ALOE BEBÉ - CREMA PARA TRATAR Y PREVENIR...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

ALOE BEBÉ - CREMA PARA TRATAR Y PREVENIR ESCALDADURAS

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

ALAN ALBERTO FLORES LEÓN –

Ingeniería Empresarial y de Sistemas

ULISES ARTURO ORTIZ ALARCÓN –

Ingeniería Industrial

VICTORIA QUISPE VARGAS –

Ingeniería Industrial

MARIO ARTURO VELÁSQUEZ CEDRÓN –

Ingeniería Empresarial y de Sistemas

FERNANDO RODRIGO TAMAYO GARCÍA –

Administración de Empresas

Asesor:

Cristina Elizabeth Chichizola Fajardo

Lima – Perú

2019

2

TABLA DE CONTENIDO

RESUMEN EJECUTIVO ................................................................................16

1. CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL ......................................................18

1.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación.....................................18

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ............................19

1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS ..............................................19

1.4. Descripción del producto o servicio .........................................................22

1.5. Oportunidad de negocio ..........................................................................26

1.6. Estrategia genérica de la empresa ..........................................................27

2. CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO ......................................................29

2.1. Análisis del macro entorno ......................................................................29

2.1.1. Del país. ..............................................................................................29

Tasa de crecimiento de la población. ingreso per cápita. PEA. .....30 Balanza comercial: importaciones y exportaciones. ......................32 PBI, tasa de inflación, de interés, tipo de cambio y riesgo país. ....33 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ...............35

2.1.2. Del sector. ...........................................................................................36

Mercado internacional. ..................................................................36 Mercado del consumidor. ..............................................................37 Mercado de proveedores. .............................................................40 Mercado competidor. ....................................................................41 Mercado distribuidor. ....................................................................43 Leyes o reglamentos del sector vinculados a proyecto. ................43

2.2. Análisis del micro entorno .......................................................................43

2.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad ALTO. .......................44

2.2.2. Fuerza negociadora con los clientes: MEDIO ALTO ...........................45

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores: ALTO ...................................46

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos: MEDIO ..........................................47

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada: MEDIO ALTO. ...........48

3. CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO ............................................................50

3.1. Visión y misión de la empresa .................................................................50

3.2. Análisis FODA .........................................................................................50

3.3. Objetivos .................................................................................................51

4. CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE MERCADO ......................................................53

4.1. Investigación de mercado .......................................................................53

3

4.1.1. Criterios de segmentación. ..................................................................53

4.1.2. Marco muestral ....................................................................................54

4.1.3. Tipos de investigación. ........................................................................56

4.1.3.1. Entrevistas a profundidad. ............................................................56 4.1.3.2. Focus Group .................................................................................62 4.1.3.3. Encuestas .....................................................................................67

4.2. Demanda y oferta....................................................................................78

Estimación del mercado potencial .......................................................78

Estimación del mercado disponible ......................................................81

Estimación del mercado efectivo .........................................................81

Estimación del mercado objetivo .........................................................82

Frecuencia de compra .........................................................................84

Cuantificación anual de la demanda ....................................................84

Estacionalidad .....................................................................................84

Programa de ventas en unidades y valorizado ....................................86

4.3. Mezcla de marketing ...............................................................................90

Producto ..............................................................................................90

Precio ..................................................................................................94

Plaza ...................................................................................................96

Promoción ...........................................................................................99

4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento .......................................................... 100

5. CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL .............................. 119

5.1. Estudio legal ......................................................................................... 119

5.1.1. Forma societaria ................................................................................ 119

5.1.2. Registro de marcas y patentes .......................................................... 122

5.1.3. Licencias y autorizaciones ................................................................. 125

5.1.4. Legislación laboral ............................................................................. 127

5.1.5. Legislación tributaria .......................................................................... 128

5.1.6. Otros aspectos legales ...................................................................... 129

5.2. Estudio organizacional .......................................................................... 129

5.2.1. Organigrama funcional ...................................................................... 129

5.2.2. Servicios tercerizados ........................................................................ 130

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo ..................................................... 131

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados ................... 135

4

5.2.5. Aspectos laborales ............................................................................ 136

6. CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO ............................................................ 150

6.1. Tamaño del proyecto ............................................................................ 150

6.1.1. Capacidad instalada .......................................................................... 150

6.1.2. Capacidad utilizada ........................................................................... 150

6.1.3. Capacidad máxima ............................................................................ 151

6.2. Procesos ............................................................................................... 151

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción ..................................... 151

6.2.2. Programa de producción ................................................................... 155

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos ......................................... 159

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos ....................... 165

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa ............................................ 170

6.3. Tecnología para el Proceso .................................................................. 170

6.3.1. Maquinarias ....................................................................................... 170

6.3.2. Equipos ............................................................................................. 172

6.3.3. Herramientas ..................................................................................... 175

6.3.4. Utensilios ........................................................................................... 175

6.3.5. Mobiliario ........................................................................................... 176

6.3.6. Útiles de oficina ................................................................................. 177

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos .................... 178

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso ........... 179

6.3.9. Programa de compras posteriores (MEHUMU) .................................. 180

6.4. Localización .......................................................................................... 181

6.4.1. Macro localización ............................................................................. 181

6.4.2. Micro localización .............................................................................. 188

6.4.3. Gastos de adecuación ....................................................................... 191

6.4.4. Gastos de servicios ........................................................................... 191

6.4.5. Plano del centro de operaciones ....................................................... 192

6.4.6. Descripción del Centro de Operaciones............................................. 195

6.5. Responsabilidad social frente al entorno ............................................... 196

6.5.1. Impacto ambiental ............................................................................. 196

6.5.2. Con los trabajadores.......................................................................... 197

6.5.3. Con la comunidad .............................................................................. 198

5

7. CAPÍTULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ........................... 202

7.1. Inversiones............................................................................................ 202

7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable .................................................... 202

7.1.2. Inversión en activo intangible ............................................................. 202

7.1.3. Inversión en gastos pre-operativos .................................................... 203

7.1.4. Inversión en inventarios iniciales ....................................................... 206

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)............... 206

7.1.6. Liquidación del IGV ........................................................................... 209

7.1.7. Resumen de Estructura de Inversiones ............................................. 209

7.2. Financiamiento ...................................................................................... 210

7.2.1. Estructura de financiamiento ............................................................. 210

7.2.2. Financiamiento del activo fijo ............................................................. 211

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo ................................................. 213

7.3. Ingresos anuales ................................................................................... 213

7.3.1. Ingresos por ventas ........................................................................... 213

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo .................................................... 214

7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo ................................................. 214

7.4. Costos y gastos anuales ....................................................................... 215

7.4.1. Egresos desembolsables ................................................................... 215

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos ............................... 215 7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa ........................................ 217 7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos ............................................... 217 7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración ................................... 219 7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas ............................................... 220

7.4.2. Egresos no desembolsables .............................................................. 221

7.4.2.1. Depreciación ............................................................................... 221 7.4.2.2. Amortización de intangibles ........................................................ 222 7.4.2.3. Costo de producción unitario y costo total unitario ...................... 222 7.4.2.4. Costos fijos y variables unitarios ................................................. 223

8. CAPÍTULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS ..................... 224

8.1. Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja .......... 224

8.2. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros ........................ 224

8.3. Estado de ganancias y pérdidas (gastos financieros y escudo fiscal).... 225

8.4. Flujo de Caja Operativo......................................................................... 227

8.5. Flujo de capital ...................................................................................... 229

6

8.6. Flujo de Caja Económico ...................................................................... 230

8.7. Flujo del Servicio de la Deuda ............................................................... 231

8.8. Flujo de Caja Financiero ....................................................................... 232

9. CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA ......................... 233

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ........................................................... 233

9.1.1. Costo de oportunidad ........................................................................ 233

9.1.1.1. CAPM ......................................................................................... 233 9.1.1.2. COK Propio ................................................................................ 233

9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC) ................................. 234

9.2. Evaluación económica financiera .......................................................... 234

9.2.1. Indicadores de rentabilidad ................................................................ 234

9.2.1.1. VANE y VANF. ............................................................................ 234 9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. ..................................................... 235 9.2.1.3. Período de recuperación descontado. ........................................ 235 9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ................................................. 236

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio .......................................................... 236

9.2.2.1. Costos variables, costos fijos ...................................................... 236 9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). ........................................ 238 9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. .......... 238 9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. .... 238

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ....................................................... 238

9.3.1. Variables de entrada.......................................................................... 238

9.3.2. Variables de salida ............................................................................ 238

9.3.3. Análisis unidimensional ..................................................................... 239

9.3.4. Análisis multidimensional ................................................................... 240

9.3.5. Variables y críticas del proyecto ........................................................ 240

9.3.6. Perfil de riesgo ................................................................................... 241

10. CAPÍTULO X: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ......................... 242

11. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS ............................................................. 244

12. ANEXOS ...................................................................................................... 248

7

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1. Verificación de Razón Social ...................................................................18

Figura 2. Logotipo de la Empresa ...........................................................................18

Figura 3 Logotipo del Producto ...............................................................................18

Figura 4. Canvas de la Empresa .............................................................................21

Figura 5. Presentación del producto .......................................................................22

Figura 6. Aloe Vera .................................................................................................23

Figura 7. Sangre de grado ......................................................................................23

Figura 8. Presentación del Envase .........................................................................25

Figura 9. Presentación del Envase .........................................................................26

Figura 10. Proceso de decisión de compra .............................................................27

Figura 11. Población censada - Perú 2017 .............................................................29

Figura 12. Crecimiento poblacional Perú ................................................................30

Figura 13. Población y tasa de crecimiento Perú ....................................................30

Figura 14. Evolución del ingreso per cápita – Lima .................................................31

Figura 15. Población en edad de trabajar julio-agosto-septiembre ..........................31

Figura 16. Población en edad de trabajar por área de residencia y por trimestres ..32

Figura 17. Balanza comercial de exportaciones e importaciones ............................32

Figura 18. Valoración porcentual del PBI ................................................................33

Figura 19. Tasa de inflación ....................................................................................33

Figura 20. Tasa de interés en soles periodos 2017-2018 ........................................34

Figura 21. Evolución del tipo de cambio .................................................................34

Figura 22. Riesgo país ............................................................................................35

Figura 23. Tamaño de la industria de belleza y cuidado personal ...........................36

Figura 24. Balance de sectores del mercado de cosmetología e higiene personal .38

Figura 25. Balance de unidades vendidas e ingreso en soles – 2017 .....................38

Figura 26. Razones de consumo ............................................................................39

Figura 27. Sembrío de sábila / Lima norte ..............................................................41

Figura 28. Lugares preferidos de compra de cremas corporales ............................43

Figura 29. Proyección del mercado al 2021 ............................................................45

Figura 30. Entrevista a Profundidad a Javier Hurtado .............................................56

Figura 31. Proyección del mercado al 2021 ............................................................58

Figura 32. Entrevista a Profundidad a Vladimir Palomino .......................................59

Figura 33. Entrevista a Profundidad a Yngrid Lama ................................................61

Figura 34. Entrevista a especialista de fabricación de cremas ................................62

8

Figura 35. Focus group 1 ........................................................................................64

Figura 36. Focus group 2 ........................................................................................65

Figura 37. Rango de Edad ......................................................................................67

Figura 38. Resultado de Género .............................................................................68

Figura 39. Ingreso Familiar .....................................................................................68

Figura 40. Personas con hijos menores de 2 años .................................................69

Figura 41. Rango de Edades de los hijos ...............................................................69

Figura 42. Personas que usan productos para Bebé ..............................................70

Figura 43. Efectividad de cremas según Encuestas ................................................70

Figura 44. Principal valor al comprar una crema .....................................................71

Figura 45. Preferencias de marcas .........................................................................71

Figura 46. Personas que usan productos naturales ................................................72

Figura 47. Personas que comprarían producto a base de Alor Vera .......................72

Figura 48. Preferencia en la presentación del producto ..........................................73

Figura 49. Preferencia por el tamaño del producto .................................................73

Figura 50. Lugares de compra ................................................................................74

Figura 51. Precio a pagar por nuestro producto ......................................................75

Figura 52. Preferencia de característica de nuestro producto .................................75

Figura 53. Gráfico basado en las 387 encuestas realizadas. ..................................76

Figura 54. Frecuencia de consumo .........................................................................76

Figura 55. Frecuencia de compra ...........................................................................77

Figura 56. Proyección de mercado al 2021 .............................................................83

Figura 57. Especificaciones del producto ................................................................92

Figura 58 Logo del producto ...................................................................................93

Figura 59. Presentación del producto .....................................................................93

Figura 60. Lugares de preferencia de compra ........................................................96

Figura 61. Porcentaje del mercado de farmacias ....................................................97

Figura 62. Resultado de Encuesta pregunta N°19 ................................................ 100

Figura 63. Resultado de Encuesta pregunta N°18 ................................................ 102

Figura 64. Ejemplo del sampling ........................................................................... 103

Figura 65. Red social de la empresa ..................................................................... 103

Figura 66. Elaboración de la pagina web .............................................................. 104

Figura 67. Pagina de la empresa .......................................................................... 104

Figura 68. Ejemplo de Sampling ........................................................................... 111

Figura 69. Organigrama de la empresa ................................................................ 130

Figura 70. DOP del proceso ................................................................................. 154

9

Figura 71. Herramientas ....................................................................................... 175

Figura 72 Mapa de Santa Anita ............................................................................ 181

Figura 73. Mapa de Ate Vitarte ............................................................................. 181

Figura 74. Mapa de SJL ........................................................................................ 182

Figura 75. Red de principales boticas Lima Este .................................................. 183

Figura 76. Red de principales boticas Lima Oeste ................................................ 183

Figura 77. Red de principales boticas Lima Sur .................................................... 184

Figura 78. Red de principales obitcas Lima Este .................................................. 184

Figura 79. Ubicación de proveedor de cartones .................................................... 185

Figura 80. Ubicación de proveedor IDSA Perú ..................................................... 185

Figura 81. Ubicación del proveedor Julia Sevilla ................................................... 186

Figura 82. Fachada del local - Ate ........................................................................ 188

Figura 83. Local de los Calderos de Ate ............................................................... 188

Figura 84. Ubicación del local en el mapa ............................................................ 189

Figura 85. Plano de operaciones – 1er piso .......................................................... 193

Figura 86. Plano de operaciones – 2do piso .............. ¡Error! Marcador no definido.

Figura 87. Focos Led ............................................................................................ 197

Figura 88. Tachos rotulados ................................................................................. 197

Figura 89. Relación de inversiones ....................................................................... 210

Figura 90. Relación de capital propio y la deuda .................................................. 211

10

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1. Canales de distribución. ...........................................................................20

Tabla 2. Fórmula base. ..........................................................................................24

Tabla 3. Propiedades de los componentes. ...........................................................24

Tabla 4. Características del envase. ......................................................................25

Tabla 5. Descripción de la presentación. ...............................................................25

Tabla 6. Gasto por mes según NSE. ......................................................................26

Tabla 7. Ingreso y gasto según NSE. .....................................................................28

Tabla 8. Mejores cremas según resultados. ...........................................................37

Tabla 9. Consumo Percápita PPA (US$). ..............................................................39

Tabla 10. Numero de bebes nacidos por año en el Lima – Perú. ...........................39

Tabla 11. Cantidad de niños 0 a 3 años - sector 6 y 7 en Lima. .............................40

Tabla 12. Cuadro de productores de sabia. ...........................................................40

Tabla 13. Principales productos de crema para bebe en el Perú. ..........................42

Tabla 14. Competidores Actuales. .........................................................................44

Tabla 15. Marcas sustitutas en el mercado peruano. .............................................48

Tabla 16. Resumen de fuerzas de Porter...............................................................49

Tabla 17. Segmentación Geográfica. .....................................................................53

Tabla 18. Datos para el marco muestral. ...............................................................54

Tabla 19. Distribución de las encuestas por distrito - Lima. ...................................55

Tabla 20. Ficha técnica del Focus Group: ..............................................................63

Tabla 21. Lista de Participantes del Focus Group N°1. ..........................................63

Tabla 22. Lista de Participantes del Focus Group N°2. ..........................................65

Tabla 23. Población de niños 0 - 3 años / Lima. ....................................................79

Tabla 24. Población de 0 - 3 años en zona 6 y 7 / Lima. ........................................79

Tabla 25. Mercado Potencial 2019 - 2024..............................................................80

Tabla 26. Mercado Potencial 2019 - 2024..............................................................80

Tabla 27. Preguntas filtro para mercado disponible. ..............................................81

Tabla 28. Mercado Disponible 2019 - 2024. ...........................................................81

Tabla 29. Preguntas filtro para mercado efectivo. ..................................................82

Tabla 30. Mercado efectivo 2019 – 2024. ..............................................................82

Tabla 31. Crecimiento de mercado por año. ..........................................................83

Tabla 32. Mercado objetivo 2020 - 2024. ...............................................................83

Tabla 33. Frecuencia de compra. ..........................................................................84

Tabla 34. Demanda en unidades por año. .............................................................84

11

Tabla 35. Estacionalidad por temporada. ...............................................................85

Tabla 36. Estacionalidad por año y temporada. .....................................................85

Tabla 37. Estacionalidad por mes. .........................................................................85

Tabla 38. Programa de ventas en unidades por año y mes. ..................................86

Tabla 39. Estacionalidad año 2020. .......................................................................86





Tabla 44. Programa de venta valorizado en soles año 2020 - 2024. ......................89

Tabla 45. Componentes de la crema. ....................................................................91

Tabla 46. Precio de la competencia .......................................................................94

Tabla 47. Formulación de la crema. .......................................................................95

Tabla 48. Costo estimado del producto. .................................................................95

Tabla 49. Margen de utilidad..................................................................................95

Tabla 50. Margen de utilidad online. ......................................................................95

Tabla 51. Pregunta N° 14 de encuesta. .................................................................96

Tabla 52. Distribución de farmacias para nuestro producto. ..................................97

Tabla 53. Distribución de supermercados para nuestro producto. .........................98

Tabla 54. Balance de canales de distribución. .......................................................99

Tabla 55. Proyección de ventas por farmacias. .....................................................99

Tabla 56. Campaña de lanzamiento. ................................................................... 101

Tabla 57. Calendario de promoción año 1. .......................................................... 106





Tabla 62. Costeo de promoción año 0. ................................................................ 112






Tabla 68. Ratio de Gastos de Promoción............................................................. 118

Tabla 69. Comparativo de sociedades. ................................................................ 119

Tabla 70. Relación de accionistas. ...................................................................... 120

12

Tabla 71. Gastos para registro de la empresa. .................................................... 122

Tabla 72. Valorización de registro de la marca. ................................................... 124

Tabla 73. Valorización de registro de una patente. .............................................. 125

Tabla 74. Gastos para autorización de la municipalidad. ..................................... 127

Tabla 75. Cumplimiento legal con los trabajadores. ............................................. 128

Tabla 76. Sueldo de los trabajadores. .................................................................. 137

Tabla 77. Número de trabajadores 2020 – 2024. ................................................. 138

Tabla 78. Pago de planilla 2020 - 2024. ............................................................... 139

Tabla 79. Planilla personal administrativo 2019 - 2020. ....................................... 140

Tabla 80. Planilla personal administrativo 2020 - 2024. ....................................... 141

Tabla 81. Planilla personal ventas 2019 - 2020. .................................................. 142

Tabla 82. Planilla área de ventas 2020 – 2024. ................................................... 143

Tabla 83. Planilla Mano de obra indirecta 2019- 2020. ........................................ 144

Tabla 84. Planilla mano de obra indirecta. ........................................................... 145

Tabla 85. Resumen planilla 2020 – 2024. ............................................................ 145

Tabla 86. Planilla de mano de obra directa 2019 – 2020. .................................... 146

Tabla 87. Planilla de mano obra directa 2020 - 2024. .......................................... 147

Tabla 88. Gastos de tercerización 2019 - 2020. ................................................... 148

Tabla 89. Gastos de Servicios 2020 - 2024. ........................................................ 149

Tabla 90. Horario de trabajo. ............................................................................... 149

Tabla 91. Capacidad de maquinaría del proceso. ................................................ 150

Tabla 92. Capacidad de producción - Homogeneizadora. .................................... 150

Tabla 93. Demanda anual. ................................................................................... 151

Tabla 94. Calculo de la utilización. ....................................................................... 151

Tabla 95. Capacidad máxima de producción. ...................................................... 151

Tabla 96. Formulación de la crema. ..................................................................... 152

Tabla 97. Insumos del producto. .......................................................................... 153

Tabla 98. Porcentaje adicional para producir. ...................................................... 156

Tabla 99. Programa de producción año 2019 – 2020. ......................................... 156

Tabla 100. Programa de producción año 2021. ................................................... 157




Tabla 104. Resumen general de producción anual. ............................................. 159

Tabla 105. Frecuencia de compra de los insumos. .............................................. 159

Tabla 106. Frecuencia de compra de materiales ................................................. 160

13

Tabla 107. Necesidad de insumos 2019 - 2020 ................................................... 160

Tabla 108. Necesidad de insumos 2021 .............................................................. 161








Tabla 116. Necesidad de insumos 2024. ............................................................. 169

Tabla 117. Tiempos de producción. ..................................................................... 170

Tabla 118. Maquinaria para producción. .............................................................. 170

Tabla 119. Maquinaria Homogenizadora. ............................................................ 171

Tabla 120. Compresor de Aire. ............................................................................ 171

Tabla 121. Llenadora semiautomática. ................................................................ 171

Tabla 122. Etiquetadora semiautomática. ............................................................ 172

Tabla 123. Etiquetadora de códigos. .................................................................... 172

Tabla 124. Equipos complementarios de producción. .......................................... 173

Tabla 125. Herramientas para Producción. .......................................................... 175

Tabla 126. Relación de utensilios. ....................................................................... 175

Tabla 127. Mobiliario para administración. ........................................................... 176

Tabla 128. Mobiliario para ventas. ....................................................................... 177

Tabla 129. Mobiliario de producción. ................................................................... 177

Tabla 130. Resumen de gasto en mobiliario. ....................................................... 177

Tabla 131. Útiles de oficina. ................................................................................. 177

Tabla 132. Uniformes para operarios. .................................................................. 178

Tabla 133. Programa de mantenimiento de equipos. ........................................... 178

Tabla 134. Programa de reposición de herramienta o equipo. ............................. 179

Tabla 135. Programa de compras de años posteriores. ....................................... 180

Tabla 136. Matriz de calificación. ......................................................................... 182

Tabla 137. Evaluación de Macrolocalización. ...................................................... 187

Tabla 138. Análisis de Micro localización. ............................................................ 190

Tabla 139. Gastos de adecuación planta. ............................................................ 191

Tabla 140. Gastos de adecuación planta adicionales. ......................................... 191

Tabla 141. Presupuesto de responsabilidad social – 2019 2020. ......................... 200

Tabla 142. Presupuesto anual - Responsabilidad social. ..................................... 201

14

Tabla 143. Activos depreciables. ......................................................................... 202

Tabla 144. Activos Intangibles. ............................................................................ 203

Tabla 145. Inversión de gastos pre-operativos. ................................................... 204

Tabla 146. MOD en año 0. ................................................................................... 206

Tabla 147. Inversión en insumos año 0. .............................................................. 206

Tabla 148. Desarrollo del método déficit acumulado ............................................ 208

Tabla 149. Liquidación del IGV. ........................................................................... 209

Tabla 150. Resumen de estructura de inversiones. ............................................. 209

Tabla 151. Estructura de financiamiento. ............................................................. 210

Tabla 152. Aporte de los socios. .......................................................................... 210

Tabla 153. Monto para tipo de inversión. ............................................................. 211

Tabla 154. Financiamiento de activo fijo. ............................................................. 211

Tabla 155. Cronograma de pagos de activo fijos. ................................................ 212

Tabla 156. Financiamiento de capital de trabajo. ................................................. 213

Tabla 157. Cronograma de pagos de capital de trabajo. ...................................... 213

Tabla 158. Relación de ingresos anuales. ........................................................... 214

Tabla 159. Recuperación de capital de trabajo. ................................................... 214

Tabla 160. Valor de desecho del activo fijo. ......................................................... 215

Tabla 161. Gasto de insumos anuales. ................................................................ 216

Tabla 162. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ............................................. 217

Tabla 163. Presupuesto de costos indirectos. ...................................................... 218

Tabla 164. Gasto de administración..................................................................... 219

Tabla 165. Gasto de ventas anuales. ................................................................... 220

Tabla 166. Depreciación de activos fijos. ............................................................. 221

Tabla 167. Amortización anual de intangibles. ..................................................... 222

Tabla 168. Amortización de gastos preoperativos. ............................................... 222

Tabla 169. Costos unitarios. ................................................................................ 222

Tabla 170. Costos fijos y variables unitarias. ....................................................... 223

Tabla 171. ER sin gastos financieros y sin IGV.................................................... 224

. Tabla 172. ER sin gastos financieros y con IGV ................................................ 225

Tabla 173. ER con gastos financieros y EF sin IGV ............................................. 226

Tabla 174. ER con gastos financieros y EF con IGV ............................................ 227

Tabla 175. Flujo de Caja Operativo. ..................................................................... 228

Tabla 176. Flujo de Capital. ................................................................................. 229

Tabla 177. Flujo de caja económico. .................................................................... 230

Tabla 178. Flujo del Servicio de la deuda. ........................................................... 231

15

Tabla 179. Flujo de caja financiero. ..................................................................... 232

Tabla 180. Calculo del CAPM. ............................................................................. 233

Tabla 181. Calculo del COK................................................................................. 233

Tabla 182. Calculo del WACC. ............................................................................ 234

Tabla 183. Indicadores de rentabilidad. ............................................................... 234

Tabla 184. Valores del VANE y VANF. ................................................................ 235

Tabla 185. Valores del TIRE y TIRF .................................................................... 235

Tabla 186. Valores del TIR modificado ................................................................ 235

Tabla 187. Periodo de recuperación económico. ................................................. 235

Tabla 188. Periodo de recuperación financiero. ................................................... 235

Tabla 189. Análisis B/C. ....................................................................................... 236

Tabla 190. Costos variables, Costos fijos. ........................................................... 237

Tabla 191. Costeo directo. ................................................................................... 238

Tabla 192. Punto de equilibrio en unidades ......................................................... 238

Tabla 193. Punto de equilibrio en soles ............................................................... 238

Tabla 194. Sensibilidad de la demanda. .............................................................. 239

Tabla 195. Sensibilidad del precio. ...................................................................... 239

Tabla 196. Sensibilidad del costo de producción. ................................................ 240

Tabla 197. Análisis Multidimensional. .................................................................. 240

16

0. RESUMEN EJECUTIVO

Nuestra empresa se encargará de la fabricación y comercialización de la crema para

escaldaduras a base de productos naturales como el Aloe Vera y Sangre de Grado, dirigido

al sector socioeconómico A y B, en la localidad de Lima.

Nuestros canales de comercialización serán las cadenas de farmacias,

supermercados que están localizados en la mayoría de los distritos de Lima (Zona 6 y Zona

7), y ferias distritales de productos naturales, ya que con ellos se logra captar al mercado

objetivo de nuestro negocio.

Hoy en día, el empleo de productos naturales es un estilo de vida el cual ofrece

muchos beneficios para el bienestar y cuidado de la piel.

La estrategia genérica tendrá un Enfoque con Diferenciación, puesto que estaremos

dirigidos a las familias con bebés y o jefes de familia de NSE A y B, resaltando nuestra

propuesta de valor como lo es el Aloe Vera y Sangre de Grado.

Las crecientes de aperturas de ecotiendas son favorables para el desarrollo de

nuestro negocio, lo cual nos permite apalancar la comercialización de nuestro producto.

Nuestro producto ALOE BEBÉ - CREMA PARA TRATAR Y PREVENIR

ESCALDADURAS es una crema para escaldaduras con efecto protector y regenerador a

base de insumos naturales. Nuestra crema tiene una presentación de 100 gr., y está

incluido dentro de la actividad económica secundaria debido a que transformamos un

producto extraído de los recursos naturales, pertenece a la industria de elaboración de

cremas cosméticas naturales. Su código CIIU es 2023 “Fabricación de jabones y

detergentes, preparados para limpiar y pulir, perfumes y preparados de tocador”.

La partida arancelaria del producto es 3304 la cual hace referencia subpartida:

3304.99.00.00 “Preparaciones de belleza, maquillaje y para el cuidado de la piel.

La selección de nuestros proveedores se enfoca a base de criterios que nos brinden

los insumos de calidad, precio y rapidez en la entrega cumpliendo con los procedimientos

y alineamientos establecidos por DIGEMID.

La macro localización determinada es en el departamento de Lima y la micro

localización en el distrito de Ate Vitarte según análisis de factores considerando las

ponderaciones como precios de alquiler, facilidad de permisos, facilidad de rápido acceso

para proveedores y clientes.

La evaluación económica y financiera indican que para la puesta en marcha del

negocio se requiere una inversión inicial de S/.264,833.00, y que para un periodo de cinco

años el VANF del proyecto es de S/.303,725.89 (VANE de S/.273,488.94) y una TIRF de

76.78% (TIRE de 59.09%) en una relación de Deuda/Capital de 47% / 53% siendo el WACC

17

de 23.91%, quedando demostrado la viabilidad económica y financiera del negocio

propuesto.

18

1. CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL

1.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación

Razón social

Nuestra Razón Social será Aloe Cosmetics SAC

Se realizó la búsqueda en la web de la SUNAT y como resultado la Razón Social se

encuentra disponible.

Figura 1. Verificación de Razón Social Fuente: SUNAT 2019.

Nombre Comercial

El nombre comercial será Aloe Bebé

Slogan: Bebes Felices siempre --- Bebes sin irritaciones siempre

Logotipo de la Empresa

Figura 2. Logotipo de la Empresa Fuente: Elaboración propia.

Logotipo del Producto

Figura 3 Logotipo del Producto Fuente: Elaboración propia.

19

El Horizonte de Evaluación

El Horizonte de Evaluación: se llegó a la conclusión que el proyecto se desarrollará

en 5 años, siendo el año 0 el 2019, el año 2020 será considerado el año 1 y el año 2024

será considerado el año 5, tiempo en el cual aplicaremos estrategias de posicionamiento

orientado al segmento de consumo natural y buscando la preferencia de los consumidores,

apuntando al desarrollo de nuevos productos en la misma línea “Natural”., el proyecto será

financiado con aportes de los socios y financiamiento bancario.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

Nuestra actividad económica es elaboración y comercialización de cremas a base de

productos naturales como el Aloe para el cuidado de la piel.

El código CIIU de nuestro proyecto es el 2023 fabricación de jabones y detergentes,

preparados para limpiar y pulir, perfumes y preparados de tocador 4772 “Venta al por

menor de productos farmacéuticos y médicos, cosméticos y artículos de tocador en

comercios especializados”

La partida arancelaria del producto es 3304 la cual hace referencia subpartida:

3304.99.00.00 “Preparaciones de belleza, maquillaje y para el cuidado de la piel.

1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS

Aloe Cosmetics tiene la finalidad de fabricación y comercialización de cremas

corporales para el cuidado de la piel del bebe, estamos enteramente comprometidos con

la preservación de la biodiversidad reflejándolo en nuestros productos como filosofía de

vida, creando en nuestros consumidores conciencia ecológica y que nuestros productos

son de alta calidad.

Nuestros productos son de extractos orgánicos de Aloe Vera, y Aceite de Lavanda

que previene irritaciones con las propiedades antisépticas de nuestros componentes.

Producto

Aloe Cosmetics ofrece una crema con un valor agregado importante como lo es el

Aloe Vera por sus propiedades antinflamatorias y antibacterianas.

Criterios de Segmentación

Aloe Cosmética tiene como segmentos socioeconómicos A y B de los distritos de la

zona 6 y 7 de Lima Metropolitana

Canales de Distribución

La distribución de nuestro producto será directamente a Bio ferias, red de farmacias,

supermercados y vía online.

20

Tabla 1. Canales de distribución.

Concepto

Profesionales de la Salud (Pediatras)

Campañas Puntos de Venta (Bioferias, otros)

Publicidad en radio

Redes Sociales

Volantes e información en físico

Nota: Elaboración propia.

21

Figura 4. Canvas de la Empresa Fuente: Adaptado de “Generación de modelos de negocio”, por Osterwalder, A. & Pigneur, Y., 2010, modelo de negocio, p.44.

22

1.4. Descripción del producto o servicio

Características del producto

Nuestro producto es una crema a base de Aloe Vera que cuenta con propiedades

beneficiosas para la piel del bebe siendo un producto natural que se aplica directamente a la

piel hidratándola, protegiéndola de irritaciones, regenerando la piel dañada reconfortándola y

manteniéndola suave con una apariencia saludable.

Nuestro principal componente el Aloe Vera es apreciado por sus propiedades

hidratantes, antiinflamatorias, calmantes y refrescantes. Por ello, se utiliza para proteger y

prevenir irritaciones en la piel del bebe.

Nuestros otros componentes como los extractos de sangre de grado mantienen la piel

sana por sus propiedades antisépticas, regeneradoras, analgésicas, además de nutrirla y

evitar irritaciones.

ALOE BEBÉ - CREMA PARA TRATAR Y PREVENIR ESCALDADURAS, incursiona en

el mercado viendo una gran oportunidad en el tratamiento de la piel previniendo problemas

de irritaciones en la piel del bebe por escaldaduras originados por el mismo sudor y el uso de

pañales desechables.

Nuestro Producto

Aloe Bebé

Es una Crema que contiene Aloe Vera, Aceite de Lavanda y Sangre de Grado.

Beneficios:

Antinflamatoria

Protege

Regenera la piel

Hidrata la piel

Refresca

Relaja

Figura 5. Presentación del producto Fuente: Elaboración propia.

23

Componentes Naturales

Para este proyecto contamos con productos naturales que brindan beneficiosas

propiedades para el cuidado de la piel, de tal forma que nuestros clientes obtendrán un

producto a base de componentes naturales con un alto valor agregado como vitaminas y

compuestos carotenoides.

Aloe Vera

La sábila es originaria Arabia, norte y del sur de África el nombre científico es Aloe

barbadensis y es conocida como Aloe vera.

Pertenece a la familia de las Liliáceas, caracterizadas todas ellas por sus hojas muy

carnosas de contenido importante de gel de Aloe convirtiéndose en un potente regenerador

celular.

Figura 6. Aloe Vera Fuente: Infosalus.

Sangre de Grado

Es una especie de angiosperma, de la familia de las euphorbia, que es nativa del

noroeste de América del Sur. Se conoce comúnmente como Sangre de Grado, el látex tiene

propiedades medicinales, y es utilizado cicatrizar heridas, ya que seca rápidamente para

formar una barrera protectora similar a la piel.

Figura 7. Sangre de grado Fuente: Infosalus.

24

Tabla 2. Fórmula base.

Componente Cantidad (%)

Agua Desionizada 43.9 Montanov S 5.0 Cera de Abejas 8.0 Lipex Shea Butter 5.0 Oxido de Zinc 18.0 Vitamina E 0.5 Glicerina 2.0 Mapiol Spa Tea Tree 2.0 Syndiol 68 1.5 Aceite de Girasol 1.0 Oleo de Almendras 0.5 Extracto de Aloe ECO 1.1 Montane 83 VG 8.0 Aceite de Caléndula 0.5 Sangre de Grado 0.5 Caresof 2.0 Aceite Esencial de Lavanda 0.5 Agua Desionizada 43.9 100.0


Tabla 3. Propiedades de los componentes.

Nota: INDECOPI 2019 / Elaboración propia.

Descripción de la presentación

Envase: para la elección de nuestro envase tuvimos en cuenta la fácil manipulación y

que pueda caber sin problemas en un bolso sin ningún problema de derrames haciendo ideal

y fácil la manera de transportarlo.

Para este contenido, necesitaremos un envase de plástico biodegradable con las

siguientes características:

Aloe vera Sangre de grado

Es rico en Ácido fólico, vitamina B1, colina,

vitamina B2, vitamina C, vitamina B3, vitamina

E, vitamina B6, betacaroteno.

Cuenta con propiedades:

- Antibacteriales

- Antiinflamatorias

-Acción desinfectante

- Antivirales

En 1989, un equipo de científicos

peruanos y americanos analizaron

químicamente el látex de Croton lechleri,

una de las especies más usadas para

obtener la sangre de grado, y

descubrieron un principio activo al que

pusieron el nombre de taspina que acelera

la cicatrización de heridas. [Brack, 1999]

25

Tabla 4. Características del envase.

Descripción

Capacidad: 100 gr

Presentación: Tubo con tapón dis-top


Figura 8. Presentación del Envase Fuente: Elaboración propia.

Descripción del envase

Envase tubo de plástico, eco amigable, con tapón dis-top, que perfectamente se puede

llevar en el bolso. Para rellenarlos solo es necesario un pequeño embudo. Nuestros envases

para cremas cuentan el tamaño y la capacidad para colocarlo en el bolso y poder realizar un

viaje en avión cumpliendo con la normativa de equipaje de mano.

Contenido del empaque:

- Nombre de la Marca

- Logo

- Cantidad

- Slogan

Presentaciones: Envase de 100 gr

Tabla 5. Descripción de la presentación.

Descripción

Capacidad: 100 gr

Tubo con tapón dis-top


26

Figura 9. Presentación del Envase Fuente: Elaboración propia.

1.5. Oportunidad de negocio

El proyecto Aloe Cosmetics responde a la una inclinación en las preferencias en el

mercado de productos naturales que exige protección dermatológica. Sabemos la importancia

del cuidado de la piel del bebe con este cambio climático (calentamiento global y radiación

solar) es por ello por lo que para mantener la piel sana necesita de cremas que hidraten,

previene y protegen de las irritaciones que afectan la piel del bebe, en este punto la tradición

suele tener más peso, principalmente por la marca que se hayan recomendado o los

componentes de esta.

Hábitos de compra asociada a los hijos

Los hogares limeños con bebés menores a dos años ya gastan mensualmente alrededor

de S/ 115 millones en productos para sus hijos (Arellano Marketing 2017).

Según la publicación en el Diario Gestión (2017) se hace referencia al gasto promedio

en los hogares limeños con bebes menores a dos años en productos para sus hijos es de S/

341, siendo el NSE A donde el gasto mensual es más elevado.

Tabla 6. Gasto por mes según NSE.

NSE Cantidad en S/.

A 540

B 365

C 315

D 310

Nota: Arellano Marketing 2017 / Elaboración propia.

27

Figura 10. Proceso de decisión de compra Fuente: Arellano marketing 2017.

En este enfoque nuestras tendencias son:

- Importancia en la simplicidad

- Los beneficios de nuestro producto

- Énfasis en tendencia Natural.

Actualmente en el mercado hay productos similares, pero no están elaborados de forma

natural conteniendo porcentajes altos de insumos químicos.

Nuestros componentes naturales aportan Ácido fólico, vitamina B1, colina, vitamina B2,

vitamina C, vitamina B3, vitamina E, vitamina B6, betacaroteno, Omega3 entre otras como

propiedades hidratantes, relajantes, restauradoras, regenerativas y antisépticas.

Son varias las oportunidades que alberga el sector para los próximos años. Se estima

que el mercado de la cosmética natural crecerá un 8% para 2020 como consecuencia del

aumento del poder adquisitivo de los peruanos y la existencia de una demanda latente en el

país por productos con una composición más natural, según la COPECOH.

1.6. Estrategia genérica de la empresa

Aloe Cosmetics tendrá un Enfoque con Diferenciación, con sus productos utilizará la

estrategia de Enfoque con Diferenciación ya que nos enfocaremos en las familias con bebes

y o jefes de familia, resaltando nuestra propuesta de valor como lo es el aloe Vera como

ingrediente natural que tiene beneficios como antinflamatorio, regenerador de piel y anti

bacteriano, propiedades altamente beneficiosas para una piel saludable del bebe, buscando

que nuestro consumidores perciban nuestro productos de alto valor, ingresaremos al

mercado con un precio promedio hasta poder posicionarnos como marca.

28

Nuestra segmentación lo dividimos según criterios

Geográfica:

Segmentación: Distritos de las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana

- Jesús María

- Lince

- Pueblo Libre

- San Miguel

- Magdalena

- Miraflores

- San Isidro

- San Borja

- Surco

- La Molina

Socio económico:

ALOE BEBÉ - CREMA PARA TRATAR Y PREVENIR ESCALDADURAS está orientado

a los niveles A y B, debido al poder adquisitivo

Demográficos:

Familias con bebes de 0 a 3 años, jefes de familia

Psicográficas:

Clase media alta con estilo preocupado por el cuidado personal y consumo de productos

naturales

Tabla 7. Ingreso y gasto según NSE.

