Análisis Básico Financiero

Ángel Andrés Montenegro VélezJorge Andrés ValenciaDylan Andrés Alzate

DIAGNÓSTICO INICIAL

• Domicilio principal: Municipio de Santiago de Cali

• Sociedad Anónima de carácter industrial y comercial

• Desarrollo de las actividades y la explotación de negocios agropecuarios y agroindustriales.

• Constituida el 01 de junio de 2006

• Activos ( miles de pesos): $ 1.154.880.181

• Empresa grande , Activos superiores a 30000 SMLV.

• Pasivos ( miles de pesos): $ 492.615.763

• Patrimonio ( miles de pesos): $ 662.264.418

• Relación patrimonio pasivo aproximada de 1 a 1

• Obligaciones financieras del 3% del total de los pasivos

• 100% de los activos dedicados a las actividades misionales de la empresa.

UTILIDAD SOBRE LAS VENTAS 2012:

8%

UTILIDAD SOBRE LAS VENTAS 2013 : 6%

Utilidades netas del periodo 2013 disminuyeron en un 80% con una diferencia en miles de pesos de $ 25.932.677 respecto al 2012.

DISMINUCIÓN EN VENTAS 0,11% : DIFERENCIA EN

MILES DE PESOS $ 76.257.411,00

Análisis vertical

CORRIENTE

Disponible $ 14.145.387 1,2248% 5,37%Inversiones (Nota 10) $ 1.015.743

0,0880% 0,39%Deudores (Nota 5) $ 126.243.651 10,9313% 47,93%Inventarios (Nota 6) $ 108.634.485 9,4066% 41,25%Diferidos (Nota 9) $ 13.331.884 1,1544% 5,06%Total activo corriente $ 263.371.150

Deudores a largo plazo (Nota 5) $ 38.925.345 3,3705% 4,37%PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Total propiedad, planta y equipo, neto $ 677.479.493 58,6623% 75,99%Inversiones (Nota 10) $ 115.196.870 9,9748% 12,92%Valorizaciones (Nota 8) $ 54.951.611 4,7582% 6,16%Diferidos (Nota 9) $ 4.919.612 0,4260% 0,55%Otros Activos (Nota 9) $ 36.100 0,0031% 0,00%Total activo no corriente $ 891.509.031 100,0000%

TOTAL ACTIVOS $ 1.154.880.181

77,19%

RIOPAILA CASTILLA S.A

BALANCES GENERALES COMPARATIVOS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (MILES DE PESOS)

Cifra base total activos

22,81%

Cifra base activos corriente

NO CORRIENTECifra base activos no

corriente

Cifra base total activos

Activos 2013

Análisis horizontal

Nota 5 Deudores

Nota 6 Inventarios

INDICADORES DE ACTIVIDAD2013 2012

Deudores $ 126.243.651,00 $ 93.644.142,00

cuentas por cobrar promedio $ 109.943.896,50

Rotación de cartera (RC) 1,148255201

Periodo promedio de cobro (días) 317,8735873

Rot de cartera = Ventas a crédito del período / Cuentas por cobrar promedio

Periodo promedio de cobro= 365 días / # de veces que rotan las cuentas por cobrar

Las cuentas por cobrar de la empresa RIOPAILA CASTILLA S.A. giraron aproximadamente 1,15 veces en el año, es decir, su monto se convirtió en efectivo 1,15 veces en el año.

En promedio, la empresa RIOPAILA CASTILLA S.A demora 318 días en recuperar su cartera.

CONCLUSIONES

A pesar de que la empresa tuvo una disminución en sus ingresos y en su patrimonio, se encuentra estable debido a su relación patrimonio pasivo 1 a 1.

La rotación de cartera 1.15, indica que la empresa tiene capacidad de recuperar el dinero que le deben en menos de un año (318 días).

Los activos corrientes de la empresa se representan en mayor parte con los deudores (47.93%) y con los inventarios (41.25%).