ANALISIS DEL COSTO UNITARIO DEL LITRO DE LECHE A PUERTA DE CORRAL

ANALISIS DEL COSTO UNITARIO DEL LITRO DE LECHEA PUERTA DE CORRAL SECTOR: Zona Norte del Táchira ASOGANORT

FECHA: Mayo de 2.011

INTRODUCCION Los ganaderos lecheros se enfrentan a un futuro difícil y

critico en el aspecto económico. El incremento nunca antes visto de los costos, la falta de leche a nivel internacional y la resistencia del gobierno en subir los precios a nivel de productor hacen que hoy más que nunca que el realizar un manejo eficiente del sistema de producción se convierta en un requerimiento para la supervivencia.

Ante esta situación todo ganadero debe establecer objetivos para su finca, en términos de producción, mejoramiento genético, tamaño y eficiencia reproductiva. Es importante revisar periódicamente cada animal del hato y analizar si cumple las expectativas en corto y largo plazo. Todos aquellos animales que no cumplen las metas deben ser descartados.

OBJETO Debido a lo anterior surge la necesidad para los gremios ganaderos

de calcular y revisar periódicamente los costos de producción del litro de leche a puerta de corral para un Sistema de Producción Vacuno Doble Propósito, en una explotación piloto básica que sirva de referencia inicial, para el área considerada en el estudio, con la posibilidad de proyectarlo a todo el país. La junta directiva de ASOGANORT consiente de esta problemática solicita la realización del presente estudio dentro de su zona de influencia para poder tener así el medio demostrativo especifico para poder trabajar en las estrategias para conseguir mejoras en el precio regulado del producto.

El objetivo de este trabajo fue el de estimar el costo de producción de un litro de leche a puerta de corral en una empresa ganadera del Sistema Vacuno Doble Propósito, para los productores de la zona Norte del Estado Táchira.

Materiales y Métodos El estudio se basa en los siguientes aspectos:

Determinación de los Costos Fijos:

Cálculo del Costo de Reposición de la Inversión. Avalúo de la Unidad de Producción.

Cálculo de la Depreciación de Bienes Muebles. Depreciación de Construcciones e Instalaciones.

Cálculo de la Depreciación de Bienes Muebles. Depreciación de Maquinaria y Equipos.

Materiales y Métodos Determinación de los Costos Variables:

Cálculo de los Gastos de Mantenimiento de Construcciones e Instalaciones.

Cálculo de los Gastos de Funcionamiento y Mantenimiento de Maquinaria y Equipos.

Cálculo de los Gastos por Mantenimiento de Cultivos.

Cálculo del Costo de los Insumos que intervienen en el sistema de producción agropecuario.

Cálculo del Costo de la Mano de Obra.

Análisis Final y Obtención de Resultados

Fórmulas a Utilizar

Precio Leche = Renta Bruta Anual

Venta Total Anual de Leche

Renta Bruta = Costo Recup. Capital + Deprec. Edif. + Gasto Edif. + Manten. Cultivos + Deprec. Maq. + Manten. Maqui. +

Gastos Produc. + Mano de Obra + Servicios - Venta Total Anualde Ganado

Premisas Se trabajará en una finca con un área de 81,60 hectáreas

ubicada en la zona norte del estado Táchira y Sur del Lago del Estado Zulia.

La finca tiene suelos tipo I y II, topografía plana, nivel freático poco profundo, bueno y abundante. La finca está cubierta totalmente de pastos introducidos.

Cuenta con la infraestructura básica compuesta por: Vivienda para propietario Vivienda para obreros. Galpón vaquera – Becerrera con sala de ordeño mecánico y depósito. Corrales con manga de vacunación, brete y embarcadero. Carretera interna de acceso a los potreros Banco de Transformación eléctrico Bifásico de 25 kwa. Sistema de acueducto propio.

Premisas Información de la Explotación:

Explotación pecuaria de bovinos mestizos tipo lechero Sistema de explotación Vaca – Maute. Labores de ordeño en forma mecánica con apoyo de becerro. Sistema pastoril Voisin con 4 módulos: ordeño, becerros, escotero

y levante. Programa de Inseminación artificial y monta controlada en

vientres repetidores. Vientres seleccionados con una producción láctea de 1.620 litros

por lactancia en un tiempo de 270 días. Criterio de preñes para las novillas: Peso mínimo de 340

kilogramos ó en su defecto 24 meses de edad. Tasa reproductiva del 85% para novillas y 80% para las vacas. Descarte mínimo del 10% en vacas.

Cálculo del Costo de Reposición de la Inversión

COSTOS FIJOS

COSTOS FIJOS

AVALUO DE LA UNIDAD DE

PRODUCCION

Avalúo de la Unidad de Producción

El avalúo de la Unidad de Producción esta compuesto por un conjunto de valores correspondiente a los bienes muebles e inmuebles que lo integran como son: Avalúo de la Finca. Avalúo de la Maquinaria y Equipos. Avalúo de Herramientas. Avalúo de Semovientes. Avalúo de los Insumos en Depósito. Avalúo de los Muebles y Enseres. Plusvalías.

1.- Avalúo de la Finca

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El Valor de la Finca como parte de la Unidad de Producción está integrado por los siguientes conceptos valorativos:

Valoración de la Tierra

Valoración de las Mejoras

Valoración de los Cultivos

Valoración de las Bienechurías

Avalúo de la Finca

Valor por la Propiedad de la Tierra Bs. 0,00%

Valor por las Mejoras al Suelo Bs. 49,27%

Valor de los Cultivos Permanentes Bs. 12,61%

Valor de las Construcciones Bs. 38,11%

VALOR TOTAL DEL INMUEBLE AVALUADO Bs. 100,00%

Valor PROMEDIO por hectárea

1.971.021,71

971.200,00

248.640,00

RESUMEN DEL AVALUO DE LA FINCA

CONCEPTO VALOR TOTAL PESO

BsF 24.154,68

0,00

751.181,71

Avalúo de la Finca

MEJORAS49.27%

CULTIVOS12.61%

CONS-TRUCCIO-

NES38.11%

Distribucion de Valores

TIERRA

MEJORAS

CULTIVOS

CONSTRUCCIONES

2.- Avalúo de Maquinaria


Avalúo de Maquinaria Este avalúo contempla la valoración de

todos los elementos automotores y elementos mecánicos fundamentales que son utilizados frecuentemente para la realización de faenas dentro de la Unidad de Producción y que contempla:

Maquinaria Implementos Equipos

Avalúo de MaquinariaMETODO UTILIZADO: Método del Dr. Elio D' Caires

Inexistente 0 Nulo 0 CrTolerable 5 Leve 5 rNormal 10 Normal 10 m

Riguroso 15 Pesado 15 tPerfecto 20 Extremo 20 VU

eD

Camioncito NKR 150.000,00 10,00% 10 10 12 120 1,00 0,90 0,91 1 135.071,95

Planta Electrica 42 kwa 80.500,00 10,00% 10 10 24 120 1,00 0,79 0,81 1 63.467,98

Tanque Enfriam 400 gl 41.500,00 10,00% 10 10 24 120 1,00 0,79 0,81 1 32.719,52

Ordeño Mec.4 ptos 65.000,00 10,00% 15 10 24 120 0,77 0,84 0,86 1 54.658,66

Calentador de Agua 960,00 10,00% 10 10 24 120 1,00 0,55 0,60 1 357,99

Carretilla Plástica 650,00 10,00% 10 10 24 60 1,00 0,55 0,60 1 357,99

Bomba 2 hp Eléctrica 7.500,00 10,00% 10 10 24 120 1,00 0,79 0,81 2 11.826,33

Bomba 2 hp Eléctrica 6.000,00 10,00% 10 10 12 60 1,00 0,79 0,81 1 4.730,53

Asperjadora Espalda Lhaura 380,00 10,00% 10 10 12 60 1,00 0,79 0,81 1 299,60

Asperjadora Motor Cifarelli 3.604,00 10,00% 10 10 12 60 1,00 0,79 0,81 1 2.841,47

