ANExO A - Buenos Aires Ciudad - Gobierno de la … III ... ANExO IV INTEGRANTES DEL EQUIPO DE...

62

MANUAL DE CONTROL INTERNO

ANExO A

PLANILLAS PARA LA PLANIFICACIóN DE LAS UNIDADES DE AUDITORíA INTERNA y DE LA SINDICATURA GENERAL DE LA CIUDAD AUTóNOMA DE BUENOS AIRES

Planilla A

PLANIFICACIóN PROyECTOS DE AUDITORíA(AñO)

UAI/SGCBA

FUNCIóN NOMBRE PROFESIóN SITUACIóN DE REVISTA

LICENCIA ORDINARIA

DíAS

HáBILES O

CORRIDOS

TOTAL HORAS

HáBILES

AUDITOR INTERNO/GERENTE GENERAL

0

0

GERENTES OPERATIVOS*

0000000

SUBGERENTES OPERATIVOS*

0 0 0 0 0

0

JEFES DE DEPARTAMENTO O EQUIVALENTE*

0 0 0 0 0

0

* Solo deben completarse las horas correspondientes a cargos designados por acto administrativo

63


AUDITORES

0 0 0 0

00000000000

PERSONAL ADMINISTRATIVO

0 0

00

0 0

000000000

PREVISIóN DESCUENTOS POR PERSONA

DíAS HORAS ESTIMACIóN HORAS MES

CAPACITACIóN 25 2

PREVISIóN LICENCIAS POR ENFERMEDAD

15 105 9

LICENCIAS POR ExAMEN

(SOLO PARA ESTUDIANTES)

28 196 17

64


FERIADOS NACIONALES INAMOVIBLES

AÑO NUEVO DÍA NACIONAL DE LA MEMORIA POR LA VERDAD Y LA JUSTICIA

DÍA DEL TRABAJO ANIVERSARIO DEL PRIMER GOBIERNO PATRIO

DÍA DE LA INDEPENDENCIA NACIONAL

DÍA DE LA SOBERANÍA NACIONAL

DÍA DE LA INMACULADA CONCEPCIÓN

NAVIDAD

OTROS FERIADOS

65


AU

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66


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67


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68

MANUAL DE CONTROL INTERNOPl

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79


Planilla FCICLO DE AUDITORíA

MINISTERIO

SINDICATURA GENERAL / UNIDAD DE AUDITORíA INTERNA

CICLO DE AUDITORíA 20xx- 20xx

SECRETARíA / SUBSECRETARíA / DIRECCIóN GENERAL / FUERA DE NIVEL

AñOS

20xx 20xx 20xx 20xx

SECRETARÍA o RANGO EQUIVALENTE XXXXSUBSECRETARÍA o RANGO EQUIVALENTE XXXXDIRECCIÓN GENERAL / FUERA DE NIVEL O RANGO EQUIVALENTE XXXX

80


ANExO B

PLANILLA MODELO PARA LA PLANIFICACIóN GLOBAL

Buenos Aires, ……………

Motivo: Planificación de ……………

PLANIFICACIóN GLOBALEl presente tiene por finalidad elevar para su consideración la planificación de la fiscalización a

realizarse en……………

I. OBJETOLa presente auditoría tiene por objeto……………

II. DEPENDENCIA/S AUDITADA/S O FISCALIZADA/S

III. DEFINICIóN GLOBAL DE LAS TAREAS DE FISCALIZACIóN

Tarea Porcentaje

IV. FORMA y CONTENIDO DEL INFORMEEn lo que hace a la forma y contenido de los informes por realizar, estos responderán a la norma-

tiva vigente.

V. DESTINATARIOSLos informes emanados de esta auditoría serán girados a los destinatarios que a continuación

serán consignados, a saber:………...….…………………………

VI. INTEGRACIóN EQUIPO DE TRABAJOEquipo integrado por:………………………………………

VII. TIEMPOS ESTIMADOSFecha de Inicio: ……………Fecha de Finalización: ……………

Personal Categoría Horas

81


ANExO C

MODELO DE INFORME FINAL - CARáTULA

PROyECTO Nº…../..

JURISDICCIóN (MINISTERIO/ENTE/ETC.)