NSE Ingreso (S/) Gasto (S/.)

A 10,860 7,362

B 5,606 4,249

C 3,446 2,84

D 2,321 2,034

E 1,584 1,479

Nota: APEIM 2016 / Elaboración propia.

29

2. CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO

2.1. Análisis del macro entorno

2.1.1. Del país.

En un reciente informe de la empresa española ICEX en el Perú el crecimiento del

mercado de cosméticos se ha incrementado en los últimos cinco años. En el año 2017 los

productos de maquillaje crecieron en un 12%, los perfumes un 8% y los geles de baño en un

6%. Según este informe el 75% del mercado peruano son productos que vienen del exterior.

El sector cosmético es muy competitivo por el dominio de las marcas internacionales,

como proyección para el año 2018 se esperó un crecimiento entre un 6% y 8%.

Para los próximos años este sector tendrá grandes oportunidades, a su vez se estima

que el mercado de cosméticos naturales crecerá en un 8% para el año 2020 considerando

que el poder adquisitivo de los peruanos aumentará y hay una demanda latente productos

naturales.

Capital, ciudades importantes. superficie, número de habitantes.

Es muy importante para nuestro proyecto cual será el punto de partida del mercado y la

ciudad de Lima tiene una expectativa interesante por la población que representa 32.3 % de

la población a nivel nacional según el último censo del año 2017 y el otro 67.7 % está repartido

en los demás departamentos, es decir con departamentos con menor población respecto a la

ciudad de Lima.

Figura 11. Población censada - Perú 2017 Fuente: INEI.

30

La superficie del Perú tiene aproximadamente 1´300 000 Km2 y se encuentra ubicado

en la parte central y occidental de Sudamérica.

Tasa de crecimiento de la población. ingreso per cápita. PEA.

población económicamente activa

Tomando la base de datos del Banco Mundial y considerando los últimos años el

crecimiento poblacional está en aumento.

Figura 12. Crecimiento poblacional Perú Fuente: Banco mundial 2019 / Elaboración propia.

En el gráfico podemos ver como la tasa de crecimiento disminuye esto debido a que 50

años atrás la cantidad promedio de hijos era de 6 y en la actualidad en la mujer el promedio

es de 2.5 hijos.

Figura 13. Población y tasa de crecimiento Perú Fuente: INEI.

2013 2014 2015 2016 2017

3056571630973354

31376671 31773839 32165485

0

5000000

10000000

15000000

20000000

25000000

30000000

35000000

1 2 3 4 5

Tasa de crecimiento poblacional 2013 2017

31

Ingreso per cápita. Población económicamente activa.

Figura 14. Evolución del ingreso per cápita – Lima Fuente: INEI.

Podemos ver que en los últimos 5 años el ingreso alcanzó su pico en el 2016 y en

relación al 2017 la diferencia no es muy significativa de un -1.5 %, esto significa que para las

familias de Lima pueden cubrir ciertos gastos sin descuidar los de primera necesidad.

Población económicamente activa

El subempleo en el Lima y a nivel nacional es una consecuencia del bajo crecimiento

económico en los últimos años, el sector minero está estancado en algunos proyectos

importantes, sin embargo, en el primer trimestre julio agosto y septiembre del 2018 el empleo

formal a nivel nacional es del 53.2 % es decir un 10.4 % más que empleo informal según la

figura de una encuesta del INEI a hogares.

Figura 15. Población en edad de trabajar julio-agosto-septiembre Fuente: INEI. Encuesta Nacional a Hogares.

32

También según esta encuesta la PEA es un 72.5 % es decir hay un incremento del 1.3 %

respecto al trimestre anterior que la PEA fue de 71.2%.

A continuación, se muestra un cuadro donde se contempla la población en edad de

trabajar y por área de residencia y por trimestres.

Figura 16. Población en edad de trabajar por área de residencia y según trimestres Fuente: INEI. Encuesta Nacional a Hogares

Se aprecia según este análisis que la PEA se incrementó en 1% respecto al trimestre

del año 2017. Podemos concluir que según estos dos criterios la PEA está en aumento, esto

significa que tenemos un escenario donde hay una pequeña mejora en el mercado laboral y

de esta manera el consumo aumente.

Balanza comercial: importaciones y exportaciones.

Figura 17. Balanza comercial de exportaciones e importaciones Fuente: INEI.

33

PBI, tasa de inflación, de interés, tipo de cambio y riesgo país.

Población económicamente activa PBI

Figura 18. Valoración porcentual del PBI Fuente: BCRP / Elaboración propia.

El gráfico muestra la variación del PBI en los últimos años, nótese una baja significativa

en el año 2017 causas del niño costero y también una menor inversión en el sector público y

privado, además los problemas políticos frenaron el crecimiento económico.

Tasa de Inflación

Figura 19. Tasa de inflación Fuente: INEI / Elaboración propia.

Se aprecia según la figura la inflación en los últimos años ha disminuido es decir

podemos tener un nivel de precios accesible de muchos bienes y servicios. El índice mayor

se dio en el año 2015 por el alza de precios en alimentos como la papa y un incremento en

las tarifas eléctricas.

6.455.95 5.84

2.40

3.30

4.04

2.51

0

1

2

3

4

5

6

7

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Variacion porcentual del PBI

2.863.22

4.4

3.23

1.36

2.19

0

1

2

3

4

5

2013 2014 2015 2016 2017 2018

Tasa de la inflación

34

Tasa de interés

Figura 20. Tasa de interés en soles periodos 2017-2018 Fuente: BCRP.

Podemos ver que la tasa de interés activa de las pequeñas empresas en noviembre del

año pasado se redujo en 0.2 % lo cual es favorable para nuestro proyecto, en dicho acuerdo

de reducción de esta tasa es un acuerdo entre los bancos privados y el banco central de

reserva teniendo en cuenta las condiciones del mercado.

Tipo de cambio

Figura 21. Evolución del tipo de cambio Fuente: Adaptado de BCRP.

Según el gráfico el tipo de cambio desde diciembre del 2017 a diciembre 2018 pasó de

s/ 3.25 a s/3.36 esto es el resultado principalmente de factores externos por ejemplo la guerra

comercial entre Estados Unidos y China, el aumento de las tasas de interés de los Estados

Unidos.

En otros países de la región el tipo de cambio fue mayor en el caso del Perú el BCRP

vendió dólares para disminuir las subidas de precio.

0

0.5

1

1.5

2

2.5

3

3.5

4

Ene1

3

Ab

r13

Jul1

3

Oct

13

Ene1

4

Ab

r14

Jul1

4

Oct

14

Ene1

5

Ab

r15

Jul1

5

Oct

15

Ene1

6

Ab

r16

Jul1

6

Oct

16

Ene1

7

Ab

r17

Jul1

7

Oct

17

Ene1

8

Ab

r18

Jul1

8

Oct

18

Tipo de cambio3.25 3.36

35

Riesgo País

Figura 22. Riesgo país Fuente: BCRP.

Según la figura el riesgo país paso de 119 a 142 puntos básicos y para Latinoamérica

subió de 29 a 435 puntos básicos.

Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

La entidad encargada de regular la fabricación de productos cosméticos es la DIGEMID

es un requisito para el proyecto obtener la Notificación Sanitaria Obligatoria que emite la

DIGEMID.

Según corresponda la empresa debe estar registrada ante la Disa, Diresa o la Digemid

ya se por ser Droguería, si comercializadora o importadora o laboratorio si comercializa o

fabrica.

Después de dicho registro se solicita la NSO en la VUCE cuyos requisitos se encuentran

vigentes en el decreto supremo Nro. 001-2016-SA.

Ley Nro. 29459 es una ley publicada en noviembre del año 2009 se orienta a la

regulación de los productos reemplazando al capítulo III de la ley general de Salud Nro. 26842

estableciendo requisitos para el registro sanitario de productos farmacéuticos enfocando la

calidad y seguridad, considerando los costos y evaluación para el registro sanitario.

El decreto supremo Nro. 010-97-SA con relación al registro sanitario corresponde al

título quinto de los cosméticos y productos de personales de higiene. En su artículo 102

respecto a la inscripción del registro sanitario se elaborará una Declaración Jurada suscrita

por el interesado y un responsable profesional en farmacia.

Directiva Administrativa Nro.162-2010-DIGEMID respecto a la certificación y buenas

prácticas de manufactura en laboratorios extranjeros y nacionales. Es una directiva que tiene

como objetivo mejorar la calidad de productos sanitarios, médicos y farmacéuticos.

36

La Guía de inspección de Establecimientos de Fabricación de Comenticos con

Resolución Ministerial Nro. 002-2001 SA/DM

2.1.2. Del sector.

Mercado internacional.

Nuestro producto va diseñado para el cuidado de la piel de bebe, el cual pertenece a la

industria de cosméticos e higiene personal. Actualmente este mercado ha ido creciendo a

nivel mundial. A continuación, se muestra el balance económico que registró esta industria en

sus diferentes categorías:

Figura 23. Tamaño de la industria de belleza y cuidado personal Fuente: PROMPERÚ 2018 (Encuesta 2017).

El uso de cremas corporales de empresas internacionales que han tenido mayor acogida

en el Perú y que actualmente se mantienen como los favoritos de los consumidores son los

siguientes:

37

Tabla 8. Mejores cremas según resultados.

RK 2017 Producto Imagen

1 Mustela

2 Chicco Baby moments

3 Lutsine Eryplast pasta al agua

4 Johnsons crema protectora de pañal

5 Johnsons Baby crema regeneradora

Nota: Organización de Consumidores y Usuarios 2017 / Elaboración propia

Los resultados de la tabla anterior se obtuvieron luego de realizar pruebas por la

Organización de Consumidores y Usuarios en la cual se basan en calificar las cremas por la

recuperación de la barrera cutánea y la eficacia de la crema frente a irritaciones.

Mercado del consumidor.

Actualmente el mercado de cosméticos e higiene personal en el Perú está conformado

por 5 sectores: fragancias, maquillaje, capilares, cremas faciales y corporales e higiene

personal.

https://www.bebesymas.com/compras-para-bebes-y-ninos/probamos-la-gama-eryplast-de-lutsine-productos-para-cuidar-la-delicada-piel-del-bebe

38

Figura 24. Balance de sectores del mercado de cosmetología e higiene personal Fuente: COPECOH 2018. Encuesta 2017.

Nuestro producto al ir dirigido para el cuidado de la piel estaría dentro de lo que son

cremas faciales y corporales.

Estos 5 sectores representan una cantidad consumidores en el que se ve reflejado las

unidades vendidas y el ingreso en soles. A continuación, se presenta el balance del año 2017:

Figura 25. Balance de unidades vendidas e ingreso en soles – 2017 Fuente: COPECOH 2018.

En el Perú cada vez son más las personas que se preocupan por el cuidado de la piel

ya que el incremento del calor y la contaminación en el aire son factores que preocupan a la

población. Los bebes al tener la piel más delgada están más propensos a tener enfermedades

en la piel que son las escaldaduras lo cual hace que los padres quieran tomar medidas

preventivas comprando productos y cremas corporales.

39

A continuación, se muestra el consumo per cápita descremado a paridad de poder

adquisitivo:

Tabla 9. Consumo Percápita PPA (US$).

Percápita PPA (US$)

Año 2014 2015 2016 2017

US$ 534 525 538 525

Nota: COPECOH 2018 / Elaboración propia.

En la siguiente ilustración se muestra las razones de consumo de productos para el

cuidado de la piel:

Figura 26. Razones de consumo Fuente: COPECOH 2018.

Nuestro producto va dirigido para el cuidado de la piel del bebe, por lo tanto, es

necesario saber cuánto es la cantidad de bebes que nacen anualmente para poder proyectar

la producción, el financiamiento, etc.

Tabla 10. Numero de bebes nacidos por año en el Lima – Perú.

2012 2013 2014 2015 2016

3135278 3121356 3107432 3094003 3080902

Nota: INEI 2017 / Elaboración propia.

Nuestro producto va dirigido para bebes de 0 – 3 años por lo tanto es necesario tener la

información de la cantidad de niños que hay en los sectores 6 y 7 para tener una estimación

de lo que va hacer nuestro mercado. Para tener esos datos es necesario saber la natalidad

en los años anteriores para calcular la edad que tendrán en la actualidad.

40

Tabla 11. Cantidad de niños 0 a 3 años - sector 6 y 7 en Lima.

Distrito 2019 2020 2021 Total 0 - 3 años

Jesús María 6317 6289 6261 18866

Lince 4512 4492 4472 13476

Pueblo Libre 7219 7187 7155 21561

San Miguel 12634 12577 12521 37732

Magdalena 5414 5390 5366 16171

Miraflores 7219 7187 7155 21561

San Isidro 5414 5390 5366 16171

San Borja 9926 9882 9838 29647

Surco 31584 31444 31303 94331

La Molina 15341 15273 15204 45818

Total 315334

Nota: INEI 2018 / Elaboración propia.

Mercado de proveedores.

Actualmente en el Perú hay varios sembríos de aloe vera que trabajan precios cómodos

en el mercado pero para nuestro producto necesitaremos el extracto de la planta y en el Perú

no hay empresas que realicen tal proceso por ende nosotros compraremos a empresas

distribuidoras que traen extractos de otros países. Algunos de los productores de Perú:

Tabla 12. Cuadro de productores de sabia.

Ítem Descripción Proveedor Cantidad Precio

1 Planta adulta de 14-

16 meses

Kaloe Perú SAC 23-27Kg S/. 12

2 Planta adulta de 14-

16 meses

Vivero Wortel SAC 23-27Kg S/. 17


41

Figura 27. Sembrío de sábila / Lima norte Fuente: Kaloe Perú.

Mercado competidor.

Actualmente en el Perú las marcas internacionales son las que más cantidad de clientes

tienen en la industria de la cosmetología e higiene personal. Las marcas como Johnson &

Johnson del Perú, Kimberly-Clark, Productos Avon, Beiersdorf y Natura Cosméticos Sociedad

Anónima representan los dos tercios del consumo de productos para bebes en el mercado

peruano.

A continuación, se mostrará diversos productos en el mercado de cremas para bebes:

42

Tabla 13. Principales productos de crema para bebe en el Perú.

Ítem Descripción Fabricante Procedencia Precio Imagen

1 Desitin Cream

113 gr

Johnson &

Johnson

Extranjera S/. 35.00

2 Fissan cream 100

ml

Fissan Extranjera S/. 50.00

3 Crema A+D 113

gr

Bayer Extranjera S/. 50.00

4 Crema Aquaphor

Baby 198 gr

Eucerin Extranjera S/. 130.0

5 Crema Dr

Zaidman 50gr

Dr Zaidman Nacional S/. 19.90

Nota: Plaza Vea, Tottus, Wong y Mifarma / Elaboración propia.

43

Mercado distribuidor.

Actualmente los canales de distribución para este tipo de productos no han cambiado,

el preferido por las personas es la venta por consultoría en la cual el cliente tiene un trato

cercano con el vendedor y este le orienta de acuerdo a sus necesidades y le ayuda a elegir

un producto adecuado.

Figura 28. Lugares preferidos de compra de cremas corporales Fuente: Ipsos apoyo 2015.

Leyes o reglamentos del sector vinculados a proyecto.

Nuestro producto al estar dentro de la industria de cosmetología se rige bajo la Ley N°

29459 – Ley de los Productos Farmacéuticos, Dispositivos Médicos y Productos Sanitarios.

Si se cumple los requisitos que pide la ley se podrá obtener el registro sanitario, para

solicitarlo se necesita tener la autorización sanitaria como laboratorio de productos

farmacéuticos, dispositivos médicos o productos sanitarios o como droguerías. La vigencia de

un registro sanitario es de 5 años a partir de la fecha de otorgamiento y se puede solicitar la

reinscripción desde un año antes de la fecha de vencimiento.

Por otro lado, es también importante el registro de la marca en Indecopi el cual tiene

una vigencia de 10 años a partir de la fecha que es otorgada y la marca solo es protegida en

el Perú. Es importante registrar nuestra marca porque así garantizamos que nuestro producto

es único.

2.2. Análisis del micro entorno

El método para el análisis de Micro entorno señaladas por las 5 fuerzas competitivas de

Porter, nos permite determinar cuál es la intensidad de la rivalidad dentro de cualquier

mercado. Mediante este método identificaremos la competitividad que tenemos dentro del

mercado e identificar alternativas de estrategias para el negocio.

44

2.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad ALTO.

En el Perú existe una variedad de empresas comercializadoras de cremas de pañal,

protectoras o antipañalíticas, algunas de tipo farmacéuticas y otras de tipo natural. Entre los

cuales tenemos los siguientes competidores:

Tabla 14. Competidores Actuales.

Descripción Producto

Descripción Producto

NAPPY CREAM

Crema Orgánica para

escaldaduras del

Bebés

Contenido 100 g.

Caléndula crema de

pañal Weleda

Contenido 75ml

Deep Steep Baby

Crema antiescaldadura

Contenido 113 g.

DESITIN CREAMY

Contenido 57g.

BEPANTHEN

Contenido 30 g.

CREMA DEL DR.

ZAIDMAN

Contenido 50 g


Por otro lado, las empresas que ya tienen una cuota en el mercado realizan fuertes

campañas publicitarias acerca de sus productos cuyos precios han ido variando, lo que nos

obliga ser más innovadores a fin de reducir costos de producción y seguir permaneciendo en

el mercado. En tal sentido podemos decir que existe gran número de competidores actuales

Respecto al crecimiento del mercado, el Comité Peruano de Cosmética e Higiene -

COPECOH, publico las siguientes proyecciones del crecimiento del mercado de cosméticos

e higiene al 2021, expresados en millones de soles, los cuales se muestran a continuación.

45

Figura 29. Proyección del mercado al 2021 Fuente: Copecoh 2018.

España Exportación e Inversión ICEX, en un estudio de mercado 2018 señala que:

“Existe en Perú un nicho de mercado para la cosmética natural. El crecimiento del poder

adquisitivo y el aumento de la clase media impulsarán el nicho de la cosmética natural durante

los próximos años. Se estima que este mercado crecerá alrededor del 6% y el 8% para el

2020.”

Estos estudios son beneficiosos para la empresa, pues da luces de buenas

proyecciones para los siguientes años, considerando que nuestro producto se encuentra en

el rubro de cosmética natural, sector cremas corporales.

Por sus insumos, ALOE BEBÉ - CREMA PARA TRATAR Y PREVENIR

ESCALDADURAS es un producto diferenciado, dado que está enfocado a ser una crema

natural protectora de la piel a base de Aloe Vera, cuya planta posee propiedades cicatrizantes

y paliativas en la piel, además puede aliviar numerosas afecciones en la piel del bebé, esto a

fin de prevenir la conocida pañalítis o escaldaduras de los bebes y niños que usan pañal.

Cabe resaltar que este tipo de crema natural aun es poco explotado en el mercado, nuestro

producto busca diferenciase por sus componentes y proceso de elaboración, sin embargo, ya

existen otras marcas que ofrecen resultados similares a los nuestros, tales como: Caléndula

crema de pañal, Nappy Cream, Deep Steep Babyh, Crema Del Dr. Zaidman, Desitin Creamy,

Bepanthen, Ecerin BABY Crema Protectora, entre otras.

2.2.2. Fuerza negociadora con los clientes: MEDIO ALTO

Nuestra empresa está basada en un tipo de negocio B2C, teniendo a dos tipos de

clientes, comprador (persona que adquiere el producto) y al usuario (persona para quien se

crea el producto) de NSE A, B, C y D del país y que estén dispuestos a probar los beneficios

de un producto a base de insumos naturales, según fuente de INEI en estos sectores el

46

numero de niños en rango de 0 a 3 años es menor en relación a otros niveles

socioeconómicos, algo que no es tan beneficioso para la industria.

Según publicación en Pag. Web del Diario El comercio respecto a los patrones de

consumo, “En nuestra sociedad aún tradicional, la mujer sigue siendo quien decide las

compras, en más de un 80%, de los productos para el hogar. Los hombres empiezan a cobrar

espacio, pero aún no de manera importante.

Entonces, podemos decir que nuestro comprador en su mayoría será público femenino,

es decir las madres de familia, quienes según la fuente anterior valoran mucho la relación

calidad-precio.

Los clientes del sector tienen disponibilidad de sustitutos de tipo farmacéutico o

tradicional, dado que existen productos tales como: Crema Del Dr. Zaidman, Desitin Creamy,

Bepanthen, Ecerin BABY Crema Protectora y otros productos naturales como: Caléndula

crema de pañal, Nappy Cream, Deep Steep Baby, se ofertan y distribuyéndolos a nivel local

y nacional; productos importados por tiendas retail como Cencosud, Supermercados

Peruanos, Tottus., entre otros. Sin embargo, los productos naturales actualmente son cada

vez más revalorados por los consumidores, pues existe un crecimiento de la población

interesada en el cuidado del medio ambiente y de padres que han ido tomando conciencia de

la importancia del cuidado de la piel de sus bebes, además, de las marcas antes mencionadas,

no todas ofrecen el beneficio de nuestro producto ALOE BEBÉ - CREMA PARA TRATAR Y

PREVENIR ESCALDADURAS existen muy pocos los productos ecológicos o elaborados de

con insumos naturales.

Además, dada la cantidad de productos ofertados en el mercado de cremas

humectantes para bebes, los clientes tienen muchos productos a los cuales acceden sin

dificultad y a precios muy competitivos, teniendo las opciones de elegir según calidad, marca,

promociones, precios, beneficios que ofrece el producto o recomendaciones. Por lo que el

costo de cambio de producto del cliente no será significativo, esto debido a los sustitutos

existentes en el mercado.

El público al cual estamos dirigidos, por lo general son compradores directos, y debido

a los procesos que intervienen para la elaboración de la crema, no existen amenazas en la

integración hacia atrás.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores: ALTO

En el Perú, las empresas proveedoras, por lo general poseen sembríos de sábila, cuyo

negocio es la comercialización del mismo, no teniendo mucho interés en integración hacia

adelante de los proveedores; por tal motivo en nuestro país no se ha industrializado el proceso

para obtener el extracto de Aloe, sin embargo existen proveedores como Drocersa,

47

Cosphatech, RLC, Química Torres, Aromatheca, Sepice, LXOM e IDSA, quienes algunos se

encargan de industrializar algunos insumos e importar otros con certificación.

Al ser un producto Natural y como el fin de nuestra empresa es contribuir con el medio

ambiente se debe elegir insumos de calidad, para brindar los mejores productos a nuestros

clientes por ello la contribución de los proveedores a la calidad es importante, estos deben

cumplir un estándar de calidad de nuestros insumos, sin embargo, en nuestro país existen

pocos proveedores con esos estándares de calidad, convirtiéndose en un factor de riesgo;

Por lo que el costo de cambio de proveedor también puede resultar poco rentable para nuestro

modelo de negocio.

Los proveedores de estos insumos no se enfrentan a otros productos sustitutos, puesto

que el Aloe Vera es indispensable para la elaboración de nuestra crema. Además, la

importancia del volumen para los proveedores suele ser significativo para ellos, pues como

empresas poseen una cartera de clientes, algunos con grandes empresas medianas o

pequeñas, pudiendo representar una desventaja con la fidelización del nuestro proveedor,

puesto que al inicio nuestros pedidos no serán muy elevados, y pueden consideran vender a

otras empresas a mayor cantidad.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos: MEDIO

En el mercado existe una diversidad de productos para el cuidado de la piel del bebé,

muchas de estas son de marcas muy reconocidas ya posicionadas en el mercado por lo que

están cercanos a la disponibilidad de cliente, siendo distribuidos por múltiples canales como

compras online, supermercados, farmacias entre otros. Sin embargo, los productos de a base

de insumos naturales los cuales se convierten en sustitutos directos, han ido ganando parte

del merado, sin embargo, no aun no poseen un posicionamiento fuerte en el mercado, pese

a ello aun no son distribuidos con fuerza, por lo que no son tan accesibles por la facilidad de

compra.

El precio de productos sustitutos depende del tipo de crema, los farmacéuticos suelen

ser más económicos, por otro lado, los elaborados con insumos naturales o ecológicos por lo

general poseen precios un poco más elevados, pero no cuentan con la misma cercanía con

relación a puntos de venta.

El costo de cambio de los clientes puede resultar significado dependiendo del lugar

donde su ubiquen, considerando que por lo general estos productos son comercializados en

redes de boticas y/o farmacias

Las empresas que producen este tipo de cremas están en constante innovación de

mejora y nuevos productos, porque lo que es probable que, posteriormente tengamos una

competencia directa de parte alguna empresa grande ya que también podrían evaluar estos

48

procesos con insumos naturales. Algunas empresas y marcas comercializadores de productos

sustitutos son:

Tabla 15. Marcas sustitutas en el mercado peruano.

Ítem Descripción Fabricante

1 Caléndula crema de pañal

Contenido 75ml

Weleda

2 NAPPY CREAM

Crema Orgánica escaldaduras Bebé /Contenido 100 g.

Jacklon Baby

3 Deep Steep Baby

Crema antiescaldadura / Contenido 113 g.

Siembra sana

4 Crema del Dr. ZAIDMAN

Contenido 50. G

Medifarma

5 DESITIN CREAMY

Contenido 57g.

Johnson & Johnson

6 BEPANTHEN

Contenido 30 g.

Bayer

7 ECERIN BABY

Crema Protectora / Contenido 100 ml

Eucerin


2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada: MEDIO ALTO.

Nuestro producto ALOE BEBÉ - CREMA PARA TRATAR Y PREVENIR

ESCALDADURAS, se diferencia por ser un producto tipo natural, elaborado con insumos

naturales, cuyos insumos poseen propiedades y beneficios más recomendables con relación

a las cremas farmacéuticas tradicionales.

Respecto al acceso a los canales de distribución, este tipo de empresas con gran

potencial en el mercado, pueden acceder sin mayores problemas a mejores términos

estratégicos en diferentes canales de distribución, intentando bloquear la llegada de nuestro

producto al cliente.

Por otro lado, cabe la posibilidad, que grandes empresas del rubro de cremas o

productos para bebes, debido a la sostenibilidad económica que presentan podrían ampliar

sus líneas de productos incluyendo los de tipo natural para otro público objetivo, lo cual

afectaría nuestro negocio, considerando que el cliente puede estar fidelizado con la marca,

que podría preferir adquirir el nuevo producto que ofrezca la empresa.

La economía de escala es un factor que podría afectar nuestro negocio, puesto que al

ser una empresa pequeña al inicio será complicado producir en grandes cantidades como las

que producen empresas de envergadura como Johnson & Johnson y Dr. Zaiman, quienes al

tener una mayor participación en el mercado pueden producir en mayor volumen bajo una

49

estrategia de reducción de costos de producción teniendo la posibilidad de manipular los

precios en el mercado, con su amplia experiencia en el sector.

En consecuencia, nuestra proponemos una estrategia de diferenciación por la de

nuestro producto natural, dado que existe la probabilidad de que el cliente opte por cambiar

el producto cuando este no cumple ciertos criterios que para él son importantes tales como

precio, calidad, valor agregado y diferencial. Se trabajará en el reconocimiento y

posicionamiento en la mente de los padres de familia quienes son nuestros compradores.

Tabla 16. Resumen de fuerzas de Porter.

Fuerzas de Porter Nivel

Competidores actuales: Nivel de competitividad Alto

Fuerza negociadora con los clientes Medio

Fuerza negociadora de los proveedores Medio

Amenaza de productos sustitutos Medio

Competidores potenciales barreras de entrada Medio Alto


Teniendo en cuenta el crecimiento proyectado de la industria, así como el cambio de

preferencias del consumidor hacia el consumo de un producto natural, además de un

ponderado medio a los factores evaluados en las fuerzas de Porter, se considera que estamos

en un mercado atractivo.

50

3. CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO

3.1. Visión y misión de la empresa

Visión

Posicionarnos como una empresa sólida que lidere las preferencias del sector de

productos naturales para el cuidado de la piel del bebé, siendo reconocida en el mercado

nacional no sólo por la calidad de nuestros productos sino por su constante innovación y

variedad de éstos.

Misión

Somos una empresa comprometida en la elaboración y comercialización de productos

naturales para bebés siguiendo estándares de calidad en el proceso de producción que

satisface las necesidades y expectativas de nuestros consumidores.

3.2. Análisis FODA

Fortalezas

1. F1: Empleo de insumos naturales en la producción de nuestros productos.

2. F2: Idea innovadora con potencial en el mercado.

3. F3: Uso reducido de productos químicos.

4. F4: Nuestra materia prima posee un alto reconocimiento de sus propiedades

antiinflamatorias y Antibacteriales.

Oportunidades

1. O1: Existe una creciente demanda de productos naturales.

2. O2: Aprovechar el incremento del poder adquisitivo del consumidor de producto

naturales.

3. O3: El mercado de cosméticos naturales crecerá un 8% al 2020 (Copecoh 2018).

4. O4: Fácil acercamiento al consumidor a través de redes sociales.

Amenazas

1. A1: Mercado altamente competitivo de las empresas farmacéuticas

tradicionales.

2. A2: Altas tasas de interés al conseguir financiamiento.

3. A3: Disminución de materia prima ante eventuales fenómenos naturales.

4. A4: Alta dependencia de proveedores.

Debilidades

1. D1: Falta de reconocimiento en el mercado al ser una empresa nueva.

2. D2: Incipiente infraestructura tecnológica para la producción.

3. D3: Falta de experiencia comercial en este creciente mercado.

4. D4: Personal operativo de poca experiencia

51

Estrategias FO

1. (F1, O1) Debido al creciente interés de productos naturales impulsar las ventas

a través de ofertas y promociones.

2. (F4, O2) Promover campañas de concientización de las bondades de productos

naturales aprovechando el poder adquisitivo del consumidor.

3. (F2, O5) Promocionar nuestro original producto a través de medios digitales.

Estrategias FA

1. (F3, A1) Enfatizar nuestra ventaja competitiva sobre la farmacéutica tradicional

mediante campañas de difusión. (Sampling, campañas feriales y redes sociales).

2. (F2, A2) Sobre la base de nuestro producto innovador, buscar en el corto plazo

inversionistas para incrementar nuestro capital de trabajo.

3. (F1, A4) Contactar diversos proveedores de materia prima a fin de asegurar el

abastecimiento.

Estrategias DO

1. (D1, O5) Potenciar el uso de los medios de comunicación digital para ganar una

rápida aceptación en el mercado.

2. (D3, O1) Recoger experiencias de empresas que lideran los mercados naturales

a fin de optimizarlos y adaptarlos a nuestra realidad.

3. (D3, O3) Formar un equipo de ventas con vasta experiencia en el rubro que

aproveche el creciente interés en estos tipos de productos.

Estrategias DA

1. (D5, A1) Programar capacitaciones periódicas a los colaboradores para

incrementar el nivel de conocimientos y actualizarlo con las últimas tendencias

en productos naturales.

2. (D1, A1) Impulsar en los colaboradores el compromiso e identificación con la

empresa mediante el buen trato, cumplimiento de lo ofrecido y capacitación

constante.

3. (D3, A1) Ampliar nuestro abanico de productos para reducir el impacto de las

innovaciones de las empresas competidoras.

3.3. Objetivos

Objetivo general:

Posicionarnos como una de las mejores alternativas en cremas para el cuidado de la

piel de los niños siendo reconocida por la calidad de nuestros productos que marque una

diferencia sustancial respecto a los productos de la competencia.

52

Objetivos específicos:

• En el mediano y largo plazo, difundir campañas de concientización de los beneficios

de productos naturales en forma presencial: sampling y ferias, y empleando medios de

comunicación como páginas web, blogs, redes sociales.

• Obtener un crecimiento sostenido de ventas del 4% anual.

• Fomentar entre los empleados una cultura de identificación con la empresa mediante

charlas de inducción periódicas en donde además se pueda establecer un trabajo en

equipo efectivo.

• Desarrollar nuevas líneas de productos a fin de expandirnos a nivel nacional a partir

del 2025.

• Apoyarnos en el empleo de herramientas TI que soporten al negocio en todas las

áreas de la empresa.

53

4. CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE MERCADO

4.1. Investigación de mercado

4.1.1. Criterios de segmentación.

En esta parte del trabajo lo que se busca es determinar cuál será nuestro mercado

objetivo para lanzar nuestro producto ALOE BEBÉ - CREMA PARA TRATAR Y PREVENIR

ESCALDADURAS, que es un producto natural a base de Aloe Vera. Por otro lado, nos

permitirá conocer los gustos y comportamiento de nuestro público elegido, que tan frecuente

compran los productos, cuánto pagan, si estarían dispuestos a reemplazarlos por un producto

natural, etc. Nuestro negocio tendrá un modelo B2C.

Este modelo B2C va a hacer que nuestra empresa satisface las necesidades del cliente

directamente a través de nuestro producto.

Segmentación geográfica

La segmentación geográfica está compuesta por las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana.

Tabla 17. Segmentación Geográfica.

Distritos

Jesús María

Lince

Pueblo Libre

San Miguel

Magdalena

Miraflores

San Isidro

San Borja

Surco

La Molina


Segmentación demográfica

La segmentación demográfica estará representada por las personas que estén al

cuidado de bebes entre edades de 15 a 50 años.

54

Segmentación Socioeconómica

Nuestro producto al no ser de primera necesidad va dirigido a los niveles

socioeconómicos A y B.

4.1.2. Marco muestral

En esta parte se determinará el número de personas que se incluirán en el estudio. Al

ser un modelo B2C se utilizará la fórmula de población infinita.

Tabla 18. Datos para el marco muestral.

Z=0.95 1.96

E 0.05

P 0.5

Q 0.5


𝒏 = 𝒁𝟐 × 𝒑 × 𝒒

𝑬𝟐= 𝟑𝟖𝟓

Aplicando la fórmula nos da n = 385. Es la cantidad de encuestas que se realizará en

las zonas 6 y 7 en lugares como farmacias, supermercados y tiendas donde vendan

accesorios para bebes.

Distribución de las encuestas según zonas 6 y 7, también se tomó en cuenta los niveles

socioeconómicos A y B, el rango de las edades de las personas con hijos a cargo.

55

Tabla 19. Distribución de las encuestas por distrito - Lima.

Distrito Población NSE A/B Personas

15-50 años Total % Cuota # de encuestas

Zona 6 Jesús María 71680 71.70% 56.80% 29192.11 5.71% 22

Lince 49064 71.70% 56.80% 19981.61 3.91% 15

Pueblo Libre 76129 71.70% 56.80% 31003.99 6.06% 23

San Miguel 137247 71.70% 56.80% 55894.66 10.92% 42

Magdalena 54925 71.70% 56.80% 22368.54 4.37% 17

Zona 7 Miraflores 81619 79.20% 56.80% 36716.80 7.18% 28

San Isidro 53460 79.20% 56.80% 24049.30 4.70% 18

San Borja 112712 79.20% 56.80% 50704.17 9.91% 38

Surco 357577 79.20% 56.80% 160858.16 31.44% 121

La Molina 179785 79.20% 56.80% 80877.36 15.81% 61

Total 511646.70 100% 385

Nota: INEI / Elaboración propia.

56

4.1.3. Tipos de investigación.

Exploratoria: Focus Group y Entrevistas a profundidad

Lo que se busca con este tipo de investigación es saber la opinión de los clientes sobre

el uso de cremas para la pañalitis por este motivo es necesario realizar entrevistas y focus

group en el cual se tendrá una conversación directa y se recopilara datos para validar nuestro

producto y ver como es el comportamiento del consumidor frente a la competencia.

Tipo de investigación: Cualitativa

4.1.3.1. Entrevistas a profundidad.

Dermatólogo

Objetivo Resaltar las propiedades los beneficios y reacciones del Aloe Vera en piel.

Químico Farmacéutico

Objetivo Resaltar las propiedades y los beneficios del Aloe Vera en la crema opinión

profesional.

Objetivo de la entrevista:

Validar el planteamiento inicial del producto, resaltar los beneficios del Aloe Vera,

conocer punto de vista de los diferentes productos en base a su experiencia en casos de

dermatitis de pañal.

ENTREVISTA A PROFUNDIDAD

Ficha técnica de la Entrevista a Profundidad

Figura 30. Entrevista a Profundidad a Javier Hurtado Fuente: Elaboración propia.

Recomendaciones usuales:

Considerando que la dermatitis de pañal o escaldadura es la respuesta del organismo

a la composición del pañal, se suele recomendar productos a base de óxido de zinc por ser

secante y bactericida, al ser una zona irritada que se escaldada en estos casos lo principal es

mantener la zona seca para evitar infecciones o sobre infecciones posteriores como hongos,

bacterias o ambos.

57

Para una dermatitis de pañal recurrente se suele recomendar Aloe Vera, de ser una

dermatitis un poco más complicada la Solución de Burow, o cremas que posean insumos

secantes.

Una crema natural se puede recomendar su uso 1 mes o 6 meses sin restricciones,

aplicándose 3 ó 4 veces al día si es posible, lo que no se hace como un producto farmacéutico,

cuyo uso en exceso tiene complicaciones.

Opinión sobre productos del mercado:

Algunos productos como Quadriderm, pretende ser un todo por el todo, dado que al

tener 4 componentes diferentes algunas personas creen que puede servir para todos los

problemas de la piel, este producto en realidad sólo le buscan ser más comercial.

La solución de Burow es un producto bueno, barato y muy efectivo para este tipo de

problemas. Inclusive Crema del Dr. Zaiman también contiene óxido de zinc para tratar este

tipo de problemas. Otros productos de Laboratorios Derma, son productos naturales, pero ya

industrializados.

Un producto a base a Aloe Vera en el rubro de antinflamatorio podría competir con

productos conocidos como el corticoide, betametazona, clobetasol, hidrocortisona, que suele

darse en EsSalud, los cuales tienen restricciones en el tiempo de uso, puesto que al usarse

más de 7 días la piel se adelgaza y produce un tipo de formaciones en la piel, a comparación

del Aloe Vera que se usa sin restricciones.

Opinión del proyecto:

El Aloe Vera es un producto versátil, dado que es un producto hidratante, secante,

antinflamatorio más no antibacteriano.

La sangre de grado como cultura general se sabe que de manera empírica las personas

que se han aplicado este producto en una herida han tenido como resultado la cicatrización,

por lo que se considera un producto con acción cicatrizante.

La mezcla parece interesante, por los beneficios que ambos productos poseen, sin

embargo, se debe considerar estudios científicos que respalden esta combinación, para que

un médico dermatológico pueda indicarlo a sus pacientes.

Es un poco difícil encontrar productos químicamente puros porque siempre necesitan

otro tipo de procesos. De igual modo un producto 100% natural, salvo que sea de manera

empírica. Cuando se desea tener un producto industrializado tiene que haber productos

químicos empezando del presentante para tiempo de duración, garantizando su durabilidad

en el tiempo. Al haber productos que hacen sinergia o antagonismo, se debe tener cuidado

con la mezcla que se realiza, por lo que siempre debe ser validada con un Químico

Farmacéutico.

Se considera que un producto de Aloe Vera bien dirigido en el mercado o asociarlo con

productos que ya tengan historia y den buenos resultados. Para prevenir y tratar inflamaciones

58

leves, como dermatólogo no recomendaría productos que tengan más de dos componentes,

lo recomendable es un solo insumo con fines específicos.

Recomendaciones:

Realizar un producto que contenga máximo dos insumos para casos específicos, un

producto adecuado para la prevención y tratamiento de dermatitis de pañal, debe contener

acción secante y antinflamatorio. Además, un dermatólogo no valorará un producto con

muchos insumos que pretendan ser más comerciales, por lo que no tendrá acogida por los

dermatólogos, teniendo en cuenta que de acuerdo a normativa su duración no debe exceder

los 6 meses de vigencia.

Figura 31. Proyección del mercado al 2021 Fuente: Elaboración propia. Link: https://bit.ly/2XbzDt9

https://bit.ly/2XbzDt9

59


Figura 32. Entrevista a Profundidad a Vladimir Palomino Fuente: Elaboración propia.

Se entrevistó al Químico Farmacéutico mediante un listado de preguntas previamente

elaboradas que buscan detallar más sobre la aplicación de Aloe Vera en la piel de los bebés

ante eventuales irritaciones.

Productos que recomienda para escaldaduras o pañalitis

Sugiere un producto que sea secante antes que oleoso y uno de los que más

recomienda es el Dr. Zaidman antes que Hipoglos, y que si lo compara con una crema que

tenga antinflamatorio, antibiótico o antifúngico sería lo más recomendable pues va a presentar

un resultado más inmediato al quedar seco al día siguiente, similar al efecto de la crema

Quadriderm, sin embargo, en productos naturales suele recomendar agua de manzanilla que

actúa como desinflamante.