Desmalezadora EFCO 8400 2.487,00 10,00% 10 10 12 60 1,00 0,79 0,81 2 3.921,61

Romana Electrónica 16.955,00 10,00% 15 10 24 120 0,77 0,84 0,86 1 14.257,50

Equipo Inseminación 15.000,00 10,00% 10 15 24 120 1,32 0,71 0,74 1 10.651,65

Equipo Cercas Eléctricas 1.920,00 10,00% 10 10 24 60 1,00 0,55 0,60 1 1.057,45

Totales Bs. 392.456,00 336.220,24

Factor de Mantenimiento "m"

Factor de trabajo "t"

Variables

D = (A/(1+B*eF*C*VU/E))Costo de Reposición

Valor de rescate

F = A1*eA2*t+A3*m+A4*t*m Factor de MantenimientoFactor de Trabajo

Vida ütil

Vactual = ((1-r)*D+r))*CrEdad

depreciación

Catidad de Maq. VUn actEquipo, Modelo,

Serial

Costo de Reposición

"Cr"

Valorrescate

"r"

FactorManten

"m"

FactorTrabajo

"t"

Edad "e"

AVALUO TOTAL DE MAQUINARIA Y EQUIPOS: 336.220,24

Vida Util "VU" F(M,T)

D(t,M,T,VU) Deprec. Tecnica

3.- Avalúo de Semovientes


Capacidad de Sustentación Para poder trabajar el avalúo de los semovientes

es necesario primero conocer cual es la capacidad de sustentación total de la finca.

TIPO DE PASTO USO TRATAMIENTO AREA ( has: )

CARGA ANIMAL

PORCENTAJE APROVECH.

CAPACIDAD SUSTENT. U.A.

Brachiaria radicams Pastoreo Control Químico Control Manual 48,00 3,50 80,00% 134,40

Panicum máximun Pastoreo Control Químico Control Manual 32,00 3,00 80,00% 76,80

Pennisetum purpureum Corte Control Químico Control Manual 0,00 0,00 90,00% 0,00

TOTAL 80,00 Has. 211,20

INDICE: 2,64 U.A./Ha.

Movimiento del Rebaño

AÑO

COMPRAS NAC. MORTALIDAD VENTAS INVENTARIO FINAL Carga Animal

Vaca Novilla Toro Maut

eBecerra

Becerro Vaca Novil

laMaut

asBecerra Toro Toret

esMaut

eBecer

roVaca

sNovillas

Mautas

Toros

Toretes

Mautes

Becerro

Vacas en Producción

Vacas

Totales

Novilla

Mauta

Becerra Toro Toret

esMaut

eBecerr

oTotal

Cabezas

U.A.

0 88 123 35 42 44 1 0 0 44 289 193,75

1 0 0 0 0 52 51 3 1 1 3 0 0 1 3 22 8 9 0 0 43 0 103 133 33 34 49 1 0 0 48 298 200,50

2 52 51 3 1 1 3 0 0 1 3 28 7 10 0 0 47 0 103 135 26 38 49 1 0 0 48 297 199,25

3 6 53 52 3 1 1 3 0 0 1 3 22 7 11 1 0 47 0 105 136 30 37 50 6 0 0 49 308 210,75

4 53 52 3 1 2 3 0 0 1 3 26 7 11 0 0 48 0 105 137 29 37 50 6 0 0 49 308 211,00

5 53 52 3 1 2 3 0 0 1 3 26 7 11 0 0 48 0 105 137 29 37 50 6 0 0 49 308 211,00

6 53 52 3 1 2 3 0 0 1 3 26 7 11 0 0 48 0 105 137 29 37 50 6 0 0 49 308 211,00

7 53 52 3 1 2 3 0 0 1 3 26 7 11 0 0 48 0 105 137 29 37 50 6 0 0 49 308 211,00

AÑO

MORTALIDAD VENTAS PARICIONEQUIVALENCIA

UNIDADES ANIMALES

2,19 Crías al Año por Hectárea de Pasto

Vaca Novilla

Mauta

Becerra Toro Maut

eBecerro Vaca Novil

laMaut

a Toro Toretes

Maute

Becerro Vaca Novil

laVACA 1,00 CAPACIDAD DE SUSTENTACION

1 2% 2% 3% 5% 2% 3% 5% 14% 20% 20% 0% 100% 100% 0% 80% 85% NOVILLA 0,75 134,40 U.A.

2 2% 2% 3% 5% 2% 3% 5% 17% 20% 20% 0% 100% 100% 0% 80% 85% MAUTA 0,50

3 2% 2% 3% 5% 2% 3% 5% 14% 20% 22% 100% 100% 100% 0% 80% 85% BECERRA 0,25

4 2% 2% 3% 5% 2% 3% 5% 16% 20% 22% 0% 100% 100% 0% 80% 85% TORO 1,50

5 2% 2% 3% 5% 2% 3% 5% 16% 20% 22% 0% 100% 100% 0% 80% 85% TORETE 1,00

6 2% 2% 3% 5% 2% 3% 5% 16% 20% 22% 0% 100% 100% 0% 80% 85% MAUTE 0,50

7 2% 2% 3% 5% 2% 3% 5% 16% 20% 22% 0% 100% 100% 0% 80% 85% BECERRO 0,25

Avalúo de Semovientes

Para la realización de la Valoración de los semovientes que representan la principal fuente de explotación pecuaria, tenemos que necesariamente obtener primero el Valor Unitario de la Vaca, para lo cual procedemos de acuerdo a los precios base que para el momento se tiene vigente y utilizando un método propio basado en la producción promedio por lactancia de la Unidad de Producción. Entonces:

Valor de la Carne Valor por su condición lechera.


VALOR POR SU PRODUCCION DE CARNE El valor de la carne de vaca en pié está regulado por el

ejecutivo nacional mediante Decreto Presidencial publicado en Gaceta Oficial Nº 38991 de fecha 11/08/2008, donde se indica que el precio para el productor es de 5,50 BsF./kg.

Este precio se mantuvo para el ganado macho gordo hasta finales del año 2.010 y para las vacas clase 1 es de 4,50 BsF/kg., sin embargo, ante la baja oferta y alta demanda su precio se ha incrementado en machos pero se ha mantenido en las vacas.


VALOR POR SU PRODUCCION DE LECHE El valor de la leche actualmente está regulado por el ejecutivo

nacional mediante Decreto publicado en la Gaceta 39.395 de fecha 05/04/2.010 y se fija en un máximo de 2,50 BsF/Litro.

Para el caso del avalúo de los semovientes tipo lechero dado que se busca obtener el valor verdadero del litro de leche a puerta de corral, se desarrollo una tabla que se ajusta a los precios de mercado que tienen vacas y novillas en este momento en la zona, donde se tiene en cuenta la producción promedio por lactancia ó, la mayor tendencia lechera y una compensación económica que tiene en cuenta la Unida Tributaria.


Peso Promedio por Vaca: 450,00

BsF / kg. 4,50

Valor Por Carne 2.025,00

Producción Promedio Lactancia 1.620,00 6 L/día-270 díasPorcentaje aplicable: 8,40%

Factor Económico: 26,60

Valor por Producción: 3.619,73

VALOR TOTAL VACA PARIDA: 5.644,73

Cálculo Precio de la Vaca Lechera

Avalúo de Semovientes Teniendo como base el Valor de la Vaca Mestiza

Lechera obtenido en el procedimiento anterior se procede a la valoración del resto del rebaño de hembras existente en la finca.

PROM / VACA

5.446,96

Vacas Ordeño 105,00 100,00% 5.644,73 592.696,44

Vacas Escoteras 32,00 85,00% 4.798,02 153.536,60 137

Novillas 29,00 80,00% 4.515,78 130.957,69

Mautas 37,00 40,00% 2.257,89 83.541,97Becerras 50,00 20,00% 1.128,95 56.447,28

1.017.179,99

TIPO CANTID.

Determinación del Valor de las Hembras

VALOR UNITARIO VALORTOTALFACTOR

Avalúo de Semovientes Luego de avalúo de la Hembras bovinas se

procederá a la Valoración del resto del rebaño bovino de acuerdo a los precios del mercado.

