Anexo B. Análisis Financiero FAPPA.....LLENO - Copia
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SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENT FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE NOMBRE DEL PROYECTO: 0 VI. Análisis Financiero A B CÁLCULOS TÉCNICOS B.I. B. II. C PROYECCIÓN FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS. C.I. C.II. C.III. C.IV. D ANÁLISIS DE RENTABILIDAD D.I. D.lI. PRESUPUESTO DE INVERSIÓN MEMORIAS DE CÁLCULO COSTOS DE OPERACIÓN PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN PROYECCIÓN DE INGRESOS ESTADO DE RESULTADOS FLUJO DE EFECTIVO PUNTO DE EQUILIBRIO VAN, TIR Y B/C
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SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIÓN
FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE
NOMBRE DEL PROYECTO: 0
VI. Análisis Financiero AB CÁLCULOS TÉCNICOSB.I.B. II.
C PROYECCIÓN FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.C.I.C.II.
C.III.
C.IV.
D ANÁLISIS DE RENTABILIDADD.I.D.lI.
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
MEMORIAS DE CÁLCULO COSTOS DE OPERACIÓN
PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN PROYECCIÓN DE INGRESOS ESTADO DE RESULTADOS FLUJO DE EFECTIVO
PUNTO DE EQUILIBRIO VAN, TIR Y B/C
0PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD MONTOSACTIVO FIJO
EQUIPO 12 $ 8,750.00 $ 105,000.00 SILLA ACOJINADA EN TELA PZA 12 $ 460.00 $ 5,520.00 MUEBLE DE COMPUTO PZA 12 $ 790.00 $ 9,480.00
EQUIPO 1 $ 42,132.00 $ 42,132.00 EQUIPO 1 $ 1,300.00 $ 1,300.00
SWITCH 3COM 16 PTOS RJ 45 EQUIPO 1 $ 2,300.00 $ 2,300.00 LOTE 1 $ 7,500.00 $ 7,500.00
ADECUACION DE LOCAL OBRA 1 $ 6,768.00 $ 6,768.00
ACTIVO DIFERIDO $ 180,000.00 Servicio 1 $ 18,000.00 $ 18,000.00
CAPITAL DE TRABAJO $ 18,000.00 $ 18,000.00 PAQUETES DE 500 HOJAS C/U PZA 30 $ 49.00 $ 1,470.00
PZA 2 $ 270.00 $ 540.00 JORNALES TRABAJO 36 $ 100.00 $ 3,600.00
TOTAL
INDICE
COSTO UNITARIO
computadora hp 20-B006LA PROCESADOR AMD E1-200 MEMORIA RAM 6 GB DR 1 TB UUNIDAD OPTICA DVD SUPERMULTI
COPIADORA WORKCENTRE 4260SD 55 PPM 256M 1 BANDEJA P/500 HOJASIMPRESORA HP F4480 MULTIFUNCIONAL
KIT DE INSTALACION Y CABLEADO DE RED
Formulacion de proyecto y asistencia tecnica
TORRES DE DISCOS COMPACTOS 100 C/U
B3
ENLISTARAN TODOS LOS ARTICULOS A ADQUIRIR CON EL RECURSO DEL PROGRAMA.
