ANALISIS DE LA MOROSIDAD DE LOS CREDITOS DE LA CMAC PIURA AGENCIA RODRIGUEZ DE MENDOZA 2012

1.4. TIPO DE INVESTIGACIN

1.4.1. De acuerdo al fin que se persigue El presente trabajo de investigacin es de carcter aplicada debido a que se basara en conocimientos anteriores, los cuales servirn como gua para ejecutar el trabajo.

1.4.2. De acuerdo con el periodo que se capta la informacin Se trabajara con el periodo prospectivo ya que se utilizaran informacin actual existente lo que me ayudara a desarrollar el proyecto.

1.4.3. De acuerdo con la evolucin del fenmeno estudiado La investigacin ser de corte transversal ya que las variables de estudios solo sern medidos una vez para de ah proceder a su respectivo desarrollo.

1.4.4. De acuerdo con la comparacin La investigacin ser de periodo descriptivo ya que solo se tiene una sola poblacin la que a la vez se pretende describir en base a un grupo de variables.

1.4.5. Del rgimen de la investigacin El trabajo se realizara de forma libre ya que se basara en observar los actos ocurridos dentro de la organizacin debido a los sucesos ser estudiado.

2. PLAN DE INVESTIGACION2.1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA. Si bien es cierto a nivel mundial se considera como moroso un crdito cuando se ha producido un retraso de tres meses en el pago de las cantidades a entregar (principal y/o intereses) por parte del deudor. Se trata de un concepto distinto al de crdito fallido que es aqul que es considerado como incobrable por parte de la entidad. Es prctica habitual la venta de la cartera de estos ltimos a entidades especializadas en su recobro a un descuento sustancial respecto su valor nominal como forma de sacarlos del balance y minimizar su impacto en la cuenta de resultados. El porcentaje de crditos morosos se calcula como un cociente entre el importe de los que existen al final del periodo considerado, normalmente trimestral, sobre el total de crditos concedidos. El saldo anterior ms los nuevos morosos menos aquellos crditos que son considerados como fallidos y que, por tanto, minoran el saldo y menos recuperaciones que se hayan producido dan lugar al saldo final. Una morosidad del 1% significa que del total de financiacin otorgada por la entidad de que se trate, un 1% presentan dudas fundadas acerca de su recuperacin. En el Per existen distintas microfinancieras dedicadas a la actividad comercial y financiera teniendo en cuenta la dicha clasificacin al monto econmico y especifica que prestan, dichos son bancos cajas rurales y cooperativas. Como se sabe el crdito por s solo no es suficiente para impulsar el desarrollo econmico, permite que los pobres adquieran su activo inicial y utilicen su capital humano y productivo de manera ms rentable. Los pobres pueden adems emplear los servicios de ahorro y seguro para planificar futuras necesidades de fondos y reducir el riesgo ante posibles variaciones en sus ingresos y gastos. En San Martin existen personas con bajos recursos econmicos de ingresos mensuales donde estos acuden a las entidades microfinancieras para mejorar su situacin econmica, por tal motivo la microfinaciera Mi Banco se vio en la necesidad de instalar una sucursal en la cuidad de Rodriguez de Mendoza. La microfinanciera mi banco otorga crditos en el rubro Giro de Negocio a persona moral o fsica panaderos, carpinteros, albailes, profesionales, bodegas, etc, que cobrar cierto inters financiero que previamente se da a conocer al usuario de dicho crdito, quien al firmar un contrato de apertura de crdito acepta pagarlo. Una vez que el usuario ha terminado de pagar el crdito la institucin crediticia esta obligada a extenderle un comprobante donde se indique que su crdito ha sido liquidado, as como a entregar todos los documentos en los que el usuario haya firmado respaldando dicho crdito, tales como pagares, contratos, etc. De acuerdo al estudio realizado en la microfinanciera Mi Banco se pudo observar que existe una gran cantidad de morosos debido a la mala evaluacin sobre estimacin de ventas, sobreestimacin de activos, mal destino del crdito, estafa, enfermedades, etc. Y por ello surge la investigacin de querer conocer Cmo es la morosidad y como deber ser la propuesta que permita recuperar los crditos morosos del rubro Giro de Negocio en la Microfinanciera Mi Banco agencia Rodriguez de Mendoza provincia de San Martn en el ao 2010? 2.2. ANTECEDENTES Este trabajo de investigacin en lo que se refiere a crditos morosos del rubro Giro de Negocio es nico, pero cabe mencionar que existen otros trabajos que involucran la determinacin de crditos morosos pero se dirigen a otros rubros. Cavero Rojas, Juan Carlos y Christian Retegui Bartra 2006, en su Tesis Factores Determinantes del ndice de Morosidad de la Cooperativa San Martn Sucursal Lamas durante el periodo 2007 para optar el Titulo de Contador Pblico Colegiado en la Universidad Cesar Vallejo Rodrguez de Mendoza Per 2008 en una de sus conclusiones afirman: El ndice de morosidad obtenido por la Cooperativa San Martn de Porres Sucursal Lamas, es explicado por la deficiente evaluacin econmica y financiera del sujeto de crdito por parte de la institucin financiera. Salinas Flores, Walter Jess 2005, en su Tesis Reconocimiento de patrones de morosidad para un producto crediticio usando la tcnica de rbol de clasificacin CART para optar el grado Magster en Ingeniera Industrial en la Universidad Nacional Mayor de San Marcos Lima Per 2005 concluye: Usando el algoritmo CART se ha conseguido detectar las variables que ms influyen sobre la morosidad/ no morosidad del producto crediticio y se las aisl de las variables que no influyen. Estas variables son: el ubigeo, la antigedad laboral, la edad, la carga familiar y el estado civil.