Productos que lideran el mercado peruano

Expresa que dependiendo de las zonas existen variedad de productos, por ejemplo, en

Lima se usa bastante el Dr. Zaidam e Hipoglos, mientras que en provincias existen diferentes

productos que se traen de las fronteras.

Que ingredientes consideran básicos para crema de escaldaduras

Recomienda más los ingredientes oleosos que brindan más protección antes que los

acuosos, pues ante los orines se diluyen fácilmente y pierden su efecto.

El óxido de zinc es un buen ingrediente por sus propiedades secantes y que además

inhibe los malos olores.

Recomendaría un producto en base a Aloe Vera

Nos indica que depende del contenido del producto, pero en cuanto a nuestro producto

que va a contener Sangre de Grado, expresó que por sus propiedades secantes van a

potenciar las bondades del producto final.

Su opinión en base a productos químicos en la elaboración de crema

60

Indicó que hasta cierto punto no son necesarios, pero en la situación actual para una

crema del bebé se hace casi primordial, pues a un producto se le debe dar una vida útil más

amplia y emplear conservantes que no sean dañinos al bebé, como puede ser ácido ascórbico

(vitamina C).

Según su experiencia, se puede hacer una crema con la menor cantidad de ingredientes

químicos.

Expresa que si es factible, porque por ejemplo, en nuestro caso la sangre de grado no

se va a llenar de bacterias por ser un ingrediente antibacteriano, siempre que no sean

ingredientes muy acuosos.

Una crema elaborada naturalmente puede tener las mismas bondades que los

productos químicos.

Aun cuando ambos son productos son distintos podrían tener los mismos efectos en la

terapia, por ejemplo, un mate de manzanilla o agua de azahar puede tener efectos similares

dependiendo la cantidad.

A su juicio la presentación tiene importancia en la forma de ofrecerlo, en caso de nuestro

producto sugiere en pote porque facilita el uso aunque hay riesgo de que se contamine u oxide

al contacto con el oxígeno y el paso del tiempo.

Conclusiones:

En la entrevista el especialista nos comentó que la aplicación de este tipo de cremas a

los bebés suele comenzar cuando aparece una dermatitis bacterial producida por hongos,

producto de la humedad, que es la causa más común.

Sobre la crema que vamos a preparar a base de Aloe Vera y Sangre de Grado dio su

aceptación pues la combinación de un producto como Aloe Vera que es antinflamatorio con

la Sangre de Grado que tiene un efecto reparador va a potenciar el efecto inicial del Aloe.

Expresó que no se puede prescindir de los agentes químicos al producir una crema pues

son imprescindibles para la conservación del producto.

Link: https://bit.ly/2DbNUyb

Objetivo de la entrevista:

Validar el desarrollo del producto

https://bit.ly/2DbNUyb

61


Figura 33. Entrevista a Profundidad a Yngrid Lama Fuente: Elaboración propia.

Opinión sobre productos del mercado:

Cremas como Desitin, Hipoglós considero que son buenas para este tipo de irritaciones,

la crema del Dr. Zaiman, no me parece muy buena la formula porque es muy básica.

Respecto a los productos artesanales, no son recomendables debido a que no tienen

los cuidados de a elaboración, sin control de materia prima, bioseguridad, sin un control de

hongos y/o bacterias de los insumos, porque la zona en la que se aplica es súper delicada y

un producto artesanal sin esos cuidados puede causar daños.

Sobre los insumos básicos

Los insumos básicos que se deben considerar para cremas que pretenden prevenir y

tratar son las ceras y minerales como el óxido de zinc y dióxido de titanio. El óxido de zinc

tiene acción secante, mientras que los otros oclusivos.

Sobre el uso de químicos

Los productos químicos son necesarios para estabilizar la formula, existen parámetros

para su uso y concentraciones que utilizamos lo químicos, ya sea preservantes, para mejorar

la formula como espesar la mezcla.

Un producto puede ser llamado natural, siempre en cuando tenga una mínima cantidad

de acuerdo a las indicaciones, sin embargo la norma también pide la existencia de insumos

químicos dando una determinada concentración de químicos que permite utilizar los

indicadores en un porcentaje de 2% sintético eco y 10% sintético orgánico.

Opinión del proyecto:

Si la crema es sólo a base de aloe vera, lo consideraría como humectante y no lo

recomendaría, sin embargo, si está compuesto con otros ingredientes como la sangre de

grado o lavanda, si funcionaria bien para las escaldaduras.

El producto que están desarrollando, considera que tiene propiedades secante,

descongestivo y reparador, también se puede aplicar como tratamiento para las escaras,

62

laceraciones, picadura, esto debido a que la sangre de grado es reparadora. Debido a su

concentración es un producto muy llamativo.

Figura 34. Entrevista a especialista de fabricación de cremas Fuente: Elaboración propia. Link: https://bit.ly/2G5r3Fg

4.1.3.2. Focus Group

Cantidad : 8 personas

Duración : 1½ hora

Tipo : Tradicional con un moderador

Registro de la información: Video y apuntes

Lugar : San Luis

Reglas del juego:

- Orden

- Respeto

Objetivo del FOCUS GROUP

Este focus group busca conocer los gustos y preferencias de los participantes, así como

las, opiniones, actitudes y reacciones respecto a nuestro producto ALOE BEBÉ - CREMA

PARA TRATAR Y PREVENIR ESCALDADURAS, una crema a base de Aloe Vera que

Protege, hidrata y previene las irritaciones en la piel del bebe.

Generar buen clima para que los entrevistados se sientan cómodos.

Tipo de investigación: Cualitativa

https://bit.ly/2G5r3Fg

63

Tabla 20. Ficha técnica del Focus Group:

Datos Focus group 1 Focus group 2

Fecha 30/03/2019 30/03/2019

Participantes PADRES DE FAMILIA PADRES DE FAMILIA

Numero de participantes 8 8

Residencia de los participantes Zona 7 Zona 7

Nivel socio económico A, B Y C A, B Y C

Duración 47:50 MIN 51:12 MIN

Objetivos -Gustos y preferencias de

los participantes.

-Gustos y preferencias de los

participantes.

-Opiniones de cada

participante

-Opiniones de cada participante

-Grado de aceptación de

nuestro producto

-Grado de aceptación de nuestro

producto


Focus Group Nro 1

Presentación de los participantes en la siguiente tabla

Tabla 21. Lista de Participantes del Focus Group N°1.

Apellidos Nombre Edad Ocupación DNI

Gamarra

Sanchez

Ramos

Perez

Celeste

Rivera

Rivera

Rivera

Elsi

Natalia

Fanny

Esther

Mariela

Liz

Sandra

Diana

18 años

28 años

31 años

29 años

17 años

27 años

32 años

25 años

Estudiante

Ama de casa

Profesora

Ama de casa

Ama de casa

Ama de casa

Ama de casa

Ama de casa

40702784

09385396

08452896

07463361

77405579

47706232

43930596

48318879


64

Figura 35. Focus group 1 Fuente: Elaboración propia.

Link: https://youtu.be/c7GxK0jEMdI

https://youtu.be/c7GxK0jEMdI

65

Focus Group Nro 2

Presentación de los participantes en la siguiente tabla

Tabla 22. Lista de Participantes del Focus Group N°2.

Apellidos Nombre Edad Ocupación DNI

Cabrera

Medina

Aguilar

Carranza

Onofre

Nolasco

Vargas

Flores

Manuel

Gabriela

Kiara

Carolina

Miriam

Roger

Carmen

Roylan

48 años

28 años

26 años

35 años

38 años

27 años

40 años

24 años

Abogado

Psicóloga

Admin logística

Ama de casa

Ama de casa

Ing de Redes

Independiente

Mecánico

24892475

47686058

46740134

40803763

07525151

71219048

09836966

45917373


Figura 36. Focus group 2 Fuente: Elaboración propia.

Link: https://youtu.be/CQqXniliiaw

https://youtu.be/CQqXniliiaw

66

Resultados de los Focus Group

Perfil del consumidor (Cliente)

- Preferencias por productos naturales de marca, depende de donde lo preparan,

registros sanitarios es importante el precio.

- Tendencia por Doctor Zaidman recomendado por doctores como la marca en

primer lugar, Hipoglose, Decitin, cremas farmacéuticas también Bepathen.

- Los entrevistados nos comentan sobre el precio de estos productos y el costo

varía entre 18 y 50 soles, el Decitin cuesta 25 soles.

- Prefieren obtener los productos en farmacias, indicados con prescripción

médica.

- Validación del producto

- Según los entrevistados el Aloe Vera ayuda regenerar la piel, problemas de acné

humectante para quemaduras de sol.

- Los entrevistados conocen sobre la sangre de grado es un cicatrizante, para

ulceras e hidratante.

- A los invitados les gusta que tengan un diseño práctico fácil de llevar y evitar que

se contamine.

- La escaldadura se da en tiempos prolongados.

- El verano hace que la piel del bebe sea más susceptible, es otra opinión del

grupo, el uso de Hipoglose en casos de escaldadura fuerte.

- Confianza en productos naturales indicados por el médico.

- Un producto nuevo llama la atención, la imagen del bebe en el producto es la

mejor según la opinión de los invitados.

- Los medios de promoción del producto por redes sociales, ferias de maternidad,

es la opinión de los entrevistados para obtener nuestro producto, el aval de un

doctor que recomiende el producto.

- Los entrevistados hacen mención del uso de productos naturales como el chuño,

el azul.

- Caso de emergencias optar por productos farmacéuticos por accesibilidad en

altas horas de la noche, efectos colaterales de productos dichos productos.

- Se recomienda el Aloe Vera para el ardor de piel producido por el sol en la época

de verano,

- Analizar sobre si nuestro producto será preventivo, de aquí surge la pregunta

¿usted compraría un producto que prevenga las escaldaduras?

- Los entrevistados también sugieren adicionar manzanilla como desinflamante y

colocar vitamina E.

67

- Ir por lo natural siempre y cuando este avalado por entidades como Digesa o

Digemid es la mejor forma de confiar en el producto.

- Sobre el envase opinan que sea tipo sachet.

Link:https://drive.google.com/file/d/1CZXbEqp4OnYjfJ1QPaBC9gaaXl8EH5tb/view?us

p=drivesdk

4.1.3.3. Encuestas

Cuantitativa-Descriptiva

Para la investigación cuantitativa se va a utilizar el método de encuesta en cual estará

divido en 3 se partes. La primera se puede denominar como filtro el cual tiene como objetivo

que la persona cumpla con el perfil requerido. La segunda parte es el perfil del cliente en la

cual se quiere conocer los hábitos de compra. Por último, la sección 3 que lo que se busca es

la validación del producto ofreciendo alternativas similares al cliente.

Formato del cuestionario

Para la encuesta se utilizarán preguntas dicótomas o de opción múltiple con el fin de

obtener resultados precisos. Se utilizó la herramienta Google Drive para la elaboración de

encuestas y por otro lado se realizó encuestas personalmente.

Análisis de resultados de encuesta

1. ¿Qué edad tiene?

Figura 37. Rango de Edad Fuente: Elaboración propia.

Interpretación de datos:

En la encuesta podemos ver que un 41% tienen un rango de edad de 26 a 35

años un 33% entre 15 a 25 años un 22% entre 36 y 45 años y un 5% más de 46 años.

https://drive.google.com/file/d/1CZXbEqp4OnYjfJ1QPaBC9gaaXl8EH5tb/view?usp=drivesdk

https://drive.google.com/file/d/1CZXbEqp4OnYjfJ1QPaBC9gaaXl8EH5tb/view?usp=drivesdk

68

2. ¿Cuál es tu género?

Figura 38. Resultado de Género Fuente: Elaboración propia.


Según este resultado podemos ver que un 82% pertenece al género femenino y un 18 %

al género masculino.

3. ¿En cuál de las siguientes opciones se encuentra su ingreso promedio mensual

familiar? (Considerar la suma de ingresos de todos los miembros de la familia)

Figura 39. Ingreso Familiar Fuente: Elaboración propia.

69


Un 32 % gana entre S/. 4200 y S/.6000 y un 30% entre S/. 6001 y S/.8000, dichos

porcentajes son aceptables para que puedan adquirir nuestro producto, un 11% gana entre

S/. 80001 y S/. 10000 y solo un 3% de S/.10001 a más.

4. ¿Tiene hijos menores de 2 años o menores que sufran irritaciones de la piel a causa

del pañal?

Figura 40. Personas con hijos menores de 2 años Fuente: Elaboración propia.


El 90% respondieron que sus hijos sufren irritaciones a la piel y el 10 % no, según esta

encuesta podemos ver una cantidad de posibles clientes a favor del consumo de nuestro

producto.

5. Indicar el rango de edad de sus hijos

Figura 41. Rango de Edades de los hijos Fuente: Elaboración propia.

70


Un 84 % total tiene hijos entre uno a dos años, solo un 14% menos de un año y 4% tiene

hijos con más de dos años

Perfil del consumidor:

6. ¿Has utilizado productos para la escaldadura del bebe?

Figura 42. Personas que usan productos para Bebé Fuente: Elaboración propia.


Un 91 % afirma haber utilizado productos para la escaldadura de bebe y solo un 9%

afirma que no, este indicador es bastante interesante como parte del mercado potencial al

que nos dirigimos.

7. ¿Qué tan efectivos han sido el uso de estas cremas?

Figura 43. Efectividad de cremas según Encuestas Fuente: Elaboración propia.

71


De esta encuesta podemos ver un 38 % que califica el uso de cremas como

bueno y 34 % como muy bueno, un 16% como excelente frente a un 8 % como regular

y finalmente como malo un 4%.

8. ¿Qué característica valora más al momento de adquirir este tipo de cremas?

Califique del 1 al 5 donde (1) menos importante y (5) más importante

Figura 44. Principal valor al comprar una crema Fuente: Elaboración propia.


Para los encuestados la efectividad del producto es la mejor característica de las

cremas con para la escaldadura con una calificación de 5 luego el tamaño del envase

con una calificación de 4 y finalmente la marca, el precio y la presentación con una

calificación de 3.

9. ¿Qué marcas prefiere?

Califique del 1 al 5 donde (1) menos preferencia y (5) mayor preferencia

Figura 45. Preferencias de marcas Fuente: Elaboración propia.

0

1

2

3

4

5

6

0

0.5

1

1.5

2

2.5

3

3.5

4

4.5

Dr. Zaidman Hipoglos Desitin cream Fissan cream Bepanthen

72


Las mejores marcas que prefiere el público son El Dr. Zaidman y Hipoglos con una

preferencia de 4 respectivamente, las otras marcas tienen una preferencia de 3.

Validación del Producto:

10. Ha usado cremas a base de productos naturales

Figura 46. Personas que usan productos naturales Fuente: Elaboración propia.


Un 55% afirma el uso de cremas en base a productos naturales y un 45% afirma que

no.

11. ¿Usaría una crema natural a base de Aloe Vera?

Figura 47. Personas que comprarían producto a base de Alor Vera

Fuente: Elaboración propia.

73


Según la encuesta un 98 % afirma que usaría cremas en base a Aloe Vera y un dos 2%

que no, aquí esto podemos ver que el Aloe Vera es bien conocido por el público.

12. ¿En qué presentación le gustaría elegir nuestro producto?

Figura 48. Preferencia en la presentación del producto Fuente: Elaboración propia.


Podemos ver que un 50% prefiere nuestro producto en tubo de plástico, un 38 % en

pote y un 9% en frasco de vidrio y finalmente un 3% en sachet.

13. ¿En qué presentación le gustaría comprar nuestro producto?

Figura 49. Preferencia por el tamaño del producto

Fuente: Elaboración propia.


De los resultados un 60% prefiere una presentación de 100 ml, un 15% optaría por 150

ml, un 12% por 200ml, un 10% por 50 ml y finalmente un 2% por más de 200 ml.

74

14. ¿En dónde le gustaría adquirir nuestro producto?

Figura 50. Lugares de compra Fuente: Elaboración propia.

75


Las cadenas farmacias serian el punto de venta preferido por los encuestados con 46%,

las tiendas virtuales y supermercados con un 25% y por catálogo solo un 4%.

15. ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar? Producto de 100ml

Figura 51. Precio a pagar por nuestro producto Fuente: Elaboración propia.


Un 46% pagaría entre S/ 46 y S/50 un 27% entre S/. 51 y S/. 55 , un 10% entre S/41 y

S/45 soles, un 10% entre S/35 soles y S/40 soles y finalmente 8% pagaría entre S/56 y S/60

soles.

16. ¿En qué característica le gustaría que resaltara más nuestro producto?


Figura 52. Preferencia de característica de nuestro producto Fuente: Elaboración propia.


0123456

76

La efectividad alcanza una calificación de 5 como la mayor característica para adquirir

nuestro producto, luego una calificación de 4 la presentación y el precio finalmente la marca

y el tamaño alcanzan una calificación de 3.

17. ¿Por qué medio le gustaría conocer nuestro producto?


Figura 53. Gráfico basado en las 387 encuestas realizadas. Fuente: Promoción de nuestro producto.

Interpretación de datos: las redes sociales son el medio por el cual los encuestados

califican con una puntación de 5 para conocer nuestro producto, anuncios de Google, bioferias

y revistas califican con 3 y por medio de periódico la puntuación es de 2.

18. ¿En qué época del año cree usted que consumiría con mayor frecuencia este

producto?

Figura 54. Frecuencia de consumo Fuente: Elaboración propia.

0

1

2

3

4

5

Bioferias Revistas Periódico RedesSociales

Anunciosde Google

77


De los encuestados la mayor preferencia del producto está en la época de

verano ya que el calor afecta con gran incidencia las escaldaduras de los niños y esto

representa un 33% en las estaciones de invierno, Otoño y Primavera tenemos un

22%,21% y 24% respectivamente.

19. ¿con que frecuencia compraría nuestro producto?

Figura 55. Frecuencia de compra Fuente: Elaboración propia.


Según las encuesta un 59% de los encuestados compraría el producto todos los meses,

un 23% cada quince días, cada tres meses un 9% , un 7% más de tres meses y finalmente un

2% a la semana.

Conclusiones del perfil del consumidor:

Respecto a las encuestas realizadas los clientes que usan cremas farmacéuticas

representan un 87% cuando se trata de la pañalitis o de la escaldadura esto debido a que

consiguen un rápido resultado. Por otro lado, al momento de realizar la compra prefieren un

producto por su efectividad y su tamaño ya que al tratarse de un problema en el cual él bebe

sufre dolor es necesario una rápida respuesta. Además, entre las marcas que prefieren los

usuarios son Dr. Zaidman e Hipoglos, esto se da por los resultados que obtienen y por las

recomendaciones de familiares y amigos.

Conclusiones de la validación del producto

Casi la mitad de los encuestados no usan cremas naturales o desconocen que existan

en el mercado y más del 80% aseguro que estaría dispuesto a usar un producto natural a

78

base de aloe vera teniendo en cuenta que la efectividad y la presentación o diseño del

producto son factores importantes al momento de realizar la compra. El 76% afirma que tienen

mayores problemas con la pañalitis en el verano, pero a la vez usan las cremas como

prevención independientemente de la temporada. Teniendo esto en cuenta existen muchas

oportunidades para poder implementar el negocio.

4.2. Demanda y oferta

Es necesario hallar la demanda y oferta para las proyecciones futuras y poder

determinar cuál va a hacer nuestra porción del mercado. Para esto vamos a hacer uso de los

resultados de la encuesta y de datos de la población como son el NSE, la cantidad de

personas según el rango de edad.

Estimación del mercado potencial

El mercado potencial es aquel mercado en el cual nuestro producto será lanzado

pudiendo ser comprado o no. Por tal motivo debemos identificar primero cual será nuestro

mercado. En nuestro caso seria los bebes de 0 a 3 años que están en las zonas 6 y 7 de Lima

Metropolitana. Al estar enfocado en un proyecto se tiene que tomar en cuenta los años futuros

ya que la población está en constante cambio y para esto se tomó datos del INEI en lo que es

la proyección de habitantes.

79

Tabla 23. Población de niños 0 - 3 años / Lima.

Población de 0-3 años en Lima Metropolitana

Edad 2019 2020 2021 2022 2023 2024

0 años 225464 224569 223596 222623 221650 220681

1 años 224836 223902 222934 221986 221053 220128

2 años 225611 224579 223570 222608 221678 220764

3 años 226485 225339 224281 223298 222364 221454

Total 902396 898389 894381 890516 886745 883026

Nota: INEI / Elaboración propia

A continuación, se hallará la cantidad de bebes por distrito según las zonas 6 y 7 de

Lima:

Tabla 24. Población de 0 - 3 años en zona 6 y 7 / Lima.

Población de 0-3 años zona 6 y 7

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Zo

na

6

Jesús María 6317 6289 6261 6234 6207 6181

Lince 4512 4492 4472 4453 4434 4415

Pueblo Libre 7219 7187 7155 7124 7094 7064

San Miguel 12634 12577 12521 12467 12414 12362

Magdalena 5414 5390 5366 5343 5320 5298

Zo

na

7

Miraflores 7219 7187 7155 7124 7094 7064

San Isidro 5414 5390 5366 5343 5320 5298

San Borja 9926 9882 9838 9796 9754 9713

Surco 31584 31444 31303 31168 31036 30906

La Molina 15341 15273 15204 15139 15075 15011

105580 105111 104643 104190 103749 103314


Otro factor importante para delimitar más nuestro mercado potencial es el nivel

socioeconómico, el cual lo enfocaremos en el NSE A y B de los habitantes de las zonas 6 y 7

de Lima Metropolitana. En nuestro proyecto se toma como año base el 2019 y el horizonte de

evaluación es desde el año 2020 - 2024.

80

Tabla 25. Mercado Potencial 2019 - 2024.

NSE A+B

Zona 6 71.7% Zona 7 79.2%


Tabla 26. Mercado Potencial 2019 - 2024.

Mercado Potencial 2019 - 2024

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Zo

na

6

Jesús María 4529 4509 4489 4469 4451 4432

Lince 3235 3221 3206 3192 3179 3166

Pueblo Libre 5176 5153 5130 5108 5086 5065

San Miguel 9058 9018 8978 8939 8901 8864

Magdalena 3882 3865 3848 3831 3815 3799

Zo

na

7

Miraflores 5176 5153 5130 5108 5086 5065

San Isidro 3882 3865 3848 3831 3815 3799

San Borja 7117 7086 7054 7023 6994 6964

Surco 22646 22545 22444 22347 22253 22160

La Molina 10999 10950 10902 10854 10809 10763

75701 75365 75029 74704 74388 74076


81

Estimación del mercado disponible

El mercado disponible es aquel mercado que tiene la necesidad de adquirir nuestro

producto, se usará datos que fueron recopilados en las encuestas el cual nos va a ayudar a

hallar el mercado disponible y para calcularlo se va a utilizar el mercado potencial.

Las preguntas de la encuesta que se utilizarán serán las siguientes:

Tabla 27. Preguntas filtro para mercado disponible.

Pregunta SI No

N° 4 ¿Tiene hijos menores de 2 años o mayores

que sufran irritaciones de la piel a causa del

pañal?

90% 10%

N° 6 ¿Has utilizado productos para la escaldadura

del bebe?

91% 9%


Mercado Disponible = Mercado Potencial x Pregunta N°4 x Pregunta N°6

Tabla 28. Mercado Disponible 2019 - 2024.

Mercado Disponible 2019 - 2024

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Zo

na

6

Jesús María 3715 3699 3682 3666 3651 3635

Lince 2654 2642 2630 2619 2608 2597

Pueblo Libre 4246 4227 4208 4190 4172 4155

San Miguel 7430 7397 7364 7332 7301 7271

Magdalena 3184 3170 3156 3142 3129 3116

Zo

na

7

Miraflores 4246 4227 4208 4190 4172 4155

San Isidro 3184 3170 3156 3142 3129 3116

San Borja 5838 5812 5786 5761 5737 5713

Surco 18575 18493 18410 18331 18253 18176

La Molina 9022 8982 8942 8903 8866 8829

62094 61818 61542 61276 61017 60761


Estimación del mercado efectivo

El mercado efectivo es aquel que tiene la intención de comprar nuestro producto, para

hallarlo se usara el mercado disponible y 3 preguntas realizadas en la encuesta.

82

Tabla 29. Preguntas filtro para mercado efectivo.

N° Pregunta Rangos Resultado

11

¿Usaría una

crema natural a

base de Aloe

Vera?

Si No

98% 2%

13 ¿En qué

presentación le

gustaría elegir

nuestro

producto?

50ml

100ml

150ml

200ml

+200ml

10% 60% 15% 12% 2%

15 ¿Cuánto

estarías

dispuesto a

pagar?

Entre S/. 35 – S/.40 Entre S/. 41 – S/.45 Entre S/. 46 – S/.50 Entre S/. 51 – S/.55 Entre S/. 56 – S/.60

10% 10% 46% 27% 8%


Mercado Efectivo = Mercado Disponible x Pregunta N°11 x Pregunta N°13 x

Pregunta N°15

Tabla 30. Mercado efectivo 2019 – 2024.

Mercado Efectivo 2019 - 2024 / Presentación 100ml

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Zo

na

6

Jesús María 1597 1590 1583 1576 1570 1563

Lince 1141 1136 1131 1126 1121 1116

Pueblo Libre 1825 1817 1809 1801 1794 1786

San Miguel 3194 3180 3166 3152 3139 3126

Magdalena 1369 1363 1357 1351 1345 1340

Zo

na

7

Miraflores 1825 1817 1809 1801 1794 1786

San Isidro 1369 1363 1357 1351 1345 1340

San Borja 2510 2499 2488 2477 2466 2456

Surco 7986 7951 7915 7881 7848 7815

La Molina 3879 3862 3845 3828 3812 3796

Total 26697 26578 26460 26345 26234 26124


Estimación del mercado objetivo

El mercado objetivo es aquel que va a comprar nuestro producto y se calcula a través

del crecimiento del mercado o de la participación que vamos a tener. Ya que nuestro producto

pertenece al mercado de cosméticos e higiene personal, se estima que este sector crezca un

5% en el 2020 en un escenario optimista.

Para el mercado objetivo base vamos a considerar tomar el 5% del mercado, Para los

siguientes años se tomara la proyección realizada por Copecoh en el cual indica que la

industria va a tener un crecimiento favorable:

83

(https://www.camaralima.org.pe/principal/noticias/noticia/sector-cosmeticos-e-higiene-

proyecta-un-crecimiento-de-entre-4-y-6-para-el-2019/1250).

Figura 56. Proyección de mercado al 2021 Fuente: COPECOH 2018

La proyección realizada por Copecoh es solo hasta el año 2021, por lo tanto para los

tres últimos años se utilizara como referencia la proyección realizada para el año 2021.

Tabla 31. Crecimiento de mercado por año.

Moderado Optimista Promedio

2019 7% 10% 5.4%

2020 3% 5% 4%

2021 6% 4% 5%

2022 - - 5%

2023 - - 5%

2024 - - 5%

Nota: Copecoh 2018 / Elaboración propia.

Tabla 32. Mercado objetivo 2020 - 2024.

Mercado Objetivo 2020 - 2024 / Presentación 100gr

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

Zo

na

6

Jesús María 87 99 111 123 135

Lince 62 71 79 88 96

Pueblo Libre 100 113 127 140 154

San Miguel 175 199 222 246 269

Magdalena 75 85 95 105 115

Zo

na

7

Miraflores 100 113 127 140 154

San Isidro 75 85 95 105 115

San Borja 137 156 175 193 211

Surco 436 496 556 614 673

La Molina 212 241 270 298 327

Total 1459 1659 1857 2054 2249


https://www.camaralima.org.pe/principal/noticias/noticia/sector-cosmeticos-e-higiene-proyecta-un-crecimiento-de-entre-4-y-6-para-el-2019/1250


84

Frecuencia de compra

La frecuencia de compra es la cantidad de veces que nuestro cliente comprara

nuestro producto durante cada año, para hallar este dato es necesario revisar la

pregunta N° 20 de la encuesta.

Tabla 33. Frecuencia de compra.

¿Con que frecuencia compraría nuestro producto?

Veces al año % Resultados Frecuencia ponderada

Semanal 52 2% 0.94

Quincenal 24 23% 5.52

Mensual 12 59% 7.10

Trimestral 4 9% 0.36

+ 3 meses 3 7% 0.21

100% 14.13 Frascos al año


El resultado obtenido de 14.13 es la cantidad de veces que nuestro cliente comprara

nuestro producto al año, este dato nos servirá para proyectar la demanda que vamos a tener

mientras dure el proyecto.

Cuantificación anual de la demanda

La cuantificación anual de demanda es igual al mercado objetivo por la cantidad por la

frecuencia de compra, lo que nos dará el resultado en unidades físicas.

Tabla 34. Demanda en unidades por año.


Estacionalidad

En esta parte se determinará en que temporada del año nuestro producto tiene mayor

venta. Según las encuestas y focus group el problema de la pañalitis se da mayormente en

temporadas de alta temperatura como el verano y la primavera. Al tratarse como un producto

preventivo su uso también se puede dar durante todo el año.

Para este punto vamos a utilizar la pregunta número 18 de la encuesta ya que hace

referencia a que temporada del año se usaría la crema.

Año 2020 2021 2022 2023 2024

Mercado objetivo 1459 1659 1857 2054 2249

Demanda anual 20172 22935 25676 28396 31094

85

Tabla 35. Estacionalidad por temporada.

N° Pregunta Temporada %

18 ¿En qué época del año cree usted

que consumiría con mayor frecuencia

este producto?

Verano 33%

Invierno 22%

Otoño 21%

Primavera 24%

Total 100%


Cálculo de la estacionalidad por año

Teniendo en cuenta que nuestro primer año será el de lanzamiento del producto, se

debe hacer un ajuste en la estacionalidad por temporada por inicio de operaciones y

desconocimiento de la marca.

Tabla 36. Estacionalidad por año y temporada.

Verano

(Ene-Mar)

Invierno

(Abr-Jun)

Otoño

(Jul-Sep)

Primavera

(Oct-Dic)

Total

2020 9% 21% 29% 41% 100%

2021 33% 22% 21% 24% 100%

2022 33% 22% 21% 24% 100%

2023 33% 22% 21% 24% 100%

2024 33% 22% 21% 24% 100%


Cálculo de la estacionalidad por mes

Tabla 37. Estacionalidad por mes.

Estacionalidad por mes 2020 2021-2024

Enero 2% 11%

Febrero 3% 11%

Marzo 4% 11%

Abril 6% 7%

Mayo 7% 7%

Junio 8% 7%

Julio 9% 7%

Agosto 9% 7%

Setiembre 11% 7%

Octubre 13% 8%

Noviembre 14% 8%

Diciembre 14% 8%

Total 100% 100%


86

Programa de ventas en unidades y valorizado

Programa de ventas anual en unidades físicas

En el cuadro se mostrará las cantidades que se desea vender por año habiendo

recopilado información y hecho todos los cálculos anteriormente.

Tabla 38. Programa de ventas en unidades por año y mes.

Demanda en unidades de producto 100gr

2020 2021 2022 2023 2024

Enero 1210 2548 2853 3155 3455

Febrero 1251 2548 2853 3155 3455

Marzo 1412 2548 2853 3155 3455

Abril 1412 1679 1880 2079 2276

Mayo 1432 1679 1880 2079 2276

Junio 1614 1679 1880 2079 2276

Julio 1715 1580 1769 1957 2143

Agosto 1674 1580 1769 1957 2143

Setiembre 1896 1580 1769 1957 2143

Octubre 2017 1837 2057 2275 2491

Noviembre 2259 1837 2057 2275 2491

Diciembre 2279 1837 2057 2275 2491

20172 22935 25676 28396 31094


Programa de ventas del primer año

Para tener una mejor visión de las ventas anuales en el primer año, se realizó un

desagregado mensual para ver en qué meses tendremos mayor carga de producción.

Teniendo el caso de que es el primer año, los primeros meses son de bajo producción porque

somos un producto nuevo y será nuestro primer año de operación además que la marca es

desconocida.

Tabla 39. Estacionalidad año 2020.

Año 2020

Estacionalidad Unidades

Enero 2% 1210

Febrero 3% 1251

Marzo 4% 1412

Abril 6% 1412

Mayo 7% 1432

Junio 8% 1614

Julio 9% 1715

Agosto 9% 1674

87

Setiembre 11% 1896

Octubre 13% 2017

Noviembre 14% 2259

Diciembre 14% 2279

100% 20172


Programa de ventas del segundo al quinto año

Una vez que nuestra marca ya pasó el primer año se espera que la producción sea

estable de acuerdo a la proyección realizada. Además, las unidades vendidas cada año irán

creciendo ya que de acuerdo al sector se pronosticó que este aumentara en los años.

Año 2 – 2021


Año 2021


Enero 11.11% 2548

Febrero 11.11% 2548

Marzo 11.11% 2548

Abril 7.32% 1679

Mayo 7.32% 1679

Junio 7.32% 1679

Julio 6.89% 1580

Agosto 6.89% 1580

Setiembre 6.89% 1580

Octubre 8.01% 1837

Noviembre 8.01% 1837

Diciembre 8.01% 1837

100% 22935


Año 3 – 2022


Año 2022


Enero 11.11% 2853

Febrero 11.11% 2853

Marzo 11.11% 2853

Abril 7.32% 1880

Mayo 7.32% 1880

Junio 7.32% 1880

Julio 6.89% 1769

88

Agosto 6.89% 1769


Octubre 8.01% 2057



100% 25676


Año 4 – 2023


Año 2023


Enero 11.11% 3155

Febrero 11.11% 3155

Marzo 11.11% 3155

Abril 7.32% 2079

Mayo 7.32% 2079

Junio 7.32% 2079

Julio 6.89% 1957

Agosto 6.89% 1957


Octubre 8.01% 2275



100% 28396


89

Año 5 – 2024


Año 2024


Enero 11.11% 3455

Febrero 11.11% 3455

Marzo 11.11% 3455

Abril 7.32% 2276

Mayo 7.32% 2276

Junio 7.32% 2276

Julio 6.89% 2143

Agosto 6.89% 2143


Octubre 8.01% 2491



100% 31094


Programa de venta valorizado

Nuestro producto será vendido por diferentes canales como son de venta directa a

través de nuestra página web y por redes sociales, el otro es por venta indirecta a través de

supermercados y farmacias. Nuestro precio será el de S/. 47.00 que fue el precio elegido por

las encuestas realizadas.

Tabla 44. Programa de venta valorizado en soles año 2020 - 2024.

2020 2021 2022 2023 2024

Enero 48207 101500 113634 125672 137611

Febrero 49814 101500 113634 125672 137611

Marzo 56241 101500 113634 125672 137611

Abril 56241 66880 74875 82807 90674

Mayo 57045 66880 74875 82807 90674

Junio 64276 66880 74875 82807 90674

Julio 68293 62946 70471 77936 85340

Agosto 66686 62946 70471 77936 85340

Setiembre 75524 62946 70471 77936 85340

Octubre 80344 73175 81922 90600 99208

Noviembre 89986 73175 81922 90600 99208

90

Diciembre 90789 73175 81922 90600 99208

Total 803444 913501 1022704 1131044 1238499

IGV 18% 144620 164430 184087 203588 222930

Precio venta 948064 1077931 1206790 1334632 1461429


4.3. Mezcla de marketing

Producto

Nuestro producto es una crema a base de componentes naturales como extractos de

Aloe Vera, Sangre de Grado y Lavanda cuyas propiedades contienen componentes naturales

betacaroteno, vitaminas y principios activos como la Taspina que acelera la cicatrización

aliviando de manera efectiva la dermatitis por uso de pañal, nuestro producto se llamara

“ALOE BEBÉ - CREMA PARA TRATAR Y PREVENIR ESCALDADURAS”

Las principales propiedades son:

- Antibacteriales

- Antiinflamatorias

- Cicatrizante

Desarrollo de Marca

ALOE BEBÉ - CREMA PARA TRATAR Y PREVENIR ESCALDADURAS es un producto

atractivo al mercado de cremas para dermatitis de pañal por ser un producto con una gran

propuesta de valor de sus componentes que serán nuestro pilar para generar posicionamiento

y recordación de marca.

Laboratorios certificados avalan la calidad de nuestro producto con el solo fin de

posicionarnos en el mercado y generar preferencia en los clientes.

El nombre de nuestro producto describe así mismo el actual uso de productos orgánicos

y/o naturales, se alinea a la tendencia actual de consumo y cuidado de la piel.

Nuestro producto tiene como público objetivo familias con bebes buscando aliviar el

problema de la dermatitis causada también por el pañal, buscando que nuestro producto se

relaciones con lo natural, alivio, suavidad y prevención; siendo así que nuestro producto una

alternativa diferente a la del mercado incidiendo en el uso de extractos naturales captando la

preferencia de nuestros clientes.

91

Los valores de la Composición están basados por cada 100gr

Tabla 45. Componentes de la crema.

Componentes Cant. Gr.

Extracto de Aloe Vera 10 gr

Extracto de Sangre de Grado 03 gr

Oxido de Zinc 40 gr

Cloruro de Benzalconio 0,10 gr

Excipientes c.s.p 100 gr


92

Figura 57. Especificaciones del producto Fuente: Elaboración propia.

93

Logo

Figura 58 Logo del producto Fuente: Elaboración propia.

Diseño y contenido de la etiqueta

El diseño de la etiqueta es con la imagen de un oso panda que es atractivo para los

niños, el color verde de las letras indica el color de la planta de Aloe. Nuestra etiqueta resalta

la condición de nuestra crema que natural captando al público que usan productos naturales

para el cuidado de la piel del bebe indicando sus cualidades dermatológicas.

Proveedores

Contamos con proveedores calificados que cuentan con distintas normas de calidad que

aseguran que nuestros componentes sean los mejores para nuestro producto.

Presentación

Envase

Nuestro envase es un tubo 14 cm de alto que lleva impreso en el centro el nombre y

logo con el slogan de la crema “para proteger y tratar la piel del bebe” en la parte posterior

estará la composición del producto.

Figura 59. Presentación del producto Fuente: Elaboración propia.

94

Precio

ALOE BEBÉ - CREMA PARA TRATAR Y PREVENIR ESCALDADURAS se encuentra

orientado a los niveles socioeconómicos A y B, de la zona 6 y 7 de Lima metropolitana, los

cuales cuentan con poder adquisitivo. La determinación del precio se da en función a los

rangos resultantes en el focus group y las encuestas realizadas según el cual el 81% de

encuestados están dispuestos a pagar montos similares a los de la competencia con la

finalidad de obtener mayor margen de utilidad, esta propuesta realza nuestra propuesta de

valor en los componentes como el aloe Vera y Sangre de Grado.

Estrategia de precios

La estrategia definida para la marca es la de descreme, esto a fin de capturar el precio

más alto durante la introducción que vaya con nuestra imagen y el estatus que le queremos

atribuir al producto, potenciando nuestra propuesta de valor, esta estrategia permitirá

maximizar los beneficios gracias a los early adopters que son los primeros clientes que están

a la busca de productos que puedan solucionar sus problemas específicos.

Tabla 46. Precio de la competencia

Comparación de Precios

Proveedor Desitin

Cream

Fissan cream Crema

A+D

Aquaphor Baby Dr Zaidman Aloe Bebé

Precio S/.35 S/.50 S/.50 S/.130 S/.33,7 S/.45

Componentes Oxido de Zinc

Petrolatum

Aceite de bacalao

Cera de abeja

Glicerina

Lanolin

Petrolatum

Oxido de zinc

Parafina

Panthenol

Maltodextrin

Lanolin

Petrolatum

Petrolatum

Aceite mineral

Lanolin

alcohol

Glicerina

Bisabolo

Oxido de Zinc

Cloruro de

Benzalconio

Oxido de

Zinc

Extracto

de aloe

Vera

Extracto

de sangre

de Grado


95

Tabla 47. Formulación de la crema.

Formulación de Aloe Bebé

Agua Desionizada 43.9

Montanov S 5.0

Cera de Abejas 8.0

Lipex Shea Butter 5.0

Oxido de Zinc 18.0

Vitamina E 0.5

Glicerina 2.0

Mapiol Spa Tea Tree 2.0

Syndiol 68 1.5

Aceite de Girasol 1.0

Oleo de Almendras 0.5

Extracto de Aloe ECO 1.1

Montane 83 VG 8.0

Aceite de Caléndula 0.5

Sangre de Grado 0.5

Caresof 2.0

Aceite Esencial de Lavanda 0.5

100.0


Tabla 48. Costo estimado del producto.

Costos estimados

Precio S/.47

Valor venta unitario S/.9.8


Tabla 49. Margen de utilidad.

