ANALISIS DE PRESUPUESTO DE UNIDADES DE POS GRADO
-
Upload
claudia-rosa-cerron-plzarro -
Category
Documents
-
view
215 -
download
0
description
Transcript of ANALISIS DE PRESUPUESTO DE UNIDADES DE POS GRADO
ÍNDICE
DEDICATORIA
INTRODUCCIÒN
RESUMEN
CAPÍTULO I
ASPECTOS GENERALES DE LA INSTITUCIÓN
1.1 DENOMINACIÓN DEL INFORME DE PRÁCTICAS PRE
PROFESIONALES, BAJO EL TÍTULO
1.2 INFORMACIÓN GENERAL
1.3 ANTECEDENTES
1.4 UBICACIÓN GEOGRÁFICA Y POLÍTICA
1.5 DESCRIPCIÓN DE LA INSTITUCIÓN
1.6 OFICINA GENERAL DE PLANIFICACIÓN
1.7 ORGANIZACIÓN DE LA OFICINA GENERAL DE PLANIFICACIÓN
1.7.1 Estructura orgánica
1.7.2 ORGANIGRAMA
1.8 INFORMACIÓN DE LA ESCUELA DE POSGRADO DE LA
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÚ
1.8.1 Unidad de Posgrado de la Universidad Nacional del Centro del
Perú
1.8.2 Estructura Orgánica
1.8.3 Unidad de Posgrado de la Facultad de Economía
1.8.4 Directores de las unidades de posgrado de la Universidad
Nacional del Centro del Perú:
pág. 1
CAPÍTULO II4
ANÁLISIS DEL CUMPLIMIENTO DE METAS PARA CADA UNIDAD DE
POSGRADO…………………………………………………………………………...14
CAPÌTULO III0
EXPERIENCIAS ADQUIRIDAS Y CONTRASTACIÓN DE LAS
PRÁCTICASPRE- PROFESIONALES REALIZADAS CON LOS
CONOCIMIENTO ADQUIRIDOS……………………………………………………30
3.1 EXPERIENCIA ADQUIRIDAS 0
3.1.1 Experiencia adquirida y contrastación de conocimientos 0
3.2 CONTRASTACIÓN DE LAS PRÁCTICAS PRE PROFESIONALES CON
LA TEORÍA 1
3.2.1 Costos y presupuestos1
3.2.2 Metodología de Investigación Económica1
3.2.3 Estadística I y II2
3.2.4 Economía pública2
3.2.5 Economía laboral2
3.2.6 Planificación estratégica2
3.2.7 Derecho económico3
3.3 APORTES PRE PROFESIONALES3
CONCLUSIONES5
RECOMENDACIONES36
REFERENCIA BIBLIOGRÁFICA37
BIBLIOGRAFÍA38
ANEXOS…………………………………………………………………………….....39
pág. 2
DEDICATORIA
El presente trabajo está dedicado a mis
padres, pilares fundamentales en mi vida
sin ellos no hubiese podido conseguir lo
que hasta ahora. Su tenacidad y lucha
inalcanzable han hecho de ellos el gran
ejemplo a seguir y a destacar, no solo
para mí, sino para mis hermanos y
familia en general
También dedico a mis profesores de la
facultad de economía por guiarme en el
camino de la sabiduría, a los integrantes
de la Oficina de Planificación y
Presupuesto, por darme la oportunidad
de mejorar mis conocimientos, para
desenvolverme mejor en el campo
Laboral
Claudia Rosa Cerrón Pizarro
&
La autora
pág. 3
INTRODUCCIÒN
El presente informe de prácticas pre profesionales fue elaborado de acuerdo a
las actividades realizadas en la Oficina General de Planificación de la Universidad
Nacional del Centro del Perú, las mismas que fueron: revisión de la información general
y del diagnóstico de las unidades de posgrado, revisión del modo de seguimiento y
evaluación de las unidades autofinanciadas, identificación de los problemas más
importantes y por último las debidas recomendaciones para mejorar sus ingresos y
gastos de dichas unidades autofinanciadas, durante el periodo del 12 de Enero al 12 de
Abril del 2015, así mismo se tuvo como objetivo realizar un análisis del cumplimiento de
las metas de las unidades de posgrado de la Universidad Nacional del Centro del Perú,
entre el periodo 2014.
Por lo tanto a continuación se presenta el análisis del cumplimiento de metas de
las unidades de posgrado de la Universidad Nacional del Centro del Perú entre el
periodo 2014, dicho análisis toma como plataforma el presupuesto programado y el
presupuesto ejecutado durante el año fiscal, a efectos de medir la ejecución financiera
y el beneficio que genera para la universidad. Ya que esta es considerada como un
instrumento para mejorar la gestión actual y la siguiente, también es útil para tomar
medidas correctivas que incidan en una mejor asignación de los recursos y mejor
ejecución de los gastos.
En el presente documento se ha considerado lo siguiente: En el capítulo I se presenta
los aspectos generales de la Oficina General de Planificación, de la Escuela de
Posgrado y de las unidades de posgrado de la Universidad Nacional del Centro del
Perú; en el capítulo II se analiza, describe el cumplimiento de metas para cada Unidad
de Posgrado, teniendo en cuenta que un cumplimiento de 85% con las metas
pronosticadas se señala como un desempeño satisfactorio y por lo tanto una buena
gestión esto según el Reglamento General de la Escuela de Posgrado. Y por último
capítulo III se presenta las experiencias adquiridas y contrastación de las prácticas
realizadas con los conocimientos adquiridos
Así mismo expreso mis agradecimientos a todo el personal que labora en la
Oficina de Presupuesto y en especial al Jefe de Oficina de Planificación, por su apoyo
en la realización de las prácticas pre profesional.
pág. 4
ANÁLISIS DEL CUMPLIMIENTO DE LAS METAS DE LAS UNIDADES DE POSGRADO DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL
DEL CENTRO DEL PERÚ, PERÍODO 2014
RESUMEN
Las unidades de posgrado de la Universidad Nacional del Centro del Perú, para el
desarrollo de su actividad son autofinanciadas, disponen tanto de sus ingresos como de sus
egresos con las transferencias respectivas a la universidad del 10% y a la Facultad del 2% de
sus ingresos, esto según el Reglamento General de la Escuela de Posgrado. Entonces para
ejecutar la evaluación hay que tener en cuenta que un cumplimiento de 85% con las metas
pronosticadas se señala como una buena gestión. Y de acuerdo a los reportes de ingresos y
egresos tanto programados como ejecutados, efectuados por cada Unidad de Posgrado, se
tiene que del total de unidades de posgrado el 100% de ellos no cumple con la recaudación de
los ingresos programados para el 2014, es decir en son ineficientes en lo que se refiere a la
percepción de ingresos. En cuanto a la utilización de los gastos para el cumplimiento de la meta
el 95% en el periodo analizado es eficientes, es decir gastan menos de lo programado. En
cuanto a resultados económicos el 24% logro cumplir con sus metas, mientras que el 76% no
logro cumplir sus metas en el año analizado.
JUSTIFICACIÓN
La Universidad Nacional del Centro del Perú considerada como una institución académica,
desarrolla actividades de generadora de ciencia, tecnología, y las humanidades, abocada a la
investigación y al logro de los conocimientos científicos, la búsqueda de la verdad objetiva para
propiciar la formación profesional y el progreso social. Pero también hay que tener en cuenta
que la universidad a lo largo del tiempo ha tenido que enfrentar muchísimas limitaciones
económicas, sociales y políticas. Entonces así mismo desarrolla otras actividades como son las
actividades de cultura, deporte y producción autofinanciadas (unidades de posgrado y centros
de producción agropecuaria), conllevando estos a estados de desarrollo dentro de la institución
y la sociedad; sin embargo no se tiene alguna referencia de un resultado favorable que se haya
reflejado en un verdadero desarrollo institucional, pues muchas de estas actividades se realizan
bajo ciertos obstáculos y deficiencias. Por todo lo expuesto con anterioridad, se conlleva a la
necesidad de evaluar el desarrollo que genera para la universidad estos centros autofinanciados
en especial de las unidades de posgrado, mediante la evaluación por cumplimiento de las metas
tanto de los ingresos, egresos y su resultados económicos.
OBJETIVOS
Por lo tanto se tiene como objetivo primordial: Elaborar un análisis del cumplimiento de las
pág. 5
metas de las unidades de posgrado de la Universidad Nacional del Centro del Perú, periodo
2014.
CAPÍTULO I
ASPECTOS GENERALES DE LA INSTITUCIÓN
1.1. DENOMINACIÓN DEL INFORME DE PRÁCTICAS PRE
PROFESIONALES, BAJO EL TÍTULO
“Análisis del cumplimiento de las metas de las unidades de posgrado de la
Universidad Nacional del Centro del Perú, periodo 2014”.