Luna Victoria La Riva, Mnica Natalia 2005, en su Tesis Incidencia de la Tecnologa Crediticia en el ndice de morosidad del crdito a la micro y pequea empresa en la Caja Rural de Ahorro y Crditos Nor Per Periodo 2001 2004 para optar el Titulo de Economista en la Universidad Nacional de Trujillo 2005 en una de sus conclusiones afirma: el mtodo de evaluacin utilizado en una micro financiera es un factor preponderante para determinar el nivel de morosidad, ya que se ha comprobado que usando el mtodo de evaluacin adecuada se puede lograr la disminucin significativa de este ndice. La aplicacin de la tecnologa de crditos a la Pequea y Microempresas es una decisin acertada ya que ha permitido disminuir la tasa de morosidad en la Caja Nor Per, de 17.45% en septiembre del 2002, a 3.07% en diciembre del 2004. Trivelli Carolina, Morales Rosa, Francisco Galarza y Giovanna Aguilar 2004, en el Libro La Oferta Rural en el Per Elementos para una agenda de trabajo Octubre 2004 afirman: Las colocaciones formales en el sector rural son reducidas, incluso en el caso de entidades micro financieras supuestamente especializadas en dicho mbito, este resultado se explica por un conjunto de orden econmico financiero (por ejemplo elevados riesgos, falta de informacin, elevados costos de transaccin, altos costos operativos, presiones competitivas de otros intermediarios en la regin, plazas urbanas con gran potencial, etctera) y por la decisin de no comprometerse con el sector agropecuario en particular debido a su elevado riesgo. Murrugarra Edmundo y Alfredo Ebentreich 1999, en documento de trabajo Determinantes de Morosidad en Entidades de Micro finanzas: Evidencia de las EDPYMES Octubre 1999 en una de sus conclusiones afirman que las variables determinantes en la morosidad de las Edpymes son los crditos por persona y la morosidad del departamento donde se instala la agencia de la empresa. Tambin afirman que la morosidad de las Edpymes siempre se ve relacionada con la morosidad del sistema financiero en el departamento donde se apertura la agencia.

2.3. JUSTIFICACION. 2.3.1. Justificacin Terica. La presente investigacin constituye una evaluacin muy importante, pues pretende efectuar una aportacin de carcter terico, que desde luego implica el empleo de un enfoque desde una perspectiva financiera. Adems, el estudio a realizarse involucra la aplicacin de diversas orientaciones tericas y prcticas, como los de Jaime Toms Camp y Jos Emilio Batlle Cros, uno de los factores claves de xito, es la buena gestin de los riesgos. La prevencin de la morosidad forma parte de esta gestin. Se desarrollan de forma prctica que pueden ayudar a reducir la morosidad. La prevencin de la morosidad debe formar parte de la cultura financiera y entenderse como un elemento implcito de la actividad crediticia.2.3.2. Justificacin Metodolgica: La presente investigacin cumple con la metodologa del mtodo cientfico. Es por eso que este trabajo de investigacin est orientado al estudio del impacto negativo de la morosidad y sus consecuencias, motivados por el proceso que tuvieron que pasar y as saber cul es el impacto que tiene este mismo estudio en la rentabilidad de la empresa. Al mismo tiempo que toda esta labor se desarrollar aplicando instrumentos de recoleccin de datos, y para la presente investigacin se utilizar la entrevista al personal de las empresas y la revisin documental de los mismos para poder obtener respuestas tanto verbales como directas donde se verificar los resultados financieros obtenidos por las empresas sobre el problema propuesto. 2.3.3. Justificacin Prctica: El tema elegido para la investigacin, tiene mucha relevancia en el desarrollo empresarial, evaluar desde una desde econmica y financiera el comportamiento de la morosidad como producto de la actividad realizada, como fuente principal de ingresos operativos, ayudar a tomar decisiones sobre las inversiones realizadas en los mismos, en base a los resultados que se obtengan. Es decir, aportar mediante mi investigacin a conocer si la empresa est percibiendo la rentabilidad que se debe, de acuerdo a la direccin y manejo que se ejecuta al nivel de la inversin que realiz. Servir como base para posteriores estudios a realizarse en cuanto a la empresa, tambin ser de utilidad para futuras investigaciones sobre la morosidad y la incidencia en la cartera.

2.3.4. Justificacin Acadmica: Dentro del sistema curricular que tiene el estudiante de la facultad de Ciencias Empresariales de la Universidad Cesar Vallejo, y por poltica de la misma, es necesario que todo alumno que aspire a optar el ttulo de contador pblico, tenga que hacerlo desarrollando un proyecto de tesis de investigacin, para su formacin tico profesional. El trabajo de Investigacin estar sustentado en Establecer la influencia de la cartera morosa en la rentabilidad generada por los clientes y/o usuarios, a estudiar con informacin viable, todos los conocimientos adquiridos se vern plasmados en la ejecucin y culminacin del presente proyecto de tesis, que contribuya en las sucesivas investigaciones como antecedentes tericos en relacin al objeto de estudio.