Margen de utilidad

Producto Costo Unitario Utilidad Precio Margen

Aloe Bebé

Envase de 100gr

9,8 37,2 47 79%


Tabla 50. Margen de utilidad online.

Producto Costo Unitario Utilidad Precio Margen

Aloe Bebé

Envase de 100gr 9,8 32.2 42 77%


96

Plaza

ALOE BEBÉ - CREMA PARA TRATAR Y PREVENIR ESCALDADURAS es un producto

dirigido a clientes del NSE A y B del sector 6 y 7 en Lima Metropolitana, este producto se

adapta a padres de familia con hijos de 0 a 3 años, los cuales han sido encuestados para este

proyecto en clínicas y centros comerciales.

El siguiente grafico muestra los resultados de las preferencias del público encuestado

encuestas.

Figura 60. Lugares de preferencia de compra Fuente: Elaboración propia.

Tabla 51. Pregunta N° 14 de encuesta.

Cantidad Porcentaje

Redes de Farmacias 177 46%

Catálogos 16 4%

Tienda Virtual 96 25%

Supermercados 98 25%

Total 387 100%


Los canales de distribución considerados para la comercialización de este tipo de

producto son directos, mediante tiendas online, e indirectos como son los supermercados y

redes de boticas, afianzaremos nuestra relación comercial con estas tiendas de modo tal que

aseguraremos que nuestro producto llegue a los clientes de nuestro segmento.

Plan de distribución en y E-commerce

Debido al gran auge de los teléfonos inteligentes y demás tecnología, se ha notado un

avance del comercio electrónico y cierto aumento de clientes que prefieren este tipo de

servicios por la comodidad y acceso al producto que tienen los clientes en cualquier momento

y desde cualquier lugar. Por ello se cuenta con una página web de tienda online así como

nuestra red social Facebook el cual nos dirige a la página web principal de la empresa, se

46%

4%25%

25%Redes de farmacias

Catálogos

Tienda Virtual

Supermercados

97

tendrá implementado un asesor telefónico quienes atenderán reclamos o consultas de los

pedidos que se entregan por delivery. Cabe resaltar que la entrega de pedidos en la venta

directa, se entregan en un plazo máximo de 3 días útiles.

Plan de distribución en redes de boticas

En este caso, debido al monopolio que actualmente existe en el mercado respecto al

rubro, se debe negociar con InRetail Perú, sin embargo, este tipo de empresa son altamente

exigentes respecto a los márgenes de ganancia que desean percibir; Además para que un

producto ingrese suelen evaluarlo con el rubro al cual pertenece, es decir otros productos

sustitutos o afín, los cuales también comercializan en su establecimiento, las exhibiciones

visibles tienen un costo aproximado de S/. 6,000 mensuales imponiendo el lugar de exhibición;

considerando que el producto no tenga rotación en 6 meses existe un costo de 20% de la

factura emitida por el producto.

• Los principales puntos de comercialización de este tipo de productos se realizan en

redes de boticas y/o farmacias, tiendas online y retail, al cual el público suele concurrir

con frecuencia.

Figura 61. Porcentaje del mercado de farmacias Fuente: Diario La Republica.

Por ello se ha considerado las siguientes sedes:

Tabla 52. Distribución de farmacias para nuestro producto.

Botica Dirección

Inkafarma Av. Alfredo Benavides 425, Miraflores

Av. de la Marina 590, Pueblo Libre

Av. Gral. Salaverry 2594, Jesús María

98

Av La Encalada 1471, Santiago de Surco

Mifarma Av. Javier Prado Oeste 994, Magdalena del Mar

Av. Raúl Ferrero 1003, La Molina

Calle Risso 173, Lince

Av. San Borja Sur 898, San Borja

Av. Caminos del Inca 1106, Santiago de Surco

Fasa Av. Gral. Córdova 1085, Miraflores

Av. San Luis 1961, San Borja

Av. Simón Bolivar 904, Pueblo Libre

BTL Calle Elmer Faucett 573, San Miguel

Av. Arnaldo Márquez, Jesús María


Plan de Distribución en Supermercados

De acuerdo con el resultado de investigación de mercado, los supermercados son

preferidos por las familias por la accesibilidad que tienen, por ello se pretende introducir

nuestro producto a los supermercados, sin embargo, actualmente es complicado para una

empresa pequeña con un solo producto, puestos que los supermercados somete a fuertes

evaluaciones los cuales ocasionan altos costos,

Por ello se ha visto por conveniente asociarnos a una distribuidora, la cual hará como

intermediario, este tipo de negocios suelen contar con productos de distintas marcas para

introducirlas a los supermercados. Estas empresas pueden afrontar las políticas que disponen

en este canal, así como enfrentar los tiempos de pago y demás costos.

Con los supermercados Cenosud y Tottus trabajaremos de manera directa,

enfocándonos en nuestro público objetivo que se encuentran en la zona 7 de lima

metropolitana.

Por ello se ha considerado las siguientes sedes:

Tabla 53. Distribución de supermercados para nuestro producto.

Tiendas Dirección

Wong Esq. Av. Elías Aparicio y Calle Tahiti - La Planicie – La Molina

Calle Ucello 162 – San Borja

Quebranta, Santiago de Surco

Av. Dos de Mayo 1099, San Isidro

Tottus Av. La Fontana 79 – La Molina

Avenida Comandante Espinar 719, Miraflores 15074

Calle Las Begonias 785, San Isidro

Av. San Luis 2399, San Borja


99

Políticas de pago y pedidos de venta directa:

• La venta online se realizará bajo pedido mediante página web.

• Horarios de reparto son de 9 a 4 pm.

• realizar el pago mediante Web a través del carrito de compras.

• La compra mínima es de un producto.

• El precio de las ventas delivery será con un recargo de S/.10.00 por envío.

Proyección de ventas por canal

En la siguiente tabla se muestra las proyecciones de vetas en porcentaje (%) de

nuestros canales de distribución que fue resultado de las encuestas realizadas (pregunta N

14).

Tabla 54. Balance de canales de distribución.

2020 2021 2022 2023 2024

Redes de Boticas 48% 48% 48% 48% 48%

Tienda Virtual 26% 26% 26% 26% 26%

Supermercados 26% 26% 26% 26% 26%

Total 100% 100% 100% 100% 100%


La siguiente tabla nos muestra las estimaciones de ventas por el canal de redes de

Boticas.

Tabla 55. Proyección de ventas por farmacias. Rubro 2020 2021 2022 2023 2024

Frasco de 100gr S/.803,444.05 S/.913,501.17 S/.1,022,703.66 S/.1,131,044.21 S/.1,238,499.42

Farmacias 48% S/.383,314.28 S/.435,821.31 S/.487,920.61 S/.539,608.69 S/.590,874.38

Supermercados 26% S/.207,899.27 S/.236,377.66 S/.264,634.91 S/.292,669.12 S/.320,474.24

Venta directa 26% S/.212,230.50 S/.241,302.20 S/.270,148.14 S/.298,766.39 S/.327,150.79

Total venta S/.803,444.05 S/.913,501.17 S/.1,022,703.66 S/.1,131,044.21 S/.1,238,499.42

IGV 18% S/.144,619.93 S/.164,430.21 S/.184,086.66 S/.203,587.96 S/.222,929.90

Venta con IGV S/.948,063.98 S/.1,077,931.38 S/.1,206,790.31 S/.1,334,632.16 S/.1,461,429.31

Nota: Elaboración propia

Promoción

Teniendo en cuenta los resultados de las Encuestas, Focus Groups y Entrevistas vamos

a plantear la campaña de lanzamiento que busca dar a conocer nuestro producto en el

mercado.

100

4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento

Objetivo

- Introducción al mercado de nuestro producto mediante estrategias que se basan

en los resultados de investigación previos.

- En forma presencial y apoyada con volantes difundir las propiedades del Aloe

Vera y los beneficios que aporta a la piel de los bebés.

- Aplicar una publicidad persuasiva a fin de capturar el mayor porcentaje de

clientela.

- Conseguir que nuestra marca obtenga un reconocimiento en el mercado.

Duración

Se ha establecido una aplicar una estrategia de la campaña de lanzamiento que dure 3

meses iniciando desde octubre hasta diciembre. Aun cuando en las encuestas fue mayor el

uso de alguna crema protectora que prevenga las irritaciones en la piel de los bebés en la

estación de verano, la mayoría coincidió que el uso es continuo a lo largo de todo el año, por

ello los márgenes de diferencia de las respuestas en las encuestas fueron bastante cercanos

como observamos debajo:

19 ¿En qué época del año cree usted que consumiría con mayor frecuencia este

producto?

Figura 62. Resultado de Encuesta pregunta N°19 Fuente: Elaboración propia.

Actividades calendarizadas.

La tabla siguiente describen las actividades que se realizarán durante la campaña de

lanzamiento.

101

Tabla 56. Campaña de lanzamiento.

Campaña de lanzamiento Octubre Noviembre Diciembre

Sem

1

Sem

2

Sem

3

Sem

4

Sem

1

Sem

2

Sem

3

Sem

4

Sem

1

Sem

2

Sem

3

Sem

4

Difusión de sitio Facebook e Instagram X

Diseño y Publicación de página web X X

Diseño e Impresión de propaganda X

Distribución de volantes en tiendas, farmacias X X X X X X X X X X X

Volanteo cerca a Hospitales X X X X X X X X X X X

Instalación de Banners en tiendas, farmacias X X X X X X

Promoción a través de influencers, doctores X X X X

Stand de demostraciones en Hospitales X X X X X X

Participación en Ferias Municipales X X X

Participación en Ferias Naturistas X X X

Anuncios en radios X X X X X X X X X X X X

Stand de demostraciones en Supermercados X X X X X X X X

Distribución de calendarios 2020 X X X X


102

Atendiendo a la encuesta en donde la mayoría quería conocer nuestro producto a través

de las redes sociales e Internet, se planteó la estrategia de priorizar las actividades de la

campaña de lanzamiento:

18 ¿Por qué medio le gustaría conocer nuestro producto?


Figura 63. Resultado de Encuesta pregunta N°18 Fuente: Elaboración propia.

Sampling

Mediante esta estrategia de marketing realizaremos obsequios que permita que los

clientes prueben el producto antes de comprarlo, fomentando de esta manera la compra en

forma más directa que un anuncio publicitario.

Lo importante de este tipo de promoción no es necesariamente que termine en una

compra, sino que el potencial cliente sea quien transmita los beneficios de nuestro producto

a su entorno, mediante una publicidad boca-oreja, convirtiéndose en un buen prescriptor.

Por ello, nos ubicaremos en hospitales, clínicas, mercados donde suelen concentrase

las potenciales clientes (madres de familia). Igualmente, en algunas tiendas naturistas y

farmacias.

103

Figura 64. Ejemplo del sampling Fuente: Elaboración propia.

Redes Sociales

De acuerdo con el resultado de las encuestas y los Focus Groups se observa que los

medios de comunicación preferidos donde la clientela optaría por conocer nuestro producto

son a través de las redes sociales, para ello emplearemos Facebook por ser uno de los medios

que llega a todos los niveles sociales, asimismo, Instagram y una página web.

Figura 65. Red social de la empresa Fuente: Elaboración propia.

104

Página Web

Se comprará un dominio para nuestra marca en donde publicaremos nuestra página

web. El dominio se adquirirá a la firma Yachay Comunicaciones, quien es la pionera en la

introducción de Internet en el Perú.

El costo del dominio es S/.103.00 por año. Asimismo, se adquirirá un hosting a la misma

empresa donde alojaremos nuestra página web a un costo de S/.180.00 por año.

Figura 66. Elaboración de la pagina web Fuente: Elaboración propia.

Figura 67. Pagina de la empresa Fuente: Elaboración propia.

105

Venta a Tiendas de Productos Naturistas

Se ofrecerá en las tiendas naturistas a precios promocionales entregando un banner

que ubicará en su local, así como, volantes y muestras de obsequio por la compra del

producto.

Participación en Ferias Naturistas y Municipales

El stand contará con un banner que describa detalladamente las bondades del producto.

Se contratará una anfitriona que repartirá volantes a los visitantes.

Asimismo, entregaremos muestras de obsequio a los potenciales clientes que ingresen

al stand.

Promoción para todos los años.

Objetivo

Tras la campaña de lanzamiento, en el primer año se mantendrá en parte algunas

actividades de la campaña y se añadirá algunas otras que promuevan nuestro

posicionamiento en el mercado objetivo.

- Las participaciones en todas las Ferias, sean municipales o naturistas, serán

más periódicas.

- Contactaremos a bloggers, influencers y periodistas quienes en sus entornos

servirán de voceros y canales de comunicación de nuestra campaña.

- Se buscará un incremento sostenido en las ventas empleando las herramientas

modernas que el Marketing Digital ofrece mediante redes sociales y nuestra

página web cuyos contenidos serán actualizados periódicamente a través de un

especialista web. Con estas plataformas podremos interactuar directamente con

los clientes, permitiendo con ello asesorarlos y recibir recomendaciones para

mejorar nuestro producto.

- Se motivará la compra on-line por nuestra página web con descuentos a los

clientes frecuentes y a quienes compren por volumen buscando fidelizarlos.

Actividades calendarizadas.

Las tablas siguientes describen las actividades que se realizarán desde el año 1 al 5, en

las cuales se aprecia que las actividades de promoción van disminuyendo conforme pasa el

tiempo pues ya debemos haber alcanzado un posicionamiento en el mercado.

106

Tabla 57. Calendario de promoción año 1.

Promoción anual Año 1

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Mantenimiento Facebook e Instagram X X X X

Mantenimiento de Página web X X X X

Impresión de propaganda X X X X

Distribución de volantes en tiendas, farmacias X X X X X X

Volanteo cerca al Hospitales X X X X X X X X X X X X

Instalación de Banners en tiendas, farmacias X X X X X X X X X X X X


Stand de demostraciones en Hospitales X X X X

Participación en Ferias Municipales X X X X

Participación en Ferias Naturistas X X X X

Anuncios en radios X X X X X X X X X X X X

Stand de demostraciones en Supermercados X X X X X X

Distribución de calendarios nuevo año X X


107




Mantenimiento Facebook e

Instagram

X X X X



Distribución de volantes en

tiendas, farmacias

X X X X X X

Volanteo cerca al Hospitales X X X X X X

Instalación de Banners en

tiendas, farmacias

X X X X X X

Promoción a través de

influencers, doctores

X X X X

Stand de demostraciones en

Hospitales

X X X X

Participación en Ferias

Municipales

X X X X

Participación en Ferias

Naturistas

X X X X

Anuncios en radios X X X X X X

Stand de demostraciones en

Supermercados

X X X X X X

Distribución de calendarios

nuevo año

X X


108







Distribución de volantes en tiendas, farmacias X X X X X X

Volanteo cerca al Hospitales X X X

Instalación de Banners en tiendas, farmacias X X X X X X


Stand de demostraciones en Hospitales X X X X

Participación en Ferias Municipales X X X X

Participación en Ferias Naturistas X X X X

Anuncios en radios X X X X X X

Stand de demostraciones en Supermercados X X X X X X



109







Impresión de propaganda X X

Distribución de volantes en tiendas, farmacias X X X

Volanteo cerca al Hospitales

Instalación de Banners en tiendas, farmacias X X X

Promoción a través de influencers, doctores X X

Stand de demostraciones en Hospitales X X

Participación en Ferias Municipales X X

Participación en Ferias Naturistas X X

Anuncios en radios X X X

Stand de demostraciones en Supermercados X X X


110






Impresión de propaganda X X

Distribución de volantes en tiendas, farmacias X X

Volanteo cerca al Hospitales

Instalación de Banners en tiendas, farmacias X X

Promoción a través de influencers, doctores X X

Stand de demostraciones en Hospitales X

Participación en Ferias Municipales X X

Participación en Ferias Naturistas X X

Anuncios en radios X X

Stand de demostraciones en Supermercados X X X



111

Sampling

Es imprescindible mantener esta estrategia de marketing pues cuando los clientes ven

el producto, palpan su textura y son informados de las propiedades se sentirán motivados a

la compra e igualmente practicarán inconscientemente la publicidad boca-oreja siendo

prescriptores de nuestro producto.

Asi pues buscaremos puntos de concentración que suelen estar las potenciales clientes

y también haremos lo propio en tiendas naturistas y farmacias.

Figura 68. Ejemplo de Sampling Fuente: Elaboración propia.

Costos de las actividades

Los costos tanto de la campaña de lanzamiento como la de todos los años se observan

en las siguientes tablas:

112

Tabla 62. Costeo de promoción año 0.

Costo de las actividades Año 0

Oct Nov Dic

Diseño de Pagina web/Redes Sociales S/ 600

Hosting (Pago anual) S/ 180

Compra de Dominio S/ 130

Mantenimiento Facebook e Instagram S/ 150

Mantenimiento de Página web S/ 180

Diseño e Impresión de propaganda (5 mill) S/ 200 S/ 200

Promotoras de Stand Hospitales, Farmacias S/ 250 S/ 930 S/ 930

Sueldo repartidor de volantes S/ 200 S/ 800 S/ 800

Publicidad en Facebook S/ 150 S/ 150 S/ 150

Participación Ferias Municipales o Naturistas S/ 330

Anuncios en radios S/ 140 S/ 140 S/ 140

Diseño e impresión Banners (10) S/.30 c/u S/ 300

Stand de demostraciones (x2) S/. 380 S/ 760

Fabricación de calendarios 2020 S/ 120

Totales S/ 3,060 S/ 2,020 S/ 2,850

S/ 7,930


113

Tabla 63. Costeo de promoción año 1. Costo de las actividades Año 1


Diseño de Pagina web/Redes

Sociales



Mantenimiento Facebook e Instagram S/ 150 S/ 150 S/ 150 S/ 150 S/ 150 S/ 150

Mantenimiento de Página web S/ 180 S/ 180 S/ 180 S/ 180 S/ 180 S/ 180

Diseño e Impresión de propaganda (5

mill)

S/ 200 S/ 200 S/ 200 S/ 200

Promotoras de Stand Hospitales,

Farmacias

S/ 930 S/ 930 S/ 930 S/ 930 S/ 930 S/ 930 S/ 930 S/ 930 S/ 930

Sueldo repartidor de volantes S/ 400 S/ 400 S/ 400 S/ 400 S/ 400 S/ 400 S/ 400 S/ 400 S/ 400

Publicidad en Facebook S/ 150 S/ 150 S/ 150 S/ 150 S/ 150 S/ 150 S/ 150 S/ 150 S/ 150 S/ 150 S/ 150 S/ 150

Participación Ferias Municipales o

Naturistas

S/ 330 S/ 330 S/ 330 S/ 330

Anuncios en radios S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140

Diseño e impresión Banners (10)

S/.30 c/u

S/ 300

Stand de demostraciones (x2) S/. 380

Fabricación de calendarios 2020 S/ 120

Totales S/ 1,950 S/ 1,620 S/ 2,480 S/ 1,620 S/ 1,950 S/ 2,150 S/ 920 S/ 1,620 S/ 1,150 S/ 1,930 S/ 620 S/ 2,270

S/ 20,280


114









Diseño e Impresión de propaganda (5 mill) S/ 200 S/ 200 S/ 200 S/ 200

Promotoras de Stand Hospitales, Farmacias S/ 930 S/ 930 S/ 930 S/ 930 S/ 930 S/ 930

Sueldo repartidor de volantes S/ 400 S/ 400 S/ 400 S/ 400 S/ 400 S/ 400


Participación Ferias Municipales o Naturistas S/ 330 S/ 330 S/ 330 S/ 330

Anuncios en radios S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140

Diseño e impresión Banners (10) S/.30 c/u S/ 300 S/ 300

Stand de demostraciones (2) S/. 350

Distribución de calendarios 2022 S/ 120

Totales S/ 2,450 S/ 290 S/ 2,280 S/ 490 S/ 1,950 S/ 620 S/ 2,450 S/ 290 S/ 2,280 S/ 800 S/ 1,950 S/ 740

S/ 16,590

115



COSTO DE LAS ACTIVIDADES AÑO 3







Promotoras de Stand Hospitales, Farmacias S/ 930 S/ 930 S/ 930 S/ 930

Sueldo repartidor de volantes S/ 400 S/ 400 S/ 400 S/ 400


Participación Ferias Municipales o Naturistas S/ 330 S/ 330 S/ 330

Anuncios en radios S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140


Stand de demostraciones (2) S/. 350 S/ 760


TOTALES S/ 2,450 S/ 290 S/ 810 S/ 1,620 S/ 620 S/ 150 S/ 3,540 S/ 290 S/ 810 S/ 1,930 S/ 620 S/ 270

S/ 13,400

116









Promotoras de Stand Hospitales, Farmacias S/ 930 S/ 930 S/ 930 S/ 930

Sueldo repartidor de volantes S/ 400 S/ 400


Participación Ferias Municipales o Naturistas S/ 330 S/ 330

Anuncios en radios S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140




Totales S/ 2,450 S/ 150 S/ 950 S/ 1,080 S/ 620 S/ 150 S/ 2,450 S/ 150 S/ 950 S/ 1,390 S/ 620 S/ 270

S/ 11,230


117






Mantenimiento Facebook e Instagram S/ 150 S/ 150 S/ 150



Promotoras de Stand Hospitales, Farmacias S/ 930 S/ 930

Sueldo repartidor de volantes S/ 400 S/ 400


Participación Ferias Municipales o Naturistas S/ 330 S/ 330

Anuncios en radios S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140



Totales S/ 2,450 S/ 150 S/ 800 S/ 150 S/ 620 S/ 150 S/ 2,300 S/ 150 S/ 950 S/ 460 S/ 470 S/ 150

S/ 8,800


118

Ratio de Gastos de Promoción del Año sin IGV/ Ventas

En los primeros años se invierte más recursos en promociones con el propósito de tener

un renombre y alcanzar un posicionamiento en el mercado.

En los próximos años va disminuyendo los gastos prevaleciendo y tomando más fuerza

en las promociones las redes sociales.

Tabla 68. Ratio de Gastos de Promoción.

Año Gasto de promoción

Ventas %

2020 S/ 19,568 S/ 534,293 3.66%

2021 S/ 16,263 S/ 558,505 2.91%

2022 S/ 12,653 S/ 583,896 2.17%

2023 S/ 9,144 S/ 610,495 1.50%

2024 S/ 5,907 S/ 638,331 0.93%

S/ 63,534 S/ 2,925,520 2.17%


119

5. CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL

5.1. Estudio legal

5.1.1. Forma societaria

A fin de constituir la empresa analizamos las diversas formas societarias que consagra

la Ley General de Sociedades Nro. 26877, vigente desde 1998, mediante la cual se establecen

los lineamientos jurídicos de las sociedades a fin de que las empresas observen un

comportamiento formal.

Tabla 69. Comparativo de sociedades.

Tipos de sociedad Acc. o Socios

Composición de la organización

Capital / Acciones

Sociedad Anónima S.A.

Mín: 2 Max: Ilimitado

Junta General de Accionistas. Gerencia. Directorio.

El capital es aportado por todos los socios. Las acciones serán registradas en el Registro de Matrícula de Acciones.

Sociedad Anónima Cerrada S.A.C.

Mín: 2 Máx: 20

Junta General de Accionistas. Gerencia. Directorio. (Opcional)

El capital es aportado por todos los socios. Las acciones serán registradas en el Registro de Matrícula de Acciones.

Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada S.R.L.

Mín: 2 Máx: 20

Usualmente son empresas familiares pequeñas.

El capital es aportado por todos los socios. Inscripción en Registros Públicos.

Empresario Individual de Responsabilidad Limitada E.I.R.L.

Máx: 1 La única persona será el administrador y socio.

La única persona aporta todo el capital.

Sociedad Anónima Abierta S.A.A.

Mín: 750 Junta general de accionistas. Gerencia. Directorio.

Mínimo el 35% del capital debe ser propiedad de 175 o más accionistas. Se deben realizar una oferta pública de acciones. Las acciones serán registradas en el Registro de Matrícula de Acciones.

Nota: Sunarp / Elaboración propia.

Tras evaluar los diversos tipos de sociedades concluimos que la mejor opción para

formar nuestra empresa Aloé Cosmetics es hacerlo a través de una Sociedad Anónima

Cerrada S.A.C. debido a lo siguiente:

- La empresa SAC es una persona jurídica en la cual los accionistas no se

responsabilizan por las deudas que pueda contraer la empresa.

120

- El capital social no está limitado a un monto mínimo pudiendo ser bienes o

efectivo.

- Los acreedores de una empresa SAC no tienen derecho a los bienes de los

accionistas, sólo a los de la sociedad anónima.

- El dinero que los accionistas arriesgan al invertir en la sociedad se limita sólo a

la cantidad que han invertido.

- Las acciones son negociables en la eventualidad algunos socios dejen acciones

disponibles, igualmente pueden ser compradas por inversionistas.

- Es adecuada por el tamaño de nuestra empresa de emprendimiento pues

frecuentemente se necesita tomar decisiones rápidas las cuales se dificultarían

al convocar a una reunión de Junta de Accionistas.

Órganos de Control

- Junta General de Accionistas: La integran cinco accionistas (socios fundadores)

quienes se reunirán mensualmente para tratar temas de interés para la empresa.

- Gerencia: la conforma un solo Administrador quien es elegido por la Junta

General de Accionistas.

Durante la Junta General de Accionistas se tomarán acuerdos que serán acatados por

todos los socios y uno de ellos será designado para desempeñarse como Gerente.

Participación Societaria

La participación será equitativa entre los cinco socios, tanto en acciones como en

bienes. Por tanto, nuestro capital social inicial será de S/. 143,764 con un valor nominal de

S/.1.00 por cada acción.

Tabla 70. Relación de accionistas.

Accionistas Cargo Porcentaje Capital social

Flores León, Alan Secretario 20% 28,753

Ortiz Alarcón, Ulises Tesorero 20% 28,753

Quispe Vargas, Victoria Vocal 20% 28,753

Tamayo García, Fernando Vice Director 20% 28,753

Velasquez Cedrón, Mario Director 20% 28,753

Total 100% 143,764


121

a) Actividades.

Las actividades por seguir para registrar nuestra sociedad son:

Búsqueda de nombre de nuestra empresa en la SUNARP: Se realiza con el propósito

de verificar si existe una coincidencia con otro nombre ya registrado.

Reserva del nombre de nuestra empresa:

Una verificado el nombre se presenta el certificado de búsqueda en la SUNARP para

reservar el nombre por 30 días.

Elaborar la Minuta de Constitución de la Empresa:

En una minuta los integrantes de esta sociedad manifiestan su deseo de constituir una

empresa y definen los acuerdos, pacto social y estatutos. Para ello se presenta en una Notaría

dos juegos del proyecto de la minuta en originales, se adjunta el certificado de búsqueda y

una copia simple de DNI de los socios y cónyuges de ser casados, asimismo, se indica la

actividad a la que se dedicará la empresa, el

tipo de sociedad jurídica, la duración de la empresa, fecha de inicio de operaciones,

nombre de la razón social, el capital de la empresa y el domicilio fiscal.

Elevar la Minuta a Escritura Pública:

Luego se formaliza la minuta ante un Notario Público quien la revisará y elevará a

Escritura Pública.

Elevar la Escritura Pública a Registros Públicos:

Luego se inscribe la Escritura Pública ante Registros Públicos a fin de tener personería

jurídica, para ello se presenta ante la SUNARP lo siguiente:

• Formato de Solicitud de inscripción llenada y suscrita.

• Copia de DNI del representante legal (debe haber sufragado en las

últimas elecciones o haber solicitado dispensa).

• Presentar la Escritura pública conteniendo el pacto social y estatutos.

• Presentar los comprobantes por el pago de derechos registrales.

Trámite del RUC:

A fin de obtener el RUC de la empresa se presenta ante la SUNAT lo siguiente:

• DNI original del representante legal de la Persona Jurídica.

• Original y copia de la Ficha o partida electrónica certificada emitida por

los Registros Públicos (SUNARP), con una antigüedad no mayor a

treinta (30) días calendario.

• Presentar cualquier documento privado o público en el que conste la

dirección que se necesite declarar como domicilio fiscal, puede ser

recibo de luz, agua, teléfono o contrato de alquiler.

122

Apertura de cuenta corriente:

El capital definido se abona en la cuenta corriente de la empresa la cual se tramitará en

el BBVA.

Legalización de Libros contables:

Al ser una empresa nueva es recomendable iniciar actividades con libros contables

físicos legalizados tales como Libro de accionistas, registros de compra y registro de ventas.

Impresión de Facturas y Guías:

Se imprimen las facturas, guías de remisión y demás documentos necesarios para el

inicio de la operación.

b) Valorización.

La valorización de las actividades anteriormente descritas para constituir nuestra

empresa se describe en la siguiente tabla:

Tabla 71. Gastos para registro de la empresa.

Actividad Institución Gasto

Búsqueda de Nombre SUNARP S/ 5.00

Reserva del Nombre SUNARP S/ 20.00

Elaboración de Minuta de Constitución de Empresa Notaria S/ 150.00

Elevar la Minuta a Escritura Pública Notaria S/ 300.00

Elevar la Escritura Pública a Registros Públicos Notaria S/ 250.00

Trámite del RUC SUNAT S/ 0.00

Apertura de Cuenta Corriente BBVA S/ 300.00

Legalización de Libros Contables Notaria S/ 80.00

Impresiones de Facturas y Guías Imprenta S/ 250.00

TOTAL S/. 1,355.00


5.1.2. Registro de marcas y patentes

Registrar nuestra marca ante INDECOPI (Instituto Nacional de Defensa al Consumidor

y a la propiedad intelectual), nos permite manejarla, explotarla y protegerla contra la piratería,

asimismo, representa un activo de nuestra empresa.

Vamos a registrar ante INDECOPI nuestra marca y sus cuatro partes registrables:

Nombre: En este caso: Aloe Cosmetics.

Tipografía: Indicaremos el tipo de letra y los colores que usaremos.

123

Isotipo: Representa la parte gráfica, en este caso nuestro símbolo que representa a

nuestra empresa.

Fonética: Hace referencia a como suena nuestra marca, es decir, otra marca puede

sonar parecido a la nuestra, por ejemplo, “Aloe Kosmetics” suena similar a nuestra empresa

“Aloe Cosmetics”.

a) Actividades

Las actividades para realizar el registro de nuestra marca son:

• Inicialmente se realizan búsquedas de antecedentes fonéticos y/o

figurativos los cuales nos detallan los datos de los signos distintivos

similares o idénticos al nuestro que ya han sido solicitados o registrados

con anterioridad, en el Indecopi.

• Aun cuando estas búsquedas son opcionales, los resultados nos dan

una idea referencial de la existencia de signos que pueden entrar en

conflicto con el nuestro.

• Descargaremos y llenaremos el formato de solicitud de registro de

marca desde la página web de INDECOPI

• Presentaremos tres ejemplares (uno de ellos será nuestro cargo) y

señalaremos los datos del solicitante y domicilio para recibir las

notificaciones

• En nuestro caso adjuntaremos los poderes de nuestro representante

legal.

• Presentaremos las cuatro partes registrables de la marca y

adjuntaremos tres copias a colores de 5 cm de largo y ancho en el caso

de los gráficos.

• Especificaremos la actividad económica que deseamos registrar con la

marca ya que INDECOPI usa la clasificación Niza para estos efectos y

nuestro producto se ubica en la clase 3.

• Luego adjuntaremos la constancia de pago del derecho de trámite y el

costo de este trámite es equivalente al 14.46% de una UIT.

Tiempo atrás el pago por registrar una marca o patente superaba los S/ 1,000 pues

el mayor costo dependía del aviso que se debía publicar en El Peruano, sin embargo, con el

inicio de una herramienta digital de Indecopi llamada Gaceta Electrónica de Propiedad

Industrial, ya no es necesario publicar en El Peruano generando ahorro a empresarios e

inventores. La vigencia es por 10 años y se puede renovar otros 10 años.

124

La Dirección de Signos Distintivos en menos de 45 días hábiles publicarán el extracto

de la solicitud en la Gaceta Electrónica de de Propiedad Industrial de INDECOPI, el cual como

indicamos no tiene costo.

Valorización.

La valorización de las actividades mencionadas líneas arriba se resume en la tabla:

Tabla 72. Valorización de registro de la marca.

Actividad Entidad Duración Precio venta

Búsqueda fonética Indecopi 45 días hábiles

S/. 30.99

Búsqueda figurativa S/. 38.46

Solicitud de registro S/. 534.99

Publicación en la Gaceta Electrónica de Propiedad Industrial

S/. 0.00

Obtención del título de propiedad intelectual

S/. 0.00

S/. 604.44

Nota: Indecopi / Elaboración propia.

Patente

Respecto a la patente, Aloe Cosmetics registrará nuestro producto por al ser un producto

innovador el cual no existe un producto similar en el mercado local. La vigencia de una patente

es por 20 años y mediante esta patente podemos ejercer un derecho de comercializar nuestra

invención. Los pasos para registrar la patente son los siguientes:

a) Actividades

Pagar el 35,20% de la UIT por presentar la solicitud en INDECOPI. Se puede pagar el

20% de la UIT al inicio y el saldo 15,25%, si es que la solicitud califica. La solicitud F-DIN-

01/1A debe tener llena lo siguiente:

a. Identificación, domicilio y/o poderes.

b. Datos del inventor: nombre, domicilio, nacionalidad y título de la invención.

c. Descripción de la invención en español (2 juegos).

d. Una o más reivindicaciones en español (2 juegos).

e. Resumen con la finalidad de la invención en español (2 juegos)

Tras superar esta evaluación, la Dirección de Invenciones y Nuevas Tecnologías

publicará la solicitud en el Boletín Electrónico de Propiedad Industrial y se debe pagar el

reintegro por el examen de fondo en los 6 meses siguientes.

125

b) Valorización

Tabla 73. Valorización de registro de una patente.

Actividad Detalle Costo

Pagar adelanto de la solicitud en INDECOPI

20% de la UIT S/ 840.00

Pagar el saldo tras superar la evaluación

La Dirección de Invenciones y Nuevas Tecnologías publica la solicitud y se debe cancelar 15,20% de la UIT vigente

S/ 638.40

Nota: Indecopi / Elaboración propia

5.1.3. Licencias y autorizaciones

Licencia de Funcionamiento:

Hemos considerado ubicarnos en el distrito de Ate y para obtener la licencia de

funcionamiento presentaremos los siguientes documentos:

Actividades.

• Formulario gratuito de Declaración Jurada que se obtiene gratuitamente

en la Municipalidad de Ate en la que incluiremos RUC y DNI del

Representante Legal.

• Vigencia de poder del Representante legal.

• Recibo de Pago del Licenciamiento correspondiente.

• Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad

(Inspección Técnica de Defensa Civil).

Inscripción de Seguridad en Defensa Civil:

La planta de producción debe contar con condiciones de seguridad definidas por

INDECI, para ello tramitaremos un Certificado de Seguridad de Defensa Civil ante la

Municipalidad de Lima. Esto permitirá prevenir o reducir el riesgo ante la eventualidad de un

siniestro provocado por un fenómeno natural o accidente humano, consiguiendo de este modo

salvaguardar la vida de nuestro personal y nuestro patrimonio.

a) Actividades.

El trámite del Certificado de Seguridad toma aproximadamente 15 días hábiles y

debemos presentar lo siguiente:

• Presentar la Solicitud de Inspección técnica de seguridad de Defensa

Civil.

• Presentar el Plan de Seguridad mediante los planos que serán firmados

por un arquitecto certificado.

126

• Asimismo, presentar informes, constancias, protocolos y cualquier otro

documento que tenga relación con la inspección.

Registro Sanitario

Es preciso contar con la Notificación Sanitaria Obligatoria NSO, que concede la

DIGEMID (Dirección General de Medicamentos, Insumos y Drogas), en tal sentido, seguimos

los pasos indicados en el TUPA (Texto Único de procedimientos Administrativos).

a) Actividades.

El trámite toma aproximadamente 60 días y debemos presentar lo siguiente:

• Análisis microbiológico

• Versión más actualizada del Plan HACCP por línea de producto.

• Presentar un Manual de Buenas Prácticas de Manipulación.

• Notificación Sanitaria obligatoria (NSO)

Carnet de Sanidad

Debemos tramitar para nuestro personal de planta sus Carnet de Sanidad certificados

por la Municipalidad de Ate, pues esto es lo único que certifica el buen estado de salud de

nuestro personal al momento que labore manipulando los insumos. Usualmente el trámite

toma cerca de 30 días.

a) Actividades.

• Presentar una fotografía carnet o pasaporte reciente.

• Pagar el derecho de los diversos exámenes de educación sanitaria,

médico, odontológico y parasitológico.

Inspección de Seguridad de Defensa Civil:

La inspección tiene un costo que varía dependiendo el metraje del área de la empresa,

para nuestro caso se toma en cuenta un metraje de 200 m2. Esta solicitud dura

aproximadamente 7 días hábiles y previamente hay que adecuar el local con los requisitos

mínimos de seguridad para la obtención de dicho certificado.

a) Actividades.

• Presentar Solicitud del ITSDC.

• Abonar por el Derecho de inspección de 101 a 500 m2.

• Presentar Declaración Jurada de no haber realizado ninguna

modificación al objeto de la inspección.

• Presentar Carta poder simple del propietario al representante legal con

copia de DNI.

• Presentar Plan de Seguridad en Defensa Civil y7o Copia de la Cartilla

de Seguridad que comprenda el plano de señalización y evacuación.

127

b) Valorización.

Tabla 74. Gastos para autorización de la municipalidad.

Licenciamiento / Autorización

Institución Duración Gasto

Licencia de Funcionamiento Municipalidad de Ate 12 días hábiles S/ .160.48

Inscripción de Seguridad en Defensa Civil

INDECI 15 días hábiles S/. 89.68

Registro Sanitario DIGEMID 7 días hábiles S/. 454.30

Carnet de Sanidad Municipalidad de Ate 2 días hábiles S/. 18.88

Inspección Defensa Civil INDECI 7 días hábiles S/. 135.70

TOTAL S/ 859.04

Nota: Municipalidad de Ate / Elaboración propia

5.1.4. Legislación laboral

a) Actividades.

Dependiendo de las características de una empresa según el régimen laboral de

pequeña empresa nos corresponde lo siguiente:

• Para pequeña empresa de 1 a 100 trabajadores consideramos contar

el primer año de operación con 8 trabajadores.

• Por ello nos permitirá tener ingresos menores a 300 UIT y nosotros

calculamos tener ingresos menores a 200 UIT.

Asimismo, a este régimen de la empresa le corresponde los siguientes beneficios

laborales:

• Jornada de trabajo: Se considera 8 horas de trabajo y 48 horas a la

semana como máximo.

• Planilla: Debemos presentarse ante la SUNAT, dando alta a los

trabajadores por medio de un registro desde el primer día de trabajo.

• Vacaciones: Le corresponde al trabajador 30 días de vacaciones por

cada año laborado.

128

• Compensación por tiempo de servicio (CTS). Son quince

remuneraciones diarias efectivas por dos semestres del año y se

realizan en mayo y noviembre.

• Gratificaciones: Se deben realizar en Fiestas Patrias y Navidad. Les

corresponde si laboran seis meses, si no se da en proporción al tiempo

trabajado.

• Seguro de Salud. El empleador asume este beneficio y se aporta un 9%

del sueldo del trabajador.

Tabla 75. Cumplimiento legal con los trabajadores.

Actividad Valorización

Planillas El mismo día que inicia labores

Jornada Laboral Durante 8 hrs. diarias y 48 semanales

Vacaciones 15 días

Gratificaciones 15 dias pagados, dos veces por año

CTS 15 remuneraciones diarias, 2 veces por año

EsSalud 9% de su remuneración

SCTR ONP, PACIFICO, MAPFRE, etc.

Pension ONP / AFP, 13%


5.1.5. Legislación tributaria

De la diversidad de regímenes tributarios consideraremos el Régimen Mype Tributario

(RMT) el cual nos permitirá obtener ingresos anuales hasta un máximo igual 1700 UIT.

Régimen Tributario para Pequeña Empresa

Ingresos Máximos 1700 UIT

Persona jurídica Si

Comprobantes de pago Facturas, Boletas Vta, Notas de Crédito y Débito, etc.

Compras al año Sin límite

Renta Anual Se abona

Valor de Activos Fijos Sin límite

Legislación Tributaria para Pequeña Empresa

Renta 3ra Cat 10% Se efectúa el cálculo a las ganancias deducidas de todo

gasto.

Renta 3ra Cat 29.5% Se efectúa el cálculo a las ganancias deducidas de todo gasto

en base a los excesos a 300 UIT.