1.2. INFORMACIÓN GENERAL
Lugar de ejecución: Oficina General de Planificación de la Universidad
Nacional del Centro del Perú
Jefe : Mg. Gilberto Quispe Limaylla
Asesor: Mg. Astorayme Monterola, Gumercindo
Ejecutor: Cerrón Pizarro, Claudia Rosa
1.3. ANTECEDENTES
Reseña histórica y fundación de la Universidad Nacional del Centro del
Perú
Un 16 de diciembre de 1959, mediante Decreto Supremo N° 046 se creó la
Universidad Nacional del Centro del Perú con un total de catorce facultades. Su
fundación marcó el corolario al esfuerzo arduo y tesonero de 36 comunidades
campesinas de nuestra región. Su primer Rector fue el Dr. Javier Pulgar Vidal. Nuestra
Alma Mater fue promotora de la descentralización educativa, logrando fundar y
organizar filiales que ahora constituyen universidades con prestigio propio, tales como
la Universidad Nacional "Hermilio Valdizán" en Huánuco, "Daniel Alcides Carrión" en
Cerro de Pasco, "José Faustino Sánchez Carrión" en Huacho y "Federico Villarreal" en
la ciudad de Lima.
La UNCP, fiel a sus ideas rectoras y pioneras en el que hacer académico, cultural,
científico y tecnológico; contribuye al desarrollo integral de la región central, ubicándose
como una de las principales universidades del país, con sus 22 facultades en la sede
pág. 6
principal y las sedes de Satipo, Junín y Tarma con sus respectivas facultades y
escuelas académico-profesionales; una Escuela de Postgrado con 20 maestrías y sus
respectivas menciones, además de 6 doctorados.
En la actualidad, nuestra institución, líder en formación profesional, es una garantía
académica para la juventud estudiosa, brinda oportunidades de formación profesional
en los diversos campos del saber humano, bajo paradigmas educativos que han ido
marcando, en más de sus cuatro décadas de existencia, la vanguardia de la
modernidad y el desarrollo científico.
1.4. UBICACIÓN GEOGRÁFICA Y POLÍTICA
La Universidad Nacional del Centro del Perú está ubicada en la Av. Mariscal
Castilla N°3909-4089, distrito de El Tambo, ubicado al norte de la ciudad incontrastable
de Huancayo, en la región Junín, 320 Km. de Lima. Geográficamente se encuentra a
una altitud de 3.201 sobre el nivel del Mar. Se localiza entre los 75012 ”27”. De longitud
Oeste, y a 120 31”5” de latitud Sur, del meridiano de Greenwich.
1.5. DESCRIPCIÓN DE LA INSTITUCIÓN
La Universidad Nacional del Centro del Perú es un órgano que promueve el
desarrollo de la región en materia de educación e investigación no cuenta sus
funciones están determinadas por la asamblea nacional de rectores, pero goza así de
plena autonomía en la toma de decisiones.
VISIÓN
“Universidad humanista e innovadora, generadora de ciencia y tecnología, líder en el
desarrollo sostenible”.
MISIÓN
“Formar Profesionales competitivos, investigadores, con identidad y práctica de valores
morales, comprometidos con el desarrollo sostenible”.
POSICIONAMENTO ESTRATÉGICO
Universidad Humanista e Innovadora.
VALORES INSTITUCIONALES
pág. 7
Creatividad y trabajo en equipo
Responsabilidad y liderazgo
Equidad
1.6. OFICINA GENERAL DE PLANIFICACIÓN
Dentro de la Oficina General de Planificación según la naturaleza y objetivos de la
institución:
A) NATURALEZA
La Oficina General de Planificación es un órgano de asesoramiento de la
Alta Dirección de la UNCP, y tiene por finalidad conducir los procesos de
planificación, presupuesto, racionalización, estadística y programación e
inversiones, en base a objetivos y políticas de gobierno institucional, leyes y
normas emanadas de los entes rectores de sus sistemas.
B) OBJETIVOS
Los objetivos de la Oficina General de Planificación son los siguientes:
a. Incrementar los niveles de coordinación interna de la Oficina General de
Planificación y su vinculación externa particularmente con la Alta Dirección,
efectivizando la labor de asesoramiento, de acuerdo a sus funciones en
procura de alcanzar la visión estratégica de la Universidad, sin descuidar los
niveles táctico y operativo.
b. Coordinar con los Entes Rectores mediante los sistemas Administrativos de:
Sistema Nacional de Inversión Pública, Presupuesto-Ministerio Economía y
Finanzas, Asamblea Nacional de Rectores, Dirección General Programación
Multianual, Sistema Nacional de Planeamiento Estratégico.
c. Identificar, priorizar y viabilizar la formulación de PIP que solucionen
problemas para atender las necesidades que se orienten al logro de la visión
y misión institucional
d. Brindar y difundir orientación técnico metodológico en temas de
planeamiento estratégico; proyectos de inversión; programación,
formulación, ejecución y evaluación presupuestal; estadística y
racionalización.
e. Difundir en el personal de la Oficina General de Planificación la práctica de
valores, cultura organizacional, calidad, eficiencia, efectividad, eficacia,
trabajo corporativo, teniendo como principal elemento el recurso humano.
pág. 8
(PPR, 2013)
f. Incrementar los indicadores de productividad laboral de los trabajadores
mediante participación en eventos de capacitación, especialización y
perfeccionamiento mediante un proceso de mejoramiento continuo.
1.7. ORGANIZACIÓN DE LA OFICINA GENERAL DE PLANIFICACIÓN
1.7.1. Estructura orgánica
La Oficina General de Planificación para su manejo cuenta con las siguientes
unidades orgánicas:
Oficina de Planeamiento y Evaluación de Proyectos
Oficina de Estadística
Oficina de Presupuesto
Oficina de Racionalización
Oficina de Formulación de Estudios y Proyectos
1.7.2. Organigrama
Fuente: Oficina General De PlanificaciónElaboración propia.
pág. 9
RECTORADO
Oficina de Planeamiento y Evaluación de Proyectos
Oficina de Estadística
Oficina de Presupuesto
Oficina de Racionalización
Oficina de Formulación de Estudios y Proyectos
OFICINA GENERAL DE PLANIFICACIÓN
FIGURA Nº 1
Organigrama de la estructura orgánica de la Oficina de Planificación
1.8. INFORMACIÓN DE LA ESCUELA DE POSGRADO DE LA
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÚ
Los estudios de posgrado, cúspide del proceso educativo, actualmente constituyen
una secuencia imprescindible de los estudios de pregrado generado por la constante
competitividad profesional existente; así como también a las exigencias del mercado
laboral, de las empresas, organizaciones públicas y privadas con la finalidad de estar
acorde a los cambios permanentes del entorno global en esta era del conocimiento. En
respuesta a esta exigencia,
la Escuela de Posgrado de la UNCP, fundada en 1991, a la actualidad ha crecido en
cantidad y calidad de programas ofrecidos acorde a la gran demanda y tendencias
actuales tiene como misión formar investigadores y especialistas innovadores con rigor
científico, humanístico y responsabilidad social, ofreciendo 53 programas de maestría,
siete programas de doctorado, tres programas de segunda especialización y diversas
diplomaturas en las diferentes áreas del conocimiento para contribuir al desarrollo
nacional.
Doctorado
Grado máximo académico concedido por la universidad o por determinadas escuelas
técnicas superiores, tras realizar y defender públicamente la tesis doctoral.
Maestría
Es un grado académico de posgrado. Una maestría oficial de posgrado se consigue al
completar un programa de uno a dos años.
Las maestrías buscan ampliar y desarrollar los conocimientos para la solución de
problemas disciplinarios, interdisciplinarios o profesionales, y además dotar a la
persona de los instrumentos básicos que la habilitan como investigador en un área
específica de las ciencias, de las artes o de las tecnologías, que le permitan profundizar
teórica y conceptualmente en un campo del saber.
1.8.1 Unidades de posgrado de la Universidad Nacional del Centro del Perú
pág. 10
Las unidades de posgrado de la Universidad Nacional del Centro del
Perú, para el desarrollo de su actividad son autofinanciadas, los ingresos
percibidos son producto de las inscripciones, matrículas y tasas educacionales
de los estudiantes que pertenecen a esta unidad, del mismo modo son estas
unidades las que disponen de los gastos, con las transferencias respectivas a la
universidad del 10% de los ingresos y la Facultad del 2% de sus ingresos, esto
según el Reglamento General de la Escuela de Posgrado.
1.8.2 Estructura Orgánica
La estructura organizacional de la Escuela de Postgrado es como sigue:
a) Escuela de Postgrado
b) Unidades de Postgrado
1.8.3 Unidad de Posgrado de la Facultad de Economía
Entre las diferentes unidades de Posgrado que ofrece la universidad
Nacional del Centro del Perú se encuentra la Facultad de Economía que
antes se denominaba “Facultad de Ciencias Económicas y Comerciales”
hoy en día se llama “Facultad de Ciencias Administrativas, Económicas y
Contables según el nuevo Estatuto, esta Unidad viene ofreciendo dos
Maestrías de mucha actualidad: La de Gestation Pública, Asi Como la de
Planificación y Proyectos de Inversión
1.8.4 Directores de las unidades de posgrado de la Universidad
Nacional del Centro del Perú:
TABLA Nº 01
DIRECTORES DE LAS UNIDADES DE POSGRADO
Cada Unidad de Posgrado de la Universidad Nacional del Centro del Perú cuenta con
una máxima autoridad y en este caso viene a ser el Director. En el siguiente cuadro se
menciona a cada uno de los directores de las diferentes unidades.