TIPO CANTID PESO BsF / kg

Toros Sementales 6,00 600,00 10,00 6.000,00 36.000,00

Toretes 0,00 500,00 0,00 0,00 0,00

Novillos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Mautes 0,00 0,00 5,50 0,00 0,00Becerros 49,00 140,00 6,00 840,00 41.160,00

77.160,00

VALOR UNITARIODeterminación del Valor de los Machos

Avalúo de Semovientes Finalmente se realiza un avalúo de otros

semovientes que intervienen en la Unidad de Producción bien sea como importancia económica, de apoyo a la producción ó de beneficio para la comunidad.

PROM / VACA

3.000,00

Caballo de Trabajo 1,00 3.000,00 3.000,00

Yegua de Trabajo 2,00 3.000,00 6.000,00 5Potros 2,00 1.000,00 2.000,00

11.000,00

Determinación del Valor de los EquinosVALORTOTALTIPO CANTID. VALOR UNITARIO

Avalúo de Semovientes Resumen del valor de los Semovientes.

Vacas Ordeño 105,00 592.696,44

Vacas Escoteras 32,00 153.536,60

Novillas 29,00 130.957,69

Mautas 37,00 83.541,97

Becerras 50,00 56.447,28

Toros Sementales 6,00 36.000,00

Becerros 49,00 41.160,00

Caballo de Trabajo 1,00 3.000,00

Yegua de Trabajo 2,00 6.000,00

Potros 2,00 2.000,00

TOTAL 313,00 1.105.339,99

TIPO CANTIDAD VALOR UNITARIO

4.- Avalúo de Herramientas Menores


Avalúo de Herramientas Aquí se valoran todas las herramientas y equipos menores

de apoyo a la producción y que en Avalúo de Maquinaria no se han tomado en cuenta.

ARTICULO TIPO CANTIDAD PVP % V. A.Alicate Ganadero Pieza 2,00 128,60 60,00% 154,32Calentador de Hierros Pieza 1,00 830,00 60,00% 498,00Castrador Burdiso Pieza 1,00 650,00 60,00% 390,00Castrador Emasculador Pieza 1,00 246,40 60,00% 147,84Corta Casco Pieza 1,00 193,00 60,00% 115,80Descornador de Acero Pieza 1,00 319,00 60,00% 191,40Garrocha Pieza 1,00 291,30 60,00% 174,78Hierro en "V" Brucelosis Pieza 1,00 135,00 60,00% 81,00Hierro en Acero Pieza 1,00 390,00 60,00% 234,00Jeringa Europlex de 20 ml Pieza 3,00 105,00 60,00% 189,00Juego de Numero Grandes Juego 1,00 1.390,00 60,00% 834,00Juego de Números Peq Juego 1,00 1.300,00 60,00% 780,00Kit de Cirugia en Acero Kit 1,00 359,33 60,00% 215,60Pluviometro Pieza 1,00 82,00 60,00% 49,20Ponchador de Orejas Pieza 1,00 112,00 60,00% 67,20Silla Ganadera Jalisco Pieza 2,00 1.950,00 60,00% 2.340,00Silla Ganadera Mexicana Pieza 1,00 880,00 60,00% 528,00Tatuador Rotativo 5C Pieza 1,00 3.500,00 60,00% 2.100,00Tinta Tatuador Pieza 1,00 127,23 60,00% 76,34

Herramientas y Equipos Menores

Total Herramientas 9.166,48

5.- Insumos


Avalúo de Insumos Se valora todos los elementos existente en el

depósito de la finca.

ARTICULO TIPO CANTIDAD P.V.P. TotalVarios 1 Alambre Motto 5000 Rollo 2 335,80 671,60

Aro Nasal IMAGRO Pieza 2 78,51 157,02

Estantillo Pieza 20 25,00 500,00

Grapa Caja x 12 1 132,82 132,82

Madrinas Pieza 5 80,00 400,00

Mamila Tetero Pieza 2 27,00 54,00

Pezonera Ordeño Mecánico Pieza 2 144,00 288,00Pinza para Aretes Pieza 1 295,00 295,00

2.498,44

AVALUO DE I N S U M O S

Sub Total Insumos Varios BsF.



ARTICULO TIPO CANTIDAD P.V.P. TotalVarios 2 Aretes de Identificacion de 25 Unidades Paquete 2 220,00 440,00

Balde Tetero Galvanizado Pieza 2 93,31 186,62

Bozal para Caballo Pieza 5 47,73 238,65

Cantaras de Leche de 40 Lts Pieza 4 723,50 2.894,00

Cepillo lava cántaras Pieza 2 20,16 40,32

Cepillo lava pezoneras Pieza 2 60,00 120,00

Equipo Endovenoso Pieza 2 77,90 155,80

Equipo Intravenoso Pieza 2 43,12 86,24

Guantes de Carnaza Par 4 10,60 42,40

Juego de Apero Redondos Juego 2 195,00 390,00

Juego de Aperos en Nylon Juego 2 55,00 110,00

Lima Triangular con mango Pieza 2 18,33 36,66Marcador Arete Pieza 2 72,00 144,00

4.884,69


Sub Total Insumos Varios BsF.


depósito de la finca.ARTICULO TIPO CANTIDAD P.V.P. Total

Medicina Ivermectina L.A. Fco. 1 290,00 290,00

Vermitec Fco. 1 104,50 104,50

Panacur 10% Oral Fco. 1 167,20 167,20

Bovitrax Fco. 1 102,45 102,45

Garafox Fco. 1 179,59 179,59

Triatox Fco. 1 100,00 100,00

Matagusano Spray Fco. 3 31,90 95,70

Yodote 7,5 Fco. 2 115,00 230,00

Tripanoxi Fco. 10 141,62 1.416,20

Sofacal Fco. 1 32,90 32,90

AD3E Hipo Fco. 6 112,80 676,80

Combecom Fco. 6 13,31 79,86

Hematofos (B12) Fco. 3 184,80 554,40

Eritrogen Fco. 2 65,01 130,02

Olivitasan Plus Fco. 3 161,70 485,10

Babenil Fco. 2 56,32 112,64

Ganaseg Fco. 2 102,60 205,20

Emicina L.A. Fco. 1 155,30 155,30

Oxitetraciclina Fco. 1 72,00 72,00

Tylan 200 Fco. 2 65,00 130,00

Calamprosulf Fco. 2 31,00 62,00

Nuflor Fco. 1 151,50 151,50

Flugesic Fco. 2 46,20 92,40

Masticilina Lact Jer 10 11,50 115,00

Masticilina Sec Caja 1 314,40 314,40

Oxitocina Fco. 10 47,00 470,00

Osmolar Fco. 2 10,50 21,00

Dihidroestress Fco. 2 250,00 500,00

Conceptal Fco. 4 10,00 40,00

Cyanol Fco. 2 100,00 200,00Metricef Fco. 5 1,00 5,00

7.291,16


Sub Total Insumos Medicina BsF.



ARTICULO TIPO CANTIDAD P.V.P. TotalHerramienta Machetes Gavilan Pieza 4 30,67 122,68

Martillo Bellota Pieza 1 83,50 83,50

Pala Bellota Pieza 2 63,84 127,68

Pala Draga Pieza 2 141,07 282,14

Pico Pieza 1 85,00 85,00

Señorita para Cercas Pieza 1 800,00 800,00

Mecate de 1/2 Mt 5 26,72 133,60Mecate de 3/8 Mt 2 26,72 53,44

1.688,04Sub Total Insumos Herramientas BsF.




CONCEPTO P.V.P. Dep. Valor Actual

Artículos Varios 1 2.498,44 100,00% 2.498,44

Artículos Varios 2 4.884,69 50,00% 2.442,35

Medicina Veterinaria 7.291,16 50,00% 3.645,58

Herramientas manuales 1.688,04 50,00% 844,02

9.430,39

RESUMEN DE INSUMOS

Valor Total de Insumos en Depósito BsF.

6.- Muebles y Enseres

Avalúo de Muebles y Enseres

Se valora todos los bienes muebles de uso doméstico tanto por el propietario y su grupo familiar:

Area DESCRIPCION CANTIDAD PVP. SUB-TOTAL DEPRES. V.A.

