ANEXO5.Fichatécnicadedifusiónderesultadosdelaevaluación.

1. Descripcióndelaevaluación1.1NombredelaEvaluación: Evaluación Específica de la Operación y

Resultados de los Programas PresupuestariosdelH.AyuntamientodeCentro,Tabasco,quecontaronconfinanciamientodelosFondosIIIyIVdelRamo33,EjercicioFiscal2016.

ProgramaEvaluado: F015ApoyoalaVivienda1.2FechadeIniciodelaevaluación: 18deEnero20171.3Fechadetérminodelaevaluación

InformeEjecutivo: 30deMarzo2017InformesPreliminaresProgramas: 06deJunio2017

InformeFinal: 21deAgosto20171.4Nombredelapersonaresponsablededarleseguimientoalaevaluaciónynombredelaunidadadministrativaalaquepertenece:Nombre:JoséFranciscoCunninghamChávez

Unidadadministrativa:DireccióndeProgramación

1.5Objetivogeneraldelaevaluación:Evaluar la planeación, operación y resultados del conjunto de programaspresupuestarios, con base en los documentos para planeación para el desarrollomunicipalyelgradodecontribuciónalaatencióndelproblemasobreelcualpretendeincidir cada uno; generando información que retroalimente a los tomadores dedecisiones del Municipio de Centro; para mejorar los procesos de planeación,programación,presupuestaciónyoperaciónde losprogramasevaluados,potenciandosusresultadoseimpactoenelbienestardelapoblacióndeCentro,Tabasco.1.6Objetivosespecíficosdelaevaluación:Analizar y valorar los elementos de planeación y orientación a resultados de losprogramasevaluados;Analizar la calidadyeficienciade laoperación, seguimientoycontroldel conjuntodeprogramasevaluados;Evaluar lacalidadyconsistenciade lasmatricesde indicadorespararesultadosde losprogramasevaluados;Medirelgradodecontribucióndelosprogramasevaluadosalasolucióndelproblemaalcualatienden;yMedirelgradodevaloraciónysatisfaccióndelosbeneficiariosdelosapoyos,ousuariosdelosserviciosquebrindócadaprogramapresupuestario.EvaluarlosavancesdelosAspectosSusceptiblesdeMejora(ASM),establecidosenelPAE2016delMunicipiodeCentro.1.7Metodologíautilizadaenlaevaluación:La responsabilidad de una administración pública municipal que cumple, implica lacapacidad de respuesta confiable y efectiva para procesar e incluir soluciones a la

diversidad de planteamientos y requerimientos de la sociedad. Para tal efecto, laconsistenciaensustareas,esunaspectomedular,dondeelcontrolylaevaluaciónhande considerarse como elementos estructurales garantes de escenarios deretroalimentacióntantoinstitucionalcomosocial.ConbaseenelSistemadePlaneaciónDemocráticadelEstado,laevaluacióndelquehacergubernamental,enelmarcodelosprogramasfederalesqueconcurrenenelmunicipio,tieneel propósitodeperfilar la gestiónmunicipal hacia unGobiernodeResultados ytransparencia.Deconformidadconloestablecidoenelartículo134delaConstituciónPolíticadelosEstadosUnidosMexicanos,losrecursoseconómicosdequedisponganlostresórdenesdegobiernodebenseradministradosconeficiencia,eficacia,economía,transparenciayhonradez,parasatisfacerlosobjetivosalosqueesténdestinados,locualdeberáestarsujetoaevaluaciónperiódica.Paraello,secontaráconinstanciastécnicasdeevaluaciónindependientesdelasinstitucionesqueejerzanlosrecursos,ydistintasdelosórganosdefiscalización.

En el caso de la evaluación del gasto federalizado (participaciones excluidas), lasentidades federativas, losmunicipiosydelegacionesdelD.F.,observarán también lodispuesto en la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH),artículos110y85,fracciónI;yenlaLeydeCoordinaciónFiscal(LCF)artículos49fracciónV.

LaGestiónparaResultados(GpR)esunmodelodeculturaorganizacional,directivaydedesempeño institucional que pone más énfasis en los resultados que en losprocedimientos. Aunque también interesa cómo se hacen las cosas, cobra mayorrelevanciaquéselograycuálessuimpactoenelbienestardelapoblación;esdecir,lacreacióndevalorpúblico.

El Presupuesto Basado en Resultados (PbR) es el proceso que integra de formasistemática consideraciónes sobre los resultadosyel impactode laejecuciónde losprogramaspresupuestariosydelaaplicacióndelosrecursosasignadosenlatomadedecisiones.Loanterior,conelobjetodeentregarmejoresbienesyserviciospúblicosalapoblación,elevarlacalidaddelgastopúblicoypromoverunamásadecuadarendicióndecuentas.ElPbR:

• Defineyalinea losprogramaspresupuestarios y susasignacionesa travésdelciclo planeación – programación – presupuestación – ejercicio – control –seguimiento–evaluación–rendicióndecuentas.

• Consideraindicadoresdedesempeñoyestableceunametaogrupodemetasdeactividadesyprogramaspresupuestarios.

• Proveeinformaciónydatossobreeldesempeño(permitecomparacionesentreloobservadoyloesperado).

• Propiciaunnuevomodeloparalaasignaciónderecursos,mediantelaevaluacióndelosresultadosdelosprogramaspresupuestarios.

• Prevé llevar a cabo evaluaciones regulares o especiales, acorde con lasnecesidadesespecíficasdelosprogramas.

Metodología del Marco Lógico (MML) es una herramienta de planeación estratégicabasadaenlaidentificaciónysolucióndeproblemasoaspectosaresolver,organizandode manera sistemática y lógica los objetivos de un programa y sus relaciones decausalidad;identificarydefinirlosfactoresexternosalprogramaquepuedeninfluirenelcumplimientode losobjetivos;evaluarelavanceen laconsecuciónde losmismos,asícomoexaminareldesempeñodelprogramaentodassusetapas.

El Sistema de Evaluación del Desempeño (SED) permite la valoración objetiva deldesempeño de los programas y las políticas públicas a través del seguimiento yverificacióndelcumplimientodemetasyobjetivos,conbaseenindicadoresparaconocerdemaneratransparentelosresultadosdelejerciciodelosrecursosyelimpactosocialdelosprogramas,identificarlaeficacia,eficiencia,economíaycalidaddelgastoyaumentarlaproductividaddelosprocesosgubernamentales.Eselconjuntodeelementosquepermitemonitorear,evaluarydarseguimientoalaspolíticaspúblicasylosProgramaspresupuestariosatravésdelseguimientoyverificacióndel cumplimiento de metas y objetivos, con base en indicadores estratégicos y degestión,conelobjetodemejorarlosresultadosdelosmismos.Utiliza:• ObjetivosestratégicosdelPND, programas derivados del PND, programas

presupuestarios.• IndicadoresestratégicosydegestiónintegradosenunaMIR.• Evaluaciones de diversas modalidades a las políticas públicas, los Programas

presupuestariosylasinstituciones.• Seguimientosistemáticoalcumplimientodemetasyalosaspectossusceptiblesde