GRADO NOMBRES Y APELLIDOS CARGO
Doctora DELIA PALMIRA GAMARRA GAMARRA
Directora de la Escuela de Posgrado
Doctor FLORENCIO QUIÑONEZ Director de la Unidad de Posgrado
pág. 11
PEINADO de la Facultad de Administración de Empresas
Magíster APARICIO CHANCA FLORESDirector de la Unidad de Posgrado de la Facultad de Antropología
Magíster OSWALDO A. MEZA SANTIVAÑEZ
Director de la Unidad de Posgrado de la Facultad de Arquitectura
Magíster GASPAR ORELLANA MÉNDEZDirector de la Unidad de Posgrado de la Facultad de Ciencias de la Comunicación
Magíster ELEAZAR D. MENDOZA RUÍZDirector de la Unidad de Posgrado de la Facultad de Contabilidad
MaestroMIGUEL ANGEL HUARINGA SÁNCHEZ
Director de la Unidad de Posgrado de la Facultad de Economía
Doctor NICANOR MOYA ROJASDirector de la Unidad de Posgrado de la Facultad de Educación
DoctoraMIRYAM MARITZA SORIANO CAMARGO
Directora de la Unidad de Posgrado de la Facultad de Enfermería
Maestro CESAR ORTIZ JAHN
Director de la Unidad de Posgrado de la Facultad de Ingeniería Metalúrgica y de Materiales
Maestro RUBÉN GALEAS ARANADirector de la Unidad de Posgrado de la Facultad de Ingeniería Eléctrica y Electrónica
MaestroNELSON MARIO ROMÁN MERCADO
Director de la Unidad de Posgrado de la Facultad de Zootecnia
MagísterABRAHAM GAMARRA MORENO
Director de la Unidad de Posgrado de la Facultad de Ingeniería de Sistemas
DoctorWALDEMAR JOSÉ CERRÓN ROJAS
Director de la Unidad de Posgrado de la Facultad de Ciencias Forestales y del Ambiente
Maestra MARÍA LIBIA GUTIÉRREZ GONZALES
Directora de la Unidad de Posgrado de la Facultad de Ingeniería en Industrias Alimentarias
Maestra DIONICIA ALARCÓN LEÓNDirectora de la Unidad de Posgrado de la Facultad de Trabajo Social
DoctorGILMAR ÁNGEL LEÓN OSCANOA
Director de la Unidad de Posgrado de la Facultad de Ingeniería de Minas
DoctorABRAHAM PALACIOS VELÁSQUEZ
Director de la Unidad de Posgrado de la Facultad de Ingeniería Química
MagísterBRECIO DANIEL LAZO BALTAZAR
Director de la Unidad de Posgrado de la Facultad de Ingeniería Mecánica
Doctor VÍCTOR FERNÁNDEZ TORRESDirector de la Unidad de Posgrado de la Facultad de Medicina Humana
Maestro WALTER JAVIER CUADRADO CAMPÓ
Director de la Unidad de Posgrado de la Facultad de Ciencias
pág. 12
Aplicadas de Tarma
Elaboración: Propia
A continuación se presenta el número de resolución con las que fueron
aprobadas las diferentes Unidades de posgrado de la Universidad Nacional del Centro
del Perú tanto para el año 2014.
TABLA Nº 02
Número de Resoluciones con las que fueron aprobadas los presupuestos
autofinanciados programados de cada Unidad de Posgrado.
FACULTAD RESOLUCIONES 2014
ADMINISTRACIÓN R. N° 01568-CU-2014
ANTROPOLOGÍA R. N° 2670-CU-2014
ARQUITECTURA R. N° 2772-CU-2014
CIENCIAS APLICADAS R. N° 2671-R-2014
CIENCIAS COMUNICACIÓN R. N° 2813-CU-2014
CONTABILIDAD R. N° 2677-R-2014
ECONOMÍA R. N° 2693-R-2014
EDUCACIÓN R. N° 2676-R-2014
ENFERMERÍA R. N° 2674-R-2014
FORESTALES R. N° 2695-R-2014
ING. DE MINAS R. N° 2675-R-2014
ING. DE SISTEMAS R. N° 2754-R-2014
ING. ELÉCTRICA R. N° 2803-CU-2014
ING. MECÁNICA R. N° 2673-R-2014
ING. METALURGICA Y MATERIALES R. N° 2693-CU-2014
ING. QUÍMICA R. N° 2672-R-2014
MEDICINA HUMANA R. N° 2694 -CU-2014
TRABAJO SOCIAL R. N° 2670-R-2014
SOCIOLOGIA R. N° 2750-R-2014
pág. 13
ZOOTECNIA R. N° 2694-R-2014
FUENTE: OFICINA DE PRESUPUESTO
Elaboración: Propia.
CAPÍTULO II
ANÁLISIS DEL CUMPLIMIENTO DE METAS PARA CADA
UNIDAD DE POSGRADO
Para el análisis comparativo del cumplimiento de las metas de las unidades de
posgrado entre el periodo 2014, se hace en referencia al presupuesto programado y al
presupuesto ejecutado en ese mismo año el cual se apreciará en los siguientes
cuadros para las distintas Unidades de Posgrado:
TABLA Nº 03
PRESUPUESTO PROGRAMADO Y EJECUTADO DE LA UNIDAD DE POSGRADO DE LA FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS EN EL AÑO 2014
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
PRESUPUESTO PROGRAMADO 2014 PRESUPUESTO EJECUTADO 2014 CUMPLIMIENTO META
CONCEPTO MONTO S/. % CONCEPTO MONTO S/. %
INGRESOS 1,713,230.00 100.00 INGRESOS 937,222.00 100.00 0.55
GASTOS 1,501,974.00 87.67 GASTOS 777,019.17 82.91 0.52
RESULTADO ECONÓMICO 211,256.00 12.33 RESULTADO ECONÓMICO 160,202.83 17.09 0.76
TRANSFERENCIA UNCP 171,323.00 10.00 TRANSFERENCIA UNCP 93,722.20 10.00
TRANSFERENCIA FACULTAD
34,264.60 2.00 TRANSFERENCIA FACULTAD
18,744.44 2.00
SALDO 5,668.40 0.33 SALDO 47,736.19 5.09
FUENTE: OFICINA DE PRESUPUESTO-UNCP Elaboración Propia
En el análisis de los ingresos obtenidos en el ejercicio fiscal 2014 de la Unidad de
Posgrado de la Facultad de Administración de empresas asciende al monto de S/. 1
pág. 14
1,713230.00, que representa un 55 % del cumplimiento de la meta. Para el análisis de
los egresos efectuados se llegó a ejecutar el monto de S/.937,222.00 que representa
un avance de 52% respecto a la programación; económicamente si se ha cumplido con
las metas previstas, lográndose un resultado económico de S/. 160,202.83, que
representa el 76% del ingreso obtenido.
TABLA Nº 04
PRESUPUESTO PROGRAMADO Y EJECUTADO DE LA UNIDAD DE POSGRADO DE LA
FACULTAD DE ANTROPOLOGIA AÑO 2014
ANTROPOLOGIAPRESUPUESTO PROGRAMADO 2014 PRESUPUESTO EJECUTADO 2014 CUMPLIMIENTO
METACONCEPTO MONTO
S/.% CONCEPTO MONTO
S/.%
INGRESOS 69,040.00 100.00 INGRESOS 45,318.00 100.00 0.66
GASTOS 58,140.00 84.21 GASTOS 42,377.72 93.51 0.73
RESULTADO ECONÓMICO 10,900.00 15.79 RESULTADO ECONÓMICO 2,940.28 6.49 0.27
TRANSFERENCIA UNCP 6,904.00 10.00 TRANSFERENCIA UNCP 4,531.80 10.00
TRANSFERENCIA FACULTAD
1,380.80 2.00 TRANSFERENCIA FACULTAD 906.36 2.00
SALDO 2,615.20 3.79 SALDO -2,497.88 -5.51
FUENTE: OFICINA DE PRESUPUESTO-UNCPElaboración Propia
En el análisis de los ingresos obtenidos en el ejercicio fiscal 2014 de la Unidad
de Posgrado de la Facultad de Antropología asciende al monto de S/. 45,318.00, que
representa un 66% del cumplimiento de la meta. Para el análisis de los egresos
efectuados se llegó a ejecutar el monto de S/. 42,377.72, que representa un avance de
73% respecto a la programación; económicamente si se ha cumplido con las metas
previstas, lográndose un resultado económico de S/. 2,940.28, que representa el 27%
del ingreso obtenido.
