82 258,89 0,42 4.902,48 3.978,24 924,23 4.902,48

6 4.003,93 7.696,41 8.031,29 972,82 1.290,41 657,83 269,35 22.922,04 19.009,10 3.912,93 22.922,04

7 4.908,98 5.898,48 5.205,09 1.274,10 546,29 1.104,62 113,20 19.050,76 15.162,91 3.887,85 19.050,76

8 19,38 8,89 19,13 12,43 2,87 17,50 4,78 84,99 49,67 35,32 84,99

9 293,23 576,41 744,86 10,64 75,29 88,77 19,90 1.809,10 1.529,23 279,88 1.809,10

10 13.686,39 26.362,96 18.436,68 10.864,64 4.145,30 4.473,12 345,91 78.314,99 68.082,64 10.232,36 78.314,99

12 99,21 229,19 216,29 75,04 39,82 - - 659,55 450,79 208,75 659,55

13 24,89 57,07 20,98 23,12 8,74 29,17 18,27 182,24 87,39 94,85 182,24

14 1.034,65 2.461,85 205,16 17,50 31,81 11,57 - 3.762,55 2.376,90 1.385,66 3.762,55

15 85,72 108,09 105,04 - 3,73 7,45 4,95 314,99 308,63 6,36 314,99

17 2.578,49 3.526,06 4.836,30 743,66 267,36 11,43 - 11.963,31 10.414,35 1.548,96 11.963,31

18 12.550,68 20.378,33 23.506,44 4.093,78 2.234,56 3.946,63 295,45 67.005,87 60.337,94 6.667,93 67.005,87

21 282,70 341,64 136,38 15,00 18,27 21,82 1,54 817,36 625,60 191,76 817,36

22 5.026,62 4.420,18 4.024,65 512,17 803,04 302,03 74,42 15.163,11 13.712,31 1.450,80 15.163,11

23 5.140,95 5.398,57 5.448,29 652,76 1.079,21 481,38 189,75 18.390,90 15.910,69 2.480,21 18.390,90

24 606,96 685,62 644,33 67,68 120,65 47,66 5,48 2.178,38 2.096,36 82,02 2.178,38

25 558,20 738,00 797,21 109,82 76,96 54,87 - 2.335,06 1.484,82 850,24 2.335,06

26 370,85 672,81 11,59 3,48 3,48 7,54 - 1.069,75 658,69 411,06 1.069,75

28 175,39 105,38 169,64 23,36 9,96 19,21 2,51 505,45 448,53 56,92 505,45

29 400,59 227,89 53,54 10,59 12,91 34,32 - 739,83 499,88 239,96 739,83

30 206,18 266,85 180,64 103,76 50,90 9,32 - 817,66 745,79 71,87 817,66

31 334,82 343,83 365,96 13,85 35,98 135,01 14,03 1.243,48 1.080,07 163,41 1.243,48

32 335,23 206,06 326,97 4,07 20,52 164,10 7,66 1.064,61 952,67 111,94 1.064,61

33 1.754,61 1.417,79 86,86 42,06 183,71 45,14 - 3.530,16 512,94 3.017,22 3.530,16

34 406,18 580,93 217,38 11,98 26,23 42,36 - 1.285,07 913,49 371,59 1.285,07

35 462,17 301,65 20,49 - 36,22 - - 820,53 504,17 316,37 820,53

36 275,26 123,33 49,25 34,32 17,16 34,32 - 533,65 327,20 206,45 533,65

39 428,45 257,85 237,47 25,56 54,14 24,27 0,86 1.028,60 923,87 104,74 1.028,60

40 641,31 515,78 - 132,36 14,19 90,34 - 1.393,97 1.151,55 242,42 1.393,97

42 112,16 108,53 271,00 7,83 16,89 19,40 0,69 536,49 256,10 280,40 536,49

Industria 60.888,23 90.708,51 83.204,49 20.547,83 12.183,10 12.637,73 1.369,18 281.539,06 238.781,32 42.757,74 281.539,06