mejoraderivadosdelasevaluacionesexternas.• Informacióndeindicadoreseconómicosydedesarrollosocialdelpaís.• Informaciónestadísticaeconómica,degobiernoydedesarrollosocialdelpaís.Se encuentra fundamentado en la Fracción 51, del artículo 2 de la Ley Federal dePresupuestoyResponsabilidadHacendaria.La Importancia de la Evaluación está fundamentada en la necesidad de conocer elimpactodelaactividadgubernamentalygenerarelementosdetomadedecisionesleotorgauncarácterineludiblealosprocesosevaluatorios,debidoaqueatravésdeéstosconoceelnivelderesultadoquearrojaelejerciciogubernamentalyseobservasi losrecursossidirigenadecuadamente.Laevaluaciónesunelementosinequanonen laorientacióndelaspolíticaspúblicas.Laevaluaciónseconstituyecomocomoelinstrumentoqueapoyaalasadministracionespúblicasmunicipalesavalorarlaejecucióndelasaccioneseidentificarelpacto,productoobeneficioenlapoblación;generandoconellovalorpúblico;porloquesuimportanciaradica en que los resultados de ésta, sean la plataforma que permita planear,presupuestaryejecutarconmayoreficiencia.1.8Instrumentosderecoleccióndeinformación:CuestionariosEntrevistasFormatosOtros,especifique:1.9Descripcióndelastécnicasymodelosutilizados:Confundamentoenelartículo1,2,11,12,13fracciónI,IIyIIIdelaNormaTécnicaparalaGeneracióndeEstadísticaBásicapublicadaenelDiarioOficialdelaFederaciónel12denoviembrede2010,setomacomoreferenciaaldocumentodispuestoalasUnidadesde Estado del SNIEG emitido por el INEGI, para la estandarización de los procesos yhomologacióndeconceptosenesteproyectodelevantamientodeinformación.Esteapartadosedescribe loselementosconsideradosenelprocesodeldiseñode lamuestra,seleccióndelasunidadesdemuestreo,sedescribenlosprocedimientosylasactividadesquesellevaronacaboenellevantamiento.ESQUEMASDEMUESTREOParalaseleccióndeunmuestreoAdhocalosobjetivosdelaencuestaydecadaproyectosujetodeevaluaciónqueconsiderounaencuesta,seretomólapropuestaderealizarellevantamientobajounesquemademuestreoprobabilísticoyestratificado,Lasunidadesúltimasdemuestreo(UUM)consideranlasviviendasparticulareshabitadasdelmunicipiodecentroen18Localidadesqueson:Villahermosa,González2a.Sección,González 3a. Sección, González 4a. Sección, Ixtacomitán 1a. Sección, Luis Gil Pérez,MedellínyMadero3a.Sección,MedellínyPigua3a.Sección,Tocoal(T.S.),TamultedelasSabanas(JoséG.Asmitia),Buenavista2a.Sección(Col.JoséMaría)(T.S.).Macultepec,

Ocuiltzapotlán,AnacletoCanabal2a.Sección,DosMontes,Parrilla,PuebloNuevodelasRaíces,PlayasdelRosario(SubtenienteGarcía).SeidentificaronporÁreasGeoestadísticasBásicas(AGEB)porlotantocadaviviendatuvolamismaprobabilidadde ser seleccionada comounidadde lamuestra dentrode suAGEB, de esta forma los estimadores darán información generalizada al total de lasviviendas.Se determinó la modalidad del muestreo Sistemático en el cual se enlistaron loselementosdelapoblaciónenestecasolasviviendasdelmunicipiodecentro,haciendola seleccióncon intervalos constantesquederivendel coeficientedeelevaciónhastallegar al número totalde lamuestra,paraello se cuenta conelpadróndeviviendasidentificadas por Áreas Geoestadísticas Básicas (AGEB) y Manzana la cual permiteseleccionarconsaltosistemáticolasviviendasaencuestargarantizandolarigurosidadmetodológica para obtener el nivel de confiabilidad estimado para el cálculo de lamuestra.Eldía08de febrerode2017,enatenciónalpunto2delnumeral IX.Cronogramadeactividades, de los Términos de Referencia del proyecto, se presentó al Director deProgramación y Coordinador de la Unidad de Evaluación de desempeño delAyuntamientodeCentro,Tabasco;eluniversomuestralytamañodelamuestraqueseutilizaríaenlaevaluación.Como se disponía de unmarco demuestreo estratificado y actualizado al 2015, fuefactible utilizar la técnica del muestreo sistemático seleccionando aleatoriamente laprimera unidad muestral, de esta manera eliminamos el problema de dispersióngeográficaalseleccionarnuestramuestrademaneraproporcionalaltamañodecadaestrato.Seorganizólainformacióndeestemarcoparalaevaluaciónyprogramación,obteniendoloslistadosyelmaterialcartográficodigitalparaidentificarlasunidadesdelapoblaciónqueconformaronlamuestra.SediseñóunmarcomuestraldefinidoporunidadesdemuestreoenmanzanasyAGEBs,Mapasdigitalescartográficosycontécnicasdelevantamientoaplicadaseneventosconsimilitudmetodológica.Conrespectoalosdatosdeviviendasypoblaciónseconsiderólaquefueactualizadaenellevantamientointercensaldel2015porpartedelINEGI,deestaformasecumpleconlosprincipiosdecalidad,eficienciaydecostoqueestablecelanormaantescitada.

TAMAÑODELAMUESTRAConsiderandolospuntosantesdescritos,serealizaronloscálculosconlasexpresionesmatemáticas que permitieron calcular un tamaño de la muestra confiable yrepresentativadelamanerasiguiente:Losfactoresyvariablesqueintervienenenelcálculoestánrigurosamenterelacionadoscon las características y objetivos del proyecto de estudio, el nivel de precisión y laconfiabilidadquesonde+-.5yel95%deconfianzarespectivamente,loquesignificaquede100muestrassólo5tendríanunerrormayoral5porciento.

CÁLCULOSPARADETERMINARELNÚMERODEMUESTRAParaelcálculodelamuestraseconsideró:Lavariabilidaddelparámetrodelobjetodeestudio,altratarsedevariablescualitativasy no conocer una valor especifico del objeto de estudio, se maximizan al 50% lasprobabilidadesobteniendoasíelniveldeconfianzaexpresadoden(Z)quenosindicaelgradodeconfianzaquesetuvo,seestimael95%deconfiabilidad,laprecisiónabsoluta(d) es la amplitud deseada del intervalo de confianza como diferencia entre las dosproporcionesexpresadaenporcentajes.Laexpresiónmatemáticaparaelcálculodelamuestracuandolapoblaciónesconocidaofinitaylavariabledeestudioescualitativaestádadapor:

𝒏=𝑵𝒁𝟐𝒑𝒒𝒅𝟐(𝒏 − 𝟏) + 𝒁𝟐 𝒑𝒒

Dónde:p=proporciónaproximadadelfenómenoenestudioenla(.5=50%)Poblacióndereferenciaq=proporcióndelapoblacióndereferenciaquenopresentaelfenómenoenestudio(1-p).d = nivel de precisión absoluta. Referido a la amplitud del intervalo de confianza deseado en ladeterminacióndelvalorpromediodelavariableenestudio.(.05)N=tamañodelapoblación196,623viviendasparticulareshabitadasZ=valordeZcrítico,calculadoenlastablasdeláreadelacurvanormal.Llamadotambiénniveldeconfianza.(1.96)n=383unidadesmuestrales.

Elmunicipiodecentrocuentacon196,623viviendasparticulareshabitadassegún lostabuladosdelaEncuestaIntercensal2015delINEGI,datoquesirvióparaelcalculareltamañodelamuestraenlocalidadesUrbanasyRurales,elnúmerodemuestrasvarióenfunciónalvalordelavariableytipodemuestreoenestecasoseconoceelvalordelavariableylacantidaddeviviendasqueconformannuestromarcomuestral.Para loscasosdondesedesconocelapoblaciónobjetivoy laubicacióndelaviviendaobtuvimoslamuestraaplicandolasnotacionesdefinidasparapoblacionesnofinitasconlasiguienteexpresión:

n=Z2pqd2

Dónde:p=proporciónaproximadadelfenómenoenestudioenla(.5=50%)Poblacióndereferenciaq=proporcióndelapoblacióndereferenciaquenopresentaelfenómenoenestudio(1-p).d = nivel de precisión absoluta. Referido a la amplitud del intervalo de confianza deseado en ladeterminacióndelvalorpromediodelavariableenestudio.(.05)Z=valordeZcrítico,calculadoenlastablasdeláreadelacurvanormal.n=384unidadesmuestrales.