2.4. MARCO DE REFERENCIA 2.4.1. Marco Terico Las microfinanzas se refieren a la provisin de servicios financieros (prstamos, ahorro, seguros o servicios de transferencia), a hogares con bajos ingresos. Dentro de la oferta micro financiera, existen instituciones supervisadas por la Superintendencia de Banca Y Seguros. Las microfinanzas Segn, (Huerta, F, 2008), las microfinanzas han surgido en las ltimas dcadas en respuesta a la falta de acceso a servicios financieros formales para la mayora de pobres del mundo. Para satisfacer esa demanda, la mayora de las IMFs hace planes para ampliar la cobertura de sus servicios. No obstante, cuando una institucin crece rpidamente, sus sistemas se ven sobrepasados y se modifica la dinmica financiera. Si no cuentan con herramientas eficaces para la planificacin empresarial y proyecciones, las IMFs pueden debilitarse.

El crdito Segn, (Villacorta, A, 2006), el crdito es un intercambio entre un bien actualmente disponible, especialmente dinero y una promesa de pago. Uno de los factores principales en el anlisis de crdito que debe destacarse para poder llegar a una decisin de otorgamiento de crdito es la gerencia. Existe una reconocida premisa que dice que un prstamo concedido adecuadamente puede considerarse cobrado en un 50%.

Proceso del crdito Segn, (Coronado, J, 2009), el otorgamiento de crdito sigue unos ciertos lineamientos, cuyo final no es el otorgamiento o el desembolso de un capital, sino en la recuperacin de la misma obligacin. El reto es recuperar los crditos.

Riesgo crediticio Segn, (Huerta, F, 2008), toda institucin financiera que otorga crditos busca minimizar el riesgo crediticio; entre algunas causas probables por la que puede fallar un crdito son las siguientes: No profundizar el anlisis de la unidad socioeconmica. Debilidad en la evaluacin y anlisis de la solicitud Actitudes decisorias equivocadas. Ausencia de independencia mental en la propuesta de financiamiento. Deficiente documental del expediente del prestatario No respetar las polticas escritas. Ineficiente control de la cartera. Por lo tanto el riesgo crediticio es la posibilidad de que suceda un dao, desgracia o contratiempo, que impida el cumplimiento de los objetivos y metas trazadas. Ocasionndoles a los tomadores del riesgo o afectados Prdidas Econmicas Las causas por las cuales un crdito se puede caer: Sobreendeudamiento post crdito. Desvi del destino del crdito. Mal levantamiento de la informacin. Inadecuado seguimiento. Evaluacin del riesgo crediticio Segn, (Villacorta, A, 2006), todo comienza cuando el probable prestatario solicita un prstamo. El otorgamiento de crdito ms prudente se basa en una investigacin completa y, un anlisis competente. Cada solicitud de prstamo requiere un tipo diferente de investigacin. Durante la conversacin con el prestatario las respuestas obtenidas ayudaran a resolver algunas preguntas con relacin al otorgamiento del crdito, pero no toda la informacin surgir de la entrevista inicial y debe ser obtenida por medio del departamento de crditos o el oficial de crditos mediante la investigacin. Adems la estructura de las 5 C de crditos bsicas puede parecer elemental y podra ser sumariamente descartada, pero si son pasadas por alto se podra llegar a una decisin que eventualmente resultara desastrosa para ambos, el prestatario y el banco. Examinemos cada C: Carcter: factor importante por que cada transaccin crediticia implica una promesa de pago. Este factor esta referido a un punto de vista moral que tiene que ver con el esfuerzo que har el deudor para honrar su deuda frente a la posibilidad de excusarse de cumplir con esta obligacin. Capacidad: es un juicio subjetivo de las posibilidades materiales para pagar del cliente, esta relacionada con su historial como deudor y su comportamiento para hacer frente a sus deudas, sumado a esto, observaciones fsicas o limitadas de su negocio y de sus mtodos y costumbres comerciales. Capital: factor que se mide por la posicin y solidez financiera general del negocio, sometida a un anlisis de razones o ratios financieros. El capital constituye la garanta de que un acreedor puede tomar como base de que el deudor cumplir con el pago de la deuda si este es utilizado inadecuadamente. Colateral: esta representado por activos, hipotecas, avales o fianzas, que puede ofrecer como garantas accesorias para asegurar mas el pago de la obligacin a contraer, es importante tener en cuenta la capacidad de realizacin efectiva que pueden tener las garantas puestos por el cliente. Condiciones: efecto producido por las tendencias econmicas o acontecimientos no previsibles de orden poltico, econmico, moral o social que afectan la capacidad del cliente para cumplir con sus obligaciones de pago o en su incapacidad de manejar a su favor, su propia generacin de recursos. Indicadores de calidad de cartera. Segn, (Aguilar, G, 2006), explica que la cartera atrasada o morosa esta definida como el ratio entre las colocaciones vencidas y en cobranza judicial sobre las colocaciones totales, se define como el cociente entre las colocaciones clasificados como deficientes, dudoso y perdidas, y el total de crditos directos. Este es un indicador mas fino de la calidad de la cartera, pues considera la totalidad del crdito que presenta cuotas en mora, tambin denominado como tasa de morosidad, por que se puede obtener fcilmente de la informacin contable de los bancos y, adems, por que esta informacin es de dominio publico. Morosidad crediticia Segn, (Guillen, J, 2001), en el documento de trabajo seala que la morosidad crediticia representa uno de los principales factores que explican las crisis financieras. Una institucin que empieza a sufrir un deterioro de su portafolio de crditos ve perjudicada su rentabilidad al aumentar la proporcin de crditos con intereses no pagados, adems de generarse una ruptura en la rotacin de los fondos y el incremento de provisiones por el crditos impagos, lo que repercute inmediatamente en las unidades de la empresa. De esta manera, un incremento importante en la morosidad hace que el problema de incumplimiento se traduzca en uno de rentabilidad y liquidez, y finalmente en un problema de solvencia si la institucin empieza a generar perdidas y dficit de provisiones.