71

Anexo 31: Resumen de Cálculo de Gasto en Distribución AT y Rechazo

N° Empresa Gasto Total MM$ KM de Red Gasto por KM

(MM$) Gasto Estimado

(MM$) Rechazo por

Exceso (MM$)

1 801,30 942,95 0,85 969,93 -

2 1.456,38 1.150,82 1,27 1.183,75 272,63

3 1.756,22 1.766,41 0,99 1.816,96 -

4 1.113,60 1.926,80 0,58 1.981,94 -

6 5.127,27 7.851,33 0,65 8.076,03 -

7 5.211,93 8.711,26 0,60 8.960,57 -

8 19,43 2,91 6,67 3,00 16,43

9 357,60 899,15 0,40 924,88 -

10 14.567,95 14.742,99 0,99 15.164,93 -

12 109,82 218,63 0,50 224,88 -

13 25,27 163,55 0,15 168,23 -

14 1.200,08 440,50 2,72 453,10 746,97

15 87,10 23,08 3,77 23,74 63,36

17 2.849,64 13.828,28 0,21 14.224,04 -

18 13.100,59 24.888,98 0,53 25.601,29 -

21 349,36 2.921,58 0,12 3.005,20 -

22 5.163,75 27.035,45 0,19 27.809,19 -

23 5.879,29 17.874,56 0,33 18.386,12 -

24 644,87 2.467,44 0,26 2.538,06 -

25 751,45 919,53 0,82 945,84 -

26 370,85 2.952,46 0,13 3.036,95 -

28 206,92 577,84 0,36 594,38 -

29 483,67 601,59 0,80 618,81 -

30 206,18 2.785,10 0,07 2.864,81 -

31 379,15 2.680,12 0,14 2.756,82 -

32 362,85 3.294,59 0,11 3.388,88 -

33 1.754,61 7.217,86 0,24 7.424,43 -

34 497,90 2.787,24 0,18 2.867,01 -

35 462,17 1.243,50 0,37 1.279,09 -

36 344,72 743,76 0,46 765,05 -

39 430,89 3.475,48 0,12 3.574,94 -

40 682,77 1.683,52 0,41 1.731,70 -

42 118,13 1.079,49 0,11 1.110,38 -

Industria 66.873,72 Promedio 0,79 Total 1.099,39

72

Anexo 32: Resumen de Cálculo de Gasto en Distribución BT y Rechazo

N° Empresa Gasto Total MM$ Clientes Reguados Gasto por Cliente

(MM$) Gasto Estimado

(MM$) Rechazo por

Exceso (MM$)