SeleccióndelaMuestraLasAGEB,ManzanasyViviendasfueronseleccionadasconprocesosestadísticos,porlotantocadaviviendatuvounaprobabilidadconocidadeserseleccionadaenlamuestra,Ej.Ageb(1666)connombredeCallesyColoniasseobservalaAGEB,lasmanzanas,enellas losencuestadoresaplicaronelmétodode salto sistemáticopara seleccionar lasviviendashaciendounconteopreviodeverificaciónyvalidacióndelnúmerodeviviendasqueestánenelmarcogeoestadísticoITER-Manzanaquesondel2010,unavezvalidadoe identificadoel númerode viviendasprocedióa realizar la selección iniciandoen laesquinadelamanzanaqueestáposicionadaenelnor-noreste,siguiendolossaltosenelestrictosentidodelasmanecillasdelreloj.Para lograr estaorientación se capacitarona los encuestadores con instrucciones encampo, una vez ya trasladados al lugar del levantamiento procedieron a orientarsehaciendo coincidir el plano con las calles en las que estaban parados, verificando elnombre de las calles que correspondiese a los escritos en plano, tomando comoreferentes los servicios importantes en la localidad como fueron iglesias, parques,palacio municipal, escuelas, hospitales y mercados entre otros, de esta forma selocalizaron las calles con mayor facilidad, destacando que en los planos siemprecorrespondelapartesuperiorconelNortegeográfico,aunquenosecuenteavecesconlasflechasquemarcanlospuntoscardinales.Áreageoestadísticabásica(Ageb)SetomócomomarcoreferenciallacartografíamunicipalydelocalidadesdistribuyendolamuestradeformarepresentativaenAgeb,lascualessonlassubdivisionesdentrodelMunicipioyLocalidadesenquesedivideelMarcoGeoestadísticoNacional,enfunciónalascaracterísticasprincipalesdelterrenoyqueestándefinidasenáreasgeoestadísticabásicaUrbanayRural.DentrodelaCartografíaestánseñaladasconunacompuestaportresnúmeros,unguiónyunnúmeroolaletra“A”,dentrodeunaelipse,estasclavessonúnicas,porlocualnose repiten dentro de unmismomunicipio, independientemente de que la Ageb seaurbanaorural.PlanodeAgebSelesproporcionocomomaterialdeubicaciónalosencuestadoreslosplanosdeAGEBenelqueaparecenlasmanzanasdondeseubicanlasviviendasseleccionadasyconlainformaciónaláreareferentea:• Manzanasconsuclaverespectiva.• Nombredelascalles.• Simbologíadelosprincipalesservicios.• ClavedeAGEB• Principalesrasgosnaturalesyculturales.Laselecciónde lasManzanasfueenfunciónalespaciogeográficoconstituidoporungrupodeviviendas,edificios,predios,lotesoterrenosdeusohabitacional,comercial,industrial, de servicios, entre otros. Se considera como la unidadmínima delMarcoGeoestadísticoNacionalenáreaurbanaparaeltrabajooperativodecensosyencuestas;

generalmentepuederodearseensutotalidadyestádelimitadaporcalles,andadores,brechas,veredas,cercas,arroyos,límitesdeparcelasyotroselementos.1AfijacióndelamuestraSe realizó la distribución demuestra muestra estratificada de acurdo al método deafijaciónproporcionalyuniforme,desdelaperspectivagráficalamuestrasedistribuyóconformealdiseñomuestral.Se establecieron 15 días de trabajo en equipo repartiendo las cuotas en 5 gruposconformados por parejas de días. La metodología de distribución de los díascomprendidosenelperíododecaptaciónfuedemaneraestratégicaenladeterminacióndelasrutasenrancherías,localidadesyzonasurbanasdentrodelmunicipiodelcentroconlafinalidaddelograrsimilarestamañosdemuestraencadadíadelaencuesta.Estaencuestatuvoensudesarrollo,diversosaspectosnovedosos:Paralarecoleccióndelosdatosseutilizarondosmétodos;porunladolaentrevistafueconlatécnicadelevantamientofacetoface,pararecogerlainformaciónrespectoalosprogramasencadavivienda,setomócomoinformantesa losbeneficiariosy jefesdehogaryparaelcasodelaencuestageneraldeviviendaalaspersonasmayoresde18años,porotroladolaautoenumeraciónqueseempleópararegistrarelusodeltiempoen20encuestasdiariosasignadosacadapersona,losquedebíanserllenadosenlosdíasdeterminadosparacadahogar,enellugardelaviviendaynoenotrosdíasdelasemana,todoestofuecontroladomediantelaencuestaelectrónicaatravésdeunaaplicaciónenelequipocelulardecadaencuestador.EstimacionesDeacuerdoalesquemademuestreoycaracterísticas, sedefinen las técnicasparaelcálculodelosestimadoresloqueconsideraalosfactoresdeexpansiónylasmedidasdeprecisión.LoselementostécnicosparalaconstruccióndeestosestimadoresestánenprocesodecálculomedianteelpaqueteEstadísticoSPSSqueproporcionalasherramientasbásicasdeanálisisestadísticoparacadapasodelprocesoanalíticoenelquesehatrabajadodesde la determinación demuestras complejas hasta la presentación de Crosstab ygráficos, una vez que tenemos la información recodificada se procedió a calcular losestimadoresqueestaránpresentesenlosresultadosdefinitivosdelaencuestayqueacontinuacióndescribimos:

• CálculodefactoresdeexpansiónElajustedelosfactoresdeexpansiónserealizahastaqueculminalafasedecaptaciónyaqueimplicaevaluarelniveldelanorespuesta,considerandoquelasunidadesconrespuestaabsorbanelpesodeaquellassin respuesta,yexpandanporsímismasa lapoblaciónenestudio.Los factores de expansión finales son aplicados durante el procesamiento de losresultadosdefinitivos.

• CálculodelasestimacionesyprecisionesUnavezqueesta liberada labaseconsus factoresestimadosen formadefinitiva, seprocedeagenerarresultadoseneldiseñomuestralestádefinidocomotalcálculodeestimacionesylasprecisionesqueactúendentrodelasgeneralesestánconsideradaslassiguientes:

• Promedios• Frecuenciasacumuladas• MedidasdeDispersión• Coeficientes• Crosstab(crucedevariablesporLocalidad,Colonia,AGEB,Programaaevaluary

Dependencia)• CalculodelcomponenteparaelÍndiceCompuestodeCumplimiento.• Losquederivendelanálisisestadístico.Paralosprogramasenqueseconocíaelpadróndebeneficiariosseoptóporrealizarellevantamientodeformacensalacadaproyectoseleccionado.

2. Principaleshallazgosdelaevaluación2.1.Describirlosprincipaleshallazgosmásrelevantesdelaevaluación:LaEvaluaciónEspecíficadeOperaciónyResultadosdelProgramaPresupuestarioF015ApoyoalaVivienda,esresultadodeunanálisisdegabineteydecampo,conbaseeninformación proporcionada por el la Dirección de Obras, Ordenamiento Territorial YServiciosMunicipales,Tabasco,asícomoinformacióndeotrasfuentesquepermitierancontextualizareldesempeñodelaUnidadResponsable.Seconsideraron loscriteriosestablecidosporelConsejoNacionaldeEvaluaciónde laPolítica de Desarrollo Social (CONEVAL) y se desarrollaron reactivos propios a fin derealizarlaevaluacióndetodoslostemascontenidosenlostérminosdereferenciaparala evaluación específica de operación y resultados de programas presupuestarios delAyuntamientodeCentro,Tabasco,quecontaronconfinanciamientodelosFondosIIIyIVdelRamoGeneral33,ejerciciofiscal2016,cuyoshallazgosseresumendelasiguienteforma:Planeación.Apesardequelaadministraciónpúblicamunicipalcuentaconunmarconormativoqueestablece los criterios para el desarrollo del proceso de planeación y la UnidadResponsabledelprogramaintegraloselementosdeplaneaciónestratégicayoperativa,estos no son consistentes, existen deficiencias en la aplicación de lametodología demarcológico,yporlotantoenlaetapadeprogramación,LosindicadoresdelaMIRsonlaxososubjetivos.Porotrolado,elinstrumentoutilizadoparalaprogramaciónnocontienelosrequisitosmínimos para dar seguimiento a los avances de las acciones durante cada periodo.Existenotrosinstrumentosparaestefin,sinembargo,nosemostraronevidenciasdelosresultadosobtenidos,porloquenosepuedeaseverarsuconsistencia.Elprogramapresupuestarioguardacongruenciaconprogramassimilaresdelgobiernoestatalyfederal.CabeseñalarqueexistendosunidadesadministrativasqueintervienenenelprogramaF015 Apoyo a la Vivienda, la Dirección de Desarrollo y la Dirección de Obras,Ordenamiento Territorial Y Servicios Municipales, la primera realizó el proceso deplaneaciónylaúltimaeslainstanciaejecutoradelproyecto.Noexistenevidenciasdelacoordinación interinstitucional para la ejecución del programa presupuestario. Laintegración de los expedientes unitarios está a cargo de la Dirección de Obras,