La opcin de refinanciamiento Segn, (Salgado, C, 2006), refinanciar cuando se tienen problemas de recuperacin puede resultar una opcin atractiva, pero antes de decidir esta medida, hay que tener en cuenta lo siguiente: El mensaje para un moroso que es refinanciado, normalmente le indica que se esta beneficiando por haberse atrasado en sus pagos, se le cambia el cronograma de pagos y lo que se esta provocando, es estimular la morosidad no solo de ese cliente sino tambin del resto de la cartera de clientes. Los clientes puntuales se pueden volver impuntuales.

Central de riesgo Segn, (Informativo Caballero Bustamante, 2009), es un sistema integrado de registros financieros, crediticios y comerciales y de seguros que cuenta con informacin consolida y clasificada sobre el nivel de endeudamiento de los clientes de las empresas del sistema financiero; permitiendo determinar la capacidad de estos para asumir nuevos crditos. Existe dos centrales de riesgos, una pblica que administrada por la superintendencia de banca y seguros, lo cual toma informacin directa de instituciones financieras; y otra que es privada que capta datos proporcionados por SUNAT, Cmara de Comercio de Lima, casas comerciales y entidades de servicios. Tecnologa crediticia Segn, (Huerta, F, 2008), la tecnologa crediticia comprende un conjunto de procedimientos previos (recoleccin y anlisis de informacin de los potenciales prestatarios) y posteriores (cobranza y monitoreo) al otorgamiento del crdito, que tienen por finalidad estimar la capacidad y voluntad de pago del prestatario, tomando en cuenta los siguientes aspectos: A) Evaluacin y otorgamiento de crdito, analzalo siguiente: - El perfil del cliente respecto a la capacidad tcnica, cultura y experiencia. - El capital y el proceso de acumulacin del microempresario, as como las condiciones del entorno de la actividad econmica. - La verificacin in situ de la unidad econmica: familia y empresa. - La comprobacin de la informacin del prestatario. - El riesgo de crdito, tanto cualitativo como cuantitativo (situacin financiera y operacin del negocio). - La diversificacin de la cartera (monto, cliente, actividad econmica y rea geogrfica). -El SCORING, tambin suele ser empleado cuando se dispone de informacin crediticia histrica de clientes con similares caractersticas. Transparencia de la informacin Segn (Superintendencia de Banca y Seguros, 2009), las entidades deben brindar la informacin solicitada por los usuarios y absolver sus consultas, al momento de la contratacin que involucra el pago en cuotas, ser necesaria la entrega de un cronograma de pagos que incluya la tasa de costo efectivo del crdito otorgado al cliente.

Cobro de Impagos: Gua para la recuperacin de deudas. Segn, (Brachfield, Pere J. 2009), nos brinda, las herramientas y conocimientos necesarios para encarar la gestin de deudas. Se trata de una completa y prctica gua que ayudar a conocer y saber lidiar con clientes morosos y que le proveer de todas las herramientas a su alcance. El libro aborda desde las prevenciones que cabe tomar hasta el proceso ltimo de recuperacin, as como una fcil aproximacin a la legislacin vigente. El autor asiste de forma frecuente como experto a numerosos programas de radio y televisin. Es una gua muy til para cualquiera que deba hacer frente a un problema de impago.