1 1.261,88 66.915 0,02 2.161,69 -

2 2.514,25 88.654 0,03 2.863,98 -

3 3.159,09 159.848 0,02 5.163,90 -

4 1.644,30 92.625 0,02 2.992,26 -

6 9.487,68 523.527 0,02 16.912,59 -

7 6.153,39 353.145 0,02 11.408,38 -

8 8,91 5.668 0,00 183,11 -

9 673,59 50.893 0,01 1.644,10 -

10 28.696,28 1.634.891 0,02 52.815,30 -

12 253,69 21.251 0,01 686,52 -

13 95,28 3.300 0,03 106,61 -

14 2.811,04 53.435 0,05 1.726,22 1.084,81

15 109,76 2.031 0,05 65,61 44,15

17 3.998,52 244.265 0,02 7.891,00 -

18 20.932,43 1.361.023 0,02 43.967,97 -

21 475,39 15.887 0,03 513,23 -

22 4.570,24 315.127 0,01 10.180,21 -

23 6.447,11 366.459 0,02 11.838,49 -

24 732,45 39.979 0,02 1.291,53 -

25 993,94 54.405 0,02 1.757,56 -

26 672,81 11.378 0,06 367,57 305,24

28 154,47 4.587 0,03 148,18 6,29

29 281,91 8.797 0,03 284,19 -

30 266,85 26.099 0,01 843,13 -

31 411,20 26.019 0,02 840,55 -

32 247,79 18.472 0,01 596,74 -

33 1.417,79 41.678 0,03 1.346,41 71,38

34 656,82 10.946 0,06 353,61 303,21

35 301,65 5.054 0,06 163,27 138,38

36 151,12 5.705 0,03 184,30 -

39 261,59 19.229 0,01 621,19 -

40 559,30 26.410 0,02 853,18 -

42 118,77 11.512 0,01 371,90 -

Industria 100.521,29 Promedio 0,02 Total 1.953,46

73

Anexo 33: Resumen de Cálculo de Gasto en Atención de Clientes y Rechazo

N° Empresa Gasto Total MM$ Clientes

Reguados Gasto por Cliente

(MM$) Gasto Estimado

(MM$) Rechazo por

Exceso (MM$)

1 1.528,24 66.915 0,02 1.438,85 89,40

2 2.956,68 88.654 0,03 1.906,29 1.050,38

3 3.910,74 159.848 0,02 3.437,15 473,59

4 2.401,20 92.625 0,03 1.991,68 409,52

6 8.152,73 523.527 0,02 11.257,21 -

7 5.769,11 353.145 0,02 7.593,55 -

8 19,13 5.668 0,00 121,88 -

9 814,56 50.893 0,02 1.094,33 -

10 20.550,22 1.634.891 0,01 35.154,46 -

12 232,00 21.251 0,01 456,95 -

13 20,98 3.300 0,01 70,96 -

14 205,16 53.435 0,00 1.148,99 -

15 107,68 2.031 0,05 43,67 64,01

17 5.644,71 244.265 0,02 5.252,34 392,37

18 24.315,02 1.361.023 0,02 29.265,57 -

21 197,75 15.887 0,01 341,61 -

22 4.265,85 315.127 0,01 6.776,06 -

23 6.384,80 366.459 0,02 7.879,83 -

24 747,51 39.979 0,02 859,65 -

25 1.042,29 54.405 0,02 1.169,85 -

26 11,59 11.378 0,00 244,66 -

28 212,35 4.587 0,05 98,63 113,72

29 70,82 8.797 0,01 189,16 -

30 180,64 26.099 0,01 561,20 -

31 406,12 26.019 0,02 559,48 -

32 350,12 18.472 0,02 397,20 -

33 169,29 41.678 0,00 896,19 -

34 217,38 10.946 0,02 235,37 -

35 20,49 5.054 0,00 108,67 -

36 73,56 5.705 0,01 122,67 -

39 240,91 19.229 0,01 413,47 -

40 6,04 26.410 0,00 567,88 -

42 328,69 11.512 0,03 247,54 81,15

Industria 91.554,38 Promedio 0,02 Total 2.674,14

74

Anexo 34: Resumen de Cálculo de Gasto en Servicio de Empalmes Incluido en Chequeo y Rechazo

N° Empresa Gasto Total MM$ Clientes

Reguados Gasto por Cliente

(MM$) Gasto Estimado

(MM$) Rechazo por

Exceso (MM$)