SECRETARíA… (O EQUIVALENTE)

SUBSECRETARíA… (O EQUIVALENTE)

DIRECCIóN GENERAL… (O EQUIVALENTE)

(Objeto del Proyecto conforme se consignó en la Planificación)

82


ANExO C

MODELO DE INFORME FINAL - íNDICE

PROyECTO Nº…../..JURISDICCIóN (MINISTERIO/ENTE/ETC.)

SECRETARíA… (O EQUIVALENTE)SUBSECRETARíA… (O EQUIVALENTE)

DIRECCIóN GENERAL… (O EQUIVALENTE)(Objeto del Proyecto conforme se consignó en la Planificación)

íNDICE

Tema: Página:1. OBJETO: 2. ALCANCE DEL TRABAJO: 3. ACLARACIONES PREVIAS: 4. HALLAZGOS y SUGERENCIAS: ANExO I NORMATIVA Y DOCUMENTACIÓN RELEVANTE ANExO II … ANExO III ... ANExO IV INTEGRANTES DEL EQUIPO DE TRABAJO

83


ANExO C

MODELO DE INFORME FINAL - CUERPO DEL INFORME

PROyECTO Nº…../…..JURISDICCIóN (MINISTERIO/ENTE/ETC.)

SECRETARíA… (O EQUIVALENTE)SUBSECRETARíA… (O EQUIVALENTE)

DIRECCIóN GENERAL… (O EQUIVALENTE)(Objeto del Proyecto conforme se consignó en la Planificación)

En uso de las facultades conferidas por el artículo… (consignar la/s norma/s de la/s que resultan/n las facultades propias de la Sindicatura General o de la Unidad de Auditoría Interna, según fuese el caso), se procedió a realizar las tareas de fiscalización en la… (consignar el área auditada y su de-pendencia jerárquica).

1. OBJETO:…

2. ALCANCE DEL TRABAJO:2.1. …2.2. Procedimientos:2.2.1. …2.2.2. …2.2.3. …2.2.4. …2.2.5. …2.3. Limitaciones al Alcance:… (en caso de existir)

3. ACLARACIONES PREVIAS:3.1. …3.2. …3.3. …

4. OBSERVACIONES, RIESGO PONDERADO, OPINIóN DEL AUDITADO y RECO-MENDACIONES:

4.1. Observación: …Riesgo Ponderado: …Tipo de Riesgo: …Opinión del Auditado: …Recomendación: …4.2. Observación: …Riesgo Ponderado: …Tipo de Riesgo: …Opinión del Auditado: …Recomendación: …4.3. Observación: …Riesgo Ponderado: …Tipo de Riesgo: …Opinión del Auditado: …Recomendación: …

5. CONCLUSIóN:…

84


ANExO C

MODELO DE INFORME FINAL - ANExO I

PROyECTO Nº…../…..ANExO I

NORMATIVA y DOCUMENTACIóN RELEVANTE

El marco normativo vigente y la documentación relevante, con las que contó el equipo de trabajo a los efectos de la confección del presente Informe, se detallan a continuación:

1. NORMATIVA: (en cada caso consignar una breve descripción de la norma)1.1. Normativa Nacional:• Ley Nacional N°… (BO N°…). …• Decreto Nacional N°…/… (BO N …). …• Resolución Nacional N°…-.(sigla órgano emisor)/… (BO N°…). …• Disposición Nacional N …-.(sigla órgano emisor)/… (BO N°…). …• …• …1.2. Normativa de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires:• Constitución de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (BOCBA Nº 47).• Ordenanza Nº…/… (BM N°…). …• Ley Nº 70 (BOCBA Nº 539). Sistema de gestión, administración financiera y control del sec-

tor público de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.• Decreto N°…/… (BOCBA N°…). …• Resolución N°…-. (sigla órgano emisor)/… (BOCBA N°…). …• Disposición N°…-. (sigla órgano emisor)/… (BOCBA N°…). …• …• …

2. DOCUMENTACIóN RELEVANTE: (en cada caso consignar una breve descripción del do-cumento)

• Nota N°…-.(sigla órgano emisor)/…, de fecha ..., …• Expediente Electrónico N°…-.(sigla órgano emisor)/…, …• …• …

ANExO C

MODELO DE INFORME FINAL - ANExO II (III, IV, ETC.)

PROyECTO Nº…../…..ANExO II

CONSIGNAR UN TÍTULO INDICATIVO DEL CONTENIDO(Resultados Obtenidos, Relevamiento del Procedimiento de…, etc.)