Casa Patrón Refrigerador 1 4.000,00 4.000,00 50,00% 2.000,00Nevera 1 4.000,00 4.000,00 50,00% 2.000,00Cocina 1 4.000,00 4.000,00 50,00% 2.000,00Jgo. Comedor 1 3.500,00 3.500,00 50,00% 1.750,00Jgo. Recibo 1 3.500,00 3.500,00 50,00% 1.750,00Jgo. Matrimonial 1 4.000,00 4.000,00 50,00% 2.000,00Jgo Sencillo 3 2.500,00 7.500,00 50,00% 3.750,00Televisor 1 1.500,00 1.500,00 50,00% 750,00Licuadora 1 1.000,00 1.000,00 50,00% 500,00Jgo Ollas 1 1.000,00 1.000,00 50,00% 500,00Otros 1 8.000,00 8.000,00 50,00% 4.000,00

21.000,00

AVALUO DE MUEBLES Y ENSERES

Sub Total Muebles y Enseres BsF.

Avalúo de Muebles y Enseres

Se valora todos los bienes muebles de uso doméstico tanto por el personal obrero que trabaja en la Unidad de Producción:

Area DESCRIPCION CANTIDAD PVP. SUB-TOTAL DEPRES. V.A.Vienen 21.000,00

Casa Obreros Nevera 1 4.000,00 4.000,00 50,00% 2.000,00Cocina 1 4.000,00 4.000,00 50,00% 2.000,00Jgo. Comedor 1 3.500,00 3.500,00 50,00% 1.750,00Jgo. Recibo 1 3.500,00 3.500,00 50,00% 1.750,00Jgo. Matrimonial 1 3.000,00 3.000,00 50,00% 1.500,00Jgo Sencillo 7 2.000,00 14.000,00 50,00% 7.000,00Televisor 1 1.500,00 1.500,00 50,00% 750,00Licuadora 1 1.000,00 1.000,00 50,00% 500,00Jgo Ollas 1 2.000,00 2.000,00 50,00% 1.000,00Otros 1 5.000,00 5.000,00 50,00% 2.500,00

41.750,00

AVALUO DE MUEBLES Y ENSERES

Sub Total Muebles y Enseres BsF.

AVALUO UNIDAD DE PRODUCCION

A continuación se presenta el Justiprecio de la Unidad de Producción.

FINCA 1.971.021,71

MAQUINARIA Y EQUIPO 336.220,24

SEMOVIENTES 1.105.339,99

HERRAMIENTAS 9.166,48

INSUMOS 9.430,39

MUEBLES Y ENSERES 62.750,00

TOTAL GENERAL BsF. 3.493.928,80

CAPITAL TOTAL FUNDARIO Y DE EXPLOTACION 3.493.928,80

Costo promedio por Hectárea BsF. 42.817,75

RESUMEN DE AVALUOS

Grafico de Distribución del Avalúo

FINCA50.17%

MAQUINARIA Y EQUIPO8.56%

SEMOVIENTES39.20%

HERRAMIENTAS0.23%

INSUMOS0.24% MUEBLES Y ENSERES

1.60%

FINCAMAQUINARIA Y EQUIPOSEMOVIENTESHERRAMIENTASINSUMOSMUEBLES Y ENSERES

COSTO DE RESPOSICION El Costo de Reposición corresponde a la

Recuperación del Capital Total Invertido en la Unidad de Producción obtenido mediante los procedimientos de avalúos en un lapso de tiempo que según la bibliografía consultada estima como de Veinte (20) años, donde:

BsF/AñoC. R. = 174.696,44

C. R. =Capital Total Invertido

20 Años

C. R. =3.493.928,80

20

COSTOS FIJOS DEPRECIACION DE:

EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPOS

MANTENIMIENTO DE: EDIFICACIONES CULTIVOS MAQUINARIA Y EQUIPOS

Depreciación Bienechurías

Vivienda Principal 64,00 2.736,84 94.585,30 1,00 2,5000% 2.364,63

Vivienda de Obreros 90,00 2.609,87 112.746,33 1,00 2,5000% 2.818,66

Tanque de Agua 16,00 670,00 6.753,60 1,00 2,5000% 168,84

Perforaciones 8,00 3.500,00 22.400,00 1,00 6,6667% 1.493,33

Galpón Depósito 16,00 1.432,33 11.000,33 1,00 2,5000% 275,01

Sala de Máquinas 16,00 1.432,33 14.437,93 1,00 2,5000% 360,95

Vaquera 315,00 785,43 126.179,74 1,00 3,3333% 4.205,99

Becerrera 84,00 785,43 33.647,93 1,00 3,3333% 1.121,60

Cuarto Cántaras 48,00 1.432,33 33.000,98 1,00 2,5000% 825,02

Corrales 315,00 148,84 26.255,75 1,00 2,5000% 656,39

Manga y Embarcadero 15,00 880,38 8.319,55 1,00 2,5000% 207,99

Brete Ganadero 1,00 18.000,00 11.340,00 1,00 6,6667% 756,00

Cercas Externas 3,61 20.187,50 45.954,51 1,00 12,5000% 5.744,31

Cercas Internas 18,07 7.498,88 85.351,67 1,00 12,5000% 10.668,96

Electrificación 1,00 69.187,50 62.268,75 0,90 2,8571% 1.779,11

Carretera Interna 2,40 39.180,00 47.392,13 1,00 12,5000% 5.924,02

Abrevaderos 17,00 780,00 9.547,20 0,90 2,8571% 272,78

COSTO ANUAL BsF 39.643,59

CONCEPTO AREA COSTO DE REPOSICION

VALOR ACTUAL

DEPREC ANUAL COSTOVIDA

UTIL

Depreciación Anual de las Construcciones e Instalaciones

Depreciación Equipos

Camioncito NKR 1 150.000,00 10,00 10,0000% 15.000,00

Planta Electrica 42 kwa 1 80.500,00 10,00 10,0000% 8.050,00

Tanque Enfriam 400 gl 1 41.500,00 10,00 10,0000% 4.150,00

Ordeño Mec.4 ptos 1 65.000,00 10,00 10,0000% 6.500,00

Carretilla Plástica 1 650,00 5,00 20,0000% 130,00

Bomba 2 hp Eléctrica 2 7.500,00 10,00 10,0000% 750,00

Bomba 2 hp Eléctrica 1 6.000,00 5,00 20,0000% 1.200,00

Asperjadora Espalda Lhaura 1 380,00 5,00 20,0000% 76,00

Asperjadora Motor Cifarelli 1 3.604,00 5,00 20,0000% 720,80

Desmalezadora EFCO 8400 2 2.487,00 5,00 20,0000% 497,40

Romana Electrónica 1 16.955,00 10,00 10,0000% 1.695,50

Equipo Inseminación 1 15.000,00 10,00 10,0000% 1.500,00

Equipo Cercas Eléctricas 1 1.920,00 5,00 20,0000% 384,00


DEPRECIACIÓN ANUAL MAQUINARIACONCEPTO CANTIDAD

COSTO DE REPOSICION

DEPREC ANUAL COSTOVIDA

UTIL

Mantenimiento Bienechurías

Vivienda Principal 64,00 2.736,84 94.585,30 25,00 1.600,00

Vivienda de Obreros 90,00 2.609,87 112.746,33 25,00 2.250,00

Tanque de Agua 16,00 670,00 6.753,60 25,00 400,00

Perforaciones 8,00 3.500,00 22.400,00 66,67 533,33

Galpón Depósito 16,00 1.432,33 11.000,33 25,00 400,00

Sala de Máquinas 16,00 1.432,33 14.437,93 25,00 400,00

Vaquera 315,00 785,43 126.179,74 33,33 10.500,00

Becerrera 84,00 785,43 33.647,93 33,33 2.800,00

Cuarto Cántaras 48,00 1.432,33 33.000,98 25,00 1.200,00

Corrales 315,00 148,84 26.255,75 25,00 7.875,00

Manga y Embarcadero 15,00 880,38 8.319,55 25,00 375,00

Brete Ganadero 1,00 18.000,00 11.340,00 66,67 66,67

Cercas Externas 3,61 20.187,50 45.954,51 125,00 451,66

Cercas Internas 18,07 7.498,88 85.351,67 125,00 2.258,32

Electrificación 1,00 69.187,50 62.268,75 28,57 28,57

Carretera Interna 2,40 39.180,00 47.392,13 125,00 300,00

Abrevaderos 17,00 780,00 9.547,20 28,57 485,71


CONCEPTO AREA COSTO DE REPOSICION

VALOR ACTUAL COSTO

Costo de Mantenimiento Anual de las Instalaciones

BsF / m2

Mantenimiento Pastos

ACTIVIDAD AREA BsF. / Ha Faenas BsF. TotalControl mecánico 80 175,00 1,00 14.000,00