TABLA Nº 05
PRESUPUESTO PROGRAMADO Y EJECUTADO DE LA UNIDAD DE POSGRADO DE LA FACULTAD DE ARQUITECTURA EN EL AÑO 2014
ARQUITECTURAPRESUPUESTO PROGRAMADO 2014 PRESUPUESTO EJECUTADO 2014 CUMPLIMIENTO
pág. 15
METACONCEPTO MONTO S/. % CONCEPTO MONTO S/.
%
INGRESOS 200,640.00 100.00 INGRESOS 78,260.00 100.00 0.39
GASTOS 157,408.00 78.45 GASTOS 59,169.72 75.61 0.38
RESULTADO ECONÓMICO 43,232.00 21.55 RESULTADO ECONÓMICO 19,090.28 24.39 0.44
TRANSFERENCIA UNCP 20,064.00 10.00 TRANSFERENCIA UNCP 7,826.00 10.00
TRANSFERENCIA FACULTAD
4,012.80 2.00 TRANSFERENCIA FACULTAD 1,565.20 2.00
SALDO 19,155.20 9.55 SALDO 9,699.08 12.39
FUENTE: OFICINA DE PRESUPUESTO-UNCPElaboración Propia
En el análisis de los ingresos obtenidos en el ejercicio fiscal 2014 de la Unidad
de Posgrado de la Facultad de Arquitectura asciende al monto de S/. 78,260.00, que
representa un 39% del cumplimiento de la meta. Para el análisis de los egresos
efectuados se llegó a ejecutar el monto de S/. 59,169.72, que representa un avance de
38% respecto a la programación; económicamente no se ha cumplido con las metas
previstas, lográndose un resultado económico de S/. 19,090.28, que representa el 44%
del ingreso obtenido.
TABLA Nº 06
PRESUPUESTO PROGRAMADO Y EJECUTADO DE LA UNIDAD DE POSGRADO DE LA FACULTAD DE CIENCIAS APLICAS TARMA EN EL AÑO 2014
CIENCIAS APLICADAS TARMA
PRESUPUESTO PROGRAMADO 2014 PRESUPUESTO EJECUTADO 2014 CUMPLIMIENTO META
CONCEPTO MONTO S/.
% CONCEPTO MONTO S/.
%
INGRESOS 44,680.00 100.00 INGRESOS 22,870.00 100.00 0.51
GASTOS 35,027.01 78.40 GASTOS 20,775.72 90.84 0.59
RESULTADO ECONÓMICO 9,652.99 21.60 RESULTADO ECONÓMICO 2,094.28 9.16 0.22
TRANSFERENCIA UNCP 4,468.00 10.00 TRANSFERENCIA UNCP 2,287.00 10.00
TRANSFERENCIA FACULTAD 893.60 2.00 TRANSFERENCIA FACULTAD 457.40 2.00
SALDO 4,291.39 9.60 SALDO -650.12 -2.84
FUENTE: OFICINA DE PRESUPUESTO-UNCPElaboración Propia
pág. 16
En el análisis de los ingresos obtenidos en el ejercicio fiscal 2014 de la Unidad
de Posgrado de la Facultad de Ciencias Aplicadas Tarma asciende al monto de S/.
22,870.00, que representa un 51% del cumplimiento de la meta. Para el análisis de los
egresos efectuados se llegó a ejecutar el monto de S/. 20,775.72, que representa un
avance de 59% respecto a la programación; económicamente si se ha cumplido con las
metas previstas, lográndose un resultado económico de S/. 2,094.28, que representa el
22% del ingreso obtenido.
TABLA Nº 07
PRESUPUESTO PROGRAMADO Y EJECUTADO DE LA UNIDAD DE POSGRADO DE LA FACULTAD DE CIENCIAS DE LA COMUNICACION EN EL AÑO 2014
CIENCIAS DE LA COMUNICACIÓN
PRESUPUESTO PROGRAMADO 2014 EJECUTADO PRESUPUESTO 2014 CUMPLIMIENTO
METACONCEPTO MONTO S/. % CONCEPTO MONTO S/. %
INGRESOS 77,200.00 100.00 INGRESOS 29,600.00 100.00 0.38
GASTOS 61,762.00 80.00 GASTOS 20,948.52 70.77 0.34
RESULTADO ECONÓMICO 15,438.00 20.00 RESULTADO ECONÓMICO 8,651.48 29.23 0.56
TRANSFERENCIA UNCP 7,720.00 10.00 TRANSFERENCIA UNCP 2,960.00 10.00
TRANSFERENCIA FACULTAD 1,544.00 2.00 TRANSFERENCIA FACULTAD 592.00 2.00
SALDO 6,174.00 8.00 SALDO 5,099.48 17.23
FUENTE: OFICINA DE PRESUPUESTO-UNCPElaboración Propia
En el análisis de los ingresos obtenidos en el ejercicio fiscal 2014 de la Unidad
de Posgrado de la Facultad de Ciencias de la Comunicación asciende al monto de S/.
29,600.00, que representa un 38% del cumplimiento de la meta. Para el análisis de los
egresos efectuados se llegó a ejecutar el monto de S/. 20,948.52, que representa un
avance de 34% respecto a la programación; económicamente no se ha cumplido con
las metas previstas, lográndose un resultado económico de S/. 8,651.48, que
representa el 56% del ingreso obtenido.
TABLA Nº 08
pág. 17
PRESUPUESTO PROGRAMADO Y EJECUTADO DE LA UNIDAD DE POSGRADO DE LA FACULTAD DE CONTABILIDAD EN EL AÑO 2014
CONTABILIDADPRESUPUESTO PROGRAMADO 2014 EJECUTADO PRESUPUESTO 2014 CUMPLIMIENT
O METACONCEPTO MONTO S/.
% CONCEPTO MONTO S/.
%
INGRESOS 471,230.00
100.00
INGRESOS 420,079.00
100.00
0.89
GASTOS 343,404.50
72.87 GASTOS 290,649.82
69.19 0.85
RESULTADO ECONÓMICO
127,825.50
27.13 RESULTADO ECONÓMICO
129,429.18
30.81 1.01
TRANSFERENCIA UNCP 47,123.00 10.00 TRANSFERENCIA UNCP 42,007.90 10.00
TRANSFERENCIA FACULTAD
9,424.60 2.00 TRANSFERENCIA FACULTAD
8,401.58 2.00
SALDO 71,277.90 15.13 SALDO 79,019.70 18.81
FUENTE: OFICINA DE PRESUPUESTO-UNCPElaboración Propia
En el análisis de los ingresos obtenidos en el ejercicio fiscal 2014 de la Unidad
de Posgrado de la Facultad de Contabilidad asciende al monto de S/. 420,079.00, que
representa un 89% del cumplimiento de la meta. Para el análisis de los egresos
efectuados se llegó a ejecutar el monto de S/. 290,649.82, que representa un avance
de 85% respecto a la programación; económicamente si se ha cumplido con las metas
previstas, lográndose un resultado económico de S/. 129,429.18, que representa el
1.01% del ingreso obtenido.
ECONOMÍAPRESUPUESTO PROGRAMADO 2014 PRESUPUESTO EJECUTADO 2014 CUMPLIMIENTO
METACONCEPTO MONTO
S/.% CONCEPTO MONTO
S/.%
INGRESOS 445,500.00 100.00 INGRESOS 362,702.80 100.00 0.81
GASTOS 357,741.86 80.30 GASTOS 229,330.17 63.23 0.64
RESULTADO ECONÓMICO 87,758.14 19.70 RESULTADO ECONÓMICO 133,372.63 36.77 1.52
TRANSFERENCIA UNCP 44,550.00 10.00 TRANSFERENCIA UNCP 36,270.28 10.00
TRANSFERENCIA FACULTAD 8,910.00 2.00 TRANSFERENCIA FACULTAD 7,254.06 2.00
SALDO 34,298.14 7.70 SALDO 89,848.29 24.77
TABLA Nº 09
PRESUPUESTO PROGRAMADO Y EJECUTADO DE LA UNIDAD DE POSGRADO DE LA FACULTAD DE ECONOMÍA EN EL AÑO 2014
FUENTE: OFICINA DE PRESUPUESTO-UNCPElaboración Propia
pág. 18
En el análisis de los ingresos obtenidos en el ejercicio fiscal 2014 de la Unidad
de Posgrado de la Facultad de Economía asciende al monto de S/. 362,702.80, que
representa un 81% del cumplimiento de la meta. Para el análisis de los egresos
efectuados se llegó a ejecutar el monto de S/. 229,330.17, que representa un avance
de 64% respecto a la programación; económicamente si se ha cumplido con las metas
previstas, lográndose un resultado económico de S/. 133,372.63, que representa el
1.52 % del ingreso obtenido.