IGV 18% Grava las ventas al valor del producto.

ITF 0.005% Se aplica a las transferencias financieras.

129

5.1.6. Otros aspectos legales

Descanso semanal obligatorio

El artículo 47 de la Ley del Micro y Pequeña Empresa indica que el descanso

semanal es obligatorio y el descanso en días feriados se norman según el régimen

laboral de la actividad privada, por ello, el trabajador tiene derecho un mínimo de 24 horas

consecutivas de descanso cada semana, el que se asignará de preferencia los domingos.

Asimismo, tendrán derecho a un descanso remunerado los feriados establecidos por Ley,

asimismo los que se definan por algún dispositivo legal específico.

Descanso vacacional

El trabajador tendrá derecho mínimo quince días calendarios de descanso por cada año

completo de labores, siempre y cuando cumpla el récord indicado en el artículo 10 del Decreto

Legislativo Nº 713 de la Ley de Consolidación de Descansos Remunerados de los

Trabajadores.

Despido injustificado

Por cada año completo de servicios se le indemnizará al trabajador con el importe de 15

remuneraciones diarias cuando haya despido injustificado, con un máximo de ciento ochenta

remuneraciones diarias, tener en cuenta que las fracciones de año se abonan por dozavos.

Régimen pensionario

Los trabajadores de la pequeña empresa serán afiliados con obligatoriedad al Sistema

Nacional de Pensiones de la Seguridad Social o al Sistema Privado de Administración de

Fondo de Pensiones.

5.2. Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional

Nuestro Proyecto se regirá mediante la siguiente estructura organizacional de Aloe

Cosmetics

130

Figura 69. Organigrama de la empresa Nota: Elaboración propia.

5.2.2. Servicios tercerizados

Contabilidad

Los servicios de contables, planillas de remuneraciones e impuestos prescindimos de

los servicios de un Contador Público Colegiado.

Servicio de transporte

Quien será la encargada de distribuir nuestro producto a nuestros canales de

distribución, as mismo reconociendo que los servicios de Courier por Apps como Glovo son

muy eficientes distribuirán nuestras ventas directas de nuestros canales online.

Servicio de Limpieza

Para limpieza de toda la planta se contará con un servicio integral manteniendo la

imagen de nuestra empresa la empresa será BALIMSA.

Servicio de vigilancia

Se contará con un servicio de vigilancia que salvaguarde la seguridad de la empresa

como la de los colaboradores.

Mantenimiento de Maquinaria

Se contará con una empresa calificada con experiencia y presencia en el mercado en el

rubro de mantenimiento industrial.

131

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo

En el proceso de contratación se utilizará un formato “Ficha de Contratación del

personal”. Este documento contendrá la información relevante para poder definir el perfil del

puesto; conforme nuestra empresa prospere el reclutamiento interno se tomará como primera

opción, siendo este que sirva para algún posible movimiento o reemplazo de nuestro personal.

A continuación, se detallamos los puestos de trabajo que corresponden a nuestro

organigrama:

GERENTE GENERAL

Descripción del cargo:

Responsable de la dirección y representación legal, estableciendo políticas generales

que regirán la organización. Desarrolla y define de los objetivos organizacionales. Planifica el

crecimiento de la organización a corto, mediano y largo plazo. Además, presenta al Directorio

los estados financieros, el presupuesto, programas de trabajo y demás obligaciones que

requiera.

Descripción funcional

Administración General

• Ejercer la representación legal de la Empresa.

• Administración de las actividades de la empresa buscando el mejoramiento

organizacional, técnico y financiero.

• Garantizar el cumplimiento de las normas, reglamentos, políticas e instructivos

internos y los establecidos por las entidades de regulación y control.

• Participar en reuniones con el Directorio, para analizar y coordinar las actividades

de la empresa en general.

• Coordinar y controlar la ejecución y seguimiento al cumplimiento del Plan

Estratégico.

Finanzas

• Controlar y supervisar los reportes financieros, comparando resultados reales con

los presupuestados.

• Controlar los costos y rentabilidad de la empresa.

• Administrar los presupuestos operacionales e inversiones.

• Gestión de Compras

• Controlar los niveles de inventarios.

• Gestión financiera estratégica.

132

Ventas

• Diseñar y desarrollar estrategias orientadas a maximizar la rentabilidad y

participación en el mercado.

• Definir las políticas de ventas y distribución.

• Supervisar la planificación y ejecución de las estrategias y acciones de

comercialización de la empresa.

• Efectuar el análisis y evaluación de los resultados de los planes de Marketing y

ventas.

Formación académica

Administrador de empresas, Negocios internacionales Preferente Maestría en

Administración de empresas.

Competencias

• Liderazgo

• Visión de Negocios

• Orientación a Resultados

• Planificación estratégica

• Negociación

• Comunicación efectiva a todo nivel

Condiciones del puesto

Tipo de contrato indeterminado

Remuneración S/. 3500

ASISTENTE ADMINISTRATIVO

Trabajo de alta responsabilidad en la coordinación, supervisión, administración de

recursos financiero

Descripción funcional

• Coordinar información mensual de las áreas de Administración

• Elaborar y analizar reportes de resultados de las áreas de administración.

• Control de actividades de administración, por medio de informes estadísticos

periódicos para las actividades de las áreas administrativas.

• Supervisión y realización de inventarios periódicos de control interno, en las áreas

administrativas.

• Elaboración de términos de referencia, para contratación de servicios de

administración.

• Identificar las deficiencias en cada uno de los procesos de la organización, para

proponer y desarrollar mejoras

133

• Apoyo directo al Gerente, en tareas de asistencia administrativa y relacionadas con el

puesto Realizar


• Tipo de contrato indeterminado

• Remuneración S/. 1200

QUÍMICO FARMACÉUTICO - ANALISTA DE ASEGURAMIENTO Y CALIDAD

Experto en "El Manejo del Medicamento", en lo que se refiere a: Identificación,

procesamiento, dispensación-vigilancia.

Descripción funcional:

• Implementar, supervisar, verificar y controlar que los trabajos que se efectúen en el

almacén estén de acuerdo al manual de Procedimientos Operativos Estándares según

Manual de Buenas Prácticas de Almacenamiento (BPA), Buenas prácticas de

Distribución y Transporte (BPDT)

• Preparar y realizar el seguimiento de los expedientes y documentos que requieran ser

presentados ante DIGEMID.

• Programar la fumigación, recarga de extintores, mantenimiento de monta carga,

mantenimiento de aire acondicionado y todo lo relacionado a su gestión dentro de su

área.

• Inspeccionar los productos que llegan al almacén para su posterior liberación.

• Mantener una constante coordinación con los laboratorios fabricantes, afín de que la

liberación de los productos sea exitosa.

• Realizar la inducción al personal nuevo que ingresa, respecto a temas de

aseguramiento de la calidad.

• Supervisar todos los trabajos en el almacén según el Manual de buenas prácticas de

almacenamiento.

• Llevar un registro diario sobre la temperatura y la humedad relativa en el área de

almacén.

• Recopilar todos los documentos necesarios para realizar una exitosa inscripción de

los productos comercializados o por comercializar

• Realizar el análisis organoléptico (según protocolo de análisis) del producto que se

recepción en el almacén.

134

• Conocer y aplicar lo dispuesto en las normas de calidad, seguridad, salud en el trabajo,

así como también la documentación establecida por la empresa en lo relacionado a

sus labores y controles establecidos a fin de garantizar el cumplimiento de las mismas

• Otras responsabilidades que se le asigne inherentes a su cargo.


Carrera de Químico Farmacéutico

Competencias

Conocimientos solidos del reglamento y tramites DIGEMID

Conocimiento y manejo de las BPA / BPD

Integración en su área a los fines institucionales, planes estratégicos y valores de la

institución.




Supervisor de Producción

Descripción Funcional:

• Coordinar el trabajo planificado con el Jefe de Operaciones (Químico Farmacéutico)

• Abastecimiento oportuno de las diversas materas primas gestionando Kardex y

evaluando los costos.

• Lograr la productividad de las líneas de envasado, manteniendo la integridad de los

equipos a su cargo.

• Lograr un clima laboral sano en su equipo de trabajo, que estimule el trabajo en equipo

y motive una baja rotación y alta permanencia.


Ingeniero Industrial

Competencias

Conocimiento de uso de maquinaria envasadoras comprobada

Administración Sistemas de Producción (Líneas Envasado)

Comunicación asertiva

Eficiencia y productividad

135



OPERARIO DE PRODUCCIÓN

Descripción funcional:

• Ejecutar las diferentes secuencias de la línea del producto de acuerdo a los

procedimientos de la organización.

• Organización y ordenamiento de los productos terminados.

• Envasado, sellado y etiquetado según procedimientos establecidos.

• Verificar el correcto funcionamiento de la maquinaria.


Secundaria Completa o estudios técnicos

Competencias

Conocimiento de uso de maquinaria envasadoras comprobada

Comunicación asertiva

Eficiencia y productividad




5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados

Con el objetivo de enfocarnos en nuestro netamente en nuestro proyecto, como

empresa decidimos por contratar los servicios de terceros y organizaciones de tipo

outsourcing para resolver el día a día de la operación.

Contabilidad

Contaremos con los servicios de un Contador Público Colegiado, quien se encargará de

ofrecer los siguientes servicios:

• Emisión de Facturación Electrónica Portal – Sunat

• Liquidación de tributos en forma mensual (Régimen Especial)

• Presentación de PDT N° 621 IGV-Renta

• Asesoría contable y tributaria

Servicio de transporte

Contaremos con una empresa que nos ofrece los siguientes servicios:

• Cobertura a nivel nacional.

• Pólizas de seguros.

136

• Rastreo satelital GPS.

• Monitoreo de 24 horas.

Mantenimiento de maquinaria

La empresa CERVISIMAG es un grupo de empresas especializadas en asistencia

técnica de maquinaria de industria con una experiencia de más de 40 años.

• Mantenimiento Preventivo y correctivo de la maquinaria

• Planificación de reparación

Servicio de Limpieza

La Empresa BALIMSA Servicios Generales S.A.C. será la encargada de realizar la

limpieza, mantenimiento y saneamiento de las siguientes áreas de la empresa:

• Oficinas

• Áreas comunes

• Almacenen y planta

• Servicios higiénicos

• Limpieza de lunas

• Limpieza de muebles y artículos electrónicos de escritorio en general.

Servicio de vigilancia

Se contratarán los servicios de una empresa para el control de los accesos exteriores

de clientes, proveedores, personal y trabajadores, brindando la seguridad necesaria y

garantizar un clima de confort y tranquilidad.

5.2.5. Aspectos laborales

Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

El marco laboral será establecido por el régimen laboral especial de la Micro y Pequeña

Empresa contemplada en el Decreto Legislativo N° 1086 (Texto Único Ordenado aprobado

por Decreto Supremo N° 007-2008-TR) y su reglamento aprobado por Decreto Supremo N°

008-2008-TR.

137

Tabla 76.

Sueldo de los trabajadores.

Cargo Cantidad Remuneración Bruta

Gerente General 1 4,000

Asistente administrativo 1 1,500

Jefe de Marketing 1 2,500

Ejecutivo de ventas 1 1,200

Qco. Farmacéutico- Sup. Prod. 1 1,800

Supervisor de calidad - Qco. F 1 2,500

Operario 2 2,000

Total 8 15,500


Régimen laboral de puestos de trabajo.

El régimen de pequeña empresa que tiene como característica un rango de ventas

anuales de 150 UIT´s hasta 1,700 UIT´s., SUNAFIL no exige número máximo de trabajadores.

Entre los beneficios de la micro y pequeña empresa están:

• Ocho horas diarias o 48 horas por semana como máximo.

• Descanso físico semanal obligatorio por 24 horas.

• Descanso en feriados.

• El salario mínimo en el Perú es de S/. 930 nuevos soles.

• El periodo de prueba es de tres meses. Durante este plazo el

trabajador no tiene derecho a indemnización en caso de despido

arbitrario.

Principales beneficios de los empleados:

• El trabajador tiene derecho a 15 días calendario de vacaciones

pagadas por cada año de servicios.

• 02 gratificaciones por año, la primera en julio u la segunda en

diciembre. La gratificación es equivalente a medio salario mensual.

• El empleador debe pagar aportaciones al sistema de salud pública con

el fin que proporcione servicios a los empleados. Este aporte es

equivalente al 9% del salario del empleado.

• Participación de utilidades

138

• Compensación por tiempo de Servicios (CTS): busca cubrir la

terminación del empleo. El depósito es dos veces al año (mayo y

noviembre). La cantidad por depositar anual es medio sueldo.

• El empleado puede optar por el Sistema Nacional de pensiones (SNP)

o al Sistema Privado de Pensiones (SPP). La tasa aplicable del SNP

es de 13% de la remuneración mensual.

Planilla para todos los años del proyecto.

El gasto total de la planilla del personal dependerá de la cantidad de personal requerido

para cada puesto de trabajo. El gerente se mantendrá constante durante los cinco años del

negocio, el número de operarios de producción (2 personas) se incrementa en el año 3 y año

4 a (3 personas). La cantidad de personal asignado a ventas variará, esto debido a que el

volumen de venta varíe. Se comenzará con un (01) Ejecutivo de ventas y terminado el año 5

la fuerza de ventas incrementaría. A continuación, se presenta los gastos de personal para

cinco años del proyecto.

Planilla del Proyecto Periodo 2020 – 2024

Tabla 77. Número de trabajadores 2020 – 2024.

Área Cargo Trabajadores

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Administrativa Gerente General 1 1 1 1 1

Administrativa Asistente administrativo 1 1 1 1 1

Comercial Jefe de Marketing 1 1 1 1 1

Ventas Ejecutivo de ventas 1 1 1 1 1

Producción Qco. Farmacéutico- Calidad 1 1 1 1 1

Producción Qco. Supervisor de Producción 1 1 1 1 1

Producción Operario 2 2 2 3 3

Total 8 8 8 9 9


139

Planilla de Remuneraciones

Tabla 78. Pago de planilla 2020 - 2024.

Cargo 2020 2021 2022 2023 2024

Gerente General 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000

Asistente administrativo 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500

Jefe Marketing 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500

Ejecutivo de Ventas 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200

Químico Farmacéutico (JP) 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800

Supervisor de Calidad (QF) 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500

Operario 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000

Total Sueldo Bruto 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500

Gratificación 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860

Total Sueldo 17,360 17,360 17,360 17,360 17,360


140

Planilla del personal administrativo de diciembre 2019 a Julio de 2020

Tabla 79. Planilla personal administrativo 2019 - 2020. Cargo oct-19 nov-19 dic-19 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20

Gerente General 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000

Asistente administrativo

1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500

Total Sueldo Bruto

5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500

Gratificación 358.3 358.3 358.3 358.3 358.3 358.3 358.3 358.3 358.3 358.3 358.3 358.3 358.3 358.3 358.3

Total Sueldo 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33

CTS (1/24) 464.70 464.70 464.70 464.70 464.70 464.70 464.70 464.70 464.70 464.70 464.70 464.70 464.70 464.70 464.70

EsSalud 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00

Bono 9% - Gratificaciones

41.25 41.25 41.25 41.25 41.25 41.25 41.25 41.25 41.25 41.25 41.25 41.25 41.25 41.25 41.25

SCTR 1% del sueldo

55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00

Gasto Total Admnistrativo

7,014.28 7,014.28 7,014.28 7,014.28 7,014.28 7,014.28 7,014.28 7,014.28 7,014.28 7,014.28 7,014.28 7,014.28 7,014.28 7,014.28 7,014.28


141

Resumen del Cuadro de Pagos del Área Administrativa Periodo de 2020 a 2024

Tabla 80. Planilla personal administrativo 2020 - 2024.

Cargo 2020 2021 2022 2023 2024

Gerente General 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000

Asistente administrativo 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000

Total Sueldo Bruto 66,000.00 66,000.00 66,000.00 66,000.00 66,000.00

Gratificación 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00

Total Sueldo 71,500.00 71,500.00 71,500.00 71,500.00 71,500.00

CTS (1/24) 5,576.39 5,576.39 5,576.39 5,576.39 5,576.39

Essalud 9% 5,940.00 5,940.00 5,940.00 5,940.00 5,940.00

Bono 9% - Gratificaciones 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00

SCTR 1% del sueldo 660.00 660.00 660.00 660.00 660.00

Gasto Total Administrativo 84,171.39 84,171.39 84,171.39 84,171.39 84,171.39


142

Planilla del personal Ventas de diciembre 2019 a Julio de 2020

Tabla 81. Planilla personal ventas 2019 - 2020.

Cargo Oct-19 Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

Jefe Marketing 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500

Ejecutivo de Ventas 0 0 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200

Total Sueldo Bruto 2.500 2.500 3.700 3.700 3.700 3.700 3.700 3.700 3.700 3.700 3.700 3.700 3.700 3.700 3.700

Gratificación 208,33 208,33 308,33 308,33 333,33 333,33 333,33 333,33 333,33 333,33 333,33 333,33 333,33 333,33 333,33

Total Sueldo 2.708,33 2.708,33 4.008,33 4.008,33 4.033,33 4.033,33 4.033,33 4.033,33 4.033,33 4.033,33 4.033,33 4.033,33 4.033,33 4.033,33 4.033,33

CTS (1/24) 112,85 112,85 167,01 167,01 168,06 168,06 168,06 168,06 168,06 168,06 168,06 168,06 168,06 168,06 168,06

EsSalud 225,00 225,00 333,00 333,00 333,00 333,00 333,00 333,00 333,00 333,00 333,00 333,00 333,00 333,00 333,00


18,75 18,75 27,75 27,75 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00

SCTR 1% del sueldo

25,00 25,00 37,00 37,00 37,00 37,00 37,00 37,00 37,00 37,00 37,00 37,00 37,00 37,00 37,00

Comisión x logros 0,00 0,00 0,00 152,82 189,48 226,14 215,23 251,89 288,55 358,67 358,67 358,67 385,34 422,00 458,66

Gasto Total 3.089,93 3.089,93 4.573,10 4.725,92 4.790,87 4.827,53 4.816,62 4.853,28 4.889,94 4.960,06 4.960,06 4.960,06 4.986,73 5.023,39 5.060,05


143

Resumen del Cuadro de Provisiones del Área de Ventas Periodo de 2020 a 2024

Tabla 82.

Planilla área de ventas 2020 – 2024.

Cargo 2020 2021 2022 2023 2024

Jefe Marketing 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000

Ejecutivo de Ventas 14.400 14.400 14.400 14.400 14.400

Total Sueldo Bruto 44.400 44.400 44.400 44.400 44.400

Gratificación 3.700,00 3.700,00 3.700,00 3.700,00 3.700,00

Total Sueldo 48.100,00 48.100,00 48.100,00 48.100,00 48.100,00

CTS (1/24) 2.004,17 2.004,17 2.004,17 2.004,17 2.004,17

Essalud 9% 3.996,00 3.996,00 3.996,00 3.996,00 3.996,00

Bono 9% - Gratificaciones 333,00 333,00 333,00 333,00 333,00

SCTR 1% del sueldo 444,00 444,00 444,00 444,00 444,00

Pago MOD 54.877,17 54.877,17 54.87 7,17 54.877,17 54.877,17


144

Planilla del Químico Farmacéutico (Jefe de Producción) de diciembre 2019 a Julio de 2020

Tabla 83.

Planilla Mano de obra indirecta 2019- 2020.


Químico Farmacéutico (JP)

2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500

Supervisor de Calidad (QF)

1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800

Total Sueldo Bruto 4.300 4.300 4.300 4.300 4.300 4.300 4.300 4.300 4.300 4.300 4.300 4.300 4.300 4.300 4.300

Gratificación 358,33 358,33 358,33 358,33 358,33 358,33 358,33 358,33 358,33 358,33 358,33 358,33 358,33 358,33 358,33

Total Sueldo 4.658,33 4.658,33 4.658,33 4.658,33 4.658,33 4.658,33 4.658,33 4.658,33 4.658,33 4.658,33 4.658,33 4.658,33 4.658,33 4.658,33 4.658,33

CTS (1/24) 194,10 194,10 194,10 194,10 194,10 194,10 194,10 194,10 194,10 194,10 194,10 194,10 194,10 194,10 194,10

Essalud 9% 387,00 387,00 387,00 387,00 387,00 387,00 387,00 387,00 387,00 387,00 387,00 387,00 387,00 387,00 387,00


32,25 32,25 32,25 32,25 32,25 32,25 32,25 32,25 32,25 32,25 32,25 32,25 32,25 32,25 32,25

SCTR 1% del sueldo

43,00 43,00 43,00 43,00 43,00 43,00 43,00 43,00 43,00 43,00 43,00 43,00 43,00 43,00 43,00

Costo MOI 5.314,68 5.314,68 5.314,68 5.314,68 5.314,68 5.314,68 5.314,68 5.314,68 5.314,68 5.314,68 5.314,68 5.314,68 5.314,68 5.314,68 5.314,68


145

Resumen del Cuadro de Provisiones MOI del Área de Operativa Periodo de 2020 a 2024

Tabla 84. Planilla mano de obra indirecta.

Cargo 2020 2021 2022 2023 2024

Químico Farmacéutico (JP) 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000

Supervisor de Producción (QF) 21.600 21.600 21.600 21.600 21.600


Gratificación 4.300,00 4.300,00 4.300,00 4.300,00 4.300,00

Total Sueldo 55.900,00 55.900,00 55.900,00 55.900,00 55.900,00

CTS (1/24) 2.329,17 2.329,17 2.329,17 2.329,17 2.329,17

Essalud 9% 4.644,00 4.644,00 4.644,00 4.644,00 4.644,00

Bono 9% - Gratificaciones 387,00 387,00 387,00 387,00 387,00

SCTR 1% del sueldo 516,00 516,00 516,00 516,00 516,00

Pago MOD 63.776,17 63.776,17 63.776,17 63.776,17 63.776,17


Resumen del Cuadro de Provisiones de 2020 a 2024

Tabla 85. Resumen planilla 2020 – 2024.

Panilla 2020 2021 2022 2023 2024

Pago Total Administrativo 62.293,00 62.293,00 62.293,00 62.293,00 62.293,00

Pago Total Ventas 54.877,17 54.877,17 54.877,17 54.877,17 54.877,17

Pago MOI 5.314,68 5.314,68 5.314,68 5.314,68 5.314,68

Pago MOD 31.643,33 31.643,33 31.643,33 31.643,33 31.643,33

Total pago planillas 154.128,18 154.128,18 154.128,18 154.128,18 154.128,18


146

Planilla de Operarios de Producción de diciembre 2019 a Julio de 2020

Tabla 86. Planilla de mano de obra directa 2019 – 2020.


Operario de Producción

2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000

Total Sueldo Bruto

2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000

Gratificación 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67

Total Sueldo 2.166,67 2.166,67 2.166,67 2.166,67 2.166,67 2.166,67 2.166,67 2.166,67 2.166,67 2.166,67 2.166,67 2.166,67 2.166,67 2.166,67 2.166,67

CTS (1/24) 90,28 90,28 90,28 90,28 90,28 90,28 90,28 90,28 90,28 90,28 90,28 90,28 90,28 90,28 90,28

Essalud 9% 180,00 180,00 180,00 180,00 180,00 180,00 180,00 180,00 180,00 180,00 180,00 180,00 180,00 180,00 180,00


15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00

SCTR 1% del sueldo

20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00

Pago MOD 2.471,94 2.471,94 2.471,94 2.471,94 2.471,94 2.471,94 2.471,94 2.471,94 2.471,94 2.471,94 2.471,94 2.471,94 2.471,94 2.471,94 2.471,94


147

Resumen del Cuadro de Provisiones MOD del Área Operativa Periodo de 2020 a

2024

Tabla 87. Planilla de mano obra directa 2020 - 2024.

Cargo 2020 2021 2022 2023 2024

Operario de Producción 24.000 24.000 24.000 24.000 24.000


Gratificación 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00

Total Sueldo 26.000,00 26.000,00 26.000,00 26.000,00 26.000,00

CTS 1.083,33 1.083,33 1.083,33 1.083,33 1.083,33

Essalud 9% 2.160,00 2.160,00 2.160,00 2.160,00 2.160,00

Bono 9% - Gratificaciones 2.160,00 180,00 180,00 180,00 180,00

SCTR 1% del sueldo 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00

Pago MOD 31.643,33 29.663,33 29.663,33 29.663,33 29.663,33


148

Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Tabla 88. Gastos de tercerización 2019 - 2020.

Servicios tercerizados Costo Frecuencia Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

Servc. Mantenimiento 500 Semestral

0 0 0 0 0 500 0 0 0 0 0 500

Servc. Contabilidad 300 Mensual 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300

Servic. Limpieza 930 Mensual

930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930

Servc. Vigilancia 1200 Mensual

1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200

Servc. Transporte 640 Mensual 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640

Total Serv. Tercerizados 300 3.070 3.070 3.070 3.070 3.070 3.570 3.070 3.070 3.070 3.070 3.070 3.570


149

Gasto por servicios tercerizados del proyecto

Tabla 89. Gastos de Servicios 2020 - 2024.

Servicios Tercerizados 2020 2021 2022 2023 2024

Servicio de Mantenimiento 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000

Servicio de Contabilidad 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600

Servicio de Limpieza 11.160 11.160 11.160 11.160 11.160

Servicio de Vigilancia 14.400 14.400 14.400 14.400 14.400

Servicio de Transporte 7.680 7.680 7.680 7.680 7.680

Total Servicios Tercerizados 37.840 37.840 37.840 37.840


Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Tabla 90. Horario de trabajo.

Personal Clasificación Horario de trabajo

Lunes a viernes Sábado

Gerente General Administrativo 09:00 - 18:00 9:00 - 13:00

Asistente administrativo Administrativo 09:00 - 18:00 9:00 - 13:00

Jefe de Marketing Ventas 08:00 - 17:00 9:00 - 14:00

Ejecutivo de ventas Ventas 08:00 - 17:00 9:00 - 14:00

Químico farmacéutico (JP) MOI 08:00 - 17:00 9:00 - 14:00

Operarios MOD 08:00 - 17:00 9:00 - 14:00


• Horario de refrigerio: De 01:00pm a 02:00pm

• En referencia a las horas extras, ellas serán compensadas previa

coordinación con su jefe directo, con una anticipación de 24 horas a fin de

coordinar las tareas diarias.

150

6. CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO

6.1. Tamaño del proyecto

En esta parte del proyecto se determinará el tamaño del proyecto y para ello se tomará

en cuenta la demanda calculada en los años desde 2020 hasta 2024 así como la capacidad

instalada que dependerá de las maquinarias.

6.1.1. Capacidad instalada

Se refiere a la capacidad de los equipos que se utilizaran para la producción del producto

el cual determinara la cantidad que se puede producir.

a) Criterios:

Se tiene información de las maquinarias que vamos a implementar.

Tabla 91. Capacidad de maquinaría del proceso.

Ítem Descripción Capacidad Conversión

1 Homogeneizadora colideal 20 lt/día 20 kg/día

2 Llenadora semiautomática 5 und/min 30 kg/h

3 Etiquetadora 6 und/min 36 kg/h

Nota: Elaboración propia. b) Cálculos

Nuestra empresa trabajará en un solo turno al día, 8 horas por día, 22 días al mes y

durante 12 meses.

Se toma la maquinaria de menor capacidad ya que es el lugar donde se produce el

cuello de botella.

Tabla 92. Capacidad de producción - Homogeneizadora.

Cuello de botella Homogeneizadora

Capacidad diaria 20 kg/día

Capacidad mensual 440 kg/mes

Capacidad anual 5,280 kg/año


6.1.2. Capacidad utilizada

a) Criterios

Se utilizará la demanda proyectada en los años que durará el proyecto, para esto

necesitamos convertir las und a kg. Cada unidad de producto equivale a 100 gr.

b) Cálculos

151

Tabla 93. Demanda anual.

Año 2020 2021 2022 2023 2024

Frascos por 100gr 20172 22935 25676 28396 31094

kg por producir 2017 2293 2568 2840 3109

Nota: Elaboración propia. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada

Es la relación entre la capacidad utilizada y la capacidad instalada, para esto se tiene la

capacidad en kilogramos.

Tabla 94. Calculo de la utilización.

Año 2020 2021 2022 2023 2024

Capacidad utilizada 2017 2293 2568 2840 3109

Capacidad instalada 5,280 5,280 5,280 5,280 5,280

% Utilización 38.20% 43.44% 48.63% 53.78% 58.89%


6.1.3. Capacidad máxima

a) Criterios

Se refiere a la cantidad que se produciría si se trabajara todos los días del año y las 24

horas del día, en el cual se utilizara al 100% nuestros equipos y también nos ayudara a sabes

cuantos más podemos expandir nuestra producción.

b) Cálculos

Tabla 95. Capacidad máxima de producción.

Cuello de botella Homogeneizadora

Capacidad diaria 20 kg/día

Capacidad mensual 600 kg/mes

Capacidad anual 7,200 kg/año


6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción

Actualmente nuestro producto cuenta con varios insumos que garantizan la efectividad

de la crema como se muestra en la gráfica:

152

Tabla 96. Formulación de la crema.

Formulación de Aloe Bebé


Montanov S 5.0

Cera de Abejas 8.0


Oxido de Zinc 18.0

Vitamina E 0.5

Glicerina 2.0


Syndiol 68 1.5




Montane 83 VG 8.0

Aceite de Calendula 0.5

Sangre de Grado 0.5

Caresof 2.0


100.0


Para hacer nuestro proceso más fácil vamos a clasificar los insumos de la tabla anterior

de la siguiente forma:

153

Tabla 97. Insumos del producto.

Descripción Cant.


Óxido de Zinc 18.0

Insumos 1

Montanov S 5.0

Cera de Abejas 8.0


Montane 83 VG 8.0

Insumos 2

Vitamina E 0.5

Glicerina 2.0






Aceite de Caléndula 0.5

Sangre de Grado 0.5

Caresof 2.0

Preservante

Syndiol 68 1.5


154

Figura 70. DOP del proceso Fuente: Elaboración propia.

Descripción del proceso

Recepción y preparación de los insumos: los insumos llegan a la planta y son recibidos

por el encargado de producción que tiene la función de constatar que se encuentren en buen

estado para luego ser almacenados. Posteriormente, los operadores se encargan de pesar

todos los insumos y de clasificarlos de acuerdo a la tabla anterior (N 79).

Purificación del agua desionizada: para purificar el agua se eleva su temperatura a

100°C a través de un controlador, esto garantiza un buen estado del agua.

Agitación y mezclado de insumos 1: utilizando el controlador se baja la temperatura a

90°C y se añade los insumos 1 dentro del homogeneizador colideal el cual se encargará de

mezclarlos de manera uniforme. El tiempo de mezcla debe ser entre 50 y 60 minutos.

Agitación y mezclado de óxido de zinc: a la misma temperatura de 90°C se añade el

óxido de zinc, el mezclador al tener un sistema de recirculación se asegura de que la mezcla

quede homogénea. El tiempo de mezcla debe ser entre 30 y 40 minutos.

155

Agitación y mezclado del preservante: con ayuda del controlador de temperatura se

reduce la temperatura de la mezcla a 40°C y se añade el preservante, este insumo asegura

que la crema se mantenga durante el tiempo de 1 año sin perder sus propiedades. El tiempo

de mezcla debe ser entre 20 y 30 minutos.

Agitación y mezclado de insumos 2: después añadiremos los insumos 2 a la misma

temperatura de 40°C, estos son prácticamente nuestros principales activos del producto, los

que van a tener efectos sobre la piel del bebe. Igualmente, en este proceso se debe agitar

hasta obtener una mezcla uniforme, el tiempo de la mezcla debe ser entre 40 y 60 minutos.

Luego se debe dejar enfriar el producto a una temperatura ambiente.

Control de calidad: una vez obtenido la mezclad final se procede a medir el ph, el cual

al tratarse de una crema para la piel del bebe debe tener un ph neutro (6 – 7). Para esto se

usa un medidor de ph en cintas el cual nos da el valor de una manera rápida. También, se

debe revisar la viscosidad del producto el cual debe ser de alrededor de 10000 Cps. El tiempo

de medir la viscosidad y el ph debe ser de 5 y 10 minutos.

Envasado del producto: para esta etapa se utiliza la maquina llenadora semiautomática

el cual está calibrado para llenar exactamente 100gr de producto y es el operario el q se

encarga de tapar el tubo de plástico.

Etiquetado del producto: para esta etapa se utiliza la máquina etiquetadora, el cual

etiqueta ambos lados de nuestro producto. La etiqueta contiene el nombre del producto, el

logo, la notificación sanitaria, la fecha de fabricación, el número de lote y la fecha de

expiración. También está la maquina manual que etiqueta la fecha de producción y

vencimiento.

Almacenamiento del producto: por último, se almacena los productos en 24 unidades

por caja y se guarda en el almacén de productos terminados.

6.2.2. Programa de producción

Para poder determinar nuestra producción anual es necesario tomar en cuenta lo

siguiente:

Merma

En este caso podemos asumir una merma del producto final de un 3% pudiendo ser por

residuos que quedan dentro de la mezcladora y que son eliminados en la limpieza diaria.

Sampling

Para la degustación de nuestro producto que se realizara de manera gratuita se está

considerando un 2% de la producción final.

Inventario final

Es necesario realizar un exceso de producción por posibles reposiciones o por nuevos

clientes, para esto se considerará un 5% más a la producción final.

156

Tabla 98. Porcentaje adicional para producir.

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Productos en kg 0 2017 2293 2568 2840 3109

% Sampling 3% 2.5% 2% 1.5% 1% 0.5%

% Merma 0% 3% 3% 3% 3% 3%

% Inventario 0% 5% 5% 5% 5% 5%


Programa de producción año 2019 – 2020 Tabla 99. Programa de producción año 2019 – 2020.

2019 - 2020 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total

Und de 100gr %

6% 6% 7% 7% 7% 8% 9% 8% 9% 10% 11% 11% 100%

Und vendidas

Unds.

1210 1251 1412 1412 1432 1614 1715 1674 1896 2017 2259 2279 20172

Sampling 2.5%

Unds. 100 100 100 30 31 35 35 36 40 43 42 47 50 56 57 504

Merma 3% Unds. 3 3 3 36 38 42 42 43 48 51 50 57 61 68 68

Inventario Final

5% Unds.

61 63 71 71 72 81 86 84 95 101 113 114

Inventario Inicial

Unds. 0 61 63 71 71 72 81 86 84 95 101 113

Frascos de 100gr a producir 103 103 103 1337 1321 1498 1490 1512 1712 1814 1764 2012 2134 2396 2406 21395


157

Programa de producción año 2021

Tabla 100. Programa de producción año 2021.

2021 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total

Und de 100gr %

11% 11% 11% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 8% 8% 8% 100%

Und vendidas

Unidades 2548 2548 2548 1679 1679 1679 1580 1580 1580 1837 1837 1837 22935

Sampling 2% Unidades 51 51 51 34 34 34 32 32 32 37 37 37 573

Merma 3% Unidades 76 76 76 50 50 50 47 47 47 55 55 55

Inventario Final 5% Unidades 127 127 127 84 84 84 79 79 79 92 92 92

Inventario Inicial Unidades 114 127 127 127 84 84 84 79 79 79 92 92

Frascos de 100gr a producir 2689 2676 2676 1720 1763 1763 1654 1659 1659 1942 1929 1929 24059





Und de 100gr %

11% 11% 11% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 8% 8% 8% 100%

Und vendidas

Unidades 2853 2853 2853 1880 1880 1880 1769 1769 1769 2057 2057 2057 25676

Sampling 1.5% Unidades 43 43 43 28 28 28 27 27 27 31 31 31 642

Merma 3% Unidades 86 86 86 56 56 56 53 53 53 62 62 62





158




Und de 100gr %

11% 11% 11% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 8% 8% 8% 100%

Und vendidas

Unds. 3155 3155 3155 2079 2079 2079 1957 1957 1957 2275 2275 2275 28396

Sampling 1% Unds. 32 32 32 21 21 21 20 20 20 23 23 23 710

Merma 3% Unds. 95 95 95 62 62 62 59 59 59 68 68 68

Inventario Final 5% Unds. 158 158 158 104 104 104 98 98 98 114 114 114

Inventario Inicial Unds. 103 158 158 158 104 104 104 98 98 98 114 114






Und de 100gr %

11% 11% 11% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 8% 8% 8% 100%

Und vendidas

Unidades 3455 3455 3455 2276 2276 2276 2143 2143 2143 2491 2491 2491 31094

Sampling 0.5% Unidades 17 17 17 11 11 11 11 11 11 12 12 12 777

Merma 3% Unidades 104 104 104 68 68 68 64 64 64 75 75 75





159

Resumen general de producción anual Tabla 104. Resumen general de producción anual.

Resumen de producción total 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Producción en und 309 21395 24059 26842.81 29543.2 32193.3

Producción en kg 30.9 2139.5 2405.9 2684.281 2954.32 3219.33


6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos

Según la receta de elaboración de la crema ALOE BEBÉ - CREMA PARA TRATAR Y PREVENIR ESCALDADURAS de 100gr, se necesita

la siguiente cantidad de insumos:

Tabla 105. Frecuencia de compra de los insumos.

Ítem Insumos Peso Unidad Precio Precio unitario Costo unitario Frecuencia de compra

1 Agua Desionizada 43.9

1000 gr S/4 S/0.12 S/0.10 Trimestral 2 Montanov S 5.0

500 gr S/62 S/0.50 S/0.42 Anual

3 Cera de Abejas 8.0

100 gr S/55 S/3.5 S/2.98 Trimestral

4 Lipex Shea Butter 5.0

500 gr S/55 S/0.44 S/0.37 Anual

5 Óxido de Zinc 18.0

1000 gr S/49 S/0.71 S/0.60 Trimestral 6 Vitamina E 0.5

125 gr S/95 S/0.30 S/0.26 Anual

7 Glicerina 2.0

1000 gr S/29 S/0.05 S/0.04 Anual 8 Mapiol Spa Tea Tree 2.0

125 gr S/125 S/2 S/1.36 Trimestral

9 Syndiol 68 1.5

500 gr S/63 S/0.15 S/0.13 Anual

10 Aceite de Girasol 1.0

250 gr S/49 S/0.2 S/0.13 Anual

11 Oleo de Almendras 0.5

500 gr S/104 S/0.1 S/0.07 Anual

12 Extracto de Aloe ECO 1.1

500 gr S/129 S/0.23 S/0.19 Anual

13 Montane 83 VG 8.0

500 gr S/58 S/0.74 S/0.63 Trimestral

14 Aceite de Caléndula 0.5

250 gr S/69 S/0.11 S/0.09 Anual 15 Sangre de Grado 0.5

125 gr S/22 S/0.07 S/0.06 Anual

16 Caresof 2.0

250 gr S/62 S/0.4 S/0.34 Anual

17 Aceite Esencial de Lavanda 0.5 125 gr S/102 S/0.33 S/0.28 Anual

100.