Ordenamiento Territorial Y Servicios Municipales, y no se puede determinar en quémomentolaDireccióndeDesarrollodaseguimientoalosresultados.Existeevidenciadocumentaldelproblema,dequesehaceunanálisiscuantitativodelmismo en el PMD 2016-2018, en el PDUCP 2015-2030 también hace referencia alproblemadelavivienda.Enbasealasevidenciasencontradas,serecomiendaestablecerperiodosderevisióndelproblemaconsiderandoparaellolosresultadosdelasaccionesrealizadasparaelcortoplazo,asícomoloscrecimientosirregularesdeviviendas,quesonlasáreasquepresentanelmayoríndicedevulnerabilidaddeviviendas.AlargoplazoserecomiendaobservarlosresultadoscensalesdelINEGI,asícomolosanálisisquerealizaninstitucionesrelacionadasconelsector,CONEVALyCONAPO.En el registro de los documentos que forman parte del proceso de planeación seidentificó un diagnostico situacional del problema, el PMD 2016-2018, describen lascaracterísticas del problema y sumagnitud, sin embargo, no se hace referencia a losplazos de revisión y actualización. Para complementar el diagnóstico es necesarioimplementar mecanismos de seguimiento que permitan monitorear la evolución delfenómeno,actualizarlosdatosenelcortoymedianoplazo,paraellodeberáelaborarunprogramaderevisiónyactualización.SecuentaconunamatrizdealineacióndelosprogramasmunicipalesalPlanNacionaldeDesarrollo y al Plan Estatal de Desarrollo, donde se encuentra el Programa CentroComprometido con los Grupos Vulnerables, la actividad 6.4.6 propone la gestión deacciones con otros niveles de gobierno para para la construcción ymejoramiento devivienda,estosestánvinculadosalPLED2013-2018yalPND.Serecomiendaestablecerunprogramadetrabajoconmetasobjetivasycuantificables,adicionalesalosindicadoresdegestiónqueseregistranen losPOA’s,elprogramadeberádescribirclaramente lasaccionesarealzar,asícomolasunidadesdemedida,cantidadesarealizar,losperiodosdeejecuciónylosavancesalcanzadosencadaunodeellos.El programacuenta conunprogramade trabajo, el cual espublicadoenelperiódicooficialdelestadotrimestralmente,esintegradoporlaunidadresponsablesdelprogramay validado colegiadamente en el seno de la comisión de Planeación del HonorableCabildo.ElPOAesconocidoportodoslosactoresqueintervienenenelprocesodadoqueeste es difundido por la Dirección de Programación para su evaluación y adecuaciónnecesaria.ElprocesodeintegracióndelPOAestáfundamentadoenelReglamentodelaAdministración PúblicaMunicipal, donde laDirección de Programación a través de laSubdireccióndePlaneacióntienelaatribucióndecoordinarjuntoconlasdependenciasdelGobiernoMunicipallaevaluacióndelProgramaoperativoanual,asícomoelaborarelinforme trimestral de adecuaciones almismo. Se recomiendagenerarun lineamientomás explícito, que contenga formatería estándar para la elaboración del ProgramaOperativoAnualafindehomogeneizarlaentregadelainformaciónporpartedelasáreasresponsables del programa presupuestario, el cual debe contener los objetivos yestrategias,lacalendarizacióndelasmetasdelaslíneasdeacción,suunidaddemedida,losmontos presupuestados para su ejecución, así como las unidades administrativasresponsables.El propósito del programa de F015 Apoyo a la Vivienda es complementario con lasaccionesdelInstitutodelaViviendadeTabascoquesealineaalObjetivodelPLED2013-

2018,6.1.Mejorarlascondicionesdevidadelosgruposvulnerablesatravésdeapoyosdiferenciados en unmarco de respeto a los derechos humanos y la estrategia, 6.1.4.Establecerpolíticaspúblicasquegaranticenlaseguridadpersonalydelpatrimoniodelosgruposvulnerables;tambiénescomplementariodelprogramadeinfraestructurasocialdelaSEDATU,quecontempladentrodesusaccioneselapoyoparaelmejoramientodeviviendasdelapoblaciónencondicionesdevulnerabilidad.Asímismo,seencontróquenosehanrealizadoevaluacionespreviasalprograma.Derivado de la revisión de la MIR del programa presupuestario, así como del PlanMunicipal de Desarrollo, se observa que existe una relación entre el propósito y losobjetivosylíneasdeaccióndelPMD2016-2018,perolafaltademetasclarasenambosdocumentos,nopermitedeterminarlacontribucióndelpropósitoalPMD2016-2018.SerequiereredefinirlosindicadoresdelaMIR,debidoaqueestosmuestrandeficienciasensu diseño, por citar un ejemplo el Propósito tiene como indicador “Porcentaje decoberturadepoblaciónbeneficiadaconlasaccionesdeapoyoalavivienda.”ycomometaalcanzarel100%,lacualesbastanteambiciosa.AsímismosesugieredesagregarlaFichaTécnicadelosIndicadoresconlafinalidaddedarclaridadalainformaciónpresentada.Enelámbitoestatal,seobservóqueelprogramasevinculaalPLED2013-2018,atravésdelobjetivo6.1.Mejorarlascondicionesdevidadelosgruposvulnerablesatravésdeapoyosdiferenciadosenunmarcoderespetoalosderechoshumanos;yelPMD2016-2018, coadyuva al cumplimiento de los objetivos del Plan Nacional de Vivienda DelObjetivo2.5.ProveerunentornoadecuadoparaeldesarrollodeunavidadignaintegradoalEje2,MéxicoIncluyente.ElPMD2016-2018enelPrograma7.GenerandoIgualdaddeOportunidades,establecelavoluntadpolíticadetransversalizarlasaccionesdelgobiernomunicipalconloquesegarantizaque losapoyosa lavivienda lleguenen igualdaddecondicionesamujeresyhombres,sinembargo,enelanálisisdeladocumentaciónpresentadaparalaejecucióndeproyectosdeconstruccióndecuartosdormitorios (0571,0572,0573y0636)nosemencionan a los beneficiarios según género, en ninguno de los documentos queconformanel expediente. Esnecesario realizar el registrodebeneficiariosdemaneraexplícitaconsiderandogéneroycondicióndevulnerabilidad.De acuerdo a las cifras de los momentos contables por programa presupuestario ycapítulodelgastoelprogramaseidentificaycuantificalosgastosydesglosaunodelosconceptosestablecidos:Gastodeoperación,desglosadoencapítulo4000,conunmontode3,886,766pesos,montoasignadoalprogramapresupuestario;esimportanteseñalarqueesteprogramaseincorporóalpresupuestomunicipalapartirdeltercertrimestrede2016.Esnecesarioelaborarunestadoanalíticoquepresenteelejerciciopresupuestaldesagregado almenos por programa presupuestal, proyecto, concepto y capitulo delgasto.DelanálisisdelosEstadoPresupuestalconcorteadiciembrede2016seobservaqueel100%delosrecursosejercidosenlosproyectosdelprogramaF015provienedelRamo33 Fondo III. Asimismo, se detectó que, del total asignado, durante el ejercicio alprograma presupuestario 7,272,852.15 pesos, solo se han ejercido 3,886,766.08,equivalentesal50%deltotal.Estoimplicaunsubejerciciodelosrecursos.