1 168,99 66.915 0,00 216,78 -

2 118,19 88.654 0,00 287,21 -

3 256,35 159.848 0,00 517,85 -

4 312,40 92.625 0,00 300,07 12,33

6 972,82 523.527 0,00 1.696,04 -

7 1.292,20 353.145 0,00 1.144,06 148,14

8 12,43 5.668 0,00 18,36 -

9 10,64 50.893 0,00 164,87 -

10 11.074,97 1.634.891 0,01 5.296,45 5.778,51

12 81,64 21.251 0,00 68,85 12,79

13 23,12 3.300 0,01 10,69 12,43

14 17,50 53.435 0,00 173,11 -

15 - 2.031 - 6,58 -

17 832,90 244.265 0,00 791,33 41,57

18 4.177,86 1.361.023 0,00 4.409,22 -

21 26,07 15.887 0,00 51,47 -

22 549,83 315.127 0,00 1.020,90 -

23 804,31 366.459 0,00 1.187,19 -

24 82,25 39.979 0,00 129,52 -

25 109,82 54.405 0,00 176,25 -

26 3,48 11.378 0,00 36,86 -

28 23,36 4.587 0,01 14,86 8,50

29 10,92 8.797 0,00 28,50 -

30 103,76 26.099 0,00 84,55 19,21

31 13,85 26.019 0,00 84,29 -

32 4,07 18.472 0,00 59,84 -

33 84,86 41.678 0,00 135,02 -

34 11,98 10.946 0,00 35,46 -

35 - 5.054 - 16,37 -

36 51,69 5.705 0,01 18,48 33,21

39 26,14 19.229 0,00 62,29 -

40 140,68 26.410 0,01 85,56 55,12

42 13,27 11.512 0,00 37,29 -

Industria 21.412,35 Promedio 0,00 Total 6.121,82

75

Anexo 35: Rechazo Total por Exceso de Gasto en Actividades por Actividad y Naturaleza en MM$

RECHAZO EXCESO

ACTIVIDADES Distribución AT Distribución BT

Atención de clientes

Servicio empalmes incluido en

chequeo

Desconexión y reconexión de

servicios

Equipos de medida

Compras valorizadas al

ingreso de distribución

Total Naturaleza

Directa Naturaleza Indirecta

Total

1 - - 89,40 - - - - 89,40 68,98 20,42 89,40

2 272,63 - 1.050,38 - - - - 1.323,01 1.071,08 251,94 1.323,01

3 - - 473,59 - - - - 473,59 389,84 83,74 473,59

4 - - 409,52 12,33 - - - 421,85 337,53 84,33 421,85

6 - - - - - - - - - - -

7 - - - 148,14 - - - 148,14 131,76 16,38 148,14

8 16,43 - - - - - - 16,43 9,60 6,83 16,43

9 - - - - - - - - - - -

10 - - - 5.778,51 - - - 5.778,51 5.556,02 222,49 5.778,51

12 - - - 12,79 - - - 12,79 12,48 0,31 12,79

13 - - - 12,43 - - - 12,43 10,07 2,36 12,43

14 746,97 1.084,81 - - - - - 1.831,79 1.157,00 674,79 1.831,79

15 63,36 44,15 64,01 - - - - 171,51 167,67 3,84 171,51

17 - - 392,37 41,57 - - - 433,95 374,45 59,50 433,95

18 - - - - - - - - - - -

21 - - - - - - - - - - -

22 - - - - - - - - - - -

23 - - - - - - - - - - -

24 - - - - - - - - - - -

25 - - - - - - - - - - -

26 - 305,24 - - - - - 305,24 183,80 121,45 305,24

28 - 6,29 113,72 8,50 - - - 128,51 108,78 19,73 128,51

29 - - - - - - - - - - -

30 - - - 19,21 - - - 19,21 17,34 1,88 19,21

31 - - - - - - - - - - -

32 - - - - - - - - - - -

33 - 71,38 - - - - - 71,38 14,14 57,24 71,38

34 - 303,21 - - - - - 303,21 208,74 94,47 303,21

35 - 138,38 - - - - - 138,38 33,42 104,96 138,38

36 - - - 33,21 - - - 33,21 28,89 4,32 33,21

39 - - - - - - - - - - -

40 - - - 55,12 - - - 55,12 45,37 9,75 55,12

42 - - 81,15 - - - - 81,15 52,76 28,39 81,15

Industria 1.099,39 1.953,46 2.674,14 6.121,82 - - - 11.848,81 9.979,71 1.869,10 11.848,81