S/9.50 S/8.05


160

Necesidades de materiales para el frasco

Tabla 106. Frecuencia de compra de materiales

Ítem Insumo x unidad de 100 gr cantidad precio Precio unitario Costo unitario Observaciones Frecuencia de compra

1 Tubo de plástico 100gr und 1 S/1.8 S/1.80 S/1.53 Pedido mínimo un millar Anual

2 Etiqueta

und 1000 S/45 S/0.05 S/0.04 Pedido mínimo un millar Anual

3 Caja x 24 und

und 1 S/2.2 S/1.20 S/1.02 Pedido mínimo una centena Anual

4 Rollo de 500 und und 5000 S/25.0 S/0.01 S/0.004 Pedido mínimo un millar Anual

Total S/3.05 S/2.581


Necesidad de insumos proyectados durante el tiempo del proyecto

Proyección el año 2019 y 2020

Tabla 107. Necesidad de insumos 2019 - 2020

Año 2019 - 2020

2019 2020

Unidad Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ag Set Oct Nov Dic

Insumos

Agua Desionizada lt 4.5 4.5 4.5 58.7 58.0 65.8 65.4 66.4 75.1 79.6 77.5 88.3 93.7 105.2 105.6

Montanov S kg 0.5 0.5 0.5 6.7 6.6 7.5 7.4 7.6 8.6 9.1 8.8 10.1 10.7 12.0 12.0

Cera de Abejas kg 0.8 0.8 0.8 10.7 10.6 12.0 11.9 12.1 13.7 14.5 14.1 16.1 17.1 19.2 19.2

Lipex Shea Butter kg 0.5 0.5 0.5 6.7 6.6 7.5 7.4 7.6 8.6 9.1 8.8 10.1 10.7 12.0 12.0

Oxido de Zinc kg 1.9 1.9 1.9 24.1 23.8 27.0 26.8 27.2 30.8 32.7 31.8 36.2 38.4 43.1 43.3

Vitamina E kg 0.05 0.05 0.05 0.7 0.7 0.7 0.7 0.8 0.9 0.9 0.9 1.0 1.1 1.2 1.2

Glicerina kg 0.2 0.2 0.2 2.7 2.6 3.0 3.0 3.0 3.4 3.6 3.5 4.0 4.3 4.8 4.8

Mapiol Spa Tea Tree kg 0.2 0.2 0.2 2.7 2.6 3.0 3.0 3.0 3.4 3.6 3.5 4.0 4.3 4.8 4.8

Syndiol 68 kg 0.15 0.15 0.15 2.0 2.0 2.2 2.2 2.3 2.6 2.7 2.6 3.0 3.2 3.6 3.6

Aceite de Girasol kg 0.1 0.1 0.1 1.3 1.3 1.5 1.5 1.5 1.7 1.8 1.8 2.0 2.1 2.4 2.4

Oleo de Almendras kg 0.05 0.05 0.05 0.7 0.7 0.7 0.7 0.8 0.9 0.9 0.9 1.0 1.1 1.2 1.2

Extracto de Aloe ECO kg 0.1 0.1 0.1 1.5 1.5 1.6 1.6 1.7 1.9 2.0 1.9 2.2 2.3 2.6 2.6

Montane 83 VG kg 0.8 0.8 0.8 10.7 10.6 12.0 11.9 12.1 13.7 14.5 14.1 16.1 17.1 19.2 19.2

Aceite de Caléndula kg 0.05 0.05 0.05 0.7 0.7 0.7 0.7 0.8 0.9 0.9 0.9 1.0 1.1 1.2 1.2

Sangre de Grado kg 0.05 0.05 0.05 0.7 0.7 0.7 0.7 0.8 0.9 0.9 0.9 1.0 1.1 1.2 1.2

Caresof kg 0.2 0.2 0.2 2.7 2.6 3.0 3.0 3.0 3.4 3.6 3.5 4.0 4.3 4.8 4.8

161

Aceite Esencial de Lavanda kg 0.05 0.05 0.05 0.7 0.7 0.7 0.7 0.8 0.9 0.9 0.9 1.0 1.1 1.2 1.2

Materiales

Tubo de plástico 100gr und 103 103 103 1337 1321 1498 1490 1512 1712 1814 1764 2012 2134 2396 2406

Etiqueta de producto und 103 103 103 1337 1321 1498 1490 1512 1712 1814 1764 2012 2134 2396 2406

Sticker fecha producción und 103 103 103 1337 1321 1498 1490 1512 1712 1814 1764 2012 2134 2396 2406

Caja corrugada und 5 5 5 56 56 63 63 63 72 76 74 84 89 100 101

Nota: Elaboración propia. Tabla 108. Necesidad de insumos 2021

Año 2021 Unidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ag Set Oct Nov Dic

Insumos

Agua Desionizada lt 117.7 117.7 117.7 76.8 76.8 76.8 72.8 72.8 72.8 84.9 84.9 84.9

Montanov S kg 13.4 13.4 13.4 8.7 8.7 8.7 8.3 8.3 8.3 9.7 9.7 9.7

Cera de Abejas kg 21.4 21.4 21.4 14.0 14.0 14.0 13.3 13.3 13.3 15.5 15.5 15.5

Lipex Shea Butter kg 13.4 13.4 13.4 8.7 8.7 8.7 8.3 8.3 8.3 9.7 9.7 9.7

Oxido de Zinc kg 48.2 48.2 48.2 31.5 31.5 31.5 29.8 29.8 29.8 34.8 34.8 34.8

Vitamina E kg 1.3 1.3 1.3 0.9 0.9 0.9 0.8 0.8 0.8 1.0 1.0 1.0

Glicerina kg 5.4 5.4 5.4 3.5 3.5 3.5 3.3 3.3 3.3 3.9 3.9 3.9

Mapiol Spa Tea Tree kg 5.4 5.4 5.4 3.5 3.5 3.5 3.3 3.3 3.3 3.9 3.9 3.9

Syndiol 68 kg 4.0 4.0 4.0 2.6 2.6 2.6 2.5 2.5 2.5 2.9 2.9 2.9

Aceite de Girasol kg 2.7 2.7 2.7 1.7 1.7 1.7 1.7 1.7 1.7 1.9 1.9 1.9

Oleo de Almendras kg 1.3 1.3 1.3 0.9 0.9 0.9 0.8 0.8 0.8 1.0 1.0 1.0

Extracto de Aloe ECO kg 2.9 2.9 2.9 1.9 1.9 1.9 1.8 1.8 1.8 2.1 2.1 2.1

Montane 83 VG kg 21.4 21.4 21.4 14.0 14.0 14.0 13.3 13.3 13.3 15.5 15.5 15.5

Aceite de Caléndula kg 1.3 1.3 1.3 0.9 0.9 0.9 0.8 0.8 0.8 1.0 1.0 1.0

Sangre de Grado kg 1.3 1.3 1.3 0.9 0.9 0.9 0.8 0.8 0.8 1.0 1.0 1.0

Caresof kg 5.4 5.4 5.4 3.5 3.5 3.5 3.3 3.3 3.3 3.9 3.9 3.9

Aceite Esencial de Lavanda kg 1.3 1.3 1.3 0.9 0.9 0.9 0.8 0.8 0.8 1.0 1.0 1.0

Materiales

Tubo de plástico 100gr und 2689 2676 2676 1720 1763 1763 1654 1659 1659 1942 1929 1929

Etiqueta de producto und 2689 2676 2676 1720 1763 1763 1654 1659 1659 1942 1929 1929

Sticker fecha producción und 2689 2676 2676 1720 1763 1763 1654 1659 1659 1942 1929 1929

Caja corrugada und 113 112 112 72 74 74 69 70 70 81 81 81


162

Tabla 109. Necesidad de insumos 2022


Insumos


Montanov S kg 15.0 15.0 15.0 9.7 9.7 9.7 9.2 9.2 9.2 10.8 10.8 10.8

Cera de Abejas kg 24.0 24.0 24.0 15.6 15.6 15.6 14.8 14.8 14.8 17.2 17.2 17.2


Oxido de Zinc kg 54.0 54.0 54.0 35.1 35.1 35.1 33.2 33.2 33.2 38.8 38.8 38.8

Vitamina E kg 1.5 1.5 1.5 1.0 1.0 1.0 0.9 0.9 0.9 1.1 1.1 1.1

Glicerina kg 6.0 6.0 6.0 3.9 3.9 3.9 3.7 3.7 3.7 4.3 4.3 4.3


Syndiol 68 kg 4.5 4.5 4.5 2.9 2.9 2.9 2.8 2.8 2.8 3.2 3.2 3.2




Montane 83 VG kg 24.0 24.0 24.0 15.6 15.6 15.6 14.8 14.8 14.8 17.2 17.2 17.2



Caresof kg 6.0 6.0 6.0 3.9 3.9 3.9 3.7 3.7 3.7 4.3 4.3 4.3


Materiales






163



Insumos


Montanov S kg 16.5 16.5 16.5 10.7 10.7 10.7 10.2 10.2 10.2 11.9 11.9 11.9

Cera de Abejas kg 26.4 26.4 26.4 17.2 17.2 17.2 16.3 16.3 16.3 19.0 19.0 19.0


Oxido de Zinc kg 59.4 59.4 59.4 38.6 38.6 38.6 36.6 36.6 36.6 42.7 42.7 42.7

Vitamina E kg 1.6 1.6 1.6 1.1 1.1 1.1 1.0 1.0 1.0 1.2 1.2 1.2

Glicerina kg 6.6 6.6 6.6 4.3 4.3 4.3 4.1 4.1 4.1 4.7 4.7 4.7


Syndiol 68 kg 4.9 4.9 4.9 3.2 3.2 3.2 3.0 3.0 3.0 3.6 3.6 3.6




Montane 83 VG kg 26.4 26.4 26.4 17.2 17.2 17.2 16.3 16.3 16.3 19.0 19.0 19.0

Aceite de Calendula kg 1.6 1.6 1.6 1.1 1.1 1.1 1.0 1.0 1.0 1.2 1.2 1.2


Caresof kg 6.6 6.6 6.6 4.3 4.3 4.3 4.1 4.1 4.1 4.7 4.7 4.7


Materiales

Tubo de plastico 100gr und 3336 3281 3281 2108 2162 2162 2029 2035 2035 2382 2366 2366





164



Insumos


Montanov S kg 18.0 18.0 18.0 11.7 11.7 11.7 11.1 11.1 11.1 12.9 12.9 12.9

Cera de Abejas kg 28.8 28.8 28.8 18.7 18.7 18.7 17.7 17.7 17.7 20.7 20.7 20.7


Oxido de Zinc kg 64.7 64.7 64.7 42.1 42.1 42.1 39.9 39.9 39.9 46.5 46.5 46.5

Vitamina E kg 1.8 1.8 1.8 1.2 1.2 1.2 1.1 1.1 1.1 1.3 1.3 1.3

Glicerina kg 7.2 7.2 7.2 4.7 4.7 4.7 4.4 4.4 4.4 5.2 5.2 5.2


Syndiol 68 kg 5.4 5.4 5.4 3.5 3.5 3.5 3.3 3.3 3.3 3.9 3.9 3.9




Montane 83 VG kg 28.8 28.8 28.8 18.7 18.7 18.7 17.7 17.7 17.7 20.7 20.7 20.7



Caresof kg 7.2 7.2 7.2 4.7 4.7 4.7 4.4 4.4 4.4 5.2 5.2 5.2


Materiales






165

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos

Programa de compra para los años 2019 y 2020


Año 2019 - 2020 2019 2020

Unidad Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ag Set Oct Nov Dic

Insumos

Agua Desionizada Lt 72.0 190.0 220.0 260.0 330.0

Montanov S Kg 8.2 50.0 70.0

Cera de Abejas Kg 13.2 30.0 40.0 50.0 60.0

Lipex Shea Butter Kg 8.2 47.0 67.0

Oxido de Zinc Kg 30.0 80.0 90.0 110.0 130.0

Vitamina E Kg 0.8 5.0 7.0

Glicerina Kg 3.3 19.0 27.0

Mapiol Spa Tea Tree Kg 3.3 9.0 10.0 12.0 15.0

Syndiol 68 Kg 2.5 14.1 20.1

Aceite de Girasol Kg 1.6 9.4 13.4

Oleo de Almendras Kg 0.8 4.7 6.7

Extracto de Aloe ECO Kg 1.8 10.3 14.8

Montane 83 VG Kg 13.2 34.0 40.0 47.0 60.0

Aceite de Caléndula Kg 0.8 4.7 6.7

Sangre de Grado Kg 0.8 4.7 6.7

Caresof Kg 3.3 19.0 27.0

Aceite Esencial de Lavanda Kg 0.8 4.7 6.7

Materiales

Tubo de plástico 100gr X1000und 22

Etiqueta de producto X1000und 22

Sticker fecha producción X1000und 22

Caja corrugada X100und 9


166



Insumos

Agua Desionizada lt 310.0 230.0 240.0 300.0

Montanov S Kg 70.0 70.0

Cera de Abejas Kg 60.0 40.0 50.0 50.0

Lipex Shea Butter Kg 62.0 61.0

Oxido de Zinc Kg 130.0 90.0 100.0 120.0

Vitamina E Kg 6.0 6.0

Glicerina Kg 25.0 24.0

Mapiol Spa Tea Tree Kg 14.0 10.0 10.0 14.0

Syndiol 68 Kg 18.0 18.0

Aceite de Girasol Kg 12.0 12.0

Oleo de Almendras Kg 6.2 7.0

Extracto de Aloe ECO Kg 14.0 13.0

Montane 83 VG Kg 57.0 41.0 42.0 55.0

Aceite de Caléndula Kg 6.2 7.0

Sangre de Grado Kg 6.2 7.0

Caresof Kg 25.0 25.0

Aceite Esencial de Lavanda Kg 6.2 7.0

Materiales






167



Insumos



Cera de Abejas Kg 60.0 50.0 50.0 60.0


Oxido de Zinc Kg 140.0 100.0 110.0 140.0




Syndiol 68 Kg 21.0 20.0




Montane 83 VG Kg 64.0 46.0 47.0 61.0

Aceite de Caléndula Kg 6.9 7.0




Materiales






168


Año 2023 Und Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ag Set Oct Nov Dic

Insumos



Cera de Abejas Kg 70.0 50.0 60.0 70.0


Oxido de Zinc Kg 160.0 110.0 120.0 150.0




Syndiol 68 Kg 23.0 22.0




Montane 83 VG Kg 70.0 51.0 51.0 67.0

Aceite de Calendula Kg 7.6 8.0




Materiales

Tubo de plastico 100gr X1000und 30





169

Tabla 116. Necesidad de insumos 2024.


Insumos



Cera de Abejas Kg 80.0 60.0 60.0 40.0


Oxido de Zinc Kg 170.0 120.0 130.0 90.0




Syndiol 68 Kg 25.0 18.0




Montane 83 VG Kg 76.0 55.0 56.0 41.0

Aceite de Calendula Kg 8.3 7.0




Materiales

Tubo de plastico 100gr X1000und 32





170

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa

La mano de obra directa es el personal que va a tener contacto con el material como es

en el proceso de fabricación del producto de la crema de aloe vera, para tal caso se debe

analizar los procesos de fabricación y se debe estimar el tiempo en cada actividad.

Para tal caso se debe estimar los tiempos de procesos de los equipos que se tiene en

línea. Se utilizará la carga promedio de producción diaria de 90 frascos por día.

Tabla 117. Tiempos de producción.

Actividades diarias Descripción Capacidad del equipo

Tiempo en H

Inspeccionar insumos para producir

Se inspecciona el estado de los insumos para la preparación

N/A 0.5

Pesar insumos Se hace el pesaje de los insumos para la producción diaria

N/A 1

Mezclar en la maquinaria El proceso de mezclar insumos y verificar la calidad

20 Kg/día 5

Verificar los parámetros del producto

Se mide el ph y la viscosidad N/A 0.1

Llenar y tapar Se llena el material y se tapa el producto de 100gr

4 und/min 1

Poner etiquetas al producto Se etiqueta por ambos lados el frasco 6 und/min 0.5

Coloca fecha de producción y vencimiento

Se etiqueta en la parte superior del producto

10 und/min 0.2

Almacenar en cajas Se almacena en cajas de 24und para despacho

N/A 0.5

Limpieza de area Se limpia el mezclador y todas las áreas de trabajo

N/A 1

Total 9.8

Nota: Elaboración propia. Teniendo en cuenta los datos obtenidos son de 9.7 horas al día teniendo como resultado

dos operarios que trabajen 8 horas al día.

6.3. Tecnología para el Proceso

6.3.1. Maquinarias

A continuación, se detallarán el costo de las maquinas necesarias para el proceso según

nuestras necesidades.

Tabla 118. Maquinaria para producción.

Maquinaría para producir Cantidad Precio unitario Valor unitario

Homogeneizadora colideal 1 S/ 17,000.00 S/ 14,406.78

Llenadora semiautomática 1 S/ 4,900.00 S/ 4,152.54

Etiquetadora de envases 1 S/ 7,200.00 S/ 6,101.69

Compresor de aire 1 S/ 2,400.00 S/ 2,033.90

171

Etiquetadora de códigos 1 S/ 100.00 S/ 84.75

S/ 26,779.66 S/ 20,677.97


Tabla 119. Maquinaria Homogenizadora.

Maquina Homogeneizadora colideal

Modelo CR100

Marca Molinos Coloidales

Motor 5 Hp

Medidas 1.5m alto x 0.45m ancho

Material Acero Inoxidable AISI 304

Rendimiento 20 a 50 kg/h dependiendo del material y proceso


Tabla 120. Compresor de Aire.

Maquina Compresor de aire

Modelo AC25XP

Marca PowerPro

Motor 2 hp

Medidas (LAH)

950×420×380 mm

Presión 8 bar


Tabla 121. Llenadora semiautomática.

Maquina Llenadora semiautomática

Modelo SP- GT500

Marca Cadec

Volumen 50 - 500 ml

172

Medidas (LAH) 75,5 X 32 X 66,5 CMS

Peso 38 Kg

Presión 4 bar


Tabla 122. Etiquetadora semiautomática.

Maquina Etiquetadora de envases

Modelo DECO 160

Marca ChinaPak

Velocidad 6 - 20 und/min

Envases cilíndricos

Diámetro 10 - 180 mm


Tabla 123. Etiquetadora de códigos.

Maquina Etiquetadora de códigos

Modelo M6600

Marca -

Capacidad 500und por carga

Función Etiqueta fecha de vencimiento y fabricación


6.3.2. Equipos

Se detalla a continuación los equipos complementarios para la implementación de las

maquinarias para el proceso y almacenaje de las materias primas y productos terminados.

173

Tabla 124. Equipos complementarios de producción.

Descripción Especificaciones Und Precio Total Sin IGV

Mesa metálica Acero 304 / LHA: 1.1m x 0.9m x 0.6m

3 S/600.00 S/1,800.00 S/1,525.42

Stand metálico Angulo ranurado 1.5" / LHA: 0.9m x 2.4m x 0.3m

3 S/95.00 S/285.00 S/241.53

Parihuelas de plástico

Medidas: 1m x 1.2m

2 S/95.00 S/190.00 S/161.02

Extintor 9kg

Extintor PQS

1 S/120.00 S/120.00 S/101.69

Gabinete para extintor

Para extintores de 9 - 12kg

1 S/100.00 S/100.00 S/84.75

Total S/1,605.93


Mesa metálica acero 304: para el llenado y etiquetado del producto

Stand metálico: Para el almacenaje de materia prima para la fabricación de la crema

Parihuela de plástico: Para el almacenaje de las cajas y de los envases de plástico.

174

Extintor con gabinete de 12kg: Para medidas de seguridad de la planta

175

6.3.3. Herramientas

Tabla 125. Herramientas para Producción.

Herramientas Descripción Und Cant Costo unit Total

Vaso de vidrio Marca Giardino x 800 ml Und 12 S/ 9.00 S/ 108.00

Balanza digital Marca Hipocampo 1 a 30 Kgs

Und 1 S/ 105.00 S/ 105.00

Matraz Erlenmeyer 1000 ml Und 5 S/ 30.00 S/ 150.00

Tabla de madera Tamaño 30.5 x 30.5 x 2 cms

Und 1 S/ 79.90 S/ 79.90

Viscómetro Marca Brookfield Und 1 S/ 850.00 S/ 850.00

Mesa de trabajo De material melamina Und 1 S/ 250.00 S/ 250.00

Pipetas de vidrio Marca RBC – Jgo 12 und Jgo 1 S/ 90.00 S/ 90.00

S/ 1,632.90

Nota: Sodimac / Elaboración propia

Figura 71. Herramientas Fuente: Elaboración propia.

6.3.4. Utensilios

Tabla 126. Relación de utensilios.

Utensilios Descripción Und Cant Costo unit Total

Goteros de 25 ml Und 10 S/ 3.50 S/ 35.00 Jarras 3 unidades Und 1 S/ 10.00 S/ 10.00 Tazones de material

plástico Jgo 1 S/ 42.00 S/ 42.00

Espátulas Acero inoxidable

Und 3 S/ 30.00 S/ 90.00

Paños Virutex 20 Und Jgo 2 S/ 16.30 S/ 32.60 Embudos Material vidrio Und 1 S/ 15.00 S/ 15.00 Mascarillas Descartables Ciento 3 S/ 45.00 S/ 135.00

176

Recogedores marca Hude Und 3 S/ 12.00 S/ 36.00 Escobas marca Hude Und 3 S/ 14.00 S/ 42.00 Tachos ecológicos 75 cms alto /

Papel Und 2 S/ 55.00 S/ 110.00

Tachos ecológicos 75 cms alto / Vidrio

Und 2 S/ 55.00 S/ 110.00

Tachos ecológicos 75 cms alto / Residuos

Und 2 S/ 55.00 S/ 110.00

Trapeadores con Mopa marca Dkasa Und 3 S/ 11.00 S/ 33.00 Tacho de basura Marca Basa 140

lts Und 2 S/ 102.00 S/ 204.00

Baldes medianos marca Robusto 15 lts

Und 2 S/ 8.00 S/ 16.00

Jabón líquido 400 ml Und 2 S/ 9.50 S/ 19.00 Ambientador 396 ml Und 5 S/ 7.80 S/ 39.00 Cinta Embalaje 100 m Und 20 S/ 5.30 S/ 106.00 Bolsas de basura 120 lts/bolsa Ciento 9 S/ 76.00 S/ 684.00 Papel higiénico 300m/rollo Und 24 S/ 4.80 S/ 115.20 Gorros de 3 puntas Und 100 S/ 1.35 S/ 135.00 Guantes descartables Ciento 2 S/ 19.50 S/ 39.00

S/ 246.60

Nota: Sodimac / Elaboración propia.

6.3.5. Mobiliario

Tabla 127. Mobiliario para administración.

Descripción Cant. Costo Unitario

Valor de Venta

IGV Total

Confortables 1 450,00 381,36 68,64 450,00

Escritorio de Melamine 2 300,00 254,24 45,76 600,00

Mueble de Melamine 2 250,00 211,86 38,14 500,00

Silla giratoria para oficina 2 120,00 101,69 18,31 240,00

Frigobar 1 400,00 338,98 61,02 400,00

Totales 1520,00 1288,14 231,86 2190,00


177

Tabla 128. Mobiliario para ventas.


Valor de Venta

IGV Total

Escritorio de Melamine 2 300,00 254,24 45,76 600,00

Silla giratoria para oficina 2 120,00 101,69 18,31 240,00

Microondas 1 150,00 127,12 22,88 150,00

Totales 570,00 483,05 86,95 570,00


Tabla 129. Mobiliario de producción.


Valor de Venta

IGV Total

Estante para materiales 3 95,00 80,51 14,49 285,00

Casilleros 1 120,00 101,69 18,31 120,00

Mesa de Acero 2 600,00 508,47 91,53 1200,00

Silla para laboratorio 3 120,00 101,69 18,31 360,00

Totales 935,00 792,37 142,63 935,00


Tabla 130. Resumen de gasto en mobiliario.

Descripción Valor de Venta IGV Precio de Venta

Administración 1855,93 334,07 2190,00

Ventas 483,05 86,95 570,00

Producción 1135,59 204,41 1340,00

Totales 3474,58 625,42 4100,00


6.3.6. Útiles de oficina

Tabla 131. Útiles de oficina.


Valor de Venta

IGV Total

Cuaderno espiralado A4 10 4,80 40,68 7,32 48,00

Clips x 100 5 1,00 4,24 0,76 5,00

Lapiceros Color Azul 50 0,36 15,25 2,75 18,00

Lápiz 24 0,23 4,66 0,84 5,50

Corrector liquido 12 1,20 12,20 2,20 14,40

Engrapador 4 6,38 21,61 3,89 25,50

Grapas 26/6 x 4000 3 1,90 4,83 0,87 5,70

Perforador de escritorio 3 6,17 15,68 2,82 18,50

Resaltador 24 0,92 18,64 3,36 22,00

178

Borrador 30 0,33 8,39 1,51 9,90

Plumón de pizarra 12 1,67 16,95 3,05 20,00

Mota 4 2,00 6,78 1,22 8,00

Bandeja organizadora 3 pisos 4 6,50 22,03 3,97 26,00

Archivador de palanca 6 0,67 3,39 0,61 4,00

Total 34,11 195,34 35,16 230,50

Nota: Tai loy / Elaboración propia.

Tabla 132. Uniformes para operarios.

Descripción Cant. Costo

Unitario Valor de

Venta IGV Total

Guantes x 50 unid 1 8,47 7,18 1,29 8,47

Mascarillas x 100 unid 1 5,93 5,03 0,90 5,93

Tocas descartables x 100 1 8,47 7,18 1,29 8,47

Polo 5 9,00 38,14 6,86 45,00

Botas de seguridad 6 88,9 452,03 81,37 533,40

Pantalones 4 21,19 71,83 12,93 84,76

Mamelucos 5 11,02 46,69 8,41 55,10

Total 152,98 628,08 113,05 741,13

Nota: Sodimac / Elaboración propia

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos

Tabla 133. Programa de mantenimiento de equipos.

Área Detalle Cant Frecuencia Costo 2020 2021 2022 2023 2024

Producción Homogeneizadora colideal

1 Anual 400 0,00 400,00 400,00 400,00 400,00

Producción Llenadora semiautomática

1 Anual 450 0,00 450,00 450,00 450,00 450,00

Producción Etiquetadora de envases

1 Anual 400 0,00 400,00 400,00 400,00 400,00

Producción Compresor de aire

1 Anual 300 0,00 300,00 300,00 300,00 300,00

Costo Mantenimiento 0,00 1550,00 1550,00 1550,00 1550,00

IGV 279,00 279,00 279,00 279,00

Total 1829,00 1829,00 1829,00 1829,00


179

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso

Tabla 134. Programa de reposición de herramienta o equipo.

Herrami / Utens Frec. Cambio Descripción Und Cant Costo unit Total

Vaso de vidrio Anual Marca Giardino x 800 ml Und 10 S/ 8.50 S/ 85.00 Matraz Anual Erlenmeyer 1000 ml Und 5 S/ 27.00 S/ 135.00 Viscómetro Cada 2 años Marca Brookfield Und 1 S/ 850.00 S/ 850.00 Pipetas de Vidrio Semestral Marca RBC – Jgo 12 und Jgo 2 S/ 76.00 S/ 152.00 Goteros Semestral de 25 ml Und 10 S/ 3.50 S/ 35.00 Jarras Anual 3 unidades Und 2 S/ 10.00 S/ 20.00 Tazones Anual de material plástico Jgo 2 S/ 42.00 S/ 84.00 Espátulas Anual Acero inoxidable Und 3 S/ 30.00 S/ 90.00 Paños Trimestral Virutex 20 Und Jgo 4 S/ 16.30 S/ 65.20 Embudos Semestral Material vidrio Und 2 S/ 15.00 S/ 30.00 Mascarillas Semestral Descartables Ciento 2 S/ 45.00 S/ 90.00 Recogedores Anual marca Hude Und 3 S/ 12.00 S/ 36.00 Escobas Anual marca Hude Und 4 S/ 14.00 S/ 56.00 Tachos ecológicos Cada 2 años 75 cms alto / Papel Und 2 S/ 49.50 S/ 99.00 Tachos ecológicos Cada 2 años 75 cms alto / Vidrio Und 2 S/ 49.50 S/ 99.00 Tachos ecológicos Cada 2 años 75 cms alto / Residuos Und 2 S/ 49.50 S/ 99.00 Trapeadores con Mopa Anual marca Dkasa Und 5 S/ 11.00 S/ 55.00 Tacho de basura Anual Marca Basa 140 lts Und 3 S/ 47.50 S/ 142.50 Baldes medianos Anual marca Robusto 15 lts Und 5 S/ 8.00 S/ 40.00 Jabon líquido Semestral 400 ml Und 3 S/ 9.50 S/ 28.50 Ambientador Semestral 396 ml Und 5 S/ 6.30 S/ 31.50 Cinta Embalaje Semestral 100 m Und 30 S/ 2.50 S/ 75.00 Bolsas de basura Semestral 120 lts/bolsa Ciento 3 S/ 42.50 S/ 127.50 Papel higiénico Semestral 300m/rollo Und 24 S/ 4.80 S/ 115.20 Gorros Semestral de 3 puntas Und 50 S/ 1.35 S/ 67.50 Guantes Semestral descartables Ciento 2 S/ 17.50 S/ 35.00

S/ 2,742.90


180

6.3.9. Programa de compras posteriores (MEHUMU)

Tabla 135. Programa de compras de años posteriores.

Herrami / Utens Und 2020 2021 2022 2023 2024 Total Costo unit Total

Eq Mesa metálica Und 1 1 1 3 S/ 600.00 S/ 1,800.00

Stand metálico Und 1 1 1 3 S/ 95.00 S/ 285.00

Parihuelas de plástico Und 1 1 1 3 S/ 95.00 S/ 285.00

Extintor 9kg Und 1 1 1 3 S/ 120.00 S/ 360.00

Gabinete para extintor

Und 1 1 1 3 S/ 100.00 S/ 300.00

He Vaso de vidrio Und 10 10 12 12 12 56 S/ 8.50 S/ 476.00

Matraz Und 5 5 6 6 6 28 S/ 27.00 S/ 756.00

Viscómetro Und 1 1 1 1 1 5 S/ 850.00 S/ 4,250.00

Pipetas de vidrio Jgo 2 2 2 3 3 12 S/ 76.00 S/ 912.00

Ut Goteros Und 10 10 12 12 12 56 S/ 3.50 S/ 196.00

Jarras Und 2 2 3 4 4 15 S/ 10.00 S/ 150.00

Tazones Jgo 2 2 3 4 4 15 S/ 42.00 S/ 630.00

Espátulas Und 3 3 4 5 5 20 S/ 30.00 S/ 600.00

Paños Jgo 4 4 5 5 5 23 S/ 16.30 S/ 374.90

Embudos Und 2 2 3 3 3 13 S/ 15.00 S/ 195.00

Mascarillas Ciento 2 2 3 3 3 13 S/ 45.00 S/ 585.00

Recogedores Und 3 3 3 3 3 15 S/ 12.00 S/ 180.00

Escobas Und 4 4 4 4 4 20 S/ 14.00 S/ 280.00

Tachos ecológicos/Papel

Und 2 2 2 2 2 10 S/ 49.50 S/ 495.00

Tachos ecológicos/Vidrio

Und 2 2 2 2 2 10 S/ 49.50 S/ 495.00

Tachos ecológicos/Residuos

Und 2 2 2 2 2 10 S/ 49.50 S/ 495.00

Trapeadores con Mopa

Und 5 5 5 5 5 25 S/ 11.00 S/ 275.00

Tacho de basura Und 3 3 3 3 3 15 S/ 47.50 S/ 712.50

Baldes medianos Und 5 5 5 5 5 25 S/ 8.00 S/ 200.00

Jabón líquido Und 3 3 4 4 4 18 S/ 9.50 S/ 171.00

Ambientador Und 5 5 5 5 5 25 S/ 6.30 S/ 157.50

Cinta Embalaje Und 30 30 40 50 50 200 S/ 2.50 S/ 500.00

Bolsas de basura Ciento 3 3 4 4 5 19 S/ 42.50 S/ 807.50

Papel higiénico Und 24 24 24 24 24 120 S/ 4.80 S/ 576.00

Gorros Und 50 50 50 50 50 250 S/ 1.35 S/ 337.50

Guantes Ciento 2 2 2 2 2 10 S/ 17.50 S/ 175.00

S/ 18,011.90


181

6.4. Localización

6.4.1. Macro localización

En nuestro Proyecto nos estamos dirigiendo a los sectores 6 y 7 de la ciudad de Lima,

por consiguiente, necesitamos ubicarnos estratégicamente para cual nuestra planta estará

ubicada considerando aquellos distritos que sean accesibles a nuestros clientes.

Los siguientes distritos serán considerados para realizar el análisis: Santa Anita, Ate y

San Juan de Lurigancho.

Santa Anita tiene una parte dedicada a la industria y limita con los distritos de La Molina,

San Borja y Surco y hay poca disponibilidad de locales, los costos de alquiler son altos.

Figura 72 Mapa de Santa Anita Fuente: Google Maps.

En Ate Vitarte hay una zona industrial, sus costos de alquiler son variados y presenta

precios accesibles con una mayor proximidad a los clientes de las zonas 6 y 7 y más vías de

acceso.

Figura 73. Mapa de Ate Vitarte Fuente: Sodimac / Elaboración propia.

182

San Juan de Lurigancho, tiene costos de alquiler bajos y hay menos proximidad para

los clientes de las zonas 6 y 7.

Figura 74. Mapa de SJL Fuente: Google Maps.

Se utilizará un matriz de ponderación que permitirá determinar cual es la mejor zona

para instalar la planta de producción.

Se utilizará un matriz de ponderación para que permitirá cual es la mejor zona para

instalar la planta de producción.

Tabla 136. Matriz de calificación.

Calificación Escala Nota

1 Muy Alto 0-2

2 Malo 3-4

3 Regular 4-5

4 Bueno 6-8

5 Muy Bueno 9-10


Los más importantes criterios de para que permiten tener la visión sobre la ubicación

del distrito más adecuado son los siguientes:

183

Principales vías de acceso: Llegar al usuario final requiere manejar los aspectos que

hagan posible que la distancia no represente un problema para la distribución y ventas del

producto.

Alquiler del local: Cubrir los gastos de sin que estos se eleven es importante para poder

desarrollar nuestro proyecto es por eso que definir este gasto es importante.

Clientes potenciales: Es un factor importante tener salida a una de las principales

avenidas como Nicola Ayllón y poder cumplir con el plan de distribución en redes de boticas

INKAFARMA, MIFARMA, FASA y BTL.

Figura 75. Red de principales boticas Lima Este Fuente: Google Maps.

Figura 76. Red de principales boticas Lima Oeste Fuente: Google Maps.

184

Figura 77. Red de principales boticas Lima Sur Fuente: Google Maps.

Figura 78. Red de principales obitcas Lima Este Fuente: Google Maps.

Proximidad a los proveedores: Que los proveedores tengan menos gastos operativos

es una ventaja para ellos, consideramos a Papelsa como uno de nuestros proveedores de

cajas de cartón, se encuentra ubicada en Huachipa.

185

También estamos consideramos a IDSA Perú como nuestro principal proveedor de

insumos para la fabricación de nuestra crema.

Figura 79. Ubicación de proveedor de cartones Fuente: Google Maps.

Figura 80. Ubicación de proveedor IDSA Perú Fuente: Google Maps.

Julia Sevilla es proveedor de tubos de plástico disp top, y se encuentran ubicados en

San Luis.

186

Figura 81. Ubicación del proveedor Julia Sevilla Fuente: Google Maps.

187

Permisos de la municipalidad: Se evaluó los costos de licencias para cada distrito.

A continuación, se detalla la ponderación:

Tabla 137. Evaluación de Macrolocalización.


De aquí podemos ver que el distrito de Ate tiene la mayor ponderación y según este indicador este distrito es elegido como el más adecuado

para iniciar nuestras operaciones.

Ate Vitarte Santa Anita San Juan del Lurigancho

Variables Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación

Principales vías de acceso

0.15 10 1.5 9 1.35 6 0.9

Alquiler de local

0.25 8 2 7 1.75 10 2.5

Proximidad a clientes

0.3 9 2.7 9 2.7 7 2.1

Proximidad a proveedores

0.2 7 1.4 7 1.4 4 0.8

Permisos de la Municipalidad

0.1 7 0.7 7 0.7 7 0.7

TOTAL 1

8.3

7.9

7.0

188

6.4.2. Micro localización

Del anterior análisis Ate Vitarte es el distrito elegido para nuestra planta.

Figura 82. Fachada del local - Ate Fuente: Inmobiliaria.

Figura 83. Local de los Calderos de Ate Fuente: Google Maps.

189

Figura 84. Ubicación del local en el mapa Fuente: Google Maps.

190

En el siguiente cuadro se detalla la micro localización:

Tabla 138. Análisis de Micro localización.

Distritos que fueron considerados

Ate Vitarte Ate Vitarte Ate Vitarte

Local Santa Clara Local calle Santa Teresa Local calle Los Calderos

Variables Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación

Dimensión del

local

0.3 10 3 9 2.7 6 1.8

Seguridad en la

zona

0.3 10 3 7 2.1 4 1.2

Cercanía a la

zona

0.1 9 0.9 5 0.5 5 0.5

Zona de

estacionamiento

0.1 8 0.8 5 0.5 5 0.5

Servicio de

agua potable

0.2 7 1.4 7 1.4 7 1.4

Total 1

9.1

7.2

5.4


191

De los dos análisis anteriores por cada matriz de ponderación alquilaremos un local

ubicado en Santa Clara Ate vitarte, MZ L Ate 15847 entre las avenidas San Martin y San

Alfonso cerca de la avenida Nicolas Ayllón que permite realizar una adecuada distribución de

nuestro producto para la venta, así como un fácil acceso a nuestros proveedores.

6.4.3. Gastos de adecuación

Para la planta consideramos los siguientes gastos en soles

Tabla 139. Gastos de adecuación planta.

Mejoras en el local Cantidad Costo por

unidad

Total IGV Importe total

Instalación de luminarias 9 unidades 25 225 40.5 265.5

Instalación de Interruptores 9 unidades 8.9 80.1 14.42 94.52

Instalación de cableado de voz

y datos

30 m2 7.5 225 40.5 265.5

losetas para la pared y piso 1232 unidades 2.3 2835.14 510.33 3345.47

Obra de mano 1 800 800 144 944

Drywall 40 unidades 22.5 900 162 1062

Lavaderos 5 lavaderos 2429.9 12149.5 2186.91 14336.41

Duchas y accesorios 4 duchas y 8 llaves 254.89 1239.52 223.11 1462.63

lavatorios de baño 2 89.9 179.8 32.36 212.16

Sanitarios de baño 4 669 2676 481.68 3157.68

Ventanas 4 189.9 759.61 136.73 896.34

Puertas 14 229.9 3218.6 579.35 3797.95 25288.27 4551.89 29840.16


Para el resto de la planta consideramos los siguientes gastos en soles

Tabla 140. Gastos de adecuación planta adicionales.

Mejoras en el local Cantidad Costo por unidad

Total IGV Importe total

Botiquín 3 200.00 600.00 108.00 708.00

Extintor y kit de seguridad 3 85.00 255.00 45.90 300.90

Pintura exterior 1 1750.50 1750.50 315.09 2065.59

Señalización de zonas 20 40.00 800.00 144.00 944.00

Luces de emergencias 4 170.00 680.00 122.40 802.40

4085.50 735.39 4820.89


6.4.4. Gastos de servicios

1. Gastos de alquiler: Iniciaremos el funcionamiento de nuestra planta en Santa

Clara Ate ocupando un área de 590 metros cuadrados de los cuales usaremos el

primer piso de 350 metros cuadrados para el área de producción y almacén, el

costo de alquiler asciende a S/ 7500 con S/1350 de I.G.V y un total de S/8850 y

según condiciones del contrato dos meses de garantía y un mes adelantado.

2. Gastos de energía eléctrica: El consumo de este servicio será de S/ 700 al mes

con una instalación del tipo trifásica y de 220 VAC.

192

3. Gastos de telefonía e internet: Contrataremos este servicio con un monto

mensual que ascenderá a S/ 300 soles al mes.

4. Agua potable: Tendrá un costo mensual de S/ 400 al mes de acuerdo a nuestro

consumo.

6.4.5. Plano del centro de operaciones

193

Figura 85. Plano de operaciones – 1er piso Fuente: Elaboración propia

194

Figura 86. Plano de operaciones – 2do piso Fuente: Elaboración propia.

195

6.4.6. Descripción del Centro de Operaciones

La Planta de producción estará ubicada en Santa Clara Ate Vitarte con un área total de

590 m2, con la siguiente distribución, cuenta con 2 pisos, el primer piso es el área de 350 m2

que será remodelada de acuerdo al plano anterior, el segundo piso ya cuenta con las oficinas

respectivas y no realizará ninguna remodelación.

Área de administración: está conformada por Oficina del Gerente General, oficinas de

Supervisión de planta, Marketing y Ventas donde se revisa las labores de planificación en la

empresa.

Área de producción: El área de producción se encuentra en la primera planta en 3

zonas de trabajo: Laboratorio de calidad, Zona de fabricación, (Etiquetado y Embalaje), y el

área de almacenamiento Almacén de productos en proceso y productos terminados e

Insumos.

Área de control de calidad: Para el proceso es importante dicho control, de acuerdo a

los estándares de calidad.

Área de Capacitación: Área dedica a la capacitación del personal en el uso adecuado

de los equipos de producción, también revisión de temas innovación y mejora de procesos.

Área de desecho: En esta área se reciclará material residual o que no pasó el control

de calidad.

Vestidores: En esta área los trabajadores ingresan para ponerse el uniforme de trabajo,

y con sus respectivos casilleros.

Baños: Se contará con 4 baños para los servicios higiénicos los cuales contaran con

cuatro duchas.

Comedor: Tendrá una mesa con sillas, lavadero, horno microondas para el refrigerio

del personal.

Pasillo: Donde pueda el personal desplazarse de un área a otra, y también permite el

ingreso a otras áreas.

Área de almacenamiento de cajas, etiquetas y envases: Se almacenarán todos los

insumos de envasado e etiquetado.