CoberturayFocalización.De la revisión realizada al documento cobertura no se encontró evidencia de unaestrategiaparaerradicarelproblemadelaprecariedaddelasviviendas.Esnecesarioquelaunidadresponsabledelaoperacióndeesteprogramaelaboreunprogramadondeseplasme la estrategia de cobertura de manera explícita y considere el crecimientodemográficonaturaldelaciudad,afindesatisfacerlademandadelservicio.La unidad administrativa responsable del proyecto no presentó documentación quepermitaevidenciarelprocedimientoparalaentregadelosapoyosparavivienda,soloseencontraronlistadosdelosnombresdelosbeneficiarios,sinembargo,considerandoqueelprogramaserigeporloslineamientosdelRamo33,yestosestablecencomoprioridadelregistrodelosbeneficiariosbajoesquemasestablecidosporlasinstanciasnormativas,seconsideraquesiexisteunprocedimientoparatalfin.Serecomiendadocumentarelprocedimientoparalaentregadeapoyos,asícomolaintegracióndeunpadrónúnicodebeneficiarioslosprocesosdeintegracióndelospadrones.ElPpcuentaconunprogramaoperativoanual,peroestenopermitedarelseguimientofísicoofinancierodelmismo,másbienesuninformedeactividadesdelperiodo.Paraelseguimiento físico y financiero del programa presupuestariomunicipal se cuenta consistemas informáticos que permiten el seguimiento y control, sus avances físico yfinanciero,loscualessonadministradosporlaContraloríaMunicipal.Medianteestossegeneramensualmente el reporte con la información de losmomentos contables delpresupuestodesdeelSIAM,elcualsedescargamensualmentedelabasededatosdelSIAM, asímismo launidad responsabledel proyecto captura los avances físicos enelSICAFI, todo esto implica un proceso descrito en elmanual de procedimientos de laContraloría Municipal. Se requiere complementar la evidencia, y se deja como unarecomendaciónmejorarloscanalesdecomunicaciónparaevitarfaltadeinformaciónquejustifiquelaexistenciadelossistemas.Los planes de trabajo anuales tienen tres características establecidas, las cuales sonresultadosdeejerciciosdeplaneación,alestarintegradosenelacuerdomedianteelcualse aprueban los Programas Presupuestarios, y Programa Operativo Anual (POA), confecha16deenerode2016.Porotraparte,tambiénsecuentanconlasmetasestablecidasanivelFindelprogramapresupuestario,lascualesseincluyenenelmismoacuerdo,deigual forma a través del proceso normal, son conocidos por los responsables delprograma. Aun cuando se ha asignado una calificación satisfactoria en este rubro, esnecesarioseñalarquesibienesciertoenlosPOA’ssemencionanlasmetasestássonlasalcanzadas en el periodode referencia del documento, y no las programadas para elejercicio, además se presentan en forma descriptiva y no se comparan con loprogramado,todavezqueestedatonoexiste,conlocualsedificultaelseguimientodelasaccionesdelprograma.ConsiderandoqueelprogramaesregidoporprogramadeApoyoparamejoramientodeviviendadelámbitofederalyestosdefinendentrodesusreglasdeoperaciónlosCriteriosdepriorizaciónpara la selecciónde losBeneficiarios, yestas reglas son ineludibles seobservóquelaunidadadministrativasigueestosparámetrospararegistrarydartrámitea las solicitudes de apoyo. Se recomienda difundir los trámites y la documentaciónnecesaria para realizar los trámites a través de medios masivos de comunicación o

promotoressocialesdelayuntamientoparallegarhastalascomunidadesquenotienenaccesoainternetuotrosmediosdecomunicación.Operación,controlyseguimiento.La operación que realiza el Dirección de Obras, Ordenamiento Territorial Y ServiciosMunicipalesalPpdeApoyoalaVivienda,cuentaconunmarconormativoquelepermiterecibirymonitorearlasdemandasdelosciudadanos,perosuejecuciónestásujetaaladisponibilidad de los recursos federales aprobados para tal fin, y realizar una mejorestrategiaparaincrementarlaeficienciaenlacoberturadelprograma.Laincertidumbredeladisponibilidaddelosrecursoshapropiciadoquenoserealiceunaprogramación previa de las acciones, demeritando el proceso de focalización de losbeneficiarios.Noseencontraronevidenciasdocumentalesdeunprocesoderegistrodebeneficiarios.La administraciónmunicipal cuenta con una unidad administrativa responsable de lacontratacióndeproveedoresparalaejecucióndelProgramaPresupuestarioF015Apoyoalavivienda,ademásexisteunaunidadadministrativaresponsabledelaelaboracióndelprograma de desarrollo social, Programa 6. Centro Comprometido con los GruposVulnerables,queincluyeaccionesdevivienda.Serequieredelimitarlasatribucionesdelasunidadesadministrativasdentrodelmarco jurídico,porque, aun cuandoen la LeyOrgánicadelosMunicipiosdeTabascosedanlasatribucionesalaDireccióndeObras,OrdenamientoTerritorialyServiciosMunicipaleslasfacultadesparaoperarelProgramapresupuestario, en el Reglamento de la Administración PúblicaMunicipal no se haceexplicitoelmandato,loqueprovocaambigüedadesalcompararloconlasatribucionesdelaSubdireccióndeDesarrolloyOrganizaciónSocial.UnodelosprincipalesproblemasdelProgramapresupuestarioF015,eslafocalizacióndelosbeneficiarios,quesibienesciertoyasetieneidentificadaalapoblaciónobjetivo,esnecesariogarantizarlaelegibilidaddelosbeneficiarios,lacualseveentorpecidadebidoaquelosusuariosnocumplenloscriteriosestablecidosal100%;otrofactorqueincideeneldesempeñodelPpeslafaltaderecursos,lademandadelserviciosuperalosmontosasignadosparaproyectosdemejoramientodevivienda,debidoaquedeacuerdoalosdatosdelaCONEVAL(2010)másde108milpersonasvivenenviviendasconcarenciaenlacalidadyespaciodelasmismas,esdecirtienenciertogradodehacinamiento;55miltienen carencia en el acceso a servicios básicos, equivalentes a 8.5% del total de lapoblación;bastedecirqueen2016serealizaron32proyectosdeapoyoalaviviendaconunainversiónde3millones886pesosconlocualsepudobeneficiarapocomásde150familias,cifraestimadaconcostospromedios.En el proceso de ejecución de las obras y acciones ejecutadas por la administraciónpúblicamunicipal secuentaconsistemas informáticosquepermitenel seguimientoycontroldelprogramapresupuestariosensusavancesfísicoyfinanciero,loscualessonadministradosporlaContraloríaMunicipal,generandomensualmenteelreporteconlainformacióndelosmomentoscontablesdelpresupuestodesdeelSIAM,elcualdescargamensualmentedelabasededatosdelsistema,asímismolaunidadresponsabledelproyectocapturalosavancesfísicosenelSICAFI,todoestoimplicaunprocesodescritoenelmanualdeprocedimientosdelaContraloríaMunicipal.Serequierecomplementar