76

Anexo 36: Total Rechazos por Actividad y Naturaleza en MM$

Empresa

Rechazo Remuneraciones

Rechazo SyL_ER Rechazo SyL_ENR

Rechazo Otros Gastos

Rechazo Incobrables

Rechazo Exc Gasto

Distribución AT

Rechazo Exc Gasto

Distribución BT

Rechazo Exc Gasto Atención

de Clientes

Rechazo Exc Gasto Servicio de Empalmes

Rechazo Total

1 113,30 - - - - - - 89,40 - 202,69

2 75,43 - - - 88,14 272,63 - 1.050,38 - 1.486,59

3 143,20 - - - 40,78 - - 473,59 - 657,56

4 133,28 - 1,17 - 236,53 - - 409,52 12,33 792,83

6 337,70 13,87 - - - - - - - 351,57

7 1.611,63 981,74 0,05 - 1.570,88 - - - 148,14 4.312,44

8 - - - 152,45 - 16,43 - - - 168,88

9 33,07 - - - - - - - - 33,07

10 2.563,25 49,83 901,04 - 6.042,99 - - - 5.778,51 15.335,61

12 4,40 25,19 14,38 - - - - - 12,79 56,76

13 12,79 - - - - - - - 12,43 25,22

14 118,09 - - - - 746,97 1.084,81 - - 1.949,87

15 0,34 - 75,17 4,69 - 63,36 44,15 64,01 - 251,71

17 - - 8,08 - 581,76 - - 392,37 41,57 1.023,78

18 2.206,20 10,59 - - 9.230,25 - - - - 11.447,04

21 1,14 - 6,32 651,44 - - - - - 658,91

22 488,31 - - 134,20 - - - - - 622,51

23 365,74 - - 163,76 596,97 - - - - 1.126,47

24 11,06 - - 48,02 14,07 - - - - 73,14

25 12,61 - - - 17,18 - - - - 29,80

26 2,66 - - 1,36 6,56 - 305,24 - - 315,83

28 2,19 - - - - - 6,29 113,72 8,50 130,69

29 9,96 - - 5,21 55,17 - - - - 70,34

30 - - - - 77,08 - - - 19,21 96,29

31 4,51 1,74 - - - - - - - 6,25

32 15,13 - - - - - - - - 15,13

33 23,86 - 58,20 60,24 - - 71,38 - - 213,68

34 22,35 - - 19,42 26,35 - 303,21 - - 371,32

35 30,69 - 10,18 - 1,98 - 138,38 - - 181,23

36 - - - - - - - - 33,21 33,21

39 0,19 - 9,44 2,95 222,01 - - - - 234,58

40 53,28 - - 110,77 - - - - 55,12 219,17

42 0,01 - - - 149,17 - - 81,15 - 230,33

Totales 8.396,36 1.082,95 1.084,03 1.354,50 18.957,85 1.099,39 1.953,46 2.674,14 6.121,82 42.724,50

77

Anexo 37: Costo de Explotación Después de Rechazos Final por Actividad y Naturaleza en MM$

DESPUÉS DE RECHAZO

Distribución AT Distribución BT Atención de

clientes

Servicio empalmes incluido en

chequeo

Desconexión y reconexión de

servicios

Equipos de medida

Compras valorizadas al

ingreso de distribución

Total Naturaleza

Directa Naturaleza Indirecta

Total

1 623,33 932,89 1.073,46 148,63 173,25 158,16 - 3.109,72 2.522,59 587,13 3.109,72

2 903,38 1.996,51 1.455,82 77,71 155,61 103,62 - 4.692,66 3.876,18 816,48 4.692,66

3 1.387,82 2.482,47 2.714,84 198,89 403,83 235,89 - 7.423,75 6.260,17 1.163,58 7.423,75

4 896,87 1.280,20 1.568,55 251,88 223,82 258,89 0,42 4.480,62 3.640,72 839,91 4.480,62