C3
MEDIDA DE COMPRA DE LOS ARTICULOS
D3
CANTIDAD DE ARTICULOS ADQUIRIR = A SOLICITADOS EN ANEXO A
E3
COSTO DE COMPRA DE LOS ARTICULOS A ADQUIRIR
B4
BIENES DURADEROS PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL PROYECTO
B15
SON GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO PERO NECESARIOS PARA LA APERTURA DEL PROYECTO
B17
INSUMOS DE PRONTA UTILIZACION INDISPENSABLES PARA LA OPERACIÓN DEL PROYECTO
0PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
PROGRAMA SOCIOS TOTAL
$ 105,000.00 $ 105,000.00
$ 5,520.00 $ 5,520.00
$ 9,480.00 $ 9,480.00
$ 42,132.00 $ 42,132.00
$ 1,300.00 $ 1,300.00
$ 2,300.00 $ 2,300.00
$ 7,500.00 $ 7,500.00
$ 6,768.00 $ 6,768.00
$ -
$ - $ 180,000.00 $ 180,000.00
$ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00
$ 1,470.00 $ 1,470.00
$ 540.00 $ 540.00
$ 2,010.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00
$ 198,000.00 $ 5,610.00 $ 203,610.00
0MEMORIAS DE CÁLCULO DE COSTOS Y VENTAS
GASTOSMENSUAL anual
agua 200 2400 mensualservicio telefoinoco e internet 800 9600 mensualluz 1200 7200 bimestralmantenimiento 600 3600 bimestralrepecos 150 1800 mensula
INDICE
0MEMORIAS DE CÁLCULO DE COSTOS Y VENTAS
VENTAS DIARIA SEMANAL MENSUAL Anualventa de impresiones 50 350 1400 16800
venta de internet 66 462 1848 22176
Venta de Copias 70 490 1960 23520
Venta varios 50 350 1400 16800
TOTAL 50 350 1400 16800
precio total 1 $ 16,800.00 8 $ 177,408.00
0.5 $ 11,760.00 3 $ 50,400.00
$ 256,368.00
0 COSTOS DE OPERACIÓN
1.1 POR CIENTO AUMENTA CADA AÑO. ESO NOS DA EN LAS REGLAS DE OPERACIOPNCOSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO
CONCEPTO SEMANA/MES/CICLO 1 agua $ 200.00 $ 2,400.00 servicio telefoinoco e internet $ 800.00 $ 9,600.00 luz $ 1,200.00 $ 7,200.00 mantenimiento $ 600.00 $ 3,600.00 repecos $ 150.00 $ 1,800.00 PAQUETES DE 500 HOJAS C/U $ 1,470.00 $ 5,880.00
$ 540.00 $ 2,160.00 JORNALES $ 3,600.00 $ 43,200.00 TINTAS Y TONER $ 1,000.00 $ 12,000.00
TOTAL $ 87,841.00
INDICE
TORRES DE DISCOS COMPACTOS 100 C/U
0 COSTOS DE OPERACIÓN
1.1 POR CIENTO AUMENTA CADA AÑO. ESO NOS DA EN LAS REGLAS DE OPERACIOPNAÑO AÑO AÑO AÑO
2 3 4 5 $ 2,640.00 $ 2,904.00 $ 3,194.40 $ 3,513.84
$ 10,560.00 $ 11,616.00 $ 12,777.60 $ 14,055.36 $ 7,920.00 $ 8,712.00 $ 9,583.20 $ 10,541.52 $ 3,960.00 $ 4,356.00 $ 4,791.60 $ 5,270.76 $ 1,980.00 $ 2,178.00 $ 2,395.80 $ 2,635.38 $ 6,468.00 $ 7,114.80 $ 7,826.28 $ 8,608.91
$ 2,376.00 $ 2,613.60 $ 2,874.96 $ 3,162.46 $ 47,520.00 $ 52,272.00 $ 57,499.20 $ 63,249.12 $ 13,200.00 $ 14,520.00 $ 15,972.00 $ 17,569.20
$ 96,626.00 $ 106,286.40 $ 116,915.04 $ 128,606.54
0 PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3AGUA $ 2,400.00 $ 2,640.00 $ 2,904.00 SERVICIO TELEFONICO $ 9,600.00 $ 10,560.00 $ 11,616.00 LUZ $ 7,200.00 $ 7,920.00 $ 8,712.00 MANTENIMIENTO $ 3,600.00 $ 3,960.00 $ 4,356.00 JORNALES $ 43,200.00 $ 47,520.00 $ 52,272.00 REPECOS $ 1,800.00 $ 1,980.00 $ 2,178.00