Control Manual 80 60,00 2,00 9.600,00

Control Qímico 80 106,40 1,00 8.512,28

Control de Plagas 8 59,20 2,00 947,20

Jornales Eventuales 4 60,00 2,00 480,00

0,00

33.539,48

Costos de Mantenimiento Anual de los Pastos

Total Plan de Mantenimiento Anual BsF

Uso y Mantenimiento Equipos

Camioncito NKR 1,00 150.000,00 10,00 10,00 10,0000% 15.000,00

Planta Electrica 42 kwa 1,00 80.500,00 10,00 10,00 10,0000% 8.050,00

Tanque Enfriam 400 gl 1,00 41.500,00 10,00 10,00 10,0000% 4.150,00

Ordeño Mec.4 ptos 1,00 65.000,00 15,00 10,00 15,0000% 9.750,00

Carretilla Plástica 1,00 650,00 10,00 10,00 10,0000% 65,00

Bomba 2 hp Eléctrica 2,00 7.500,00 10,00 10,00 10,0000% 750,00

Bomba 2 hp Eléctrica 1,00 6.000,00 10,00 10,00 10,0000% 600,00

Asperjadora Espalda Lhaura 1,00 380,00 10,00 10,00 10,0000% 38,00

Asperjadora Motor Cifarelli 1,00 3.604,00 10,00 10,00 10,0000% 360,40

Desmalezadora EFCO 8400 2,00 2.487,00 10,00 10,00 10,0000% 248,70

Romana Electrónica 1,00 16.955,00 15,00 10,00 15,0000% 2.543,25

Equipo Cercas Eléctricas 1,00 1.920,00 10,00 15,00 15,0000% 288,00


USO Y MANTENIMIENTO ANUALCONCEPTO CANTIDAD

COSTO DE REPOSICION

FACTOR MANT.

FACTOR DE TRABAJO

MANTENI ANUAL COSTO

Resumen de Costos Fijos

Costo de Reposición de la Inversión 174.696,44

Depreciación de Instalaciones 39.643,59

Depreciación de Equipos 40.653,70

Mantenimiento de Bienechurías 31.924,27

Mantenimeinto de Pastos 33.539,48

Mantenimiento y Uso de Equipos 41.843,35

Todos los Costos son Anuales

TOTAL DE COSTOS FIJOS BsF. 362.300,83

RESUMEN DE COSTOS FIJOS

Resumen de Costos Fijos

Costo de Repo-sición de la In-

versión51.15%

Depresiación de Instalaciones

10.32%

Depresiación de Equipos10.59%

Mantenimiento de Bienechurías

8.31%

Mantenimeinto de Pastos

8.73%

Mantenimiento y Uso de Equipos10.90%

Costo de Reposición de la InversiónDepresiación de InstalacionesDepresiación de EquiposMantenimiento de BienechuríasMantenimeinto de PastosMantenimiento y Uso de Equipos

PROYECCION AGROECONOMICA

Justificación Se hace necesario trabajar con una Unidad de

Producción consolidada, es decir, con un rebaño estable que tenga una mínima variación.

Esto es posible mediante la proyección a un lapso de tiempo que en el caso del presente estudio de costos se estimó revisarlo durante 7 años.

Esta proyección nos permitirá conocer: Litros de Leche vendida Kilogramos de Carne vendida en pié. Índices Agro económicos.

Capacidad de Sustentación

TIPO DE PASTO USO TRATAMIENTO AREA ( has: )

CARGA ANIMAL

PORCENTAJE APROVECH.

CAPACIDAD SUSTENT.

U.A.

Brachiaria radicams Pastoreo Control Químico Control Manual 48,00 3,50 80,00% 134,40

Panicum máximun Pastoreo Control Químico Control Manual 32,00 3,00 80,00% 76,80

Pennisetum purpureum Corte Control Químico Control Manual 0,00 0,00 90,00% 0,00

TOTAL 80,00 Has. 211,20

INDICE: 2,64 U.A./Ha.

Movimiento del RebañoCUADRO DE MOVIMIENTO DEL REBAÑO

AÑO

COMPRAS NAC. MORTALIDAD VENTAS INVENTARIO FINAL Carga Animal

Vaca Novilla Toro Maut

eBecerra

Becerro Vaca Novi

llaMaut

asBecerra Toro Toret

esMaut

eBecerro

Vacas

Novillas

Mautas

Toros

Toretes

Mautes

Becerro

Vacas en Producción

Vacas

Totales

Novilla

Mauta

Becerra Toro Toret

esMaut

eBecerr

oTotal

Cabezas

U.A.

0 88 123 35 42 44 1 0 0 44 289 193,75

1 0 0 0 0 52 51 3 1 1 3 0 0 1 3 22 8 9 0 0 43 0 103 133 33 34 49 1 0 0 48 298 200,50

2 52 51 3 1 1 3 0 0 1 3 28 7 10 0 0 47 0 103 135 26 38 49 1 0 0 48 297 199,25

3 6 53 52 3 1 1 3 0 0 1 3 22 7 11 1 0 47 0 105 136 30 37 50 6 0 0 49 308 210,75

4 53 52 3 1 2 3 0 0 1 3 26 7 11 0 0 48 0 105 137 29 37 50 6 0 0 49 308 211,00

5 53 52 3 1 2 3 0 0 1 3 26 7 11 0 0 48 0 105 137 29 37 50 6 0 0 49 308 211,00

6 53 52 3 1 2 3 0 0 1 3 26 7 11 0 0 48 0 105 137 29 37 50 6 0 0 49 308 211,00

7 53 52 3 1 2 3 0 0 1 3 26 7 11 0 0 48 0 105 137 29 37 50 6 0 0 49 308 211,00

AÑO

MORTALIDAD VENTAS PARICIONEQUIVALENCIA

UNIDADES ANIMALES

1,31 Crías al Año por Hectárea de Pasto

Vaca Novilla

Mauta

Becerra Toro Maut

eBecerro Vaca Novi

llaMaut

a Toro Toretes

Maute

Becerro Vaca Novi

llaVACA 1,00 CAPACIDAD DE SUSTENTACION

1 2% 2% 3% 5% 2% 3% 5% 14% 20% 20% 0% 100% 100% 0% 80% 85% NOVILLA 0,75 211,20 U.A.

2 2% 2% 3% 5% 2% 3% 5% 17% 20% 20% 0% 100% 100% 0% 80% 85% MAUTA 0,50

3 2% 2% 3% 5% 2% 3% 5% 14% 20% 22% 100% 100% 100% 0% 80% 85% BECERRA 0,25

4 2% 2% 3% 5% 2% 3% 5% 16% 20% 22% 0% 100% 100% 0% 80% 85% TORO 1,50

5 2% 2% 3% 5% 2% 3% 5% 16% 20% 22% 0% 100% 100% 0% 80% 85% TORETE 1,00

6 2% 2% 3% 5% 2% 3% 5% 16% 20% 22% 0% 100% 100% 0% 80% 85% MAUTE 0,50

7 2% 2% 3% 5% 2% 3% 5% 16% 20% 22% 0% 100% 100% 0% 80% 85% BECERRO 0,25

INDICES DEL PROYECTO

Para efectos del presente estudio de costo se tomó como premisa las siguientes consideraciones:

Producción diaria promedio de 6,00 LITROS.

Días de lactancia objeto de estudio 270 DIAS.

Producción Promedio de 1.620 LITROS POR LACTANCIA.