Área de almacenamiento: se almacenará Productos en proceso y productos

terminados.

Área de productos tóxicos: Para almacenar este tipo de productos es necesario tener

procedimientos adecuados para su almacenaje, es importante evitar el contacto con este tipo

de productos.

196

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

En Aloe Cosmetics S.A.C. estamos comprometidos en generar un impacto positivo en

nuestro entorno, teniendo una responsabilidad social desde el inicio de nuestras operaciones,

con el propósito de lograr un desarrollo sostenible en los siguientes aspectos:

6.5.1. Impacto ambiental

Implementaremos una estrategia de producción responsable, donde además de

monitorear y controlar los procesos y operarios, se verificará el adecuado funcionamiento y

estado de nuestras máquinas, así como el uso eficiente de los recursos y adecuada

eliminación de residuos, de este modo contribuimos con la reducción de la contaminación

ambiental, con las siguientes actividades:

Uso del Agua

• Realizar revisiones periódicas en las instalaciones como las tuberías, buen

funcionamiento de los caños, inodoros y otros con el propósito de prevenir goteo

innecesario de agua, debido a que la Autoridad Nacional del Agua ha manifestado

que anualmente se pierde el 37% del agua, señalando que en la costa solo se

aprovecha el 17% del agua. En el caso de presentarse alguna falla, se contactará

con un especialista como un gasfitero para solucionar el problema

inmediatamente.

• Involucrar a los trabajadores, con la intención de concientizarlos sobre el cuidado

y uso adecuado de agua al final de las reuniones de trabajo, adicionalmente

colocaremos letreros en los servicios higiénicos y otros ambientes necesarios.

• No se verterá en los desagües insumos contaminantes como aceites u otros.

Uso de energía eléctrica

• La empresa procurará adquirir dispositivos de bajo consumo de energía. Además,

se va a monitorear el consumo eléctrico de la empresa con los reportes de

consumo de Luz del Sur posibles variaciones, intentando optimizar el consumo de

los equipos eléctricos.

• Aprovechar la iluminación natural en áreas que sean posibles, a determinadas

horas y solo cuando sea necesario se utilizará la iluminación LED implementada

en las diferentes áreas.

• Como política de la institución, se orientará a los trabajadores sobre la importancia

del cuidado de la energía eléctrica, dándoles la responsabilidad de una vez

terminada la jornada laboral apagar las luces, desinstalar computadoras,

impresora, fotocopiadora, y otros equipos, a fin de evitar el consumo de energía

innecesario de estos equipos.

197

Figura 87. Focos Led Fuente: Elaboración propia.

Residuos

• En el desarrollo de función administrativa de nuestra planta, reduciremos el uso de

papel, mediante el reúso de papel, además de priorizar las comunicaciones vía e-

mail corporativo.

• Para el tratamiento para los residuos, se habilitarán tachos rotulados por tipo de

residuo, forradas con bolsas de polietileno con el fin de retirar fácil y rápido del

reciclaje y demás desperdicios.

• La municipalidad de Ate, cuenta con un programa de reciclaje, cuyos trabajadores

se acercan al domicilio para recoger periódicamente los residuos que se generan.

• Durante la producción se va a controlar la cantidad y tipo de residuo producido,

procurando en todo momento optimizar los recursos.

• Comunicar y explicar a los trabajadores la necesidad de cumplir el plan de reciclaje.

• Capacitar a los colaboradores encargados de la limpieza, sobre el procedimiento

que se deberá seguir en el correcto desecho de los desperdicios.

Figura 88. Tachos rotulados Fuente: www.seguridadglobal.com.

6.5.2. Con los trabajadores

Como institución somos conocedores de la importancia de generar el compromiso y

entrega de nuestros colaboradores para el ejercicio de sus funciones, por ende, el

cumplimiento de nuestra responsabilidad social para con ellos es fundamental, por ello hemos

considerado los siguientes ítems.

http://www.seguridadglobal.com/

198

• Otorgar a los colaboradores los beneficios según lo estipulan las leyes peruanas,

cumpliendo con las obligaciones que nos corresponde otorgar en beneficio del

trabajador, tales como ESSALUD, CTS, SCRT y gratificaciones, liquidaciones,

pago de horas extras y otros que sean necesarios para garantizar el bienestar y

seguridad de nuestros subordinados.

• La institución contará con el RIT, MOF, ROF, los cuales serán entregados al

trabajar desde el inicio de sus labores, así aseguramos el conocimiento de las

normas de la institución, las cuales deberán cumplirse en todos los niveles

jerárquico apoyo.

• Realizar cuatro capacitaciones al año sobre seguridad y salud en el trabajo, a fin

de velar por la seguridad de nuestros trabajadores en función a las labores que

desempeñan, para una mejora continua a beneficio del trabajador y la empresa.

• Las reuniones coordinación de trabajo, se realizarán mensualmente, con el

propósito que el personal manifieste las necesidades y expectativas sobre las

labores que desempeña.

• Realizar una actividad deportiva de confraternidad, en el mes de aniversario de la

institución, a fin de fomentar un clima laboral adecuado que permita el desarrollo

de las actividades diarias de manera efectiva y armoniosa.

• Celebrar los días festivos del calendario, como es día del Padre, día de la Madre y

día de la mujer, navidad y año nuevo, esto a fin de fomentar un clima laboral

basado en el respeto y la no discriminación. Para la celebración de navidad se

considera una reunión familiar de nuestros trabajadores e hijos amenizado por un

animador para niños y adultos con actividades familiares.

6.5.3. Con la comunidad

Nuestro compromiso con la comunidad es entregar un producto de calidad, en

cumplimiento a las normas y costumbres de los vecinos.

• Tenemos como objetivo estrechar la relación entre la comunidad y nosotros,

realizando charlas informativas, las cuales se realizan en los ambientes de la

empresa y entregando boletines informativos, fomentando el uso de productos con

insumos naturales de los bebes, así como cuidado del bebe.

• Realizaremos una alianza estrategia con la ONG Cesal, dedicada a la ayuda

humanitaria y cooperación al desarrollo de zonas vulnerable, de este modo

estaremos inmersos en el círculo de empresas comprometidas, por un monto de

S/. 200.00, recibiendo los siguientes beneficios por la ONG:

199

o El sello que te acredita como tal y que podrás usar en tu Web y en tus

comunicaciones

o Información sobre nuestro trabajo que podrás compartir con tus grupos de

interés.

o Convocatoria a eventos organizados por CESAL

En el mes de diciembre realizaremos una chocolatada para los niños de Santa Clara,

lugar donde su ubica la planta.

-

200

Tabla 141. Presupuesto de responsabilidad social – 2019 2020.

Descripción Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic TOTAL

AMBIENTAL

4 Letreros de ahorro de consumo de agua 60 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 60

TRABAJADORES

Día del padre (brindis y regalos) 0 0 0 0 0 175 0 0 0 0 0 0 175

Día de la madre 0 0 0 0 100 0 0 0 0 0 0 0 100

Navidad 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Canastas navideña 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 350 350

Animación de reunión 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 250 250

Regalo para niños 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 140 140

Bocaditos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 150 150

Aniversario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Alquiler de loza deportiva por 2 fechas 80 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 80

Premio de campeonato 50 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 50

Reunión de confraternidad 250 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 250

Capacitación de seguridad y salud en el trabajo 200 0 0 200 0 0 200 0 0 200 0 0 800

Reuniones mensuales 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600

COMUNIDAD

10M volantes (tamaño 1/3 A-4) 500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 500

Aporte ONG Cesal 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2400

TOTAL

5905


201

Proyección anual para el periodo del proyecto 2020 – 2024

Tabla 142. Presupuesto anual - Responsabilidad social.

Descripción 2020 2021 2022 2023 2024

Plan de impacto ambiental

S/ 60.00 S/ 63.00 S/ 66.15 S/ 69.46 S/ 72.93

Plan con los colaboradores

S/ 4,015.00 S/ 4,215.75 S/ 4,426.54 S/ 4,647.86 S/ 4,880.26

Plan con la comunidad

S/ 3,550.00 S/ 3,727.50 S/ 3,913.88 S/ 4,109.57 S/ 4,315.05

TOTAL S/ 7,625.00 S/ 8,006.25 S/ 8,406.56 S/ 8,826.89 S/ 9,268.24

Nota: www.seguridadglobal.com

202

7. CAPÍTULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable

El activo fijo depreciable pierde su valor al paso del tiempo, para iniciar nuestras

operaciones consideramos los siguientes activos fijos entre distintas maquinarias y equipos

de oficina que permitirán llevar a cabo nuestra producción, en el cuadro consideramos el IGV

del 18%.

Tabla Inversión del activo fijo en soles

Tabla 143. Activos depreciables.

Descripcion Cantidad Valor unitario IGV Precio total Total

Operaciones S/ 27,881.4 S/ 5,018.6 S/ 32,900.0 S/ 32,900.0

Homogenizadora colideal 1 S/ 14,406.8 S/ 2,593.2 S/ 17,000 S/ 17,000

Llenadora semiautomatica 1 S/ 4,152.5 S/ 747.5 S/ 4,900 S/ 4,900

Etiquetadora de envases 1 S/ 6,101.7 S/ 1,098.3 S/ 7,200 S/ 7,200

Compresor de aire 1 S/ 2,033.9 S/ 366.1 S/ 2,400 S/ 2,400

Ordenador PC 1 S/ 1,186.4 S/ 213.6 S/ 1,400 S/ 1,400

Administración S/ 1,949.2 S/ 350.8 S/ 2,300.0 S/ 4,600.0

Laptop 2 S/ 1,949.2 S/ 350.8 S/ 2,300 S/ 4,600

Ventas S/ 1,186.4 S/ 213.6 S/ 1,400.0 S/ 2,800.0

Ordenador PC 2 S/ 1,186.4 S/ 213.6 S/ 1,400 S/ 2,800

Total S/ 5,583.1 S/ 36,600.0 S/ 40,300.0


7.1.2. Inversión en activo intangible

Los activos intangibles tienen su propia identidad es decir todo lo que está relacionado

a licencias, marcas y patentes según el capítulo anterior los detallamos de la siguiente

manera.

203

Tabla 144. Activos Intangibles.

Concepto Valor I.G.V. Importe

Gastos de Constitución S/ 826.69 S/ 18.31 S/ 845.00

Minuta-Capital Social S/ 150.00 S/ - S/ 150.00

Búsqueda y Reserva del Nombre S/ 25.00 S/ - S/ 25.00

Gastos Notariales y Registrales S/ 550.00 S/ - S/ 550.00

Costo de Libro Contable de 100 hojas S/ 33.90 S/ 6.10 S/ 40.00

Legalización de hojas-Libros Contables S/ 67.80 S/ 12.20 S/ 80.00

Licencias y Autorizaciones S/ 2,941.88 S/ - S/ 3,708.88

Licencia de Funcionamiento hasta 100 m2 S/ 160.48 S/ - S/ 160.48

Registro de Marca S/ 604.44 S/ - S/ 604.44

Registro de Patente S/ 1,478.40 S/ - S/ 1,478.40

Inscripción e Inspección Defensa Civil S/ 225.38 S/ - S/ 225.38

Registro Sanitario S/ 454.30 S/ - S/ 454.30

Carnet Sanidad S/ 18.88 S/ - S/ 18.88

Código de barras S/ 650.00 S/ 117.00 S/ 767.00

Software S/ 2,868.64 S/ 516.36 S/ 3,385.00

Diseño pagina Web S/ 508.47 S/ 91.53 S/ 600.00

Hosting S/ 152.54 S/ 27.46 S/ 180.00

Compra de dominio S/ 110.17 S/ 19.83 S/ 130.00

Office 2016 S/ 2,097.46 S/ 377.54 S/ 2,475.00

Total Gastos S/ 6,637.22 S/ 534.66 S/ 7,938.88


7.1.3. Inversión en gastos pre-operativos

Los gastos preoperativos son aquellos que se llevan a cabo antes que una

empresa inicie sus operaciones, inversión en acondicionar el local, servicios entre

otros.

204

Tabla 145. Inversión de gastos pre-operativos.

Concepto Cant. Costo Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total

Activo fijo no depreciable S/ 7,093.2 S/ 1,276.8 S/ 8,370.0

Confortables 1 S/ 381.4 S/ 381.4 S/ 68.6 S/ 450

Escritorio de melamine 5 S/ 254.2 S/ 1,271.2 S/ 228.8 S/ 1,500

Mueble de melamine 2 S/ 211.9 S/ 423.7 S/ 76.3 S/ 500

Silla giratoria para oficina 5 S/ 101.7 S/ 508.5 S/ 91.5 S/ 600

Frigobar 1 S/ 339.0 S/ 339.0 S/ 61.0 S/ 400

Casilleros 1 S/ 101.7 S/ 101.7 S/ 18.3 S/ 120

Silla para laboratorio 3 S/ 101.7 S/ 305.1 S/ 54.9 S/ 360

Estante para materiales 3 S/ 80.5 S/ 241.5 S/ 43.5 S/ 285

Casilleros 1 S/ 101.7 S/ 101.7 S/ 18.3 S/ 120

Silla para laboratorio 3 S/ 101.7 S/ 305.1 S/ 54.9 S/ 360

Etiquetadora de codigos 1 S/ 84.7 S/ 84.7 S/ 15.3 S/ 100

Mesa metalica 3 S/ 508.5 S/ 1,525.4 S/ 274.6 S/ 1,800

Stand metalico 3 S/ 80.5 S/ 241.5 S/ 43.5 S/ 285

Parihuelas de plástico 2 S/ 80.5 S/ 161.0 S/ 29.0 S/ 190

Impresora multifuncional 2 S/ 550.8 S/ 1,101.7 S/ 198.3 S/ 1,300

Utensilios, Enseres y Equipos S/ 3,212.5 S/ 578.2 S/ 3,790.7

Vaso de vidrio 12 S/ 7.6 S/ 91.5 S/ 16.5 S/ 108

Balanza digital 1 S/ 89.0 S/ 89.0 S/ 16.0 S/ 105

Matraz 5 S/ 25.4 S/ 127.1 S/ 22.9 S/ 150

Tabla de madera 1 S/ 67.7 S/ 67.7 S/ 12.2 S/ 80

Viscómetro 1 S/ 720.3 S/ 720.3 S/ 129.7 S/ 850

Mesa de trabajo 1 S/ 211.9 S/ 211.9 S/ 38.1 S/ 250

Pipetas de vidrio 1 S/ 76.3 S/ 76.3 S/ 13.7 S/ 90

Goteros 10 S/ 3.0 S/ 29.7 S/ 5.3 S/ 35

Jarras 1 S/ 8.5 S/ 8.5 S/ 1.5 S/ 10

Tazones 1 S/ 35.6 S/ 35.6 S/ 6.4 S/ 42

Espátulas 3 S/ 25.4 S/ 76.3 S/ 13.7 S/ 90

Paños 2 S/ 13.8 S/ 27.6 S/ 5.0 S/ 33

Embudos 1 S/ 12.7 S/ 12.7 S/ 2.3 S/ 15

Mascarillas 3 S/ 38.1 S/ 114.4 S/ 20.6 S/ 135

Recogedores 3 S/ 10.2 S/ 30.5 S/ 5.5 S/ 36

Escobas 3 S/ 11.9 S/ 35.6 S/ 6.4 S/ 42

Tachos ecológicos 2 S/ 46.6 S/ 93.2 S/ 16.8 S/ 110



Trapeadores con Mopa 3 S/ 9.3 S/ 28.0 S/ 5.0 S/ 33

Tacho de basura 2 S/ 86.4 S/ 172.9 S/ 31.1 S/ 204

Baldes medianos 2 S/ 6.8 S/ 13.6 S/ 2.4 S/ 16

Jabón líquido 2 S/ 8.1 S/ 16.1 S/ 2.9 S/ 19

Ambientador 5 S/ 6.6 S/ 33.1 S/ 5.9 S/ 39

Cinta Embalaje 20 S/ 4.5 S/ 89.8 S/ 16.2 S/ 106

Bolsas de basura 9 S/ 64.4 S/ 579.7 S/ 104.3 S/ 684

Papel higiénico 24 S/ 4.1 S/ 97.6 S/ 17.6 S/ 115

Gorros 100 S/ 1.1 S/ 114.4 S/ 20.6 S/ 135

205

Guantes 2 S/ 16.5 S/ 33.1 S/ 5.9 S/ 39

Acondicionamiento de Local S/ 21,921.0 S/ 3,945.8 S/ 25,866.8

Luminarias 9 S/ 21.2 S/ 190.7 S/ 34.3 S/ 225

Interruptores 9 S/ 7.5 S/ 67.9 S/ 12.2 S/ 80

Cableado de red 30 S/ 6.4 S/ 190.7 S/ 34.3 S/ 225

Losetas para piso y pared 1232 S/ 1.9 S/ 2,401.4 S/ 432.2 S/ 2,834

Mano de obra 2 S/ 678.0 S/ 1,355.9 S/ 244.1 S/ 1,600

Draywall 40 S/ 19.1 S/ 762.7 S/ 137.3 S/ 900

Lavaderos 5 S/ 2,059.2 S/ 10,296.2 S/ 1,853.3 S/ 12,150

Duchas y accesorios 4 S/ 216.0 S/ 864.0 S/ 155.5 S/ 1,020

Lavatorios de baño 2 S/ 76.2 S/ 152.4 S/ 27.4 S/ 180

Sanitarios 4 S/ 566.9 S/ 2,267.8 S/ 408.2 S/ 2,676

Ventanas 4 S/ 160.9 S/ 643.7 S/ 115.9 S/ 760

Puertas 14 S/ 194.8 S/ 2,727.6 S/ 491.0 S/ 3,219

Pago personal administrativo S/ 11,207.9

Sueldo Básico S/ 3,000.0 S/ 3,000.0 S/ 3,000.0

Gratificación

S/ 250.0 S/ 250.0 S/ 250.0

SubTotal

3,250.00 3,250.00 3,250.00 S/ 9,750

CTS (1/24)

253.47 253.47 253.47 S/ 760

ESSALUD 9%

0.00 270.00 270.00 S/ 540

Bono 9% de Gratific.

22.50 22.50 22.50 S/ 68

SCTR 1% del Básico 30.00 30.00 30.00 S/ 90

Sampling Octubre – Diciembre S/ 6,720.3 S/ 1,209.7 S/ 7,930.0

Ocutubre 1 2593.22 S/ 2,593.2 S/ 466.8 S/ 3,060

Noviembre 1 1711.86 S/ 1,711.9 S/ 308.1 S/ 2,020

Diciembre 1 2415.25 S/ 2,415.3 S/ 434.7 S/ 2,850

Servicios Octubre – Diciembre S/ 1,080.9 S/ 194.6 S/ 1,275.5

Luz 3 S/ 95.8 S/ 287.4 S/ 51.7 S/ 339

Agua 3 S/ 10.3 S/ 30.8 S/ 5.5 S/ 36

Internet 3 S/ 254.2 S/ 762.7 S/ 137.3 S/ 900

Total Gastos pre Operativos 40,027.9 7,205.0 58,440.9

Alquiler y garantía del local 24,000 4,320 28,320

Garantia 2 4,000 8,000 1,440 9,440

Adenlanto 1 4,000 4,000 720 4,720

Pago de alquiler 3 4,000 12,000 2,160 14,160

Total Gastos pre Operativos y Local 64,028 11,525 86,761


206

7.1.4. Inversión en inventarios iniciales

Se invierte en los inventarios iniciales que son el gasto de mano de obra directo y los

insumos necesarios para el año 0, básicamente estos gastos son para el sampling que se

tiene programado.

Tabla 146. MOD en año 0.

MOD oct - dic Cantidad Costo Costo total

Sueldo Básico 3 1000.00

Gratificación 3 83.33

SubTotal 3 1083.33 3,250.00

CTS (1/24) 3 84.49 253.47

ESSALUD 9% 2 90.00 180.00

Bono 9% de Gratific. 3 7.50 22.50

SCTR 1% del Básico 3 10.00 30.00

3735.97 Total


Tabla 147. Inversión en insumos año 0.

Insumo Valor de compra

IGV Precio de compra

Agua Desionizada 170.85 30.75 201.60

Montanov S 689.36 124.08 813.44

Cera de Abejas 4922.03 885.97 5808.00

Lipex Shea Butter 611.53 110.07 721.60

Oxido de Zinc 996.61 179.39 1176.00

Vitamina E 412.20 74.20 486.40

Glicerina 64.88 11.68 76.56

Mapiol Spa Tea Tree 2237.29 402.71 2640.00

Syndiol 68 213.56 38.44 252.00

Aceite de Girasol 212.61 38.27 250.88

Oleo de Almendras 112.81 20.31 133.12

Extracto de Aloe ECO 314.85 56.67 371.52

Montane 83 VG 1038.10 186.86 1224.96

Aceite de Calendula 149.69 26.95 176.64

Sangre de Grado 95.46 17.18 112.64

Caresof 554.85 99.87 654.72

Aceite Esencial de Lavanda 442.58 79.66 522.24

Tubo de plastico 100gr 18960.07 3412.81 22372.88

Etiqueta de producto 711.00 127.98 838.98

Sticker fecha producción 79.00 14.22 93.22

Caja corrugada 775.64 139.62 915.25

6077.69 39842.66 Total


7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)

El capital de trabajo es la capacidad de la empresa que le permite llevar a cabo

sus operaciones a corto plazo, mediante el método de déficit acumulado podemos

207

determinar el capital de trabajo entonces para ello se realizaran los cálculos en la

siguiente tabla.

208

Tabla 148. Desarrollo del método déficit acumulado

2020

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Saldo Inicial de Caja 0 (74,145) (66,722) (43,351) (48,077) (20,999) 9,728 (36,476) (1,670) 33,943 31,200 76,103

Total Ingresos en Efectivo 15,026 42,665 60,293 64,402 66,615 69,321 74,889 78,858 81,935 87,922 96,340 103,490

Ventas mensuales 12734 36157 51096 54578 56453 58747 63466 66829 69436 74510 81644 87703

Venta farmacia 0 22999 23765 26832 26832 27215 30665 32582 31815 36032 38331 42931

Venta supermercado 0 0 12474 12890 14553 14553 14761 16632 17671 17256 19543 20790

Venta directa 12734 13158 14856 14856 15068 16978 18040 17615 19950 21223 23770 23982

IGV Ventas 6,508 9,197 9,824 10,162 10,574 11,424 12,029 12,499 13,412 14,696 15,787 17,472

Total Egresos en Efectivo 93,482 38,545 40,224 72,430 39,381 41,896 117,296 47,355 49,624 93,968 51,189 56,939

Materiales

Insumos (Incl. IGV) 54,140 0 0 33,456 0 0 79,174 0 0 49,988 0 0

Personal

Mano de Obra Directa 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000

Mano de Obra Indirecta 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300

Personal Administrativo 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500

Personal de Ventas 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700

Gratificación 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292

Sub total (Grati + planilla) 16,792 16,792 16,792 16,792 16,792 16,792 16,792 16,792 16,792 16,792 16,792 16,792

CTS 1,310 1,310 1,310 1,310 1,310 1,310 1,310 1,310 1,310 1,310 1,310 1,310

ESSALUD 9% 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395

Bono 9% - Gratificaciones 116 116 116 116 116 116 116 116 116 116 116 116

SCTR 1% del sueldo 168 168 168 168 168 168 168 168 168 168 168 168

Servicios

Energía eléctrica 441.44 439.86 457.40 456.59 458.81 478.67 488.85 483.91 508.50 520.71 546.71 547.73

Agua 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110

Teléfomo e Internet 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300

Arbitrios 0 0 208 0 0 208 0 0 208 0 0 208

Alquiler del local 4,720 4,720 4,720 4,720 4,720 4,720 4,720 4,720 4,720 4,720 4,720 4,720

Terceros 1,870 1,870 1,870 1,870 1,870 1,870 1,870 1,870 1,870 1,870 1,870 1,870

Suministros Diversos 0 0 65.20 0 0 852.40 0 0 65.20 0 0 1680.90

Mantenimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Seguridad 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200

Promoción y Publicidad

Gastos de Prom. y Publicidad 2925 2430 3720 2430 2925 3225 1380 2430 1725 2895 930 3405

Activ. de Responsabilidad Social

Charlas y Otras 1,390 250 250 450 350 425 450 250 250 450 250 1,140

Impuestos

Pago a Cuenta Imp. Renta 0 723 747 844 844 856 964 1,024 1,000 1,133 1,205 1,350

Pagos de IGV al Estado 0 0 0 0 0 1037 0 8311 10999 4088 13328 13649

Préstamo e Imprevistos

Cuotas del Préstamo 1 1,737 1,737 1,737 1,737 1,737 1,737 1,737 1,737 1,737 1,737 1,737 1,737

Cuotas del Préstamo 2 4,804 4,804 4,804 4,804 4,804 4,804 4,804 4,804 4,804 4,804 4,804 4,804

Imprevistos 64 181 255 273 282 294 317 334 347 373 408 439

Ingresos menos Egresos del mes

(78,456) 4,121 20,069 (8,028) 27,234 27,425 (42,406) 31,503 32,311 (6,046) 45,151 46,550

Saldo acumulado (78,456) (74,335) (54,267) (62,295) (35,061) (7,636) (50,042) (18,539) 13,772 7,726 52,876 99,427

Máximo Déficit Mensual Acumul. (78,456)

Caja Mínima Requerida (11,730)

Inversión en Capital de Trabajo (90,185)

209

7.1.6. Liquidación del IGV

En la siguiente tabla se muestra como es la liquidación IGV desde el año cero, montos

que son pagados en la SUNAT.

Tabla 149. Liquidación del IGV.

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

IGV Ventas 128403.40 164430.21 184086.66 203587.96 222929.90

IGV Insumos 33064.87 40269.03 44277.98 49325.67 47887.68

IGV Suministros Diversos 406.33 581.29 406.33 581.29 406.33

IGV Alquiler 8640.00 8640.00 8640.00 8640.00 7200.00

IGV Seguridad 2196.61 2196.61 2196.61 2196.61 1830.51

IGV Mantenimiento 0.00 152.54 152.54 152.54 152.54

IGV tercerizacion 3423.05 3423.05 3423.05 3423.05 3423.05

IGV Activ. Respons. Social 900.76 945.80 993.09 1042.75 1094.88

IGV Publicidad y Marketing 4640.34 4027.12 6040.68 6040.68 6040.68

IGV Activo Fijo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

IGV Intangibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

IGV Gastos Pre Operativos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

IGV Neto 75,131 104,195 117,956 132,185 154,894

Crédito Fiscal 0 0 0 0 0

Pago de IGV 75,131 104,195 117,956 132,185 154,894


7.1.7. Resumen de Estructura de Inversiones

A continuación, detallamos los montos de las inversiones con sus respectivos

porcentajes

Tabla 150. Resumen de estructura de inversiones.

Rubro Inversión %

Activo Fijo 40,300 15%

Activos Intangibles 7,939 3%

Capital de Trabajo 90,185 34%

Gastos Pre Operativos 86,761 32%

Insumo inicial 43,579 16%

TOTAL 268,764 100%


210

Figura 89. Relación de inversiones Fuente: Elaboración propia.

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento

El monto total asciende a S/. 268,764 y consideramos como capital propio la suma

S/. 143,764 y la otra parte se financiará por medio del banco.

Tabla 151. Estructura de financiamiento.

Tipo Monto %

Deuda 125,000 47%

Capital Propio 143,764 53%

Total 268,764 100%


Se hará un aporte de los socios para tratar de cubrir un monto de la inversión total, por

ende, cada socio aportará S/. 28,753.

Tabla 152. Aporte de los socios.

Aporte de cada Socio (En Nuevos Soles)

Fernando Tamayo G. 28,753

Alan Flores L. 28,753

Ulises Ortiz 28,753

Victoria Quispe V. 28,753

Mario Velasquez 28,753

Total 143,764


15%

3%

34%

32%

16%

Activo Fijo

Activos Intangibles

Capital de Trabajo

Gastos Pre Operativos

Insumo inicial

211

Tabla 153. Monto para tipo de inversión.

Rubro Monto Capital propio Deuda 1 Deuda 2

Activo Fijo 40,300.00 0.00 40,300.00

Activos Intangibles 7,938.88 7,938.88

Capital de Trabajo 90,185.36 5,485.36 84,700.00

Gastos Pre Operativos 86,760.89 86,760.89

Insumo inicial 43,578.63 43,578.63

Total 268,763.76 143,763.76 40,300.00 84,700.00


Figura 90. Relación de capital propio y la deuda Fuente: Elaboración propia.

7.2.2. Financiamiento del activo fijo

Por medio del Financiera CrediScotia se financiará nuestro proyecto, durante los 5 años

de operación a monto de S/. 40 300 y un interés 36,02 %.

Tabla 154. Financiamiento de activo fijo.

Préstamo S/. 40,300

TCEA 36.02%

TEM 2.60%

Plazo 3 años

Plazo 36 meses

Cuota Mensual S/. 1,737

Nota: CrediScotia.

47%53%

Deuda

Capital Propio

212

Tabla 155. Cronograma de pagos de activo fijos.

Cronograma de Pagos

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final

1 S/ 40,300.00 S/ 1,046.49 S/ 690.03 S/ 1,736.52 S/ 293.02 S/ 39,609.97

2 S/ 39,609.97 S/ 1,028.57 S/ 707.95 S/ 1,736.52 S/ 288.00 S/ 38,902.02

3 S/ 38,902.02 S/ 1,010.18 S/ 726.34 S/ 1,736.52 S/ 282.85 S/ 38,175.68

4 S/ 38,175.68 S/ 991.32 S/ 745.20 S/ 1,736.52 S/ 277.57 S/ 37,430.48

5 S/ 37,430.48 S/ 971.97 S/ 764.55 S/ 1,736.52 S/ 272.15 S/ 36,665.93

6 S/ 36,665.93 S/ 952.12 S/ 784.40 S/ 1,736.52 S/ 266.59 S/ 35,881.53

7 S/ 35,881.53 S/ 931.75 S/ 804.77 S/ 1,736.52 S/ 260.89 S/ 35,076.76

8 S/ 35,076.76 S/ 910.85 S/ 825.67 S/ 1,736.52 S/ 255.04 S/ 34,251.09

9 S/ 34,251.09 S/ 889.41 S/ 847.11 S/ 1,736.52 S/ 249.03 S/ 33,403.98

10 S/ 33,403.98 S/ 867.41 S/ 869.11 S/ 1,736.52 S/ 242.87 S/ 32,534.87

11 S/ 32,534.87 S/ 844.85 S/ 891.67 S/ 1,736.52 S/ 236.56 S/ 31,643.20

12 S/ 31,643.20 S/ 821.69 S/ 914.83 S/ 1,736.52 S/ 230.07 S/ 30,728.37

13 S/ 30,728.37 S/ 797.94 S/ 938.58 S/ 1,736.52 S/ 215.44 S/ 29,789.79

14 S/ 29,789.79 S/ 773.56 S/ 962.96 S/ 1,736.52 S/ 208.86 S/ 28,826.83

15 S/ 28,826.83 S/ 748.56 S/ 987.96 S/ 1,736.52 S/ 202.11 S/ 27,838.87

16 S/ 27,838.87 S/ 722.90 S/ 1,013.62 S/ 1,736.52 S/ 195.18 S/ 26,825.25

17 S/ 26,825.25 S/ 696.58 S/ 1,039.94 S/ 1,736.52 S/ 188.08 S/ 25,785.31

18 S/ 25,785.31 S/ 669.58 S/ 1,066.94 S/ 1,736.52 S/ 180.79 S/ 24,718.37

19 S/ 24,718.37 S/ 641.87 S/ 1,094.65 S/ 1,736.52 S/ 173.30 S/ 23,623.72

20 S/ 23,623.72 S/ 613.45 S/ 1,123.07 S/ 1,736.52 S/ 165.63 S/ 22,500.65

21 S/ 22,500.65 S/ 584.28 S/ 1,152.24 S/ 1,736.52 S/ 157.76 S/ 21,348.41

22 S/ 21,348.41 S/ 554.36 S/ 1,182.16 S/ 1,736.52 S/ 149.68 S/ 20,166.25

23 S/ 20,166.25 S/ 523.67 S/ 1,212.85 S/ 1,736.52 S/ 141.39 S/ 18,953.40

24 S/ 18,953.40 S/ 492.17 S/ 1,244.35 S/ 1,736.52 S/ 132.89 S/ 17,709.05

25 S/ 17,709.05 S/ 459.86 S/ 1,276.66 S/ 1,736.52 S/ 124.16 S/ 16,432.39

26 S/ 16,432.39 S/ 426.71 S/ 1,309.81 S/ 1,736.52 S/ 115.21 S/ 15,122.58

27 S/ 15,122.58 S/ 392.69 S/ 1,343.83 S/ 1,736.52 S/ 106.03 S/ 13,778.75

28 S/ 13,778.75 S/ 357.80 S/ 1,378.72 S/ 1,736.52 S/ 96.61 S/ 12,400.03

29 S/ 12,400.03 S/ 322.00 S/ 1,414.52 S/ 1,736.52 S/ 86.94 S/ 10,985.51

30 S/ 10,985.51 S/ 285.27 S/ 1,451.25 S/ 1,736.52 S/ 77.02 S/ 9,534.26

31 S/ 9,534.26 S/ 247.58 S/ 1,488.94 S/ 1,736.52 S/ 66.85 S/ 8,045.32

32 S/ 8,045.32 S/ 208.92 S/ 1,527.60 S/ 1,736.52 S/ 56.41 S/ 6,517.72

33 S/ 6,517.72 S/ 169.25 S/ 1,567.27 S/ 1,736.52 S/ 45.70 S/ 4,950.45

34 S/ 4,950.45 S/ 128.55 S/ 1,607.97 S/ 1,736.52 S/ 34.71 S/ 3,342.48

35 S/ 3,342.48 S/ 86.80 S/ 1,649.72 S/ 1,736.52 S/ 23.44 S/ 1,692.76

36 S/ 1,692.76 S/ 43.96 S/ 1,692.56 S/ 1,736.52 S/ 11.87 S/ 0.20

Totales S/ 22,214.92 S/ 40,299.80 S/ 62,514.72 S/ 6,110.70


213

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo

Nuestro proyecto será financiado por CrediScotia

Tabla 156. Financiamiento de capital de trabajo.

Préstamo 84,700

TCEA

36.56%

TEM

2.63%

Plazo

2 años

Plazo 24 meses

Cuota Mensual

4,804.42


Tabla 157. Cronograma de pagos de capital de trabajo.

Cronograma de Pagos

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final

1 84,700 2,228 2,576 4,804 624 82,124

2 82,124 2,160 2,644 4,804 605 79,480

3 79,480 2,091 2,714 4,804 585 76,766

4 76,766 2,019 2,785 4,804 565 73,981

5 73,981 1,946 2,858 4,804 545 71,123

6 71,123 1,871 2,933 4,804 524 68,189

7 68,189 1,794 3,011 4,804 502 65,179

8 65,179 1,715 3,090 4,804 480 62,089

9 62,089 1,633 3,171 4,804 457 58,918

10 58,918 1,550 3,255 4,804 434 55,663

11 55,663 1,464 3,340 4,804 410 52,323

12 52,323 1,376 3,428 4,804 385 48,895

13 48,895 1,286 3,518 4,804 347 45,377

14 45,377 1,194 3,611 4,804 322 41,766

15 41,766 1,099 3,706 4,804 297 38,061

16 38,061 1,001 3,803 4,804 270 34,257

17 34,257 901 3,903 4,804 243 30,354

18 30,354 799 4,006 4,804 216 26,348

19 26,348 693 4,111 4,804 187 22,237

20 22,237 585 4,219 4,804 158 18,017

21 18,017 474 4,330 4,804 128 13,687

22 13,687 360 4,444 4,804 97 9,243

23 9,243 243 4,561 4,804 66 4,681

24 4,681 123 4,681 4,804 33 0

Totales

30,606.17 84,699.91 115,306.08


7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas

En los 5 años de proyección consideramos lo siguiente para los años 2020 al 2024 y el

resumen anual de ventas.

214

Tabla 158. Relación de ingresos anuales.

Rubro 2020 2021 2022 2023 2024

Frasco de 100gr 803444 913501 1022704 1131044 1238499

Farmacias 48% 383314.28 435821.31 487920.61 539608.69 590874.38

Supermercados 26% 207899.27 236377.66 264634.91 292669.12 320474.24

Venta directa 26% 212230.50 241302.20 270148.14 298766.39 327150.79

Total venta 803444.05 913501.17 1022703.66 1131044.21 1238499.42

IGV 18% 144619.93 164430.21 184086.66 203587.96 222929.90

Venta con IGV 948063.98 1077931.38 1206790.31 1334632.16 1461429.31


7.3.2. Recuperación de capital de trabajo

La cantidad de capital que se necesita por cada año y la recuperación del capital al

quinto año se detallan a continuación.

Tabla recuperación del capital de trabajo con un ratio de 11.22%.

Tabla 159. Recuperación de capital de trabajo.

Año 0 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 803,444 913,501 1,022,704 1,131,044 1,238,499

Capital de trabajo necesario

90,185.36 102,539 114,797 126,958 139,020

Inversión capital de trabajo

(90,185.36) (12,354) (12,258) (12,161) (12,062)

Recuperación de capital de trabajo

(139,020)


7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo

El valor de desecho del activo fijo es un cálculo que se realiza sobre los activos fijos de

inversión y considerando la depreciación acumulada, el porcentaje de valor de mercado se

obtiene de una fuente fidedigna.

215

Tabla 160. Valor de desecho del activo fijo. Descripcion Und Costo

Unitario Valor Total I.G.V Precio Total Vida

Util Deprc (5 años) V.L (5 años) V.Mer

(%) V.Mercado

(Soles ) Valor de Desecho

Operaciones 27881 5019 32900 14534 13347 8127 9589

Homogenizadora colideal

1 14407 14407 2593 17000 10 7203 7203 0 4322 5129

Llenadora semiautomatica

1 4153 4153 747 4900 10 2076 2076 0 1246 1478

Etiquetadora de envases

1 6102 6102 1098 7200 10 3051 3051 0 1831 2172

Compresor de aire 1 2034 2034 366 2400 10 1017 1017 0 610 724

Ordenador PC 1 1186 1186 214 1400 5 1186 0 0 119 85

Administracion 3898 702 4600 3898 0 390 273

Laptop 2 1949 3898 702 4600 5 3898 0 0 390 281

Ventas 2373 427 2800 2373 0 237 171

Ordenador PC 2 1186 2373 427 2800 5 2373 0 0 237 171

Total del activo fijo 34153 6147 40300 20805 13347 8754 10033 IGV 1576

Valor de Desecho con

IGV 11608


7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos

El presupuesto de los insumos para la elaboración de nuestra crema se detalla a continuación en la siguiente tabla.

216

Tabla 161. Gasto de insumos anuales.

Insumo

2020 2021 2022 2023 2024

Agua Desionizada 2372.88 2,562.71 2,823.73 3,120.34 2,977.97

Montanov S 10088.14 11,769.49 11,769.49 12,526.10 12,694.24

Cera de Abejas 67118.64 74,576.27 82,033.90 93,220.34 89,491.53

Lipex Shea Butter 8501.69 9,172.88 10,142.37 11,186.44 10,738.98

Oxido de Zinc 13620.34 14,616.95 16,277.97 17,938.98 16,942.37

Vitamina E 6183.05 6,183.05 7,213.56 7,728.81 7,213.56

Glicerina 904.41 963.39 1,061.69 1,179.66 1,120.68

Mapiol Spa Tea Tree 31186.44 32,542.37 36,610.17 40,677.97 38,644.07

Syndiol 68 2921.49 3,075.25 3,502.37 3,844.07 3,673.22

Aceite de Girasol 3029.69 3,189.15 3,587.80 3,986.44 3,720.68

Oleo de Almendras 1607.59 1,861.42 1,960.14 2,199.86 2,157.56

Extracto de Aloe ECO 4390.37 4,722.71 5,422.37 5,772.20 5,597.29

Montane 83 VG 14234.58 15,335.59 17,144.41 18,795.93 17,930.85

Aceite de Calendula 2133.15 2,469.97 2,600.95 2,919.05 2,862.92

Sangre de Grado 1360.27 1,575.05 1,658.58 1,861.42 1,825.63

Caresof 7734.24 8,406.78 9,247.46 10,256.27 9,751.86

Aceite Esencial de Lavanda 6306.71 7,302.51 7,745.08 8,851.53 8,851.53

Tubo de plastico 100gr 0.00 21,545.53 23,269.18 25,854.64 27,578.28

Etiqueta de producto 0.00 807.96 872.59 969.55 1,034.19

Sticker fecha producción 0.00 89.77 96.95 107.73 114.91

Caja corrugada 0.00 948.00 948.00 1,034.19 1,120.37

Total Valor Compra 183693.695 223716.826 245988.762 274031.525 266042.66 IGV 33064.9 40269.0 44278.0 49325.7 47887.7

Total Precio Compra 216758.6 263985.9 290266.7 323357.2 313930.3


217

7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa

En la elaboración de nuestro producto, contrataremos un operario de producción y un auxiliar de operaciones, donde consideraremos todos

los beneficios y con las proyecciones que a continuación se detallan

Tabla 162. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Básicos 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00

Gratificación 2,000.04 2,000.04 2,000.04 2,000.04 2,000.04

Sub Total 26,000.04 26,000.04 26,000.04 26,000.04 26,000.04

CTS 2,027.78 2,027.78 2,027.78 2,027.78 2,027.78

ESSALUD 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00

Bono 9% - Gratificaciones 2,161.00 180.00 180.00 180.00 180.00

SCTR 1% del sueldo 2,162.00 2,340.00 2,340.00 2,340.00 2,340.00

Total Gasto 30,187.82 30,187.82 30,187.82 30,187.82 30,187.82

Pago Gratificación 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

Pago CTS 1,858.80 2,196.76 2,196.76 2,196.76 2,196.76

Total Pago 30,018.80 30,356.76 30,356.76 30,356.76 30,356.76


7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos

Este tipo de costos están destinados a la manufactura, se detallan a continuación todos los costos indirectos de nuestro proyecto.