85


ANExO C

MODELO DE INFORME FINAL - ÚLTIMO ANExO

LOS INFORMES DE LA SINDICATURA GENERAL TENDRáN EL SIGUIENTE FORMATO:

PROyECTO Nº …../…..ANExO… (último Anexo del Informe)

INTEGRANTES DEL EQUIPO DE TRABAJO

Gerencia General de Auditoría Jurisdicción …:Dr./a., Cdor./a., etc. … (consignar al titular de la Gerencia General que corresponda)

Gerencia Operativa de Supervisión Jurisdicción …:Dr./a., Cdor./a.,etc. … (consignar al titular de la Gerencia Operativa que corresponda)

Subgerencia Operativa de Fiscalización de …:Dr./a., Cdor./a., etc. … (consignar al titular de la Subgerencia Operativa que corresponda)

Equipo de Trabajo: (detallar al personal interviniente en las tareas de auditoría)Dr./a., Cdor./a., etc. …Dr./a., Cdor./a., etc. …Dr./a., Cdor./a., etc. …

Código de Trabajo SGCBA: …

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ANExO C

MODELO DE INFORME FINAL - ÚLTIMO ANExO

LOS INFORMES DE LAS UNIDADES DE AUDITORíA INTERNA TENDRáN EL SI-GUIENTE FORMATO:

PROyECTO Nº…../…..ANExO… (último Anexo del Informe)

INTEGRANTES DEL EQUIPO DE TRABAJO

Auditor/a Interno/a:Dr./a., Cdor./a., etc. … (consignar al titular de la Unidad de Auditoría Interna)

Subgerencia Operativa Soporte de Auditoría … (o equivalente):Dr./a., Cdor./a.,etc. … (consignar al titular de la Subgerencia Operativa que corresponda)

Equipo de Trabajo: (detallar al personal interviniente en las tareas de auditoría)Dr./a., Cdor./a., etc. …Dr./a., Cdor./a., etc. …Dr./a., Cdor./a., etc. …

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ANExO D

MODELO DE CHECK LIST DE CIERRE

CHECK LIST DE CIERRE DE TRABAJOS

REALIZADO POR: GERENCIA / UAI: SUBGERENCIA:CÓDIGO DE TRABAJO:DESCRIPCIÓN DEL TRABAJO:

ETAPA I: LEGAJOS DEL TRABAJO:

Nº DESCRIPCIóNREVISIóN

SUBGERENTE OPERATIVO (firma)

VISTO GERENTE /RESPONSABLE DE UAI

(firma)

ETAPA II:

TAREA CUMPLIDO NOMBRE FIRMA FECHA

Tareas sobre última versión

1) Lectura final de:

- Informe

- Minuta

- Notas

Otros (aclarar)

2) Prueba de sumas y cálculos de:

- Informe

- Minuta

- Notas

- Otros (aclarar)

3) Ligues internos

4) Verificación del formato del producto con la Plantilla obligatoria correspondiente

5) Chequeo de coincidencia y/ o razonabilidad de Informe con Minuta

6) Adjuntar a la red “Trabajos” la última versión de los archivos

7) Actualización del Legajo Permanente con la nueva documentación recogida en la presente auditoría

8) Archivos de papeles de trabajo (igual detalle que los descriptos en Etapa I) con recepción de secretarias

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ETAPA III:

TAREA CUMPLIDO PERSONAL FIRMA FECHA

1) Seguimiento de emisión de informe. Completar número asignado

FIRMA SUBGERENTEFIRMA GERENTE /

RESPONSABLE DE UAI

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ANExO E

MODELO DE INFORME DE SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONES y PLANES DE ACCIONES CORRECTIVAS DE DESVíOS y/O IRREGULARIDADES

CARáTULA

PROyECTO Nº…../…..


SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONES y PLANES DE ACCIONES CORRECTIVAS DE DESVíOS

y/O IRREGULARIDADES

90


ANExO E


íNDICE



SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONES y PLANES DE ACCIONES CORRECTIVAS DE DESVíOS y/O IRREGULARIDADES

íNDICE

Tema: Página:1. OBJETO: 2. ALCANCE DEL TRABAJO: 3. ACLARACIONES PREVIAS: 4. INFORME DE AUDITORíA: 4. CONCLUSIóN: ANExO I NORMATIVA Y DOCUMENTACIÓN RELEVANTE ANExO II INTEGRANTES DEL EQUIPO DE TRABAJO

91


ANExO E


CUERPO DEL INFORME



SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONES y PLANES DE ACCIONES CORRECTIVAS DE DESVíOS y/O IRREGULARIDADES

En uso de las facultades conferidas por el artículo… (consignar la/s norma/s de la/s que resultan/n las facultades propias de la Unidad de Auditoría Interna), se procedió a realizar el seguimiento de los Planes de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades observadas en los Informes de Auditoría producidos por la Unidad de Auditoría Interna (consignar jurisdicción) y la Sindicatura General de la Ciudad.