6 4.003,93 7.696,41 8.031,29 972,82 1.290,41 657,83 269,35 22.922,04 19.009,10 3.912,93 22.922,04

7 4.908,98 5.898,48 5.205,09 1.125,96 546,29 1.104,62 113,20 18.902,61 15.031,15 3.871,47 18.902,61

8 2,95 8,89 19,13 12,43 2,87 17,50 4,78 68,55 40,06 28,49 68,55

9 293,23 576,41 744,86 10,64 75,29 88,77 19,90 1.809,10 1.529,23 279,88 1.809,10

10 13.686,39 26.362,96 18.436,68 5.086,13 4.145,30 4.473,12 345,91 72.536,48 62.526,61 10.009,87 72.536,48

12 99,21 229,19 216,29 62,25 39,82 - - 646,76 438,31 208,45 646,76

13 24,89 57,07 20,98 10,69 8,74 29,17 18,27 169,81 77,32 92,49 169,81

14 287,68 1.377,04 205,16 17,50 31,81 11,57 - 1.930,77 1.219,89 710,87 1.930,77

15 22,37 63,94 41,03 - 3,73 7,45 4,95 143,48 140,96 2,52 143,48

17 2.578,49 3.526,06 4.443,93 702,09 267,36 11,43 - 11.529,36 10.039,90 1.489,46 11.529,36

18 12.550,68 20.378,33 23.506,44 4.093,78 2.234,56 3.946,63 295,45 67.005,87 60.337,94 6.667,93 67.005,87

21 282,70 341,64 136,38 15,00 18,27 21,82 1,54 817,36 625,60 191,76 817,36

22 5.026,62 4.420,18 4.024,65 512,17 803,04 302,03 74,42 15.163,11 13.712,31 1.450,80 15.163,11

23 5.140,95 5.398,57 5.448,29 652,76 1.079,21 481,38 189,75 18.390,90 15.910,69 2.480,21 18.390,90

24 606,96 685,62 644,33 67,68 120,65 47,66 5,48 2.178,38 2.096,36 82,02 2.178,38

25 558,20 738,00 797,21 109,82 76,96 54,87 - 2.335,06 1.484,82 850,24 2.335,06

26 370,85 367,57 11,59 3,48 3,48 7,54 - 764,50 474,89 289,61 764,50

28 175,39 99,09 55,92 14,86 9,96 19,21 2,51 376,94 339,75 37,19 376,94

29 400,59 227,89 53,54 10,59 12,91 34,32 - 739,83 499,88 239,96 739,83

30 206,18 266,85 180,64 84,55 50,90 9,32 - 798,44 728,45 69,99 798,44

31 334,82 343,83 365,96 13,85 35,98 135,01 14,03 1.243,48 1.080,07 163,41 1.243,48

32 335,23 206,06 326,97 4,07 20,52 164,10 7,66 1.064,61 952,67 111,94 1.064,61

33 1.754,61 1.346,41 86,86 42,06 183,71 45,14 - 3.458,78 498,81 2.959,98 3.458,78

34 406,18 277,72 217,38 11,98 26,23 42,36 - 981,87 704,75 277,12 981,87

35 462,17 163,27 20,49 - 36,22 - - 682,16 470,75 211,41 682,16

36 275,26 123,33 49,25 1,12 17,16 34,32 - 500,45 298,31 202,14 500,45

39 428,45 257,85 237,47 25,56 54,14 24,27 0,86 1.028,60 923,87 104,74 1.028,60

40 641,31 515,78 - 77,24 14,19 90,34 - 1.338,85 1.106,18 232,67 1.338,85

42 112,16 108,53 189,85 7,83 16,89 19,40 0,69 455,34 203,33 252,01 455,34

Industria 59.788,83 88.755,05 80.530,34 14.426,01 12.183,10 12.637,73 1.369,18 269.690,25 228.801,61 40.888,64 269.690,25