laevidencia,ysedejacomounarecomendaciónmejorar loscanalesdecomunicaciónparaevitarfaltadeinformaciónquejustifiquelaexistenciadelossistemas.Seconsideróquelasreglasdeoperacióndelosprogramasdemejoramientodeviviendaexigenalasunidadesejecutoraselregistrodelosbeneficiariosenlossistemaspropiosde las dependencias ejecutoras. Se recomienda incluir en los manuales deprocedimientos,losprocesosderegistrodebeneficiarios,asícomolosmecanismosparadarseguimientoalaatencióndelassolicitudesdeapoyo,estoimplicalacoordinacióndelas áreas de atención ciudadana, la Dirección de Obras Públicas y OrdenamientoTerritorial,ylaContraloríaMunicipal.Sepresentócomoevidencialasreglasdeoperacióndelprogramapresupuestario,elcualestablece los mecanismos para la selección de los beneficiarios con criteriosestandarizadosanivelnacional,ademásdesercapturadosensusistemadeseguimiento,esteprocesogarantizalacorrectaelegibilidaddelosbeneficiariosypermitelacreaciónde un padrón único para el registro en otros programas de gobierno. Es pertinenteformalizarelprocedimientoparaelotorgamientodeapoyos,loscualesdebenincluirloscriterios de elegibilidad, así como incidir en la mejora regulatoria al establecer lasimplificaciónadministrativapara la elaboraciónde losdiferentes tiposde contratoatravés de una ventanilla digital, vincular a otras áreas como laDirección deAtenciónCiudadanaylaDireccióndeDesarrollo.AtravésdelprocedimientoRevisiónyvalidacióndelregistrodelosavancesfísicosdelasUnidades Administrativas documentado en el Manual de Procedimientos de laContraloría se establecen los mecanismos documentados para dar seguimiento a laejecución de obras y acciones. Se requiere integrar los procesos de seguimiento deejecucióndeobrasenunsolosistema,yaquelanormativasobrecargadeprocedimientosel monitoreo de avance, tanto de gestión como estratégico, y pueden generardiscrepanciasentrelosmismosreportes.LasaplicacionesinformáticasutilizadasparaelseguimientodecumplenconloscriteriosdeevaluacióndeprogramapresupuestarioyestándocumentadasenelprocedimientoRevisiónyvalidacióndelregistrodelosavancesfísicosdelasUnidadesAdministrativas.Seobservóqueexistendiversassolicitudesdeinformación.Estoesunfenómenocomúnentreorganismospúblicosqueempiezanagenerarsistemasdeinformaciónapartirdeaplicacionesinformáticas.Estossistemasmuchasvecessoncreadosporpeticióndeunaunidadresponsableconelfindecontarconinformaciónqueseadeutilidadpropiayconlascaracterísticasespecíficasparasus fines.Sinembargo,noessanoparaunsistemasobrecargarsedesistemas.Apartirdeesto, larealizacióndelPOA,delosexpedientestécnicos,delllenadodelSICAFI,delosregistroscontables,aunquenosoninnecesarios,esprudentevalidarlapertinenciadecadaunodeellosysuposibleintegralidad.No sepresentaronevidencias suficientesparaacreditar laexistenciadediagramasdeflujoquedencuentadelprocesogeneralparacumplirconelservicio,alineadoalaMIR.Es necesario integrar un manual de procedimientos del programa tomando comoreferencia los lineamientosoreglasdeoperaciónespecíficos,parahacerexplícitos losprocesos a través de diagramas de flujo donde se cumpla con los componentesestablecidosenlaMIR.

Aunquenoexistendocumentosquedescribanelprocesosdeejecucióndelprogramaconlas evidencias de cumplimiento de las reglas de operación, se encontró dentro de lainformaciónpresentadaexpedientestécnicosdeproyectosdemejoramientodeviviendalos cuales cumplen con la criterios establecidos en las reglas de operación, estos seagrupanporetapasdelprocesodeejecuciónde laobra,que incluyen lapresentaciónejecutiva,actividadesdeplaneación,programaciónhastapresentarladocumentacióndeconclusióndelaobra.Laevidenciadocumentalnogarantizalacorrectaaplicacióndeloslineamientos. Es necesario que el Programa Presupuestario cuente conmanuales deprocedimientos donde se especifiquen los criterios para la correcta aplicación de losrecursos.MatricesdeIndicadoresparaResultadosRespectoaltemadeindicadoresparaResultados,seencontróevidenciadelaexistenciade lasmismas, las cualespresentandeficienciasen suestructuray conceptualización,integraenunsolodocumentolaMIRylaFichaTécnicadelosindicadores,lasmetasosonlaxasomuyambiciosas.LaaplicacióndelaMMLesincipiente,requieredemadurezensuconstrucción,elanálisisdelosárbolesdeproblemasyobjetivosnosonreflejadosplenamenteenelresumennarrativodelaMIR.Ladefinicióndesucomponentetiendeaserunaactividadyaqueseinfierequesetratadelosapoyosparamejoramientodeviviendacomocuartosdormitoriosypisofirme,delo contrario los productos de la actividad A1 está totalmente desarticulada de losproyectosparalosquesedestinóelrecursodelprogramadeactividadesycomponentesdelaMIRenlistadas.Lasactividadesmencionadascontribuyenalalcancedelpropósitoconsiderando que los principales factores relativos a la vivienda, que inciden en elbienestardesushabitantessonelhacinamientoyelpisodetierra.SedeberealizarunanálisisexhaustivodelaMMLpararedefinirlaMIRysuscomponentes.Elindicadordelfinnotieneunarelacióndirectaconladefinicióndelobjetivo,ademásdenocontarconmediosparaobtenerlainformaciónnecesariaparasucálculo,nilosmediosdeverificacióndelindicador.Losindicadoresdeloscomponentesyactividadessonlaxosy no miden objetivamente los avances de las mismas. Es necesario fortalecer lacapacitaciónenladefinicióndeindicadoresparalosdiferentesnivelesdelaMIR,yaqueelprogramaestábiendiseñado,peroaúnpresentacarenciaselementalesquepuedendarcomoresultadoquenoselogrenlosobjetivos.La MIR está compuesta de 4 indicadores los cuales muestran deficiencias en suconstrucción, por lo tanto, no se puede determinar la consistencia de losmedios deverificación. Fortalecer la capacitación para elaborar mejores MIR, que, además,permitanmonitorearelavancedelPp respectoa losproyectossin importarsi sondeinversiónodegastocorriente.Loselementosde laMIR seencuentranvinculadas con las reglasdeoperaciónde losprogramasdeapoyoa laviviendaque impulsa laSEDATU.Esnecesarioestablecerunprocedimientodeadministracióngerencialparaunificarcriteriosentantoalmomentodeestablecerlosmanualesdeprocedimientos,obien,establecerReglasdeOperacióndelProgramaparaqueestefuncioneyseaconsistenteconlaMIRqueelaboralaunidadresponsable.

DerivadodelarevisióndeladocumentaciónentregadaporlaunidadresponsabledelPp,se cuenta con un archivo Excel, con una pestaña que contiene la MIR. En esta sereferenciaron las característicasdecadaunode los indicadores,esdecirnoexisteundocumento específico que describa las características técnicas del indicador, por loanteriorseinfierelaausenciadelafichatécnica,aúnbajoestascircunstanciassepuedenidentificar el 100% de los elementos de cada indicador. Establecer formalmente losprocedimientos para la elaboración de fichas técnicas de acuerdo a los criteriosmencionados y verificar que sean consistentes para dar monitoreo y evaluación alProgramaPresupuestario.LafaltadeconsistenciaenladefinicióndelosindicadoreshacequelasmetasseanlaxasonoesténbienorientadasallogrodelosobjetivosdelProgramapresupuestarioapoyoalaVivienda.EsnecesariofortalecerlacapacitaciónparalaelaboracióndelaMIRysusdiferentesdocumentosasociadosyaqueexistencarenciasenlainformación,yaquenoesconsistenteentodossusdocumentosnormativos.PrincipalesResultadosdelPpParaelseguimientodelosresultados,laadministraciónpúblicamunicipalcuentaconlosPOA’s,peroestospresentanseriasdeficienciasdeinformación,tambiénsecuentaconelSICAFIyelSIAM,sistemasquepermitedarseguimientoalosavancesfísicoyfinancierorespectivamente,peronosepresentaronlosreportescorrespondientesporloquenosepudoevidenciarlosprincipalesresultados.Demaneraalternaseestimóalcierrede2016,elavancealcanzadodelosproyectosysecuantificó83.7%deavancedeltotaldemetasprogramadas.De33proyectosprogramados,27sondepisofirmeyestánconcluidoal100% en beneficio de 383 hogares de cerca de 27 localidades; 6 de los proyectos seorientaron a la construcción de cuartos dormitorio; de los cuales únicamente se hanconcluido2conunavancedel31%.Alcierredelejercicio2016quedaban3proyectossininiciaryunoenproceso,estodebidoaquelosrecursosnohabíansidoministrados.La Contraloría municipal, es la unidad administrativa encargada de recolectar lainformaciónnecesariaparamonitoreareldesempeñodelosprogramaspresupuestarios,realizándolo de manera trimestral, lo que la hace oportuna y actualizada, esta essometida a procesos de validación por los actores que en intervienen en elprocedimiento,locualledaconfiabilidad;estainformaciónseencuentrasistematizadaen aplicaciones informáticas, SEDEM, SICAFI y el SIAM. A pesar de lo anterior, esrecomendable desarrollar manuales de procedimientos más específicos donde seevidencielainteraccióndelprogramaconlossistemasantesmencionadosdelprogramay permitan establecer de manera explícita el procedimiento para la recolección deinformación para el monitoreo de los indicadores de desempeño que seanresponsabilidad del área ejecutora. Una debilidad del programa con relación a lossistemasantesmencionadosesquelaMIRtienedeficienciasensuestructuraporloquenosegarantizaunacorrectaevaluación,yelseguimientoesmássobrelafiscalizacióndelosproyectos.Laadministraciónpúblicamunicipalcuentaconprocedimientosparadarseguimientodelprogramapresupuestario,medianteloscualesserecolectainformaciónparamonitorearsudesempeño,loscualessonRevisiónyvalidacióndelregistrodelosavancesfísicosdelas Unidades Administrativas y el procedimiento Revisión, integración y entrega del