Cuadro de Producción Láctea

0 88 270 6,00 1.620

1 103 270 6,00 1.620 166.860 457

2 103 270 6,00 1.620 166.860 457

3 105 270 6,00 1.620 170.100 466

4 105 270 6,00 1.620 170.100 466

5 105 270 6,00 1.620 170.100 466

6 105 270 6,00 1.620 170.100 466

7 105 270 6,00 1.620 170.100 466

1.620,00 Litros de Leche por Lactancia de Vaca al Año.

1.241,61 Litros de Leche por Rebaño de Vacas Totales por Año

2.126,25 Litros de Leche por Hectárea de Pasto/Año

64.431,82 Litros de Leche por U.A. promedio al año

170.100,00 Litros de Leche Promedio por Año

PROMEDIO DIARIO DE

LECHEAÑOS

VACAS EN

PRODUCCION

DIAS DE LACTANCIA LTS/VACA

PRODUCCION POR

LACTANCIA

PRODUCCION TOTAL

LTS.

Cuadro por Venta de Carne

VACAS DESCARTE

Nº MONTO Nº MONTO Nº MONTO Nº MONTO Nº MONTO Nº MONTO

22 44.550,00 8 24.640,00 9 10.800,00 0 0,00 0 0,00 43 52.030,00 132.020,00

28 56.700,00 7 21.560,00 10 12.000,00 0 0,00 0 0,00 47 56.870,00 147.130,00

22 44.550,00 7 21.560,00 11 13.200,00 1 3.300,00 0 0,00 47 56.870,00 139.480,00

26 52.650,00 7 21.560,00 11 13.200,00 0 0,00 0 0,00 48 58.080,00 145.490,0026 52.650,00 7 21.560,00 11 13.200,00 0 0,00 0 0,00 48 58.080,00 145.490,00

VACAS 450 4,50 AÑO: 1 27,52%

NOVILLAS 440 7,00 AÑO: 2 30,98%

MAUTAS 200 6,00 AÑO: 3 28,57%

TOROS 600 5,50 AÑO: 4 29,87%

NOVILLOS 480 5,50 AÑO: 5 29,87%

MAUTES 220 5,50 AÑO: 6 29,87%

27.540,00344,25

7.363,64

Kilogramos de Carne al 5º Año Kilogramos anuales de carne por hectárea de pasto al 5º AñoKilogramos anuales de carne por Unidad Animal Promedio al Año.

Tasa de Extracción Promedio

CUADRO DE INGRESOS POR VENTA DE SEMOVIENTES

VALOR TOTAL Bs.MAUTESTOROSMAUTAS NOVILLAS

PESO PROMEDIO VALOR BsK/KG

TORETES

Tasa de Extracción

29,36%

CATEGORIA

COSTOS VARIABLES

COSTOS VARIABLES

DETERMINACION DEL COSTOS DE LOS INSUMOS

Costo Insumos

Días Consumo BsF / Saco Kgs / Saco Costo / Kg Costo por año

Vacas 105 270 1,50 92,61 40,00 2,32 98.456,01

Becerros 105 120 0,20 83,70 40,00 2,09 5.273,10

103.729,11


Vacas 105 365 0,05 488,00 20,00 24,40 46.756,50

Novillas 29 365 0,03 488,00 20,00 24,40 7.748,22

Mautas 37 365 0,02 488,00 20,00 24,40 6.590,44

Becerras 50 365 0,01 488,00 20,00 24,40 4.453,00

Toros 6 365 0,05 488,00 20,00 24,40 2.671,80

Becerros 49 365 0,01 488,00 20,00 24,40 4.363,94

72.583,90

Concentrado

Sales Minerales

Sub Total Concetrados BsF

Sub Total Sales Minerales BsF

Costo Insumos


Vacas 105 365 0,15 10,00 20,00 0,50 2.874,38

Novillas 29 365 0,09 10,00 20,00 0,50 476,33

Mautas 37 365 0,06 10,00 20,00 0,50 405,15

Becerras 50 365 0,03 10,00 20,00 0,50 273,75

Toros 6 365 0,15 10,00 20,00 0,50 164,25

Becerros 49 365 0,03 10,00 20,00 0,50 268,28

4.462,13

Días Consumo BsF / Tn Kgs / Tn Costo / Kg Costo por año

Vacas 105 365 0,20 1.400,00 1.000,00 1,40 10.731,00

Novillas 29 365 0,12 1.400,00 1.000,00 1,40 1.778,28

Mautas 37 365 0,08 1.400,00 1.000,00 1,40 1.512,56

Becerras 50 365 0,04 1.400,00 1.000,00 1,40 1.022,00

Toros 6 365 0,20 1.400,00 1.000,00 1,40 613,20

Becerros 49 365 0,04 1.400,00 1.000,00 1,40 1.001,56

16.658,60

Sal uso Animal

Melaza

Sub TotaL Sal Uso Animal BsF

Sub Total Melaza BsF

Costo Insumos

ACTIVIDADVACUNAS

Neumoenteritis Becerros (as) 99,00 2,00 8,00 1,00 1,00 8,00 1.584,00

Anti Aftosa Todos 308,00 2,00 1,90 1,00 1,00 1,90 1.170,40

Bacterina Triple Todos 308,00 2,00 0,72 1,00 1,00 0,72 445,61

Brucelosis RB51 Becerras 50,00 2,00 5,60 1,00 1,00 5,60 560,00

Rabia Todos 313,00 1,00 1,53 1,00 1,00 1,53 478,89

Leptospira Hembras + Toros 259,00 1,00 5,91 1,00 1,00 5,91 1.531,93

Septicemia Adultos 209,00 2,00 0,56 1,00 1,00 0,56 234,08

IBR, BRSV, DVB, + Todos 308,00 2,00 8,40 1,00 1,00 8,40 5.174,40

Carbón Todos 308,00 1,00 1,26 1,00 1,00 1,26 388,08

Estomatítis Todos 308,00 2,00 1,82 1,00 1,00 1,82 1.121,12

Clostrical Todos 407,00 1,00 1,89 1,00 1,00 1,89 767,85

Encafalitis Equi Bestias 5,00 1,00 35,00 1,00 1,00 35,00 175,00

Sub Total Vacunas BsF. 13.631,36

DOSIFICARCLASE CANTIDAD VECES AL AÑO

COSTO UNIDAD DOSIS COSTO

DOSIS COSTO TOTAL

Costo Insumos

ACTIVIDADPARASITARIO

Ivermectina L.A. Vacas 137,00 1,00 0,58 1 cc / 50 kg 10,00 5,80 794,60

Novillas 29,00 3,00 0,58 1 cc / 50 kg 8,00 4,64 403,68

Mautas 37,00 3,00 0,58 1 cc / 50 kg 4,00 2,32 257,52

Becerras 50,00 2,00 1,16 1 cc / 50 kg 3,00 3,48 348,00

Toros 6,00 3,00 5,80 1 cc / 50 kg 12,00 69,60 1.252,80

Becerros 49,00 2,00 1,16 1 cc / 50 kg 3,00 3,48 341,04

Vermitec Vacas Ord 105,00 3,00 0,21 1 cc / 40 kg 12,00 2,51 790,02

Panacur 10% Oral Becerros (as) 99,00 5,00 0,17 1 cc / 20 kg 5,00 0,84 413,82

Bovitrax Todos 407,00 4,00 102,45 1 lt / baño 1,00 102,45 409,80

Garafox Todos 407,00 4,00 179,59 1 lt / baño 1,00 179,59 718,36

Triatox Todos 407,00 4,00 100,00 1 lt / baño 1,00 100,00 400,00

Matagusano Spray Todos 1,00 12,00 31,90 Cada Caso 1,00 31,90 382,80

Yodo Becerros (as) 99,00 4,00 0,12 1 cc / vez 1,00 0,12 45,54

Tripanoxi Adultos 259,00 1,00 11,80 1,00 1,00 11,80 3.056,63

9.614,61Sub Total Parasitarios BsF.