TABLA Nº 10
PRESUPUESTO PROGRAMADO Y EJECUTADO DE LA UNIDAD DE POSGRADO DE LA FACULTAD DE EDUCACIÓN EN EL AÑO 2014
EDUCACIÓNPRESUPUESTO PROGRAMADO 2014 EJECUTADO PRESUPUESTO 2014 CUMPLIMIENTO
METACONCEPTO MONTO S/. % CONCEPTO MONTO S/. %
INGRESOS 1,123,670.00 100.00 INGRESOS 1,024,579.90 100.00 0.91
GASTOS 902,120.75 80.28 GASTOS 880,695.49 85.96 0.98
RESULTADO ECONÓMICO 221,549.25 19.72 RESULTADO ECONÓMICO 143,884.41 14.04 0.65
TRANSFERENCIA UNCP 112,367.00 10.00 TRANSFERENCIA UNCP 102,457.99 10.00
TRANSFERENCIA FACULTAD
22,473.40 2.00 TRANSFERENCIA FACULTAD
20,491.60 2.00
SALDO 86,708.85 7.72 SALDO 20,934.82 2.04
FUENTE: OFICINA DE PRESUPUESTO-UNCPElaboración Propia
En el análisis de los ingresos obtenidos en el ejercicio fiscal 2014 de la Unidad
de Posgrado de la Facultad de Educación asciende al monto de S/.1,024,579.90, que
representa un 91% del cumplimiento de la meta. Para el análisis de los egresos
efectuados se llegó a ejecutar el monto de S/. 880,695.49, que representa un avance
de 98% respecto a la programación; económicamente si se ha cumplido con las metas
previstas, lográndose un resultado económico de S/. 143,884.41, que representa el
65% del ingreso obtenido.
TABLA Nº 11
pág. 19
PRESUPUESTO PROGRAMADO Y EJECUTADO DE LA UNIDAD DE POSGRADO DE LA FACULTAD DE ENFERMERIA EN EL AÑO 2014
ENFERMERIA
PRESUPUESTO PROGRAMADO 2014 PRESUPUESTO EJECUTADO 2014 CUMPLIMIENTO META
CONCEPTO MONTO S/.
% CONCEPTO MONTO S/.
%
INGRESOS 127,040.00 100.00 INGRESOS 123,114.00 100.00 0.97
GASTOS 111,795.20 88.00 GASTOS 83,065.76 67.47 0.74
RESULTADO ECONÓMICO 15,244.80 12.00 RESULTADO ECONÓMICO 40,048.24 32.53 2.63
TRANSFERENCIA UNCP 12,704.00 10.00 TRANSFERENCIA UNCP 12,311.40 10.00
TRANSFERENCIA FACULTAD
2,540.80 2.00 TRANSFERENCIA FACULTAD
2,462.28 2.00
SALDO 0.00 0.00 SALDO 25,274.56 20.53
FUENTE: OFICINA DE PRESUPUESTO-UNCPElaboración Propia.
En el análisis de los ingresos obtenidos en el ejercicio fiscal 2014 de la Unidad
de Posgrado de la Facultad de Enfermería asciende al monto de S/. 123,114.00, que
representa un 97% del cumplimiento de la meta. Para el análisis de los egresos
efectuados se llegó a ejecutar el monto de S/. 83,065.76que representa un avance de
74% respecto a la programación; económicamente si se ha cumplido con las metas
previstas, lográndose un resultado económico de S/. 40,048.24, que representa el
2.63% del ingreso obtenido.
TABLA Nº 12
PRESUPUESTO PROGRAMADO Y EJECUTADO DE LA UNIDAD DE POSGRADO DE LA FACULTAD DE CIENCIAS FORESTALES Y DEL AMBIENTE EN EL AÑO 2014
pág. 20
FUENTE: OFICINA DE PRESUPUESTO-UNCPElaboración Propia
En el análisis de los ingresos obtenidos en el ejercicio fiscal 2014 de la Unidad de
Posgrado de la Facultad de ciencias Forestales y del Ambiente asciende al monto de
S/. 278,154.00, que representa un 61% del cumplimiento de la meta. Para el análisis de
los egresos efectuados se llegó a ejecutar el monto de S/. 272,257.28, que representa
un avance de 68% respecto a la programación; económicamente si se ha cumplido con
las metas previstas, lográndose un resultado económico de S/. 5,896.72, que
representa el 11% del ingreso obtenido.
TABLA Nº 13
PRESUPUESTO PROGRAMADO Y EJECUTADO DE LA UNIDAD DE POSGRADO DE LA FACULTAD DE INGENÍERIA DE MINAS EN EL AÑO 2014
FUENTE: OFICINA DE PRESUPUESTO-UNCPElaboración Propia
pág. 21
FORESTALESPRESUPUESTO PROGRAMADO 2014 PRESUPUESTO EJECUTADO 2014 CUMPLIMIENTO
METACONCEPTO MONTO S/. % CONCEPTO MONTO S/. %
INGRESOS 453,360.00 100.00 INGRESOS 278,154.00 100.00 0.61
GASTOS 398,956.80 88.00 GASTOS 272,257.28 97.88 0.68
RESULTADO ECONÓMICO 54,403.20 12.00 RESULTADO ECONÓMICO 5,896.72 2.12 0.11
TRANSFERENCIA UNCP 45,336.00 10.00 TRANSFERENCIA UNCP 27,815.40 10.00
TRANSFERENCIA FACULTAD 9,067.20 2.00 TRANSFERENCIA FACULTAD 5,563.08 2.00
SALDO 0.00 0.00 SALDO -27,481.76 -9.88
MINASPRESUPUESTO PROGRAMADO 2014 PRESUPUESTO EJECUTADO 2014 CUMPLIMIENTO
METACONCEPTO MONTO S/.
% CONCEPTO MONTO S/.
%
INGRESOS 425,000.00 100.00 INGRESOS 484,910.00 100.00 1.14
GASTOS 368,998.00 86.82 GASTOS 372,083.59 76.73 1.01
RESULTADO ECONÓMICO
56,002.00 13.18 RESULTADO ECONÓMICO
112,826.41 23.27 2.01
TRANSFERENCIA UNCP 42,500.00 10.00 TRANSFERENCIA UNCP 48,491.00 10.00
TRANSFERENCIA FACULTAD
8,500.00 2.00 TRANSFERENCIA FACULTAD
9,698.20 2.00
SALDO 5,002.00 1.18 SALDO 54,637.21 11.27
En el análisis de los ingresos obtenidos en el ejercicio fiscal 2014 de la Unidad
de Posgrado de la Facultad de Ingeniería de Minas asciende al monto de
S/.484,910.00, que representa un 114% del cumplimiento de la meta. Para el análisis
de los egresos efectuados se llegó a ejecutar el monto de S/. 372,083.59, que
representa un avance de 101% respecto a la programación; económicamente si se ha
cumplido con las metas previstas, lográndose un resultado económico de S/.
112,826.41, que representa el 2.01% del ingreso obtenido.
TABLA Nº 14
PRESUPUESTO PROGRAMADO Y EJECUTADO DE LA UNIDAD DE POSGRADO DE LA FACULTAD DE INGENÍERIA DE SISTEMAS EN EL AÑO 2014
SISTEMAS
PRESUPUESTO PROGRAMADO 2014 EJECUTADO PRESUPUESTO 2014 CUMPLIMIENTO META
CONCEPTO MONTO S/. % CONCEPTO MONTO S/. %
INGRESOS 380,250.00 100.00 INGRESOS 182,213.00 100.00 0.48
GASTOS 321,607.00 84.58 GASTOS 154,147.15 84.60 0.48
RESULTADO ECONÓMICO 58,643.00 15.42 RESULTADO ECONÓMICO 28,065.85 15.40 0.48
TRANSFERENCIA UNCP 38,025.00 10.00 TRANSFERENCIA UNCP 18,221.30 10.00
TRANSFERENCIA FACULTAD
7,605.00 2.00 TRANSFERENCIA FACULTAD
3,644.26 2.00
SALDO 13,013.00 3.42 SALDO 6,200.29 3.40
FUENTE: OFICINA DE PRESUPUESTO-UNCPElaboración Propia
En el análisis de los ingresos obtenidos en el ejercicio fiscal 2014 de la Unidad de
Posgrado de la Facultad de Ingeniería de Sistemas asciende al monto de S/.
182,213.00, que representa un 48% del cumplimiento de la meta. Para el análisis de los
egresos efectuados se llegó a ejecutar el monto de S/. 154,147.15, que representa un
avance de 48% respecto a la programación; económicamente no se ha cumplido con
las metas previstas, lográndose un resultado económico de S/. 28,065.85, que
representa el 48% del ingreso obtenido.