TOTAL $ 67,800.00 $ 74,580.00 $ 82,038.00
COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3PAQUETES $ 5,880.00 $ 6,468.00 $ 7,114.80 TORRES DE DISCOS $ 2,160.00 $ 2,376.00 $ 2,613.60 TINTAS Y TONER $ 12,000.00 $ 13,200.00 $ 14,520.00
TOTAL $ 20,040.00 $ 22,044.00 $ 24,248.40
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3COSTOS FIJOS $ 67,800.00 $ 74,580.00 $ 82,038.00 COSTOS VARIABLES $ 20,040.00 $ 22,044.00 $ 24,248.40 COSTOS TOTALES $ 87,840.00 $ 96,624.00 $ 106,286.40
INDICE
0 PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN
AÑO 4 AÑO 5 $ 3,194.40 $ 3,513.84 $ 12,777.60 $ 14,055.36 $ 9,583.20 $ 10,541.52 $ 4,791.60 $ 5,270.76 $ 57,499.20 $ 63,249.12 $ 2,395.80 $ 2,635.38
$ 90,241.80 $ 99,265.98
AÑO 4 AÑO 5 $ 7,826.28 $ 8,608.91 $ 2,874.96 $ 3,162.46 $ 15,972.00 $ 17,569.20
$ 26,673.24 $ 29,340.56
AÑO 4 AÑO 5 $ 90,241.80 $ 99,265.98 $ 26,673.24 $ 29,340.56 $ 116,915.04 $ 128,606.54
0 PROYECCIÓN DE INGRESOS
VOLUMEN PRECIO VENTAS AÑOCONCEPTO UNITARIO SEM/MES/CICLO 1
venta de impresiones $ 16,800.00 venta de internet $ 177,408.00 Venta de Copias $ 11,760.00 Venta varios $ 50,400.00
TOTAL $ 256,369.00
INDICE
0 PROYECCIÓN DE INGRESOS
AÑO AÑO AÑO AÑO2 3 4 5
$ 18,480.00 $ 20,328.00 $ 22,360.80 $ 24,596.88
$ 195,148.80 $ 214,663.68 $ 236,130.05 $ 259,743.05
$ 12,936.00 $ 14,229.60 $ 15,652.56 $ 17,217.82
$ 55,440.00 $ 60,984.00 $ 67,082.40 $ 73,790.64
$ 282,006.80 $ 310,208.28 $ 341,229.81 $ 375,353.39
0 ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2( + ) VENTAS $ 256,369.00 $ 282,006.80 COSTOS FIJOS $ 67,800.00 $ 74,580.00 COSTOS VARIABLES $ 20,040.00 $ 22,044.00 ( - ) COSTOS TOTALES $ 87,840.00 $ 96,624.00 ( = ) UTILIDAD BRUTA $ 168,529.00 $ 185,382.80 ( - ) DEPRECIACION $ 6,323.20 $ 6,323.20 ( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 162,205.80 $ 178,426.38 ( - ) IMPUESTOS $ 25,952.93 $ 28,548.22 ( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 136,252.87 $ 149,878.16
COSTOS DE DEPRECIACIONESACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA
$ 8,750.00 $ 875.00
SILLA ACOJINADA EN TELA $ 460.00 $ 46.00 MUEBLE DE COMPUTO $ 790.00 $ 79.00
$ 42,132.00 $ 4,213.20
IMPRESORA HP F4480 MULTIFUNCIONAL $ 1,300.00 $ 130.00
SWITCH 3COM 16 PTOS RJ 45 $ 2,300.00 $ 230.00
KIT DE INSTALACION Y CABLEADO DE RED $ 7,500.00 $ 750.00
TOTAL $ 63,232.00
INDICE
computadora hp 20-B006LA PROCESADOR AMD E1-200 MEMORIA RAM 6 GB DR 1 TB UUNIDAD OPTICA DVD SUPERMULTI PANTALLA 20" LCD RED LED INALAMBRICA 802.11B/G/N LECTOR TARJETAS 6 EN 1 WIMDOWS 8
COPIADORA WORKCENTRE 4260SD 55 PPM 256M 1 BANDEJA P/500 HOJAS
B17
BIENES DURADEROS PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL PROYECTO