Sistema de cobranza Segn, (Salgado, C, 2006), la cobranza comienza desde el momento que el cliente solicita el crdito. Con este concepto, se contribuye a la cobranza al brindar informacin completa y los mensajes adecuados al cliente. Sin embargo, el tema de los atrasos o morosidad es ineludible tarde o temprano y por ello es importante contar con un buen sistema de cobranza. Tambin seala que la cobranza a microempresarios, dadas sus particulares caractersticas (sectores heterogneos, limitado acceso al crdito formal, baja relacin capital por supuesto de trabajo, todismo del conductor de la microempresa, etc.) especialmente en el sector rural agropecuario, deber tener un tratamiento especial que tenga en cuenta estas caractersticas. El aval como mtodo de presin resulta eficaz y en primer lugar se debe lograr un compromiso explcito del aval para el pago de la deuda en caso de atraso del titular de la deuda. En consecuencia, un sistema de cobranza eficiente debe lograr generar mensajes, polticas, procedimientos y atribuciones absolutamente claras y basarse en 4 grandes principios: A) Se premia al pago oportuno y se castiga el atraso. El principal incentivo es la posibilidad del cliente de acceder a futuros prstamos. Un cliente que ha pagado con atrasos reiterados tiene menos posibilidad de acceder a otro crdito en comparacin a un cliente que nunca se atras. ste mensaje debe ser comunicado desde el principio de la relacin y reiterado en cada ocasin de que el cliente se relacione con cualquier funcionario de la IMF. Por otro lado, el cliente deber comprender que dependiendo del tiempo de atraso, su nombre figurar en alguna central de riesgos, lo que le impedir en el futuro acceder a un nuevo prstamo en cualquier entidad financiera, adems el riesgo de que se le inicie una posible accin judicial. B) La persona que coloca el crdito deber estar involucrado en la cobranza. En razn del empoderamiento que se da al asesor de crdito, basado en la confianza que se tiene de ste, a la hora de proponer y aprobar el crdito, tambin debe ser responsable en primera instancia de la cobranza. Lo anterior obedece a dos razones: - El asesor tiene un mayor conocimiento del cliente y su situacin, por lo que puede manejar mejor el mensaje de cobranza de acuerdo con la realidad del cliente.

- El crdito implica una relacin de compromiso y confianza recproca entre las partes. El asesor tiene que creer que el cliente va a pagar. El cliente tiene que creer que puede acceder a otro prstamo. Entonces en caso de producirse un caso de mora, el asesor primero debe agotar las gestiones de cobranza (visitas, notificaciones sin plazos perentorios porque perdemos credibilidad). C) Deben existir procedimientos adecuados y acciones oportunas. Un sistema de cobranza adecuado debe considerar como parte importante la cobranza preventiva, por lo tanto antes de vencerse la cuota, se le deber recordar al cliente esa situacin (remisin de notificacin o visita). La visita inmediata despus de producida la mora genera un mensaje claro sobre la importancia del pago oportuno. Est comprobado que la mejor manera de mantener una morosidad baja es con un seguimiento cercano a los clientes. Por ello el asesor deber visitar a todos sus morosos sta visita debe realizar aun cuando existan antecedentes que le permitan creer al asesor que el cliente va a pagar en los prximos das. D) Morosidad Cero: Meta realista y tarea de todos. Por la importancia que tiene el mensaje del pago oportuno es necesario que cada funcionario lo transmita en toda ocasin de trato con el cliente. As se genera un ambiente de morosidad cero; es decir, un ambiente en donde no se acepta ningn nivel morosidad como normal.

La cobranza efectiva Segn, (Buero, E, 2009), en el artculo Cobrar depende ms del cobrador, indica que los deudores pagan al que ms les insiste, el cobrador cumple una funcin en la labor de recuperaciones de los crditos con una actitud segura, positiva y correcta por lo que debe evitar minimizar la deuda porque el cliente har lo mismo, asimismo debe acortar los plazos y exigir tiempos de pagos cortos comunicando correctamente el monto a pagar y el lmite de tiempo para hacerlo.

Castigos de crditos incobrables Segn, (Anthony Robert 2003), el directorio puede proceder al castigo de un crdito clasificado como Crdito Prdida despus de haber agotado todas las posibilidades de su cobro y adicionalmente cuando exista evidencias reales y comprobables de su irrecuperabilidad o en otros casos, cuando el monto del crdito no justifique iniciar accin judicial y haya transcurrido ms de doce meses de vencido dicho crdito, sin haberse producido ninguna amortizacin de su principal e intereses. Dicho plazo ser de seis (6) meses, en los casos de crditos de consumo.

Giro de Negocio Segn, (David Mayorga y Emilio Garca, 2001) La definicin del giro del negocio es un tema trascendental que compete tanto a emprendedores como a directivos de la organizacin. As, es comn que al desarrollar un plan de negocio surja como una de las inquietudes primigenias. En este sentido, es totalmente pertinente preguntarse: en qu rubro se est compitiendo? o, de manera ms especfica, cul es claramente el giro de la empresa? Estas interrogantes incluyen y en muchos casos, permiten responder otros cuestionamientos vitales para un negocio que pueden permitir el desarrollo de un anlisis competitivo eficiente; como, por ejemplo, quines son los competidores directos?, quines son los competidores potenciales?, cules son los productos y/o servicios sustitutos frente a lo que la empresa ofrece al mercado? Queda claro que estas interrogantes no son exclusivas de los planes de negocios, sino tambin de los gerentes en el desarrollo de su quehacer empresarial. Por ello, los modelos mentales son importantes en el desarrollo de la estrategia de negocios, pues las acciones que desarrollen las empresas estarn en funcin del marco de referencia que establezcan los directivos. En esta lnea, la definicin del giro es la piedra angular de cualquier modelo de negocios slido y que apuesta a la eficiencia y, aun ms, a la excelencia empresarial.