TABLA Nº 15
pág. 22
PRESUPUESTO PROGRAMADO Y EJECUTADO DE LA UNIDAD DE POSGRADO DE LA FACULTAD DE INGENÍERIA DE ELÉCTRICA Y ELECTRONÍCA Y DEL AMBIENTE EN EL AÑO
2014
ELÉCTRICA Y ELECTRÓNICAPRESUPUESTO PROGRAMADO 2014 PRESUPUESTO EJECUTADO 2014 CUMPLIMIENTO
METACONCEPTO MONTO S/. % CONCEPTO MONTO S/. %
INGRESOS 195,560.00 100.00 INGRESOS 136,740.00 100.00 0.70
GASTOS 147,181.15 75.26 GASTOS 109,727.72 80.25 0.75
RESULTADO ECONÓMICO 48,378.85 24.74 RESULTADO ECONÓMICO 27,012.28 19.75 0.56
TRANSFERENCIA UNCP 19,556.00 10.00 TRANSFERENCIA UNCP 13,674.00 10.00
TRANSFERENCIA FACULTAD 3,911.20 2.00 TRANSFERENCIA FACULTAD 2,734.80 2.00
SALDO 24,911.65 12.74 SALDO 10,603.48 7.75
FUENTE: OFICINA DE PRESUPUESTO-UNCPElaboración Propia
En el análisis de los ingresos obtenidos en el ejercicio fiscal 2014 de la Unidad
de Posgrado de la Facultad de Eléctrica y Electrónica asciende al monto de S/.
136,740.00, que representa un 70% del cumplimiento de la meta. Para el análisis de los
egresos efectuados se llegó a ejecutar el monto de S/. 109,727.72, que representa un
avance de 75% respecto a la programación; económicamente no si ha cumplido con las
metas previstas, lográndose un resultado económico de S/. 27,012.28, que representa
el 56% del ingreso obtenido.
TABLA Nº 16
PRESUPUESTO PROGRAMADO Y EJECUTADO DE LA UNIDAD DE POSGRADO DE LA FACULTAD DE INGENÍERIA MECÁNICA EN EL AÑO 2014
MECÁNICAPRESUPUESTO 2014 PRESUPUESTO EJECUTADO CUMPLIMIENTO
METACONCEPTO MONTO
S/.% CONCEPTO MONTO
S/.%
INGRESOS 175,650.00 100.00 INGRESOS 122,160.00 100.00 0.70
GASTOS 133,832.00 76.19 GASTOS 108,790.33 89.06 0.81
RESULTADO ECONÓMICO 41,818.00 23.81 RESULTADO ECONÓMICO 13,369.67 10.94 0.32
TRANSFERENCIA UNCP 17,565.00 10.00 TRANSFERENCIA UNCP 12,216.00 10.00
TRANSFERENCIA FACULTAD
3,513.00 2.00 TRANSFERENCIA FACULTAD 2,443.20 2.00
SALDO 20,740.00 11.81 SALDO -1,289.53 -1.06
pág. 23
FUENTE: OFICINA DE PRESUPUESTO-UNCPElaboración Propia
En el análisis de los ingresos obtenidos en el ejercicio fiscal 2014 de la Unidad
de Posgrado de la Facultad de Ingeniería Mecánica asciende al monto de S/.
122,160.00, que representa un 70% del cumplimiento de la meta. Para el análisis de los
egresos efectuados se llegó a ejecutar el monto de S/. 108,790.33, que representa un
avance de 81% respecto a la programación; económicamente si se ha cumplido con las
metas previstas, lográndose un resultado económico de S/. 13,369.67, que representa
el 32% del ingreso obtenido.
TABLA Nº 17PRESUPUESTO PROGRAMADO Y EJECUTADO DE LA UNIDAD DE POSGRADO DE LA
FACULTAD DE INGENÍERIA QUÍMICA EN EL AÑO 2014
QUÍMICAPRESUPUESTO PROGRAMADO 2014 PRESUPUESTO EJECUTADO 2014 CUMPLI
MIENTO METACONCEPTO MONTO S/. % CONCEPTO MONTO S/. %
INGRESOS 303,350.00 100.00 INGRESOS 106,759.00 100.00 0.35
GASTOS 263,501.00 86.86 GASTOS 75,059.22 70.31 0.28
RESULTADO ECONÓMICO 39,849.00 13.14 RESULTADO ECONÓMICO
31,699.78 29.69 0.80
TRANSFERENCIA UNCP 30,335.00 10.00 TRANSFERENCIA UNCP 10,675.90 10.00
TRANSFERENCIA FACULTAD 6,067.00 2.00 TRANSFERENCIA FACULTAD
,135.18 2.00
SALDO 3,447.00 1.14 SALDO 18,888.70 17.69
FUENTE: OFICINA DE PRESUPUESTO-UNCP Elaboración Propia
En el análisis de los ingresos obtenidos en el ejercicio fiscal 2014 de la Unidad
de Posgrado de la Facultad de Ingeniería Química asciende al monto de S/.
106,759.00, que representa un 35% del cumplimiento de la meta. Para el análisis de los
egresos efectuados se llegó a ejecutar el monto de S/.75,059.22, que representa un
avance de 28% respecto a la programación; económicamente no se ha cumplido con
las metas previstas, lográndose un resultado económico de tan solo S/. 31,699.78, que
representa el 0.80% del ingreso obtenido.
TABLA Nº 18PRESUPUESTO PROGRAMADO Y EJECUTADO DE LA UNIDAD DE POSGRADO DE LA
FACULTAD DE MEDICINA HUMANA EN EL AÑO 2014
pág. 24
MEDICINA HUMANAPRESUPUESTO PROGRAMADO 2014 PRESUPUESTO EJECUTADO 2014 CUMPLIMIENTO
METACONCEPTO MONTO
S/.% CONCEPTO MONTO
S/.%
INGRESOS 330,850.00 100.00 INGRESOS 159,350.00 100.00 0.48
GASTOS 250,875.00 75.83 GASTOS 133,817.53 83.98 0.53
RESULTADO ECONÓMICO 79,975.00 24.17 RESULTADO ECONÓMICO 25,532.47 16.02 0.32
TRANSFERENCIA UNCP 33,085.00 10.00 TRANSFERENCIA UNCP 15,935.00 10.00
TRANSFERENCIA FACULTAD
6,617.00 2.00 TRANSFERENCIA FACULTAD
3,187.00 2.00
SALDO 40,273.00 12.17 SALDO 6,410.47 4.02
FUENTE: OFICINA DE PRESUPUESTO-UNCPElaboración Propia
En el análisis de los ingresos obtenidos en el ejercicio fiscal 2014 de la Unidad
de Posgrado de la Facultad de Medicina Humana asciende al monto de S/. 159,350.00,
que representa un 48% del cumplimiento de la meta. Para el análisis de los egresos
efectuados se llegó a ejecutar el monto de S/.133,817.53, que representa un avance de
53% respecto a la programación; económicamente no se ha cumplido con las metas
previstas, lográndose un resultado económico de S/. 25,532.47, que representa el 32%
del ingreso obtenido.
TABLA Nº 19
PRESUPUESTO PROGRAMADO Y EJECUTADO DE LA UNIDAD DE POSGRADO DE LA FACULTAD DE INGENÍERIA DE INDUSTRÍAS ALIMENTARÍAS EN EL AÑO 2014
INDUSTRIAS ALIMENTARIASPRESUPUESTO PROGRAMADO 2014 PRESUPUESTO EJECUTADO 2014 CUMPLIMIENTO
METACONCEPTO MONTO
S/.% CONCEPTO MONTO
S/.%
INGRESOS 94,000.00 100.00 INGRESOS 12,639.00 100.00 0.13
GASTOS 58,340.00 62.06 GASTOS 4,687.40 37.09 0.08
RESULTADO ECONÓMICO 35,660.00 37.94 RESULTADO ECONÓMICO 7,951.60 62.91 0.22
TRANSFERENCIA UNCP 9,400.00 10.00 TRANSFERENCIA UNCP 1,263.90 10.00
TRANSFERENCIA FACULTAD 1,880.00 2.00 TRANSFERENCIA FACULTAD 159.03 2.00
SALDO 24,380.00 25.94 SALDO 6,528.67 50.91
FUENTE: OFICINA DE PRESUPUESTO-UNCP
pág. 25
Elaboración Propia
En el análisis de los ingresos obtenidos en el ejercicio fiscal 2014 de la Unidad
de Posgrado de la Facultad de Industrias Alimentarias asciende al monto de S/.
12,639.00, que representa un 13% del cumplimiento de la meta. Para el análisis de los
egresos efectuados se llegó a ejecutar el monto de S/. 4,687.40, que representa un
avance de 8% respecto a la programación; económicamente no se ha cumplido con las
metas previstas, lográndose un resultado económico de S/. 7,951.60, que representa el
22 % del ingreso obtenido.