CANTIDAD VECES AL AÑO

COSTO UNIDADCLASE DOSIFICAR DOSIS COSTO

DOSIS COSTO TOTAL

Costo Insumos

ACTIVIDADVIT y MIN

Sofacal Vacas 105,00 1,00 32,90 500 cc / vez 1,00 32,90 3.454,50

AD3E Hipo Vacas 137,00 4,00 0,23 4 cc / vez 4,00 0,90 494,52

Novillas 29,00 4,00 0,23 3 cc / vez 3,00 0,68 78,51

Mautas 37,00 4,00 0,23 2 cc / vez 2,00 0,45 66,78

Becerras 50,00 4,00 0,23 1 cc / vez 1,00 0,23 45,12

Toros 6,00 4,00 0,23 5 cc / vez 5,00 1,13 27,07

Becerros 49,00 4,00 0,23 1 cc / vez 1,00 0,23 44,22

Combecom Vacas 137,00 2,00 0,80 6 cc / vez 6,00 4,79 1.312,90

Novillas 29,00 2,00 0,80 5 cc / vez 5,00 3,99 231,59

Mautas 37,00 2,00 0,80 3 cc / vez 3,00 2,40 177,29

Becerras 50,00 2,00 0,40 1 cc / vez 1,00 0,40 39,93

Toros 6,00 2,00 0,80 6 cc / vez 6,00 4,79 57,50

Becerros 49,00 2,00 0,40 1 cc / vez 1,00 0,40 39,13

Olivitasan Plus Vacas 137,00 2,00 0,32 10 cc / vez 10,00 3,23 886,12

Novillas 29,00 2,00 0,32 10 cc / vez 10,00 3,23 187,57

Mautas 37,00 2,00 0,32 10 cc / vez 10,00 3,23 239,32

Becerras 50,00 2,00 0,32 5 cc / vez 5,00 1,62 161,70

Toros 6,00 2,00 0,32 10 cc / vez 10,00 3,23 38,81

Becerros 49,00 2,00 0,32 5 cc / vez 5,00 1,62 158,47

Eritrogen Vacas 137,00 2,00 0,13 1 cc x 25 kg 18,00 2,34 641,26

Novillas 29,00 2,00 0,13 1 cc x 25 kg 14,00 1,82 105,58

Mautas 37,00 2,00 0,13 1 cc x 25 kg 10,00 1,30 96,21

Becerras 50,00 2,00 0,13 1 cc x 25 kg 4,00 0,52 52,01

Toros 6,00 2,00 0,13 1 cc x 25 kg 20,00 2,60 31,20

Becerros 49,00 2,00 0,13 1 cc x 25 kg 4,00 0,52 50,97

8.718,26

DOSIFICAR DOSIS COSTODOSIS COSTO TOTALCLASE CANTIDAD VECES AL

AÑOCOSTO UNIDAD

Costo Insumos

ACTIVIDADTRATAMIENTO

Babenil Vacas 10% 14,00 2,00 11,26 1 cc / 20 kg 24,00 270,34 7.569,41

Babenil Novillas 10% 3,00 2,00 11,26 1 cc / 20 kg 20,00 225,28 1.351,68

Babenil Mautas 10% 4,00 2,00 5,63 1 cc / 20 kg 10,00 56,32 450,56

Babenil Toros 10% 1,00 2,00 14,08 1 cc / 20 kg 30,00 422,40 844,80

Nuflor Becerros (as) 20% 20,00 2,00 1,52 1 cc x 15 kg 4,00 6,06 242,40

Emicina L.A. Vacas 50% 69,00 2,00 0,62 1 cc x 10 kg 45,00 27,95 3.857,65

Calamprosulf Becerros (as) 20% 20,00 2,00 0,16 20 cc x animal 20,00 3,10 124,00

Flugesic Vacas 20% 27,00 1,00 0,92 1 cc x 25 kg 18,00 16,63 449,06

Novillas 10% 3,00 1,00 0,92 1 cc x 25 kg 14,00 12,94 38,81

Mautas 10% 4,00 1,00 0,92 1 cc x 25 kg 10,00 9,24 36,96

Toros 10% 1,00 1,00 0,92 1 cc x 25 kg 20,00 18,48 18,48

Tylan 200 Vacas 10% 14,00 2,00 0,65 1 cc x 20 kg 24,00 15,60 436,80

Novillas 10% 3,00 2,00 0,65 1 cc x 20 kg 20,00 13,00 78,00

Mautas 10% 4,00 2,00 0,65 1 cc x 20 kg 10,00 6,50 52,00

Toros 10% 1,00 2,00 0,65 1 cc x 20 kg 25,00 16,25 32,50

Osmolar Todos 20% 62,00 1,00 10,50 suero 1,00 10,50 651,00

Oxitocina Vcas Ordeño 100% 105,00 5,00 0,47 5 cc x vez 5,00 2,35 1.233,75

Oxitocina Novillas 100% 29,00 1,00 0,47 5 cc x vez 5,00 2,35 68,15

Dihidroestress Vacas 10% 14,00 3,00 250,00 80 cc / vez 1,00 250,00 3.500,00

Dihidroestress Novillas 10% 3,00 3,00 250,00 80 cc / vez 1,00 250,00 750,00

Conceptal Vacas + Nov 30% 50,00 2,00 4,73 5 cc x vez 5,00 23,65 2.365,00

Cyanol Vcas Ordeño 20% 21,00 3,00 1,70 1 cc x 20 kg 25,00 42,50 2.677,50

Metricef Vcas Ordeño 10% 11,00 2,00 33,55 Jrga 1,00 33,55 738,10

Masticilina Lact Vcas Ordeño 10% 11,00 2,00 11,50 Jer / vez 3,00 34,50 759,00

Masticilina Sec Vcas Ordeño 100% 105,00 1,00 13,10 Jer x Cuarto 1,00 13,10 1.375,50

29.701,11

SEMOV. COSTO TOTALCLASE CANT. VECES AL AÑO

COSTO UNIDAD DOSIFICAR DOSIS COSTO

DOSIS

Costo Insumos El Costo de las Pruebas es según Tabla de

Honorarios del Colegio de Médicos Veterinarios del Sector.

ACTIVIDAD

LABORATOTIO

Bucelosis Todos 308,00 1,00 16,40 5.051,20

Tuberculosis Hembras + años + Toros 172,00 1,00 10,00 1.720,00

Hematología Todos 10,00% 31,00 2,00 35,00 2.170,00

8.941,20

COSTO TOTALCLASE

Sub Total Pruebas de Ley BsF.

CANT. VECES AL AÑO

COSTOPRUBEA

Resumen de Costo de Insumos

Vacunas

Plan Parasitario

Plan de Vitaminas

Tratamientos

Pruebas de Laboratorio

Alimento Concentrado

RESUMEN

TOTAL COSTO SANIDAD 268.040,28

Melaza

Sales Minerales

Sal de Uso Animal

103.729,11

29.701,11

8.941,20

72.583,90

4.462,13

16.658,60

13.631,36

9.614,61

8.718,26

COSTOS VARIABLES

DETERMINACION DEL COSTOS DE MANO DE OBRA

Origen de los Salarios

Salario Encargado Ordeñadores

Días Trabajados 365,00 Días Trabajados 365,00

Días por Pago Doble Días por Pago DobleDía de Descanso 52,00 Día de Descanso 52,00Feriados Nacionales 14,00 Feriados Nacionales 14,00Feriados Regionales 2,00 Feriados Regionales 2,00Fiestas Religiosas 2,00 Fiestas Religiosas 2,00

70,00 70,00

Total Días Pagados 435,00 Total Días Pagados 435,00Salario Diario 80,50 Salario Diario 55,20Total Salario Año 35.017,50 Total Salario Año 24.012,00Salario Diario Real 95,94 Salario Diario Real 65,79Salario Redondeado 96,00 Salario Redondeado 66,00

DECRETO 8.167 PUBLICADO EN GACETRA 39660 DEL 26/04/11

Origen de los Salarios

Camperos Operador

Días Trabajados 365,00 Días Trabajados 365,00

Días por Pago Doble Días por Pago DobleDía de Descanso 0,00 Día de Descanso 0,00Feriados Nacionales 0,00 Feriados Nacionales 0,00Feriados Regionales 0,00 Feriados Regionales 0,00Fiestas Religiosas 0,00 Fiestas Religiosas 0,00