1. OBJETO:Verificar el grado de cumplimiento de las observaciones y de las acciones correctivas de desvíos

y/o irregularidades originadas en los siguientes informes: Informe N° …-.(sigla órgano emisor)/…, Nº …-.(sigla órgano emisor)/…, …

2. ALCANCE DEL TRABAJO:2.1. …2.2. Procedimientos:2.2.1. …2.2.2. …2.3. Limitaciones al Alcance:… (en caso de existir)

3. ACLARACIONES PREVIAS:3.1. …3.2. …3.3. …

4. INFORME DE AUDITORíA:4.1. Informe N°…-. (sigla órgano emisor)/…: (Indicar el número del informe que originó las

Observaciones y el Plan de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades)área auditada: (Consignar el área auditada en el Informe)Plan de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades: (Consignar el grado de cumpli-

miento del artículo 1° del Decreto N° 925/08, indicando si él se cumplimentó, -si se cumplimentó parcialmente, o si no se cumplimentó)

Observación: (Transcribir, una en cada punto, las observaciones contenidas en el informe men-cionado en el punto anterior, respetando su orden y numeración original)

Acción correctiva: (Transcribir la acción correctiva propuesta en el Plan de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades)

Situación Relevada: (Expresar la situación relevada conforme lo establecido en el Anexo III de la Resolución Nº 124-SGCBA/12)

Comentarios: (Se expondrá, en primer lugar y en caso de existir, la opinión del auditado sobre el accionar implementado para llevar a cabo el Plan de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irre-

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gularidades propuesto. En el supuesto que el auditado no hubiese emitido opinión, se pondrá «Sin opinión del auditado». Asimismo, se expondrá una breve explicación de los motivos que sustentan la situación relevada, pudiendo hacerse referencia al Anexo I del informe (documentación relevante)

4.2. Informe N°…-. (sigla órgano emisor)/…: …Área auditada: …Plan de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades: …Observación: …Acción correctiva: …Situación Relevada: …Comentarios: …4.2. Informe N°…-.(sigla órgano emisor)/…: …Área auditada: …Plan de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades: …Observación: …Acción correctiva: …Situación Relevada: …Comentarios: …5. CONCLUSIóN:

CUMPLIMIENTO ARTíCULO 1º DEL DECRETO Nº 925/08

CASOS

CANTIDAD PORCENTAJE

CUMPLIÓ

NO CUMPLIÓ

CUMPLIÓ PARCIALMENTE

INFORMESREGULARIZADAS EN

PROCESONO

REGULARIZADASNO

REGULARIZABLES TOTALES

CANTIDAD % CANTIDAD % CANTIDAD % CANTIDAD % CANTIDAD

INFORME NºSIGLA/AÑO



TOTAL GENERAL

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ANExO E


ANExO I


ANExO I

NORMATIVA y DOCUMENTACIóN RELEVANTE

El marco normativo vigente y la documentación relevante, con las que contó el equipo de trabajo a los efectos de la confección del presente Informe, se detallan a continuación:

1. NORMATIVA: (en cada caso consignar una breve descripción de la norma)1.1. Normativa Nacional:• Ley Nacional N°… (BO N …). …• Decreto Nacional N°…/… (BO N°…). …• …1.2. Normativa de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires:• Constitución de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (BOCBA Nº 47).• Ley Nº 70 (BOCBA Nº 539). Sistema de gestión, administración financiera y control del sec-

tor público de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.• Decreto N°…/… (BOCBA N°…). …• Resolución N°…-.(sigla órgano emisor)/… (BOCBA N° …). …• …

2. DOCUMENTACIóN RELEVANTE: (en cada caso consignar una breve descripción del do-cumento)

• Nota N°…-.(sigla órgano emisor)/…, de fecha ..., …• Expediente Electrónico N°…-.(sigla órgano emisor)/…, …• …

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