TABLA Nº 20
PRESUPUESTO PROGRAMADO Y EJECUTADO DE LA UNIDAD DE POSGRADO DE LA FACULTAD DE TRABAJO SOCIAL EN EL AÑO 2014
TRABAJO SOCIALPRESUPUESTO PROGRAMADO 2014 PRESUPUESTO EJECUTADO 2014 CUMPLIMIENT
O METACONCEPTO MONTO
S/.% CONCEPTO MONTO
S/.%
INGRESOS 103,340.00
100.00
INGRESOS 25,040.00
100.00
0.24
GASTOS 67,502.00 65.32 GASTOS 16,031.20
64.02 0.24
RESULTADO ECONÓMICO 35,838.00 34.68 RESULTADO ECONÓMICO 9,008.80 35.98 0.25
TRANSFERENCIA UNCP 10,334.00 10.00 TRANSFERENCIA UNCP 2,504.00 10.00
TRANSFERENCIA FACULTAD
2,066.80 2.00 TRANSFERENCIA FACULTAD
500.80 2.00
SALDO 23,437.20 22.68 SALDO 6,004.00 23.98
FUENTE: OFICINA DE PRESUPUESTO-UNCPElaboración Propia
En el análisis de los ingresos obtenidos en el ejercicio fiscal 2014 de la Unidad
de Posgrado de la Facultad de Trabajo Social asciende al monto de S/. 25,040.00, que
representa un 24% del cumplimiento de la meta. Para el análisis de los egresos
efectuados se llegó a ejecutar el monto de S/. 16,031.20, que representa un avance de
24% respecto a la programación; económicamente no se ha cumplido con las metas
previstas, lográndose un resultado económico de S/. 9,008.80, que representa el 25 %
del ingreso obtenido.
TABLA Nº 21
PRESUPUESTO PROGRAMADO Y EJECUTADO DE LA UNIDAD DE POSGRADO DE LA FACULTAD DE ZOOTECNIA EN EL AÑO 2014
pág. 26
ZOOTECNIA
PRESUPUESTO PROGRAMADO 2014 PRESUPUESTO EJECUTADO 2014 CUMPLIMIENTO META
CONCEPTO MONTO S/.
% CONCEPTO MONTO S/.
%
INGRESOS 141,000.00 100.00 INGRESOS 53,200.00 100.00 0.38
GASTOS 114,193.00 80.99 GASTOS 39,214.58 73.71 0.34
RESULTADO ECONÓMICO 26,807.00 19.01 RESULTADO ECONÓMICO 13,985.42 26.29 0.52
TRANSFERENCIA UNCP 14,100.00 10.00 TRANSFERENCIA UNCP 5,320.00 10.00
TRANSFERENCIA FACULTAD
2,820.00 2.00 TRANSFERENCIA FACULTAD
1,064.00 2.00
SALDO 9,887.00 7.01 SALDO 7,601.42 14.29
FUENTE: OFICINA DE PRESUPUESTO-UNCPElaboración Propia
En el análisis de los ingresos obtenidos en el ejercicio fiscal 2014 de la Unidad
de Posgrado de la Facultad de Zootecnia asciende al monto de S/. 53,200.00, que
representa un 38% del cumplimiento de la meta. Para el análisis de los egresos
efectuados se llegó a ejecutar el monto de S/. 39,214.58, que representa un avance de
34% respecto a la programación; económicamente no se ha cumplido con las metas
previstas, lográndose un resultado económico de S/. 13,985.42, que representa el 52%
del ingreso obtenido.
A continuación se detalla el indicador de eficiencia tanto para la
recaudación de los ingresos, ejecución de los egresos, los resultados
económicos en el año 2014.
GRÁFICO Nº 01
INDICADOR DE EFICACIA EN LA RECAUDACIÓN DE INGRESOS EN EL 2014
pág. 27
MINAS
CONTABILIDAD
MECANICA
ENFERMERIA
FORESTALES
MEDICINA HUMANA
SISTEMAS
CIENCIAS DE LA COMUNICACIÓ
N
QUIMICA
INDUSTRIAS ALIM
ENTARIAS MAESTRIA
0%
20%
40%
60%
80%
100%
120%
INDICADOR DE EFICACIA DEL GASTO
UNIDADES DE POSGRADO
CUM
PLIM
IENT
O D
E M
ETAS
Fuente: Oficina de Presupuesto: Ingresos - UNCP Elaboración: Propia.
Del total de unidades de posgrado el 100% de ellos no cumple con la
recaudación de los ingresos presupuestados o programados para ese año, es decir que
son ineficientes en lo que se refiere a la percepción de ingresos; un ejemplo de ello es
la Unidad de Posgrado de la Facultad de Industrias Alimentarias la que menos recaudó
en el con una eficacia solo del 13 % es decir que cumplió solo con el 13 % de sus
objetivos recaudatorios planteados, enmarcándolo en la situación de ineficaz. Y la
Unidad de Posgrado que logro la mayor recaudación fue la de la Facultad de Minas con
un 114% de eficacia, es decir cumplió con un 114% de sus objetivos trazados.
GRÁFICO Nº 02
INDICADOR DE EFICACIA EN LA EJECUCIÓN DE GASTOS EN EL 2014
pág. 28
MINAS
CONTABILIDAD
MECANICA
ENFERMERIA
FORESTALES
MEDICINA HUMANA
SISTEMAS
CIENCIAS DE LA COMUNICACIÓ
N
QUIMICA
INDUSTRIAS ALIM
ENTARIAS MAESTRIA
0%
20%
40%
60%
80%
100%
120%
INDICADOR DE EFICACIA DEL GASTO
UNIDADES DE POSGRADO
CUM
PLIM
IENT
O D
E M
ETAS
Fuente: Oficina de Presupuesto: Egresos - UNCP Elaboración: Propia.
En el año 2014 tenemos que la Unidad de Posgrado de la Facultad de Minas
tubo una ejecución del gasto de 101% es decir se gastó lo programado, por otro lado, la
Unidad de Posgrado que ejecuto menos, es decir que gastó menos fue la Facultad de
Industrias Alimentarias con solo un 8% de ejecución, el cual lo catalogamos como
eficaz, ya que en este caso se dirá que dicha unidad fue austera porque disminuyo sus
costos.
GRÁFICO Nº 03
INDICADOR DE EFICACIA DEL RESULTADO ECONÓMICO EN EL 2014
pág. 29
ENFERMERIA
ECONOMIA
QUIMICA
EDUCACION
CIENCIAS DE LA COMUNICACIÓ
N
SISTEMAS
MECANICA
ANTROPOLOGIA
CIENCIAS APLICADAS TARMA
FORESTALES
0%
50%
100%
150%
200%
250%
300%
INDICADOR DE EFICACIA DEL RESULTADO ECONÓMICO
UNIDADES DE POSGRADO
CUM
PLIM
IENT
O D
E M
ETAS
Fuente: Oficina de Presupuesto- UNCP
Elaboración: Propia.
Ahora vamos al análisis del resultado económico en el 2014 las unidades de
posgrado de las facultades de Enfermería, Minas, Economía, contabilidad, Química,
Administración de Empresa, Eléctrica y Electrónica Y Ciencias de la Comunicación
cumplieron con sus objetivos trazados, es decir con sus metas enmarcándolos en una
situación de eficaz tal como se muestra en el gráfico N° 03. Así mismo las unidades de
posgrado de las facultades de Forestales, Industrias Alimentarias, Ciencias Aplicadas y
Trabajo social no cumplieron con sus objetivos trazados.
A manera de síntesis podemos afirmar que del total de unidades de posgrado el
100% de ellos no cumple con la recaudación de los ingresos programados en el año
analizado, es decir son ineficientes en lo que se refiere a la percepción de ingresos. En
cuanto a la utilización de los gastos para el cumplimiento de la meta en gran porcentaje
son eficientes, es decir gastan menos de lo programado. En cuanto a resultados
económicos la situación es diferente las unidades de posgrado de las facultades de:
Enfermería, Minas, Economía, Contabilidad, lograron cumplir con sus metas previstas
en el año 2014. Mientras que la Unidad de Posgrado de la Facultad de Agronomía no
cumplió con su meta.
CAPÌTULO III
pág. 30
EXPERIENCIAS ADQUIRIDAS Y CONTRASTACIÓN DE LAS
PRÁCTICAS PRE- PROFESIONALES REALIZADAS CON LOS
CONOCIMIENTO ADQUIRIDOS
3.1. EXPERIENCIA ADQUIRIDAS
Realizar prácticas pre – profesionales es muy importante para la formación
profesional del estudiante de economía, dado que la parte teórica no es del todo
suficiente para podernos desarrollar dentro del amplio campo del profesional
economista.
3.1.1 Experiencia adquirida y contrastación de conocimientos
Durante el tiempo de la realización de las prácticas pre – profesionales en la
Oficina General de Planificación que mantiene una relación funcional con todas las
dependencias de nuestra institución, tanto en lo académico como en lo administrativo y
organismos sectoriales que tengan que ver con sus oficinas en la Universidad Nacional
del Centro del Perú se han hecho uso de los conocimientos adquiridos en dicha
universidad, en la Facultad de Economía, concerniente a la evaluación del presupuesto
programado y ejecutado en el año 2014 para las unidades de pos grado de la UNCP.