0,00 0,00

Total Días Pagados 365,00 Total Días Pagados 365,00Salario Diario 55,20 Salario Diario 69,00Total Salario Año 20.148,00 Total Salario Año 25.185,00Salario Diario Real 55,20 Salario Diario Real 69,00Salario Redondeado 55,20 Salario Redondeado 69,00

DECRETO 8.167 PUBLICADO EN GACETRA 39660 DEL 26/04/11

Costo de la Mano de Obra

Propietario 1 9.000,00 108.000,00 935,00 11.100,00 18.000,00 0,00 138.035,00

Encargado 1 2.880,00 34.560,00 935,00 3.552,00 5.760,00 6.840,00 51.647,00

Ordeñadores 3 1.980,00 71.280,00 2.805,00 7.326,00 11.880,00 20.520,00 113.811,00

Obreros de Campo 2 1.656,00 39.744,00 1.870,00 4.084,80 6.624,00 11.856,00 64.178,80

Tractorista 0 1.806,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Cocinera 0 1.548,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Contador 1 500,00 6.000,00 0,00 616,67 1.000,00 0,00 7.616,67

Médito Veterinario 1 500,00 6.000,00 0,00 616,67 1.000,00 0,00 7.616,67

NOTA: Para el presente cálculo se tiene en cuenta el Decreto Nº 8.167 de Sueldo Mínimo Actual de fecha 26/04/2.011 según Gaceta Oficial Nº 39.660

Para el presente cálculo se tiene en cuenta el Decreto Nº 8.166 de Bono de Alimentación de fecha 26/04/2.011 según Gaceta Oficial Nº 39.661

DOTACIONESCONCEPTO CANTIDADSUELDO

MENSUAL C/U

SUELDO ANUAL TOTAL

Utilidady

Vacaciones

TOTAL 9 21.632,00 265.584,00

TOTALBsF.

Prestaciones Sociales

27.296,13 44.264,00 382.905,13

Bono de Alimentación

COSTOS VARIABLES

DETERMINACION DEL COSTO DE LOS SERVICIOS

Costo Básico Servicios y Otros

CANTIDAD MENSUAL ANUAL TOTALBsF.

Electricidad 1 600,00 7.200,00 7.200,00

Telefonía fija 1 100,00 1.200,00 1.200,00

Telefonía Celular 2 200,00 4.800,00 4.800,00

Servicio de TV 1 200,00 2.400,00 2.400,00

Viáticos Varios 2 500,00 12.000,00 12.000,00

Expedición de Guias 12 5,00 720,00 720,00

Avales Sanitarios 2 300,00 7.200,00 7.200,00

Herramientas manual 1 200,00 2.400,00 2.400,00

Insumos Ordeño 1 466,03 5.592,33 5.592,33

Gastos Inseminación 1 2.100,00 25.200,00 25.200,00

0,00 0,00

TOTAL 24 2.360,00 68.712,33 68.712,33

5.726,03

CONCEPTO

PROMEDIO MENSUAL BsF

COSTOS VARIABLES

RESUMEN DE LOS COSTOS VARIABLES

Resumen de Costos Variables

Insumos 268.040,28

Mano de Obra 382.905,13

Servicios 68.712,33

RESUMEN DE COSTOS VARIABLES

TOTAL COSTOS VARIABLES BsF 719.657,74

Resumen de Costos Variables

Insumos37.25%

Mano de Obra

53.21%

Servicios9.55%

InsumosMano de ObraServicios

Resumen de Costos

Costos Fijos 362.300,83

Costos Variables 719.657,74

TOTAL COSTOS 1.081.958,57

RESUMEN DE COSTOS

Costos Fi-jos

32.74%

Costos Variables67.26%

Costos FijosCostos Va-riables

RESULTADOS FINALES

INDICES TECNICOS

RESUMEN DE COSTOS

APLICACIÓN DE FORMULAS

VALOR FINAL

Indices Técnicos

Area Total de la Unidad de Producción 81,60 HectáreasArea Cultivada de Pastos 80,00 HectáreasCapacidad de Sustentación Total 211,20 U. A.Capacidad de Sustentación Promedio / Ha. 2,64 U. A.

Producción por Vaca Diaria Promedio 6,00 LitrosDías por Lactancia promedio 270,00 DíasProducción promedio diaria de Leche 466,03 LitrosProducción por Láctancia 1.620,00 LitrosProducción Láctea por Vacas Totales 1.241,61 LitrosProducción por Hectárea de Total 2.084,56 LitrosProducción por hectárea de Pasto 2.126,25 LitrosProducción Lactea Total al Año 170.100,00 Litros

Peso promedio al nacer 35,00 KilogramosPeso Inicial Maute (Precio Venta) 220,00 LitrosProducción por Hectárea de Total 337,50 KilogramosProducción por hectárea de Pasto 344,25 KilogramosProducción Cárnica Total al Año 27.540,00 Kilogramos

INDICES GENERALES

INDICES LACTEOS

INDICES CARNICOS

Resumen de Costos Anuales

Costos Fijos

Costo de Recuperación del Capital Invertido en: 20,00 Años 174.696,44

Depreciación de Edificaciones e Instalaciones 39.643,59

Gastos Mantenimiento Infraestructura 31.924,27

Gastos en Cultivos 33.539,48

Depreciación de Activos muebles (Maq - Equip) 40.653,70

Gastos de Func. Mant. Y Rep. de maq. y equipo 41.843,35

Costos Variables

Gastos de Producción de leche #¡REF!

Gastos de Producción de Carne #¡REF!

Gasto en Mano de Obra 382.905,13

Gastos en Servicios y Otros 5.726,03 68.712,33

268.040,28#¡REF!

RESUMEN GENERAL COSTO ANUAL

TOTAL GENERAL DE COSTOS BsF. 1.081.958,57

RENTA BRUTA

RENTA ANUAL BRUTA

UTILIDAD BRUTA ANUAL BsF.

1.081.958,57

-145.490,00

936.468,57

INGRESO ANUAL POR VENTA DE SEMOVIENTES

COSTOS FIJOS Y VARIABLES

Venta Total Anual de Ganado-Costo Recup. Capital + Deprec. Edif. + Gasto Edif. +

Manten. Cultivos + Deprec. Maq. + Manten. Maqui. + Gastos Produc. + Mano de Obra + Servicios

Renta Bruta =

PRECIO FINAL

Precio Leche = Renta Bruta AnualVenta Total Anual de Leche

270 Días

6,00 Lts / Día

PRODUCCION ANUAL DE LECHE (LTS) 170.100,00

PRECIO DEL LITRO DE LECHE A PUERTA DE CORRAL

PRECIO FINAL

5,51 BsF/Lt.

936.468,57

Días de Láctancia:

UTILIDAD BRUTA ANUAL

Producción Promedio:

CURVA DEL PRECIO x PRODUCCION

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

3.003.50

4.004.50

5.005.50

6.006.50

7.007.50

8.008.50

9.009.50

10.009.63

8.29

7.286.49

5.875.35 5.51

5.14 4.83 4.57 4.33 4.12 3.94 3.77 3.62

Producción Vs Costo UnitarioProducc V.U.

CONCLUSIONES El Costo Unitario del Litro de Leche a Puerta de Corral es la

Cantidad de 5,51 BsF/Litro.

Debido a lo anterior la determinación del Costo Unitario del Litro de Leche a puerta de corral es un dato que todo ganadero debe conocer y actualizar constantemente, para poder así ejecutar los ajustes necesarios dentro de la finca y evitar producir a pérdida.

Igualmente el conocimiento de esta dato, permite hacer propicias las conversaciones de ajuste de precios ente las partes como los son: Entes del Gobierno competentes en la regulación, el Gremio Ganadero productor de leche a nivel nacional y la Agroindustria.

Muchas Gracias

Fin de la Presentación

Realizado por:Ing. Antonio Ramírez Omaña

ANALISIS DEL COSTO UNITARIO DEL LITRO DE LECHE A PUERTA DE CORRAL

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