Las Tasas de Inters: Su Significado para Las Microfinancieras y los Programas de Crdito Segn, (Carlos Castello, Katherine Stearns, Robert Peck Christen, 2003) Este documento analiza el impacto de las tasas de inters para las microfinancieras y los programas de crdito. Experiencias de diversas instituciones que los programas microfinancieras eficaces pueden cobrar tasas de inters que reflejan el costo de los prstamos y fomentan la autosuficiencia, sin detrimento de la capacidad de quien recibe los prstamos para incrementar sus ingresos y sus ganancias.

2.4.2. Marco conceptual

Capacidad de pago Se define como la capacidad que tendr el cliente para responder a la cuota mensual definida en las condiciones del crdito.

Central de riesgo Es un registro o una base de datos que mantiene informacin sobre los consumidores, incluyendo datos demogrficos, pautas de pagos de distintos tipos de obligacin de crdito y registro de deudas incobrables.

Crditos MES Son aquellos crditos directos o indirectos otorgados a personas naturales o jurdicas destinados al financiamiento de actividades de produccin, comercio o prestacin de servicios.

Crditos refinanciados Son aquellos crditos en la que se producen variaciones de plazo y/o monto de contrato pactado originalmente, que obedecen a dificultades en la capacidad de pago del deudor.

Crditos vigentes Se registran los montos de los crditos otorgados cuyos pagos se encuentran al da de acuerdo con lo pactado, hasta un atraso de 30 das calendarios desde la fecha de su vencimiento.

Historial crediticio El historial de crdito de una persona es un registro de todos los crditos aceptados ya sea pagado oportunamente o con retraso en su cumplimiento. El historial de crdito es un instrumento en la toma de decisin de la entidad financiera para el otorgamiento del crdito y se encuentra en la Central de Riesgo.

Sobreendeudamiento Es el ms frecuente para lo cual ser necesario minimizar el riesgo otorgando crditos en forma gradual, es decir, sostenidamente.

La Morosidad Crediticia. Viene a ser la cartera pesada, por cuanto los clientes han incumplido su compromiso de pago; la morosidad es consecuencia de una mala calificacin del crdito, en cuanto a informacin, garantas y una psima administracin. Por ello atendiendo a este ltimo factor se debe tener en cuenta la clasificacin del deudor o cartera de crditos.

Voluntad de pago Se define como el conocimiento que se puede tener al cliente. Es el grado de certeza respecto al cumplimiento de las obligaciones contradas.

Procesos de Cobranzas. Prevencin: Acciones encaminadas a evitar el incumplimiento del pago de un cliente, disminuir el riesgo de mora en los portafolios, y asegurar los elementos necesarios para accionar en caso de un inminente deterioro. Cobranza: Acciones encaminadas a recobrar adeudos en tempranas instancias de mora. Es muy importante puntualizar que la empresa desea continuar con la relacin de negocio con el cliente. Recuperacin: Acciones encaminadas a recuperar adeudos de crditos con moras avanzadas. Probablemente la empresa debe cuestionarse la viabilidad de continuar con la relacin del cliente. Extincin: Acciones encaminadas a sanear contablemente las cuentas de los portafolios y con esto tener una administracin financiera ms eficiente.

Castigos de Crditos Incobrables El directorio puede proceder al castigo de un crdito clasificado como Crdito Prdida despus de haber agotado todas las posibilidades de su cobro y adicionalmente cuando exista evidencias reales y comprobables de su irrecuperabilidad o en otros casos, cuando el monto del crdito no justifique iniciar accin judicial y haya transcurrido ms de doce meses de vencido dicho crdito, sin haberse producido ninguna amortizacin de su principal e intereses. Dicho plazo ser de seis (6) meses, en los casos de crditos de consumo. La institucin deber fijar dentro de sus polticas de control interno, los procedimientos y medidas necesarios para llevar a cabo el castigo de sus cuentas incobrables, quedando evidencias en las actas respectivas de Directorio u rgano equivalente, los lineamientos de la misma; registrando contablemente tales crditos en la cuenta 8103 Cuentas Incobrables Castigadas.

Polticas y Procedimientos de Cobranza. Los diferentes procedimientos de cobro que aplique una empresa estn determinados por su poltica general de cobranza. Cuando se realiza una venta a crdito, concediendo un plazo razonable para su pago, es con la esperanza de que el cliente pague sus cuentas en los trminos convenidos para asegurar as el margen de beneficio previsto en la operacin. En materia de poltica crediticia se pueden distinguir tres tipos de polticas, las cuales son; polticas restrictivas, polticas liberales y polticas racionales.

Polticas restrictivas. Caracterizadas por la concesin de crditos en perodos sumamente cortos, normas de crdito estrictas y una poltica de cobranza agresiva. Esta poltica contribuye a reducir al mnimo las prdidas en cuentas de cobro dudoso y la inversin movilizacin de fondos en las cuentas por cobrar. Pero a su vez este tipo de polticas pueden traer como consecuencia la reduccin de las ventas y los mrgenes de utilidad, la inversin es ms baja que las que se pudieran tener con niveles ms elevados de ventas, utilidades y cuentas por cobrar.