Además de la eficiente atención a las diversas áreas y unidades de la propia
universidad, así mismo se comprende el funcionamiento del área de realización de las
prácticas en relación a la viabilización de los tramites documentarios, funciones con la
participación de demás áreas, los eventos para la información presupuestaria, todo ello
de acuerdo a la normatividad de la Oficina de Planificación de la UNCP.
pág. 31
3.2. CONTRASTACIÓN DE LAS PRÁCTICAS PRE PROFESIONALES CON
LA TEORÍA
A continuación se detallará las asignaturas que tuvieron mayor utilización e
importancia en la realización de las prácticas pre – profesionales.
3.2.1 Costos y presupuestos
Dado el análisis y clasificación de costos, el sistema de costos y el análisis
del presupuesto en el sector publico aprendidos con la cátedra. Fueron puntos
importantes ya que es fundamental para evaluar los presupuestos institucionales.
La asignatura es de naturaleza teórico ,práctico y propician los instrumentos
necesarios para elevar la eficacia de las organizaciones, mediante la toma de
decisiones oportunas, utilizando técnicas especializadas de costos y
presupuestos, por lo tanto los temas básicos relacionados con el curso es tipo de
presupuestos, técnicas para la elaboración de presupuestos. Entender los costos
y presupuestos no sólo como una herramienta técnica sino fundamentalmente
como una herramienta de gestión para la toma de decisiones.
3.2.2 Metodología de Investigación Económica
Dado el carácter integrador e interdisciplinario de los trabajos es importante
el establecimiento de un marco teórico y metodológico para el desarrollo de
evaluación presupuestaria; incluyendo un conjunto de conceptos teóricos y
metodológicos relacionados con el proceso de identificación, formulación y
evaluación del presupuesto público, los cuales se complementan con el desarrollo
de casos prácticos cuyo propósito es poder ilustrar los mencionados conceptos.
Además es necesario saber las características y la metodología de acorde a
los planes institucionales y de desarrollo. Además de las etapas de elaboración
de los mismos.
pág. 32
3.2.3 Estadística I y II
Estas asignaturas constituyen un soporte importante para la aplicación
económica de la realidad como la toma de datos, evaluación de estos, y su
tratamiento, e interpretación, etc.
Este instrumento es indispensable para elaborar los diferentes informes y
anuarios de la entidad.
3.2.4 Economía pública
Curso importante para la definición clara del problema que se intenta
interpretar y resolver en el ámbito público. Es el estudio de la política del gobierno
a través del objetivo de la eficiencia económica y la equidad. En busca de la
identificación de las causas y efectos y de esta forma plantear que es lo que se
quiere lograr en el accionar del sistema público en sus diferentes sectores y el
buen manejo del presupuesto.
Buscando así plantear diversas alternativas que permitan dar solución al
problema identificado. Cada alternativa de solución deberá estar enfocada en
alcanzar el objetivo central planteado.
3.2.5 Economía laboral
Esta asignatura debido al carácter y trabajo, manifiesta su importancia en el
manejo de un marco teórico y conceptual, mostrándose en la práctica
haciéndolos más eficientes en su desarrollo. Dependiendo de cuál sea el enfoque
adoptado dentro de los existentes en la ciencia económica, el análisis de los
aspectos laborales de la economía adquirirá características particulares y
distintivas de los demás.
3.2.6 Planificación estratégica
La utilización y comprensión de los conceptos de planificación estratégica
conjuntamente con las experiencias en economías subdesarrolladas tratadas en
la asignatura ayudan a aplicar las fases analíticas del planteamiento estratégico
que debería tener el centro de formación profesional, así como la elaboración de
la misio , visión y objetivos estratégicos con la que debe contar cada institución.
pág. 33
3.2.7 Derecho económico
Dado el análisis del marco legal en economía, el análisis de la normatividad
presupuestaria y otros dispositivos legales vigentes correlacionados a las
actividades económicas, el desarrollo de esta cátedra da un soporte para la
realización de las prácticas, ya que fue necesaria la aplicación del marco legal de
la ley presupuestaria.
Esta asignatura proporciona los instrumentos necesarios para clasificación,
identificación y análisis de los diferentes instrumentos legales utilizados dentro del
marco legal del estado peruano en sus diversos niveles e instituciones.
3.3 APORTES PRE PROFESIONALES
A) A Favor de La Oficina General de Planificación
Análisis comparativo del presupuesto Institucional de Apertura de las
universidades pública del país del año 2011 al 2015. Por fuente de
financiamiento
o Recourses Ordinaries R.O.
o Recursos Directamente Recaudados RDR.
Análisis del presupuesto programado de las unidades de posgrado de la
Universidad Nacional del Centro del Perú de los años 2014 y 2015.
Análisis comparativo del presupuesto institucional de Apertura de las
universidades pública de la macro región centro del país del año 2011 al 2015.
Por fuente de financiamiento.
Elaboración de cuadros y gráficos estadísticos diversos sobre el presupuesto de
la universidad nacional del centro del Perú.
Apoyo administrativo a la Oficina General de Planificación.
Realización de otras funciones asignadas por la Jefatura de la Oficina General
de Planificación.
pág. 34
B) A Favor de La Facultad de Economía
Los aportes a favor de la facultad de economía, son los siguientes:
Hacer ver que los alumnos de la facultad de economía, estamos
en la capacidad de desarrollar las diversas actividades que nos
asignan, con una formación académica de calidad y actualizada.
Informar e invitar a los estudiantes a realizar sus prácticas en las
diferentes oficinas que están a cargo de la oficina general de
planificación como :
Oficina Presupuesto (OPRES)
Oficina de Planamiento y Desarrollo (OPD)
Oficina de Racionalización (ORAC)
Oficina de Proyectos e Inversión (OPI)
Ya que en ello podemos desarrollar nuestras capacidades habilidades,
así mismo aportar con nuestros conocimientos en las diferentes oficinas
para el bienestar de la comunidad universitaria y para enriquecer nuestra
formación profesional.
pág. 35
CONCLUSIONES
De acuerdo a los reportes de ingresos y egresos tanto programados como
ejecutados, efectuados por cada Unidad de Posgrado, se tiene que del total de
unidades de posgrado el 100% de ellos no cumple con la recaudación de los
ingresos programados en el año 2014 y, es decir son ineficientes en lo que se
refiere a la percepción de ingresos.
En cuanto a la utilización de los gastos para el cumplimiento de la meta el 95%
en ambos periodos son eficientes, es decir gastan menos de lo programado.
En lo concerniente a resultados económicos el 24% logro cumplir con sus metas
en el año analizado, mientras que el 76% no logro cumplir su meta.
En el presupuesto ejecutado las facultades que recaudaron mayores ingresos
en el año 2014 fueron: Minas, Educación, Contabilidad, Economía y estas
mismas fueron las que tuvieron mayores egresos.
De los ingresos el 2% deberían ser transferidas a sus respectivas facultades lo
cual no se cumple, de cumplirse el estado deficitario en estas unidades de
posgrado aumentaría, lo que evidencia la mala gestión y desarrollo.
pág. 36
RECOMENDACIONES
Se debería tener en cuenta cierta seriedad y sinceridad en el momento de la
elaboración de los presupuestos programados tanto para los ingresos, gastos y
cumplimiento de metas, para así lograr la eficacia en estos rubros con una
disminución en las brechas del cumplimiento de las metas. Todo ello en base a
los ingresos de años anteriores
En la elaboración de los presupuestos de las unidades de posgrado se
recomienda considerar el resultado obtenido del ejercicio anterior, para
plantearse metas en relación a lo que pudieron lograr en el año anterior y así
obtener unos resultados que sean más realistas.
Las unidades de posgrado deberían presentar una evaluación presupuestal
para cada uno de los diferentes años, en el que se evalúen su avance y de no
cumplir presentar una explicación que sustente el mismo. Para encontrar así
donde están las fallas y por lo tanto con estos previos estudios usar medidas
correctivas para cada caso y superar así las deficiencias.
La información estadística con la que cuenta la universidad es limita y a la vez
desactualizada con 2 años de retraso, en tal sentido se recomienda implementar
un programa estadístico el cual permita hacer el seguimiento de desempeño
económico de las distintas unidades autofinanciadas.
pág. 37
REFERENCIA BIBLIOGRÁFICA
- Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto. Ley N°28411.
- Reglamento General de la Escuela de Posgrado de la Universidad Nacional del
Centro del Perú
http://www.uncp.edu.pe/sites/uncp.edu/files/institucional/oficina/secretaria-
general/marco-normativo-legal/tomo2/_marco.normativo.legal.uncp-
reglamento.escuela.posgrado.pdf
- Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Publico. aprobada por Ley
N° 28112.
pág. 38
BIBLIOGRAFÍA
- CLASIFICADORES PRESUPUESTARIOS 2014 - MINISTERIO DE ECONOMIA
Y FINANZAS: Resolución Directoral Nº 025-2013-EF/50.01 - Modifican Directiva
N° 005-2010-EF/76..01
pág. 39
ANEXOS
pág. 40