0 ESTADO DE RESULTADOS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 $ 310,208.28 $ 341,229.81 $ 375,353.39 $ 82,038.00 $ 90,241.80 $ 99,265.98 $ 24,248.40 $ 26,673.24 $ 29,340.56 $ 106,286.40 $ 116,915.04 $ 128,606.54 $ 203,921.88 $ 224,314.77 $ 246,746.84 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS = UTILIDAD BRUTA - DEPRECIACION $ 6,323.20 $ 6,323.20 $ 6,323.20 $ 196,269.02 $ 215,895.92 $ 237,485.51 $ 31,403.04 $ 34,543.35 $ 37,997.68 $ 164,865.98 $ 181,352.57 $ 199,487.83
COSTOS DE DEPRECIACIONES AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
$ 5.00
$ 875.00 $ 4,375.00 LA TASA DE DEPRECIACION ANUAL ES DE 10 PORCIENTO $ 5.00 $ 46.00 $ 230.00 $ 5.00 $ 79.00 $ 395.00 $ 5.00 $ 4,213.20 $ 21,066.00 $ 5.00 $ 130.00 $ 650.00 $ 5.00 $ 230.00 $ 1,150.00 $ 5.00 $ 750.00 $ 3,750.00
$ 6,323.20 $ 31,616.00
B2
DOCUMENTO REFLEJADO A 5 AÑOS, CONSIDERANDO LA FORMULA ESTABLECIDA.
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS = UTILIDAD BRUTA - DEPRECIACION
LA TASA DE DEPRECIACION ANUAL ES DE 10 PORCIENTO
0 FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1( + ) VENTAS $ 256,369.00 ( + ) VALOR DE RESCATE( = ) INGRESOS TOTALES $ 256,369.00 COSTOS FIJOS $ 67,800.00 COSTOS VARIABLES $ 20,040.00 ( = ) COSTOS TOTALES $ 87,840.00 COMPRA ACTIVO FIJO $ 180,000.00 COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 18,000.00 COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 2,010.00 ( = ) SALDO FINAL $ 200,010.00 $ 168,529.00
INDICE
0 FLUJO DE EFECTIVO
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 $ 282,006.80 $ 310,208.28 $ 341,229.81 $ 375,353.39
$ 282,006.80 $ 310,208.28 $ 341,229.81 $ 375,353.39 $ 74,580.00 $ 82,038.00 $ 90,241.80 $ 99,265.98 $ 22,044.00 $ 24,248.40 $ 26,673.24 $ 29,340.56 $ 96,624.00 $ 106,286.40 $ 116,915.04 $ 128,606.54
$ 185,382.80 $ 203,921.88 $ 224,314.77 $ 246,746.84
B2
DOCUMENTO QUE MUESTRA ENTRADAS Y SALIDAS DE EFECTIVO EN UN PERIODO DETERMINADO.
0 PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3VENTAS $ 256,369.00 $ 282,006.80 $ 310,208.28 COSTOS FIJOS $ 67,800.00 $ 74,580.00 $ 82,038.00 COSTOS VARIABLES $ 20,040.00 $ 22,044.00 $ 24,248.40 COSTOS TOTALES $ 87,840.00 $ 96,624.00 $ 106,286.40 PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 73,549.24 $ 80,904.14 $ 88,994.54 PUNTO DE EQUILIBRIO % 29% 29% 29%
PUNTO DE EQUILIBRIO= COSTOS FIJOS/1-(COSTOS VARIABLES/VENTAS)PUNTO DE EQUILIBRIO % PUNTO DE EQUILIBRIO/VENTAS
INTERPRETACIÓN
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
INDICE
0 PUNTO DE EQUILIBRIO
AÑO 4 AÑO 5 $ 341,229.81 $ 375,353.39 $ 90,241.80 $ 99,265.98 $ 26,673.24 $ 29,340.56 $ 116,915.04 $ 128,606.54 $ 97,893.97 $ 107,683.36
29% 29%
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
B2
CALCULAR EL PUNTO DE EQUILIBRIO EN PORCENTAJE DE VENTAS CON LA FORMULA ESTUDIADA.