SistemadeEvaluacióndelDesempeño.Sedisponetambiéndelosprogramasoperativosanuales, sin embargo, este no cumple con las especificaciones necesarias para darseguimiento al programa. Los indicadores de desempeño presentan ciertasinconsistencias, ya que no son los mismos en diferentes sistemas de monitoreo, esnecesario fortalecer la construcción de indicadores para verificar mejor el grado decumplimiento.LasubdireccióndeProgramaciónrealizaelseguimientodelosobjetivosplanteadosenelPlanMunicipaldeDesarrolloyaindicadoresdedesempeño,sinembargo,noregistralosindicadores del programa F015Apoyo a la vivienda, derivado de estos elementos, seobservóquelosnivelesdeFinyPropósitosoninconsistentesenestosdocumentosysualineaciónesendeble.ParacorregiresteerrorserequieremayorcapacitaciónenmateriadePlaneaciónEstratégica,peroaúnmás,tratardeordenarlosprocedimientosyaque,una fortalezadeesteprogramaes lanormatividadcon laquecuentapara realizar sutrabajo.Seencontrótambiénquenoexistenevaluacionespreviasalprogramapresupuestario.Derivadodelanálisisdelainformaciónproporcionadaporelárearesponsable,severificóqueexistenelementossuficientesparagarantizarqueserealizaunmonitoreodelavancefísicoyfinancierodelprogramaatravésdelSICAFI,enelcualseregistranlosavancesfísicosyelSIAMdondeseanalizanlosavancesfinancieros.Apesardequeserealizaunmonitoreo,noseencontróevidenciadequeesteseaconsistenteparatodas lasáreasquerecibenestainformación,asimismo,esmejorintegrarunsolosistemaquepermitagenerarlainformaciónparalasdemásáreas.El procedimiento lo lleva a cabo la Contraloría Municipal en coordinación con laSubdireccióndeevaluacióndelaGestiónMunicipal,yeldepartamentodeIntegraciónysistemas de Información, este se lleva a cabo trimestralmente y se rinden cuentas alÓrgano Superior de Fiscalización. Adicionalmente a este proceso al inicio de laadministraciónseelaborabaunreportedeavancedelosindicadoresdedesempeñodelprogramaenelPOA,sinembargo,paraelsegundotrimestrelaestructuradelPOAcambioysepresentacomounreportedescriptivode lasaccionesrealizadasenelperiododereferencia,elPOAdejodeserun instrumentodeseguimientoparaconvertirseenuninformedeactividadesrealizadas.Serequieremayorcapacitaciónparaquelosprocesosdeplaneaciónestratégica fundamenten laoperacióndelprograma,ynoseansimplesformatos que se integren y pierdan consistencia en diferentes etapas del ciclopresupuestal.A pesar de que se cuenta con unmonitoreo para indicadores de desempeño, no seencontróevidenciadocumentaldequeserealiceunanálisissobreestos,especialmenteen los resultados de estos, la construcción de los indicadores es tan endeble que nopermitentenerresultadosquesirvanparalatomadedecisiones.ReestructurarlaMIR,ya partir de los resultados realizar mesas de trabajo, reuniones hasta determinar undocumentoque sirvadeguíapara lamejoraen la construcciónde los indicadoresdedesempeño,tantoanivelfincomoanivelpropósito.Sehacehincapié,enquelosindicadoresdelaMIRnosonconsistentes,elindicadordelfinnoesobjetivonisevinculaconelobjetivodelprograma,eldepropósitonoesfactibledealcanzarenelmedianoplazo,todavezquepretendeerradicaral100delapoblación

concarenciasenlavivienda,ylosdeactividadycomponentesonlaxos,porloanteriorno se puede determinar el avance de los indicadores, además no se presentaronevidencias de su evolución, el documento en el cual se muestra el avance de losindicadores de desempeño, el POA, cambio su estructura y dejo de hacerlo. Por otraparte,laactividadcitadaenlaMIRrefierelaentregadepaquetesdeláminas,loscualesserealizaronentregas,sinembargo,nosedocumentanenelpresupuestodeegresosdelprograma.Laadministraciónpúblicamunicipal,dentrodelportaldetransparenciavigente,publicalosindicadoresdegestióndelasunidadesadministrativas,paraevaluarsudesempeño,sinembargo,deloscorrespondientesalaDireccióndeDesarrollo,quiendeacuerdoalaMIR es responsable de la información, no se identifican los indicadores vinculados alprograma presupuestario F015 apoyo a la vivienda. No se encontró evidencia de unmecanismodetransparencia.Serecomiendaestablecerlineamientosoprocedimientosespecíficosparaelprogramaquepermitanrendircuentasalapoblación,asícomoofrecermayor transparencia de los recursos del programa. No se cuenta con evidencias demecanismos que permitan evaluar os resultados de los indicadores de laMIR. No seperciben los resultados sobre los componentes y actividades de la MIR, se necesitafortalecer la capacitación ymodificar los formatos con que se pide esta información.Además,derivadodeloanterior,noesposiblecorrelacionarconlosobjetivosymetasdelPMD2016-2018.PercepcióndelosbeneficiariosElPpcuentaconmecanismospropiosparaelregistrodelasatisfaccióndeusuarios,sinembargo,noseencontróevidenciadocumentaldeesto.Deacuerdoal levantamientorealizadoparadeterminarlasatisfaccióndelosbeneficiariosdelprogramaF015ApoyoalaVivienda,losresultadosmuestranuníndicedesatisfechoarribadel94porciento.AvancesdelosAspectosSusceptiblesdeMejoraNoaplicatodavezqueelprogramanohasidoevaluadoenlosejerciciosanteriores.2.2SeñalarcuálessonlasprincipalesFortalezas,Oportunidades,DebilidadesyAmenazas(FODA),deacuerdoconlostemasdelprograma,estrategiaoinstituciones.2.2.1Fortalezas:Existeunmarconormativopararealizarlaplaneación.Seencontraronatribucionesbiendefinidasparalaoperacióndelprograma.Laadministraciónpúblicamunicipalcuentaconunidadesadministrativasquetrabajancoordinadamente para realizar el seguimiento y control del ciclo presupuestariomedianteSistemasInformáticos.Sepresupuestaconunavisiónderesultados.2.2.2Oportunidades:La SHCP avala la normatividad referente a la implementación del PbR-SED concalificacionesmeritoriasatravésdelaevaluacióndelPbR-SED.Elgobiernofederalimpulsaaccionesdemejoramientodeviviendaenzonasdeatenciónprioritariaruralesyurbanas.ElÓrganodeFiscalizaciónSuperiordelEstadoproveealosAyuntamientosdeunsistemadeevaluacióndeldesempeñoquelespermitedarseguimientoasusindicadores.