Polticas Liberales. Como oposicin a las polticas restrictivas, las polticas liberales tienden a ser generosas, otorgan crditos considerando la competencia, no presionan enrgicamente en el proceso de cobro y son menos exigentes en condiciones y establecimientos de perodos para el pago de las cuentas. Este tipo de poltica trae como consecuencia un aumento de las cuentas y efectos por cobrar as como tambin en las prdidas en cuentas incobrables. En consecuencia, este tipo de poltica no estimula aumentos compensadores en las ventas y utilidades.

Polticas racionales. Estas polticas son aquellas que deben aplicarse de tal manera que se logre producir un flujo normal de crdito y de cobranzas; se implementan con el propsito de que se cumpla el objetivo de la administracin de cuentas por cobrar y de la gerencia financiera en general. Este objetivo consiste en maximizar el rendimiento sobre la inversin de la empresa Se conceden los crditos a plazos razonables segn las caractersticas de los clientes y los gastos de cobranzas se aplican tomando en consideracin los cobros a efectuarse obteniendo un margen de beneficio razonable.

2.4.3. Marco Legal: Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros (Ley N 26702). Norma sobre Clasificacin del Deudor y de Provisiones (Resolucin SBS 808-2003).

2.5. PROBLEMA 2.5.1. Resumen de la Realidad Problemtica: En la Microfinanciera Mi Banco se pudo observar que existe una gran cantidad de morosos del rubro Giro de negocio debido a la mala evaluacin sobre estimacin de ventas, sobreestimacin de activos, mal destino del crdito, estafa, enfermedades, etc.

2.5.2. Enunciado del Problema: Cmo es la morosidad y como deber ser la propuesta que permita recuperar los crditos morosos del rubro Giro de Negocio en la Microfinanciera Mi Banco agencia Rodriguez de Mendoza provincia de San Martn en el ao 2010?

2.6. HIPOTESIS. 2.6.1. Formulacin de la Hiptesis: Utilizando la metodologa y la teora de contar con un buen Sistema de Cobranza referida al mtodo de Sistema de Cobranza, (Salgado, C) se podr encontrar que la morosidad es significativa y permitir elaborar una propuesta para recuperar los crditos morosos del rubro Giro de Negocio en la Microfinanciera Mi Banco agencia Rodriguez de Mendoza provincia de San Martn en el ao 2010. 2.6.2. Tipo de Hiptesis: La hiptesis del proyecto de tesis es Explicativa porque se establece una relacin de causalidad entre los crditos Giro de Negocio y su recuperacin morosa referidos a sus caractersticas, clases, estructuras, funcionamiento, de los fenmenos y procesos as como la Evaluacin de la morosidad y propuesta para recuperar los crditos morosos del rubro Giro de Negocio en la Microfinanciera Mi Banco agencia Rodriguez de Mendoza provincia de San Martn en el ao 2010.

2.7. OBJETIVOS. 2.7.1. Objetivo general: Analizar la morosidad y elaborar la propuesta para recuperar los crditos morosos del rubro Giro de Negocio en la Microfinanciera Mi Banco agencia Rodriguez de Mendoza provincia de San Martn en el ao 2010.

2.7.2. Objetivos especficos: Conocer el proceso de recuperacin en sus componentes de los crditos morosos del rubro Giro de Negocio. Cuantificar la cartera morosa y la recuperacin de crditos del ao 2010. Identificar las implicaciones negativas castigo de deudas que se derivan del retraso en los pagos. Identificar tcnicas de cobranza refinanciamientos aplicables a los diversos tipos de deudores. Elaborar la propuesta de alternativa de solucin.

2.8. OPERACIONALIDAD DE LA VARIABLES.

VARIABLE DEFINICION DIMENCIONES INDICADORES La morosidad en el rubro Giro de Negocio Moroso es la persona fsica o jurdica que est legalmente reconocido como deudo, en el mbito bancario se suele aplicar a partir del tercer recibo impagado. Evaluacin Cobranza Cartera Morosa Reportes de Gestor 1 Reportes Gestin presencial al Cliente y/o Reportes de Gestin en Oficina / Negociador

Refinanciacin de Crditos La tasa a aplicar ser la menor entre la tasa del crdito original y la del tarifario. Cuotas extraordinarias y/o variables. Castigo de Crditos Solicitud de Castigo (Formato SIMPLE ), con una antigedad no mayor a 6 meses. Copia de documentos de Identidad del Titular, Aval y/o Cnyuge, obtenidos de Reniec. En caso corresponda a personas jurdicas obtener los datos de Sunat.

propuesta Poltica y Nuevos Lineamientos

2.9. DISEO DE INVESTIGACION. 2.9.1. Materiales de Estudio Los Materiales de Estudio que se han Utilizado en la presente Investigacin son: Libros, Pginas Web, Revistas. 2.9.2. Mtodos y Tcnicas: Poblacin del Estudio La investigacin se centra en la Microfinanciera Mi Banco. Muestra del Estudio Toda la cartera morosa del rubro Giro de Negocios.