0 VAN, TIR Y B/C
TASA DE ACTUALIZACIÓN 10%
AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE EFECTIVO
0 $ 200,010.00 -$ 200,010.00 1 $ 256,369.00 $ 87,840.00 $ 168,529.00 2 $ 282,006.80 $ 96,624.00 $ 185,382.80 3 $ 310,208.28 $ 106,286.40 $ 203,921.88 4 $ 341,229.81 $ 116,915.04 $ 224,314.77 5 $ 375,353.39 $ 128,606.54 $ 246,746.84
TOTAL $ 1,565,167.28 $ 736,281.98 $ 828,885.29
0.909090909 VAN^ TIR
TIR 88.6% B/C
CRITERIO DE DECISIÓN E INTERPRETACIÓN B/C
__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
INDICE
F17
VALOR ACTUAL NETO
F18
TASA INTERNA DE RETORNO
F19
RELACION BENEFICIO-COSTO
0 VAN, TIR Y B/C
TASA INGRESOS EGRESOS (1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
$ 1.00 $ - 200010 -$ 200,010.00 $ 0.91 $ 233,062.73 79854.5454545455 $ 153,208.18 $ 0.83 $ 233,063.47 79854.5454545455 $ 153,208.93 $ 0.75 $ 233,064.07 79854.5454545454 $ 153,209.53 $ 0.68 $ 233,064.55 79854.5454545455 $ 153,210.00 $ 0.62 $ 233,064.92 79854.5454545455 $ 153,210.38
$ 1,165,319.74 599282.727272727 $ 566,037.02
$ 349,595.92 $ 56,603.70 $ 566,037.02 $ 292,992.22 $ 599,282.73
48.89% 0.488904832548954 $ 1.94
porcada peso q invierta obtendre 1 peso 94
__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
G19
Karina: ingresos actualizados/egresos actualizados
INVERSION INICIAL -$ 200,010.00 tasa de descuento= 0.1
AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO NETO (1+I)´´´n FNE/(1+I)´n0 -$ 200,010.00 -$ 200,010.00 1 $ 256,369.00 $ 87,840.00 $ 168,529.00 1.10 $ 153,208.18 2 $ 282,006.80 $ 96,624.00 $ 185,382.80 1.21 $ 153,208.93 3 $ 310,208.28 $ 106,286.40 $ 203,921.88 1.33 $ 153,209.53 4 $ 341,229.81 $ 116,915.04 $ 224,314.77 1.46 $ 153,210.00 5 $ 375,353.39 $ 128,606.54 $ 246,746.84 1.61 $ 153,210.38
VAN $ 566,037.02
VAN $566,037.02
TIR
1 2 3 4 5 6 7 8 9 1011121314151617181920-10000000%
0%
10000000%
20000000%
30000000%
40000000%
50000000%
60000000%
70000000%
80000000%
90000000%VAN vs TIR
Column I
Axis
Title
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20-10000000%
0%
10000000%
20000000%
30000000%
40000000%
50000000%
60000000%
70000000%
80000000%
90000000%
Column I
TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)TASA DE DESCUENTO VAN
0% $828,885.295% $682,673.79
10% $566,037.0215% $471,724.4220% $394,517.7525% $330,599.5330% $277,134.9335% $231,989.6240% $193,536.1845% $160,519.0250% $131,958.8255% $107,083.9760% $85,280.7365% $66,056.6270% $49,013.1775% $33,825.5080% $20,226.7385% $7,996.2090% -$3,049.7795% -$13,065.01
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20-10000000%
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Column I
http://www.youtube.com/watch?v=8jMbVmJJ7Ys
CALCULANDO LA TIR FAPPA