ElSistemadeEvaluacióndelDesempeñotieneampliasposibilidadesdemaduraryserunejemploanivelnacional.2.2.3Debilidades:Noexisteunprocesodeplaneaciónestructuradometodológicamente,loqueimpidequeseledécabalseguimientoalProgramapresupuestario.Existen dos unidades administrativas involucradas en el Pp que actúan en procesosdiferentesdemaneraaislada.Insuficientesrecursosparadarrespuestaalasmúltiplesdemandassociales.Eldocumentoexprofesoparaelseguimientodelosindicadores,elPOA,nocumplelasexpectativasparalascualessesuponefuediseñado.ExisteinconsistenciaentrelosindicadoresdelaMIR,laMML,losobjetivosdelPMDylosestablecidosenelpresupuestodeegresos.2.2.4Amenazas:LasauditoriasdeSistemasdeEvaluacióndelDesempeñopuedengenerarmodificacionesenelmarconormativomunicipal.Laevaluaciónde lapolítica social puedeendurecer los criteriospara laoperacióndelprograma.LaSHCPpuedeendurecerloscriteriosdelgastofederalizadoconelfindeevitargastosinnecesarios.Loscambiosenlanormatividaddelramo33puedencancelarlaejecucióndeproyectosdemejoramientodevivienda.

3. Conclusionesyrecomendacionesdelaevaluación3.1Describirbrevementelasconclusionesdelaevaluación:Establecer un programa de capacitación a las áreas estratégicas encargadas del ciclopresupuestalenmateriadePlaneaciónEstratégicayPresupuestobasadoenResultados,haciendoénfasisenlaMetodologíadelMarcoLógico.RediseñarlaMIRaplicandotodoelprocesodeMMLElaborarundiagnósticointegraldelprogramaElUnidaddeEvaluacióndelDesempeño,deberáemitirlineamientosyvigilarsucorrectaaplicaciónparaque los instrumentosdeplaneaciónseanconsistentesdurantetodoelciclopresupuestal.DefinirlosmecanismosdecoordinaciónentrelasáreasinvolucradasenelPp.Eldiagnósticodeberácontenerlapoblaciónobjetivo,lafocalizacióndelosbeneficiariospotenciales georreferenciados, y los mecanismos de actualización para generarestrategiasdecoberturaacorto,medianoylargoplazo.Elaborar manuales de procedimientos específicos para la entrega de apoyos deprogramas socialesquecontemplen lasetapasde identificación, registro, validaciónyaprobación de beneficiarios; adquisición y/o contratación de bienes y servicios,procedimientodeentregadeapoyos.Especificarelámbitoderesponsabilidaddecadaunadelasunidadesadministrativasqueintervienenenelproceso(DireccióndeDesarrolloyDireccióndeObras,OrdenamientoTerritorialYServiciosMunicipales).

ReestructurarelProgramaOperativoAnualincluyendolasmetasarealizarenelejercicio,las unidades de medida, los periodos de ejecución, los beneficiarios y los recursosfinancierosparaquesirvacomoinstrumentodeseguimientoycontrolIntegrar los POA’s con la calendarización de metas de acuerdo a las necesidadesidentificadasenlosdiagnósticos.IntegrarlainformacióndelosPOA’salSICAFIEstablecerlineamientosespecíficosparaelseguimientoycontroldelprograma.Alinear los indicadores de desempeño de la MIR con el Sistema de Evaluación delDesempeñoqueoperaelOSFdelEstadooproponersuincorporaciónalSED.Fortalecer la capacitación en construcción de indicadores, tanto de gestión como deresultados.Promover la consistencia entre indicadores de gestión en los Programas OperativosAnuales.3.2Describirlasrecomendacionesdeacuerdoasurelevancia:Consolidar el marco normativo estableciendo los lineamientos complementarios queseannecesariosparalacorrectaimplementacióndelPbR-SED.MantenerunaconstanteactualizacióndelosManualesdeOrganizaciónyProcedimientoogenerarReglasdeOperaciónespecíficasparalaoperacióndelPp.Realizar diagnósticos que permitan focalizar a la población objetivo estableciendoprioridadhacialosgruposmásvulnerables.Definirlineamientosmásespecíficos,asícomoformateríaestándarparaelseguimientoycontroldelPp,realizarlaprogramaciónparaelejercicioynoparatrimestres.Realizar las recomendaciones al OSF para que incluya indicadores en materia demejoramientodevivienda.Formalizarlapublicacióndelosindicadoresderesultados.FortalecerlacapacitaciónenmateriadePlaneaciónestratégica.La MIR debe ser un instrumento de seguimiento y evaluación durante todo el ciclopresupuestal,actualmenteseencuentradesvinculadodelaprogramaciónyejecucióndelosproyectosqueintegranelprograma.Establecerlosmecanismosdecoordinaciónentreelárearesponsabledelaplaneaciónyeláreaejecutora.Elaborardiagnósticossolidosquegaranticenlaaprobaciónderecursosextraordinariosparalaejecucióndeproyectosdemejoramientodevivienda.Apegarseestrictamentealoscriteriosdeelegibilidaddelosbeneficiariosparagarantizarelabatimientoderezagosenlavivienda.Promover la integralidad de los sistemas informáticos, con permisos de acceso a lainformaciónbiendefinidosperoquepermitanalaaltagerenciacontarconinformacióndemejorcalidadparalatomadedecisiones.EficientarlacapacitaciónenmateriadePlaneaciónEstratégica.Incentivar la adopción del Presupuesto basado en Resultados, considerando el ciclopresupuestarioapartirdeladefinicióndelaMIRparaalcanzarresultados.

4. Datosdelainstanciaevaluadora4.1Nombredelcoordinadordelaevaluación:Ing.JoséRicardoCruzAltamirano

4.2Cargo:Coordinadordelaevaluación.4.3Instituciónalaquepertenece:AsociaciónMexicanadeProfesionistasenAuditoría,ConsultoríayEspecialistasTécnicos,S.C.4.4Principalescolaboradores:Ing.JoséRicardoCruzAltamiranoCP.ÁngelDomingoVillavicencioValuanzuelaLic.FernandoNicolasGordilloTorres4.5Correoelectrónicodelcoordinadordelaevaluación:ricardo.cruz82@gmail.com4.6Teléfono(conclavelada):(961)2151790

5. Identificacióndelprograma5.1Nombredelprogramaevaluado:ApoyoalaVivienda5.2Siglas:F0155.3Entepúblicocoordinadordelprograma:H.AyuntamientodeCentro,Tabasco5.4Poderpúblicoalqueperteneceelprograma:PoderEjecutivo5.5Ámbitogubernamentalalquepertenece(n)el(los)programa(s):Federal5.6Nombredelaunidadadministrativaydeltitularacargodelprograma:5.6.1Nombredelaunidadadministrativaacargodelprograma:DireccióndeObras,OrdenamientoTerritorialyServiciosMunicipales.5.6.2Nombredeltitulardelaunidadadministrativaacargodelprograma:JoséAlfonsoToscaJuárezExtensión: 1097

6. Datosdecontratación6.1Tipodecontratación:6.1.1AdjudicaciónDirecta6.1.2Invitaciónatres6.1.3Licitaciónpúblicanacional6.1.4Licitaciónpúblicainternacional

6.1.5Otro(Señalar)

Invitaciónacuatro.6.2Unidadadministrativaresponsabledecontratarlaevaluación:DireccióndeProgramación6.3Costototaldelaevaluación:$986,000.00(Novecientosochentayseismilpesos00/100M.N.)Nota:(Elmontoincluyelos18programasevaluados,4deestosprogramascontaronconencuestasdesatisfaccióndelosbeneficiarios).6.4NúmerodeContrato:CPS-003-04-20176.5FuentedeFinanciamiento:RecursosPropios

7. Difusióndelaevaluación7.1Difusióneninternetdelaevaluación:http://www.villahermosa.gob.mx7.2Difusióneninternetdelformato:http://www.villahermosa.gob.mx