Mtodo No Probabilsticos: Por lo que la cartera morosa del rubro Giro de Negocios a ser investigados sern de manera intencionados. Diseo de la Investigacin Pre Experimental: Porque va a estudiar la relacin existente en informacin en un antes y un despus pudiendo as hacer una comparacin, de manera cronolgica. 2.9.3. Procedimientos: Fuentes de Informacin: La Informacin estar basada en fuentes primarias y secundarias debidas que sern necesarias realizar directamente con personas involucradas y de documentacin para facilitar la comparacin de resultados. Fuentes Primarias: Informacin recopilada de expedientes, libros especializados, revistas, tesis, documentos de trabajo, artculos, reglamento de procedimientos, Revista Especializadas. Fuentes Secundarias: Tesis, libros, internet.

Tcnicas de Recoleccin de Datos e Instrumentos:

Tcnicas Instrumentos Alcance Fuentes o Informantes Anlisis documental Entrevistas Gua de anlisis documental, Gua de Entrevista Marco terico Marco conceptual Marco legal Antecedentes Fuente: expedientes, libros especializados, revistas, tesis, documentos de trabajo, artculos, reglamento de procedimientos, Revista Especializadas. Anlisis documental - Gua de Anlisis documental.

- Tablas Comparativas. Obtener informacin de reportes de prstamo Fuente: reportes anuales. Observacin directa Gua de observacin o Lista de cotejo Cumplimiento del reglamento operativo Fuente : Expedientes de crditos morosos de los socios

Procesamiento de los datos: Con respecto a las informaciones presentadas como resmenes, cuadros, grficos, etc.; se formularan apreciaciones objetivas descriptivas de la realidad. Esas apreciaciones descriptivas sern analizadas respecto al Marco referencial; y se formularan apreciaciones resultantes del anlisis comparativo. Anlisis de datos: Se va analizar los resultados obtenidos despus de realizar toda la investigacin en funcin al problema, los objetivos e hiptesis planteados en la investigacin.

2.10. REFERENCIA BIBLIOGRAFICAS 2.10.1. Bibliografa

Huerta, F, (2008), Las Microfinanzas. Riesgo crediticio. Primera edicin lima. Villacorta, A, (2006), El Crdito. Evaluacin del riesgo crediticio. Universit du Qubec-Montreal. Coronado, J, (2009), Proceso del Crdito. Aguilar, G, (2006), Indicadores de calidad de cartera. Lima-Per Instituto de Estudios Peruanos Guillen, J, (2001), Morosidad crediticia. Estudios Econmicos. Concurso de Investigacin para Jvenes. Buero, E, (2009), La cobranza efectiva. Buenos Aires-Argentina Contador Pblico de la Universidad de Buenos Aires Anthony Robert (2003), Castigos de crditos incobrables. Administracin Financiera. Lima-Per. David Mayorga y Emilio Garca, (2007), Giro de Negocio. Universidad del Pacifico. Lima-Per. Carlos Castello, Katherine Stearns, Robert Peck Christen, (2003), Las Tasas de Inters: Su Significado para Las Microfinancieras y los Programas de Crdito. Libro en Rstica

2.10.2. Webgrafia.

Http: //www.tesismonografias.org/Creditos, Morosidad Crediticia. Http://www.diazdesantos.es/libros/catalogos/gestion-de-cobros-impagados-morosidad-C278.php

2.11. ANEXOS

TITULO PROBLEMA HIPOTOSIS OBJ. GRL OBJ. ESP. VARIABLES INDICADOES TECNICA INSTRUMENTO FUENTES/INFORMANTES Evaluacin de la morosidad y propuesta para recuperar los crditos morosos del rubro Giro de Negocio en la Microfinanciera Mi Banco agencia Rodriguez de Mendoza provincia de San Martn en el ao 2010. Cmo es la morosidad y como deber ser la propuesta que permita recuperar los crditos morosos del rubro Giro de Negocio en la Microfinanciera Mi Banco agencia Rodriguez de Mendoza provincia de San Martn en el ao 2010? Utilizando la metodologa y la teora de contar con un buen Sistema de Cobranza referida al mtodo de Sistema de Cobranza, (Salgado, C) se podr encontrar que la morosidad es significativa y permitir elaborar una propuesta para recuperar los crditos morosos del rubro Giro de Negocio en la Microfinanciera Mi Banco agencia Rodriguez de Mendoza provincia de San Martn en el ao 2010. Analizar la morosidad y elaborar la propuesta para recuperar los crditos morosos del rubro Giro de Negocio en la Microfinanciera Mi Banco agencia Rodriguez de Mendoza provincia de San Martn en el ao 2010. Conocer el proceso de recuperacin La morosidad en el rubro Giro de Negocio Cobranza Cartera Morosa Anlisis documental Entrevistas Gua de anlisis documental, Gua de Entrevista expedientes, libros especializados, revistas, tesis, documentos de trabajo. Cuantificar la cartera morosa y la recuperacin de crditos Refinanciacin de Crditos Anlisis documental Gua de Anlisis documental. reportes anuales Identificar las implicaciones negativas castigo de deudas Castigo de Crditos Observacin directa Gua de observacin o Lista de cotejo Expedientes de crditos morosos de los socios Identificar tcnicas de cobranza Poltica y Nuevos Lineamientos Elaborar la propuesta de alternativa de solucin.

(2011, 07). Morosidad En Microfinancieras. BuenasTareas.com. Recuperado 07, 2011, de http://www.buenastareas.com/ensayos/Morosidad-En-Microfinancieras/2535232.html