Estos corresponden al área de operación y producción.

218

Tabla 163. Presupuesto de costos indirectos.

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Mano de Obra Indirecta

Sueldo Básico 51,600.00 51,600.00 51,600.00 51,600.00 51,600.00

Gratificación 4,300.00 4,300.00 4,300.00 4,300.00 4,300.00

SubTotal 55,900.00 55,900.00 55,900.00 55,900.00 55,900.00

CTS (1/24) 4,359.72 4,359.72 4,359.72 4,359.72 4,359.72

ESSALUD 9% 4,644.00 4,644.00 4,644.00 4,644.00 4,644.00

Bono 9% de Gratific. 387.00 387.00 387.00 387.00 387.00

SCTR 1% del Básico 516.00 516.00 516.00 516.00 516.00

Total Gastos 65,806.72 65,806.72 65,806.72 65,806.72 65,806.72

Pago Gratificación 4,300.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Pago CTS 3,996.41 4,723.03 4,723.03 4,723.03 4,723.03

Total Pago 64,540.41 60,967.03 60,967.03 60,967.03 60,967.03

Utensilios 684.07 432.37 684.07 432.37 684.07

Goteros 11.86 11.86 11.86 11.86 11.86

Jarras 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37

Tazones 106.78 106.78 106.78 106.78 106.78

Espátulas 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69

Paños 55.25 55.25 55.25 55.25 55.25

Embudos 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85

Cinta Embalaje 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56

Tachos ecológicos Papel 83.90 0.00 83.90 0.00 83.90

Tachos ecológicos Vidrio 83.90 0.00 83.90 0.00 83.90

Tachos ecológicos Residuos 83.90 0.00 83.90 0.00 83.90

IGV Utensilios 123.13 77.83 123.13 77.83 123.13

Materiales de Limpieza 786.27 464.24 786.27 464.24 786.27

Recogedores 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51

Escobas 47.46 47.46 47.46 47.46 47.46

Trapeadores con Mopa 46.61 46.61 46.61 46.61 46.61

Tacho de basura 322.03 0.00 322.03 0.00 322.03

Baldes medianos 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90

Jabon líquido 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31

Ambientador 32.03 32.03 32.03 32.03 32.03

Bolsas de basura 144.07 144.07 144.07 144.07 144.07

Papel higiénico 81.36 81.36 81.36 81.36 81.36

IGV Materiales de Limpieza 141.53 83.56 141.53 83.56 141.53

Serv. y Contrib.Municipales 3,347.06 3,961.17 4,017.03 4,137.01 4,254.77

Energía Eléctrica 207.48 206.79 206.79 2,385.47 2,503.23

Agua 223.23 223.23 223.23 223.23 223.23

Telefóno e Internet 1,220.34 1,220.34 1,220.34 1,220.34 1,220.34

Arbitrios 307.97 307.97 307.97 307.97 307.97

IGV Serv. y Contrib.Municipales 602.47 713.01 723.07 744.66 765.86

Alquiler de local 15,840.00 15,840.00 15,840.00 15,840.00 15,840.00

IGV Alquiler de local 2,851.20 2,851.20 2,851.20 2,851.20 2,851.20

Mantenimiento 72.03 72.03 72.03 72.03 72.03

Recarga de extintores 72.03 72.03 72.03 72.03 72.03


Servicios de Seguridad 7,457.62 7,457.62 7,457.62 7,457.62 7,457.62

IGV Personal de Seguridad 1,342.37 1,342.37 1,342.37 1,342.37 1,342.37

TOTAL GASTO SIN IGV 93,941.70 93,928.66 94,535.62 94,053.35 94,716.86

TOTAL GASTO CON IGV 99,006.00 98,990.61 99,706.82 99,137.75 99,920.68


219

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración

Dirigir la adecuada producción de una empresa es un factor importante en la industria para ello se requiere contabilizar los gastos

administrativos que se obtienen de la planilla del gerente general y demás personal admirativo.

Tabla 164. Gasto de administración.

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Sueldo Básico 66,000.00 66,000.00 66,000.00 66,000.00 66,000.00

Gratificación 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00

SubTotal 71,500.00 71,500.00 71,500.00 71,500.00 71,500.00

CTS (1/24) 5,576.39 5,576.39 5,576.39 5,576.39 5,576.39

ESSALUD 9% 5,940.00 5,940.00 5,940.00 5,940.00 5,940.00

Bono 9% de Gratific. 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00

SCTR 1% del Básico 660.00 660.00 660.00 660.00 660.00

Total Gastos 84,171.39 84,171.39 84,171.39 84,171.39 84,171.39


Pago CTS 5,111.69 6,041.09 6,041.09 6,041.09 6,041.09

Total Pago 82,551.69 83,481.09 83,481.09 83,481.09 83,481.09

Actividades Respons. Social 5,555.08 5,832.84 6,124.48 6,430.70 6,752.24

Plan de impacto ambiental 50.85 53.39 56.06 58.86 61.81

Plan con los colaboradores 2,495.76 2,620.55 2,751.58 2,889.16 3,033.62

Plan con la comunidad

3,008.47 3,158.90 3,316.84 3,482.69 3,656.82

IGV Actividades Respons. Social 999.92 1,049.91 1,102.41 1,157.53 1,215.40

Utiles de Oficina 2,637.72 2,637.72 2,637.72 2,637.72 2,637.72

Cuaderno espiralado A4 406.78 406.78 406.78 406.78 406.78

Clips x 100 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19

Lapiceros Color Azul 762.71 762.71 762.71 762.71 762.71

Lápiz 112.27 112.27 112.27 112.27 112.27

Corrector liquido 146.44 146.44 146.44 146.44 146.44

Engrapador 86.51 86.51 86.51 86.51 86.51

Grapas 26/6 x 4000 14.49 14.49 14.49 14.49 14.49

Perforador de escritorio 47.06 47.06 47.06 47.06 47.06

Resaltador 449.08 449.08 449.08 449.08 449.08

Borrador 251.69 251.69 251.69 251.69 251.69

Plumón de pizarra 203.80 203.80 203.80 203.80 203.80

Mota 27.12 27.12 27.12 27.12 27.12

Bandeja organizadora 3 pisos 88.14 88.14 88.14 88.14 88.14

Archivador de palanca 20.44 20.44 20.44 20.44 20.44


Serv. y Contrib.Municipales 3,118.10 3,538.61 3,563.53 3,632.13 3,699.47

Energía Eléctrica 144.05 143.61 143.61 1,671.62 1,738.95

Agua 432.20 432.20 432.20 432.20 432.20

Telefóno e Internet 1,220.34 1,220.34 1,220.34 1,220.34 1,220.34

Arbitrios 307.97 307.97 307.97 307.97 307.97


Alquiler de local 15,998.40 15,998.40 15,998.40 15,998.40 15,998.40

IGV Alquiler de local 2,879.71 2,879.71 2,879.71 2,879.71 2,879.71

Mantenimiento 36.02 36.02 36.02 36.02 36.02



Servicios Outsourcing

Servicios Outsourcing 3,050.85 3,050.85 3,050.85 3,050.85 3,050.85

IGV Contabilidad 549.15 549.15 549.15 549.15 549.15

Servicios de Seguridad 7,457.55 7,457.55 7,457.55 7,457.55 7,457.55

IGV Personal de Seguridad 1,342.36 1,342.36 1,342.36 1,342.36 1,342.36

Total Gasto Sin IGV 122,025.11 122,723.38 123,039.94 123,414.76 123,803.63

Total Gasto Con IGV 128,838.78 129,662.74 130,036.28 130,478.57 130,937.44


220

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas

Son los gastos que se obtienen directamente de la planilla del jefe de ventas y el vendedor de plazas, también en diversos temas de

marketing, de seguridad de la empresa, arbitrios municipales entre otros.

Tabla 165. Gasto de ventas anuales.

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Básicos 44,400.00 44,400.00 44,400.00 44,400.00 44,400.00

Gratificación 3,699.96 3,699.96 3,699.96 3,699.96 3,699.96

Sub Total 48,099.96 48,099.96 48,099.96 48,099.96 48,099.96

CTS 3,751.39 3,751.39 3,751.39 3,751.39 3,751.39

ESSALUD 3,996.00 3,996.00 3,996.00 3,996.00 3,996.00

Bono 9% de Gratific. 333.00 333.00 333.00 333.00 333.00

SCTR 1% 444.00 444.00 444.00 444.00 444.00

Total Gasto 56,624.34 56,624.34 56,624.34 56,624.34 56,624.34


Pago CTS 3,126.16 3,751.39 3,751.39 3,751.39 3,751.39

Total Pago 55,999.15 56,624.38 56,624.38 56,624.38 56,624.38

Comisión de ventas 3,947.66 4,775.98 5,237.64 5,873.94 6,505.04

Comisión de 0.5% 3,947.66 4,775.98 5,237.64 5,873.94 6,505.04

Serv. y Contrib. Municipales 3,783.76 3,888.96 3,997.72 4,103.43 4,207.18

Energía Eléctrica 1,539.78 1,628.93 1,721.10 1,810.68 1,898.61

Agua 446.46 446.46 446.46 446.46 446.46

Teléfono e Internet 1,220.34 1,220.34 1,220.34 1,220.34 1,220.34

Arbitrios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

IGV Serv. y Contrib. Municip. 577.18 593.23 609.82 625.95 641.77

Alquiler de Local 15,998.40 15,998.40 15,998.40 15,998.40 15,998.40

Mantenimiento 42.50 42.50 42.50 42.50 42.50


I.G.V. Mantenimiento 6.48 6.48 6.48 6.48 6.48

Personal de Seguridad 8,799.91 8,799.91 8,799.91 8,799.91 8,799.91

Seguro contra robo y otros 7,457.55 7,457.55 7,457.55 7,457.55 7,457.55

I.G.V. Serv. Seguridad 1,342.36 1,342.36 1,342.36 1,342.36 1,342.36

Publicidad y Marketing 25,779.66 22,372.88 33,559.32 33,559.32 33,559.32

Diseño de Pagina web/Redes Sociales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Hosting (Pago anual) 270.00 540.00 810.00 810.00 810.00

Compra de Dominio 195.00 390.00 585.00 585.00 585.00

Mantenimiento Facebook e Instagram 1,350.00 1,350.00 2,025.00 2,025.00 2,025.00

Mantenimiento de Página web 1,620.00 3,240.00 4,860.00 4,860.00 4,860.00

Diseño e Impresión de propaganda (5 mill) 1,200.00 1,200.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00

Promotoras de Stand Hospitales, Farmacias 12,555.00 5,580.00 8,370.00 8,370.00 8,370.00

Sueldo repartidor de volantes 5,400.00 2,400.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00

Publicidad en Facebook

Participación Ferias Municipales o Naturistas

Anuncios en radios 2,520.00 2,520.00 3,780.00 3,780.00 3,780.00

Diseño e impresión Banners (10) S/.30 c/u 450.00 1,800.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00

Stand de demostraciones (x2) S/. 380 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Fabricación de calendarios 2020 180.00 0.00 0.00 0.00 0.00

IGV Publicidad y Marketing 4,640.34 4,027.12 6,040.68 6,040.68 6,040.68

Total Gasto sin IGV 114,527.15 111,866.83 123,465.65 124,034.08 124,597.04

Total Gasto con IGV 121,076.63 117,815.22 131,440.27 132,021.00 132,596.02


221

7.4.2. Egresos no desembolsables

Son gastos para fines de tributación no deducibles, pero si generan salidas de caja estos son la depreciación, la amortización y el valor del

libro.

7.4.2.1. Depreciación

La depreciación es desvalorización del activo fijo, según la tabla podemos ver como la evolución en los 5 años de operaciones.

Tabla 166. Depreciación de activos fijos.

Concepto Und % de Dep. Tritutaria

Vida util

2020 2021 2022 2023 2024 Dep. Acumulada V.L al 5TO Año

Operaciones 2,906.78 2,906.78 2,906.78 2,906.78 2,906.78 14,533.90 13,347.46

Homogenizadora colideal 1 10.0% 10 1,440.68 1,440.68 1,440.68 1,440.68 1,440.68 7,203.39 7,203.39

Llenadora semiautomatica 1 10.0% 10 415.25 415.25 415.25 415.25 415.25 2,076.27 2,076.27

Etiquetadora de envases 1 10.0% 10 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17 3,050.85 3,050.85

Compresor de aire 1 10.0% 10 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39 1,016.95 1,016.95

Ordenador PC 1 20.0% 5 237.29 237.29 237.29 237.29 237.29 1,186.44 0.00

Administración 779.66 779.66 779.66 779.66 779.66 3,898.31 0.00

Laptop 2 20.0% 5 779.66 779.66 779.66 779.66 779.66 3,898.31 0.00

Ventas 474.58 474.58 474.58 474.58 474.58 2,372.88 0.00

Ordenador PC 2 20.0% 5 474.58 474.58 474.58 474.58 474.58 2,372.88 0.00

Total Depreciación 4,161.02 4,161.02 4,161.02 4,161.02 4,161.02 20,805.08 13,347.46


222

7.4.2.2. Amortización de intangibles

Los gastos en patentes y licencias de software autorizaciones, marcas entre otras se

tienen que amortizar; los activos intangibles, así como los gastos pre-operativos de se

amortizarán durante la vida útil del proyecto.

Tabla 167. Amortización anual de intangibles.

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Amortización 12,805.59 12,805.59 12,805.59 12,805.59 12,805.59

Total Amortización 12,805.59 12,805.59 12,805.59 12,805.59 12,805.59


Tabla 168. Amortización de gastos preoperativos.

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Amortización 1,327.44 1,327.44 1,327.44 1,327.44 1,327.44

Total Amortización 1,327.44 1,327.44 1,327.44 1,327.44 1,327.44


7.4.2.3. Costo de producción unitario y costo total unitario

Se calcula a partir de los costos de insumos, materiales, mano de obra directa y el CIF

de la siguiente manera: “Costo unitario de producción = Costo de producción / volumen de

producción anual”. El Material Directo, incluye la materia prima del inventario Inicial y la MOD

contempla la MOD del año 0.

Tabla 169. Costos unitarios.

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Venta en Unidades 21,395 24,059 26,843 29,543 32,193

Mano de Obra Directa 30,187.82 30,187.82 30,187.82 30,187.82 30,187.82

Materia Prima 183,693.69 223,716.83 245,988.76 274,031.53 266,042.66

Costos Indirectos 93,941.70 93,928.66 94,535.62 94,053.35 94,716.86

Total Costo de Producción 307,823.21 347,833.30 370,712.20 398,272.70 390,947.34

Costo Unitario de Producción 14.39 14.46 13.81 13.48 12.14

Gastos Administrativos 122,025.11 122,723.38 123,039.94 123,414.76 123,803.63

Gastos de Venta 114,527.15 111,866.83 123,465.65 124,034.08 124,597.04

Depreciación Activo Fijo 4,161.02 4,161.02 4,161.02 4,161.02 4,161.02

Amortización de Intangibles 1,327.44 1,327.44 1,327.44 1,327.44 1,327.44

Amortiz. Gasto Pre Operativo 12,805.59 12,805.59 12,805.59 12,805.59 12,805.59

Costo Total 562,669.52 600,717.56 635,511.84 664,015.59 657,642.06

223

Costo Unitario Total 26.30 24.97 23.68 22.48 20.43


7.4.2.4. Costos fijos y variables unitarios

La tabla 28 muestra nuestros costos fijos y Costos unitarios, los que guardan

dependencia con el volumen de producción.

Tabla 170. Costos fijos y variables unitarias.

Costos fijos 2020 2021 2022 2023 2024

Mano de obra directa 30,018.80 30,356.76 30,356.76 30,356.76 30,356.76

Costos indirectos 92,398.25 91,824.52 92,398.25 91,824.52 92,398.25

Gastos de administración 120,867.52 121,145.28 121,436.92 121,743.14 122,064.68

Gasto de ventas 109,478.40 106,083.75 117,282.86 117,295.15 117,307.22

Depreciación 4,161.02 4,161.02 4,161.02 4,161.02 4,161.02

Amortización gtos pre operativos 12,805.59 12,805.59 12,805.59 12,805.59 12,805.59

Amortización de intangibles 1,327.44 1,327.44 1,327.44 1,327.44 1,327.44

Pago de deuda 1 20,838.24 20,838.24 20,838.24 0.00 0.00

Pago de deuda 2 57,653.04 52,848.62 0.00 0.00 0.00

Costos fijos total 449,548.30 441,391.22 400,607.08 379,513.63 380,420.96

Costo variable 2020 2021 2022 2023 2024

Venta en unidades 21,395 24,059 26,843 29,543 32,193

Venta en soles 713,352.20 846,740.87 912,602.99 1,010,171.29 1,106,944.47

Materia prima 183,693.69 223,716.83 245,988.76 274,031.53 266,042.66

Consumo de luz 4,939.98 5,164.60 5,399.26 5,626.91 5,850.33

Comisiones de ventas 3,566.77 4,233.70 4,563.02 5,050.85 5,534.73

Costo variable total 192,200.44 233,115.12 255,951.04 284,709.29 277,427.72

Costo variable unitario 8.98 9.69 9.54 9.64 8.62

Nota: Elaboración propio

224

8. CAPÍTULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

8.1. Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja

Las premisas para estos dos estados son las siguientes:

• El horizonte de evaluación es de 5 años.

• Aloe Cosmetics empieza a comercializarse a partir de octubre del 2019.

• Todos los montos se encuentran en moneda nacional.

• El impuesto es de 29,50%.

• La estructura de financiamiento es 47% de deuda y 53% capital propio.

• Los montos del estado de Ganancias y Pérdidas son sin IGV.

• El precio de los insumos se mantiene constante durante todo el proyecto.

8.2. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros

El estado de ganancias y perdidas se obtiene consolidando las proyecciones realizadas

en los puntos anteriores. A continuación, se muestran las proyecciones indicadas en

cada tabla sin IGV y podemos ver que para todos los años la utilidad neta es positiva.

Tabla 171. ER sin gastos financieros y sin IGV.

Rubro 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 713,352 846,741 912,603 1,010,171 1,106,944

(-) Costo de Ventas (307,654) (348,002) (370,881) (398,442) (391,116)

(-) Materia Prima (183,694) (223,717) (245,989) (274,032) (266,043)

(-) Mano de Obra (30,019) (30,357) (30,357) (30,357) (30,357)

(-) Costos Indirectos (93,942) (93,929) (94,536) (94,053) (94,717)

Utilidad Bruta 405,698 498,739 541,722 611,730 715,828

(-) Gastos Operativos (254,846) (252,884) (264,800) (265,743) (266,695)

(-) Administrativos (122,025) (122,723) (123,040) (123,415) (123,804)

(-) De Ventas (114,527) (111,867) (123,466) (124,034) (124,597)

(-) Depreciación (4,161) (4,161) (4,161) (4,161) (4,161)

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo (12,806) (12,806) (12,806) (12,806) (12,806)

(-) Amortización de Intangibles (1,327) (1,327) (1,327) (1,327) (1,327)

EBIT o Resultado Operativo 150,852 245,854 276,922 345,987 449,133

(-) Impuesto a la Renta (72,265) (94,258) (110,098) (130,244) (155,224)

Resultado Neto 78,587 151,596 166,824 215,743 293,910


225

En la siguiente tabla se presenta el estado de ganancias y peridas de Aloe Cosmetic

SAC, pero se esta tomando en cuenta el IGV. Como se observa el resultado neto es positivo,

lo cual es beneficioso para la empresa.

. Tabla 172. ER sin gastos financieros y con IGV

Rubro 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 841,756 999,154 1,076,872 1,192,002 1,306,194

(-) Costo de Ventas (345,783) (393,333) (420,330) (452,852) (444,208)

(-) Materia Prima (216,759) (263,986) (290,267) (323,357) (313,930)

(-) Mano de Obra (30,019) (30,357) (30,357) (30,357) (30,357)


Utilidad Bruta 495,972 605,821 656,541 739,150 861,987



(-) De Ventas (121,077) (117,815) (131,440) (132,021) (132,596)

(-) Depreciación (4,161) (4,161) (4,161) (4,161) (4,161)





Resultado Neto 132,030 218,336 236,348 294,143 385,298


8.3. Estado de ganancias y pérdidas (gastos financieros y escudo fiscal)

El estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros muestra el mismo estado con

los gastos del préstamo que van después del cálculo del EBIT. Los gastos del préstamo son

la suma de los intereses generados por los préstamos para el activo fijo depreciable y el capital

de trabajo según nuestra estructura de financiamiento. El escudo fiscal es el resultado de la

diferencia entre los impuestos a la renta del Estado de Ganancias y Pérdidas sin considerar

los gastos financieros y el mismo Estado con la inclusión de estos gastos, en la siguiente tabla

indicamos el estado de los resultados con gastos financieros, escudo fiscal sin IGV

226

A continuación, se muestra el estado de ganancias y perdidas teniendo en cuenta los

gastos financieros que son los intereses generados por la deuda.

Tabla 173. ER con gastos financieros y EF sin IGV

Rubro 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 713,352 846,741 912,603 1,010,171 1,106,944

(-) Costo de Ventas (307,654) (348,002) (370,881) (398,442) (391,116)

(-) Materia Prima (183,694) (223,717) (245,989) (274,032) (266,043)

(-) Mano de Obra (30,019) (30,357) (30,357) (30,357) (30,357)


Utilidad Bruta 405,698 498,739 541,722 611,730 715,828



(-) De Ventas (114,527) (111,867) (123,466) (124,034) (124,597)

(-) Depreciación (4,161) (4,161) (4,161) (4,161) (4,161)




(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0

(-) Gastos Financieros 1 (11,267) (7,819) (3,129) 0 0

(-) Gastos Financieros 2 (21,848) (8,635) 0 0 0

(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0 0 0 0 (21,733)

(+) Otros Ingresos (Gastos) 0 0 0 0 0

Resultado antes de I. Renta 117,737 229,401 273,793 345,987 427,401


Resultado Neto 84,879 154,990 167,466 215,743 299,995

Escudo Fiscal 9,272 4,607 876 0 0


227

En la siguiente tabla se tiene el estado de ganancias y perdidas de la empresa Aloe

Cosmetic SAC teniendo en cuenta los gastos financieros. Como se ve la empresa sigue

teniendo resultados positivos que quiere decir que aun es rentable.

Tabla 174. ER con gastos financieros y EF con IGV

Rubro 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 841,756 999,154 1,076,872 1,192,002 1,306,194

(-) Costo de Ventas (345,783) (393,333) (420,330) (452,852) (444,208)

(-) Materia Prima (216,759) (263,986) (290,267) (323,357) (313,930)

(-) Mano de Obra (30,019) (30,357) (30,357) (30,357) (30,357)


Utilidad Bruta 495,972 605,821 656,541 739,150 861,987



(-) De Ventas (121,077) (117,815) (131,440) (132,021) (132,596)

(-) Depreciación (4,161) (4,161) (4,161) (4,161) (4,161)




(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0

(-) Gastos Financieros 1 (11,267) (7,819) (3,129) 0 0

(-) Gastos Financieros 2 (21,848) (8,635) 0 0 0

(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0 0 0 0 0

(+) Otros Ingresos (Gastos) 0 0 0 0 0

Resultado antes de I. Renta 194,648 323,595 373,641 458,357 580,159


Resultado Neto 132,030 218,336 236,348 294,143 385,298

Escudo Fiscal 9,272 4,607 876 0 0


8.4. Flujo de Caja Operativo

Es la diferencia de todos los gastos del proyecto, el impuesto a la renta y la liquidación

de impuestos, como se muestra en la siguiente tabla. Los flujos de cajas permiten saber si

una empresa tiene liquidez ya que refleja la entrada y salida de efectivo.

228

Tabla 175. Flujo de Caja Operativo.

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Ingresos por Ventas 841,756 999,154 1,076,872 1,192,002 1,306,194

(-) Costos operativos (686,107) (839,894) (906,048) (974,843) (1,006,707)

(-) Materia Prima (216,759) (263,986) (290,267) (323,357) (313,930)

(-) Mano de Obra Directa (30,019) (30,357) (30,357) (30,357) (30,357)


(-) Gastos Administrativos (128,839) (129,663) (130,036) (130,479) (130,937)

(-) Gastos de Venta (121,077) (117,815) (131,440) (132,021) (132,596)


(-) Pago de IGV 17,203 16,925 (114,785) (129,248) (149,827)

Flujo de Caja Operativo 155,649 159,260 170,823 217,159 299,488


229

8.5. Flujo de capital

El flujo de capital es una cantidad de dinero que beneficia a los accionistas, según la tabla incluye: la recuperación de capital de trabajo, la

inversión y la recuperación del alquiller. Este flujo es negativo porque hace mención a la inversión efectuada y de esta manera se pueda llevar a

cabo el negocio en los cinco años de proyección y en el quinto año podemos ver que es positivo por la recuperación de capital.

Tabla 176. Flujo de Capital. Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024

Inversión en Activo Fijo (40,300) 0 0 0 0 0

Inversión en Intangibles (7,939) 0 0 0 0 0

Capital de Trabajo (90,185) (12,354) (12,258) (12,161) (12,062)

139,020

Gastos Pre Operativos (86,761) 0 0 0 0 0

Insumos iniciales (43,579) 0 0 0 0

0

Recuperación Garantía de Alquiler

0 0 0

9,440

Valor de Desecho 0 0 0 0 0

11,608

Flujo de Capital (268,764) (12,354) (12,258) (12,161) (12,062)

160,068

Fuente Elaboración propia

230

8.6. Flujo de Caja Económico

Se observa que el flujo de caja para el año cero es negativo esto es debido a la política

de créditos mediante el préstamo para cubrir la inversión del proyecto, para los siguientes

años de proyección el flujo de caja operativo es mayor al capital de trabajo entonces el cálculo

para los siguientes años es un valor positivo y esto es un índice positivo de liquides y viabilidad

del proyecto. Además, este flujo es el que le importa a la empresa ya que se toma encuenta

el préstamo y la inversión.

Tabla 177. Flujo de caja económico.

Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024

Ingresos por Ventas

841,756 999,154 1,076,872 1,192,002 1,306,194

(-) Costos operativos

(686,107) (839,894) (906,048) (974,843) (1,006,707)

(-) Materia Prima

(216,759) (263,986) (290,267) (323,357) (313,930)

(-) Mano de Obra Directa

(30,019) (30,357) (30,357) (30,357) (30,357)

(-) Costos Indirectos

(99,006) (98,991) (99,707) (99,138) (99,921)

(-) Gastos Administrativos

(128,839) (129,663) (130,036) (130,479) (130,937)

(-) Gastos de Venta

(121,077) (117,815) (131,440) (132,021) (132,596)

(-) Impuesto a la Renta

(65,973) (90,864) (109,456) (130,244) (149,139)

(-) Pago de IGV

(24,435) (108,219) (114,785) (129,248) (149,827)

FLUJO DE CAJA OPERATIVO

155,649 159,260 170,823 217,159 299,488



CAPITAL DE TRABAJO (90,185) (12,354) (12,258) (12,161) (12,062) 139,020

Gastos pre Operativos (86,761) 0 0 0 0 0

Insumos iniciales (43,579) 0 0 0 0 0

Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 0 9,440

Valor de Desecho 0 0 0 0 0 11,608

FLUJO DE CAPITAL (268,764) (12,354) (12,258) (12,161) (12,062) 160,068

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (268,764) 143,295 147,002 158,662 205,097 459,556

Fuente Elaboración Propia.

231

8.7. Flujo del Servicio de la Deuda

Se consideró el flujo con costos acumulados y las respectivas cuotas por año de los préstamos que nos generó la entidad CrediScotia. En

este caso el préstamo vendría a ser positivo porque es un ingreso de dinero para la empresa asi como el escudo fiscal.

Tabla 178. Flujo del Servicio de la deuda.

Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024



(-) Materia Prima (216,759) (263,986) (290,267) (323,357) (313,930)




(-) Gastos de Venta (121,077) (117,815) (131,440) (132,021) (132,596)


(-) Pago de IGV (24,435) (108,219) (114,785) (129,248) (149,827)

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 155,649 159,260 170,823 217,159 299,488



Capital de Trabajo (90,185) (12,354) (12,258) (12,161) (12,062) 139,020





FLUJO DE CAPITAL (268,764) (12,354) (12,258) (12,161) (12,062) 160,068

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (268,764) 143,295 147,002 158,662 205,097 459,556 Préstamo 1 40,300 0 0 0 0 0 Préstamo 2 124,700 0 0 0 0 0 Cuotas de reembolso del préstamo 1 (20,838) (20,838) (20,838) 0 0 Cuotas de reembolso del préstamo 2 (57,653) (52,849) 0 0 0 Escudo Fiscal 9,272 4,607 876 0 0 FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 165,000 (69,219) (69,080) (19,962) 0 0


232

8.8. Flujo de Caja Financiero

El flujo financiero permite ver la entrada y salidas de dinero como resultado de su actividad económica, es la suma del flujo de servicio de

la deuda y el flujo económico, y el resultado lo podemos apreciar en la siguiente tabla. Este flujo es el que le importa al inversionista ya que se

descuenta los prestamos y los pagos de la deuda, ademas le permitirá saber si el proyecto generará ganancias.

Tabla 179. Flujo de caja financiero.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 2024



(-) Materia Prima (216,759) (263,986) (290,267) (323,357) (313,930)




(-) Gastos de Venta (121,077) (117,815) (131,440) (132,021) (132,596)


(-) Pago de IGV (24,435) (108,219) (114,785) (129,248) (149,827)

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 155,649 159,260 170,823 217,159 299,488



Capital de Trabajo (90,185) (12,354) (12,258) (12,161) (12,062) 139,020





FLUJO DE CAPITAL (268,764) (12,354) (12,258) (12,161) (12,062) 160,068

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (268,764) 143,295 147,002 158,662 205,097 459,556

Préstamo 1 40,300 0 0 0 0 0

Préstamo 2 84,700 0 0 0 0 0

Cuotas de reembolso del préstamo 1 (20,838) (20,838) (20,838) 0 0

Cuotas de reembolso del préstamo 2 (57,653) (52,849) 0 0 0

Escudo Fiscal 9,272 4,607 876 0 0

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 125,000 (69,219) (69,080) (19,962) 0 0

FLUJO DE CAJA FINANCIERO (143,764) 74,076 77,922 138,700 205,097 459,556

Fuente Elaboración propia

233

9. CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad

El costo de oportunidad es la tasa mínima de retorno que los accionistas exigen por la

inversión. Seguidamente mostraremos CAPM y COK, del proyecto

9.1.1.1. CAPM

El CAPM es un modelo financiero que vincula la rentabilidad con el riesgo del mercado.

Procederemos al cálculo del CAPM con datos provistos por ADAMADORAN

Tabla 180. Calculo del CAPM.

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran RM 11.36%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran TLR 5.10%

Beta Healthcare Products - Damodaran B 1.12

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 53.49%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 46.51%

Tasa Impuesto a la Renta Leagislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada BD 0.80

Riesgo País BCR RP 1.50%

Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1.05

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 13.20%


9.1.1.2. COK Propio

Es el rendimiento esperado como mejor alternativa de inversión con mismo riesgo. Esta

tasa le permite saber al inversionista si el proyecto es viable.

Tabla 181. Calculo del COK.












Riesgo Tamaño del Negocio 40%: RTN = KP * 0.40 RTN 5.28%

Riesgo Know How 30%: RN = KP * 0.30 RN 3.96%

Costo Capital Propio Ajustado b/ KP1 = KP+RTN+RN KP1 22.44%


234

9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC)

El modelo WACC es la tasa de descuento que permite descontar los futuros flujos de

caja al valorar el proyecto considerando el costo de la deuda y el financiamiento.

Tabla 182. Calculo del WACC.












Riesgo Tamaño del Negocio 40%: RTN = KP * 0.40 RTN 5.28%

Riesgo Know How 30%: RN = KP * 0.30 RN 3.96%

Costo Capital Propio Ajustado b/ KP1 = KP+RTN+RN KP1 22.44%

Costo de la Deuda T.C.E.A del Préstamo CD 36.02%

Costo Efectivo de Deuda CE = CD*(1-I) CE 25.39%

Costo Promedio de Capital c/ WACC = {KP1*[E/(E+D)]}+{CD*(1-I)*[D/(E+D)]} WACC 23.81%


9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de rentabilidad

Detallamos los flujos económicos y financieros expresados en soles, para determinar

los siguientes indicadores.

Tabla 183. Indicadores de rentabilidad.

Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024

FLUJO ECONOMICO (268,764) 143,295 147,002 158,662 205,097 459,556

FLUJO FINANCIERO (143,764) 74,076 77,922 138,700 205,097 459,556


9.2.1.1. VANE y VANF.

Para determinar el VAN Económico (VANE) se descuenta los flujos de caja económicos

con el WACC. Donde el VANE es la ganancia neta del proyecto después de las inversiones,

si el resultado es mayor a 0 es viable.

235

Como podemos ver en tabla el VANE es muy cercano a la inversión de 268,764.00 soles

y mayor que cero esto significa que nuestro proyecto es rentable

Tabla 184. Valores del VANE y VANF.

VANE 271,687.24

VANF 302,569.40


Para determinar el VAN Financiero (VANF) se descuenta los flujos de caja financieros

con el COK En teoría el VANF es la ganancia neta para los inversionistas después de inversión

propia, si es mayor a 0 es viable

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

Según la tabla tenemos un TIRE de 58.14 % que es mayor que el WACC lo cual significa

que si es conveniente llevar a cabo nuestro proyecto ya que según esto la rentabilidad anual

permanece en el proyecto.

Tabla 185. Valores del TIRE y TIRF

TIRE 58.14%

TIRF 74.89%


Tabla 186. Valores del TIR modificado

TIRME 45.06%

TIRMF 56.35%


9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

El periodo de recuperación es el tiempo en el que se recupera la inversión tanto para el

proyecto como para el accionista.

Tabla 187. Periodo de recuperación económico.

Flujo Económico Descontado (268,764) 115,735 95,895 83,595 87,277 157,948

Acumulado (268,764) (153,028) (57,134) 26,461 113,739 271,687


Tabla 188. Periodo de recuperación financiero.

Flujo Financiero Descontado (143,764) 60,501 51,980 75,568 91,265 167,020

Acumulado (143,764) (83,263) (31,283) 44,285 135,550 302,569


236

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

El análisis beneficio/ costo es una medida para saber cuántos soles se recibe y gano

por cada sol de inversión, observamos que el resultado es mayor que 1 lo que significa que

los beneficios son mayores a los costos

Tabla 189. Análisis B/C.

Relación B/C Económico: 2.01

Relación B/C Financiero: 3.10


9.2.2. Análisis del punto de equilibrio

El punto de equilibrio del proyecto es la cantidad productos que deben ser vendidos para

cubrir los costos y gastos totales. Se determino que nuestro punto de equilibrio en soles es S/

615,341.4 y unidades 18,455.00 para el primer año.

PE= Costos Fijo/ (Valor de venta promedio - Costo variable unitario)

9.2.2.1. Costos variables, costos fijos

En esta tabla vemos que para el año 1 el costo variable unitario es de 8.98 nuevos soles

y los costos fijos ascienden a 449,548.3 soles, y generan un punto de equilibrio en cantidades

de 18455 y en soles de 615341.4 soles.

237

Tabla 190. Costos variables, Costos fijos.

Costos fijos 2020 2021 2022 2023 2024

Mano de obra directa 30,018.80 30,356.76 30,356.76 30,356.76 30,356.76

Costos indirectos 92,398.25 91,824.52 92,398.25 91,824.52 92,398.25

Gastos de administración 120,867.52 121,145.28 121,436.92 121,743.14 122,064.68

Gasto de ventas 109,478.40 106,083.75 117,282.86 117,295.15 117,307.22

Depreciación 4,161.02 4,161.02 4,161.02 4,161.02 4,161.02

Amortización gtos pre operativos 12,805.59 12,805.59 12,805.59 12,805.59 12,805.59

Amortización de intangibles 1,327.44 1,327.44 1,327.44 1,327.44 1,327.44

Pago de deuda 1 20,838.24 20,838.24 20,838.24 0.00 0.00

Pago de deuda 2 57,653.04 52,848.62 0.00 0.00 0.00

Costos fijos total 449,548.30 441,391.22 400,607.08 379,513.63 380,420.96

Costo variable

2020 2021 2022 2023 2024

Venta en unidades 21,395 24,059 26,843 29,543 32,193

Venta en soles 713,352.20 846,740.87 912,602.99 1,010,171.29 1,106,944.47

Valor de Venta Promedio 33.34 35.19 34.00 34.19 34.38

Materia prima 183,693.69 223,716.83 245,988.76 274,031.53 266,042.66

Consumo de luz 4,939.98 5,164.60 5,399.26 5,626.91 5,850.33

Comisiones de ventas 3,566.77 4,233.70 4,563.02 5,050.85 5,534.73

Costo variable total 192,200.44 233,115.12 255,951.04 284,709.29 277,427.72

Costo variable unitario 8.98 9.69 9.54 9.64 8.62


238

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

Tabla 191. Costeo directo.

Resultados (Costeo Directo) 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 615,341 609,075 556,756 528,455 507,651

(-) Costos Variables (165,793)

(167,684)

(156,149)

(148,941)

(127,230)

Margen de Contribución 449,548 441,391 400,607 379,514 380,421

(-) Costos Fijos (449,548)

(441,391)

(400,607)

(379,514)

(380,421)

Utilidad Operativa 0 0 0 0 0

Nota: Elaboración propia

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla 192. Punto de equilibrio en unidades

Punto de Equilibrio (Nº de Unidades) 18455 17306 16376 15455 14764


9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Tabla 193. Punto de equilibrio en soles

Punto de Equilibrio (En Soles) 615341.4 609074.8 556756.5 528454.7 507650.8


9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1. Variables de entrada

Tendremos presente para nuestro proyecto las variables que afectan la viabilidad y el

desarrollo de forma directa y estos son:

• Demanda

• Precio

• Costos

9.3.2. Variables de salida

Utilizaremos los principales indicadores financieros como variables de salida, con el fin

de analizar el impacto de las variables de entrada.

• VANE: S/. 271,687.24

• VANF: S/. 302,569.4

• TIRE: 58.14%

• TIRF: 74.89%

• COK: 22.44%

• WACC: 23.81%

239

9.3.3. Análisis unidimensional

En la siguiente tabla mostramos como es análisis unidimensional para la demanda y la

como resultado 39.96% el cual nos indica que es la cantidad máxima que puede bajar la

demanda.

Tabla 194. Sensibilidad de la demanda.

DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Unidades proyectadas 17,910 21,259 22,912 25,362 27,791

VANE 271,687.24

TIRE 58.14%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA 39.96%

Demanda mínima 10,752 12,763 13,756 15,226 16,602

NUEVO VANE 0

NUEVO TIR 23.81%


En la siguiente tabla mostramos como es el análisis unidimensional para el precio y da

como resultado 9.52% el cual nos indica que si el precio baja más de ese porcentaje habría

pérdidas para la empresa, pero al ser un porcentaje bajo es un poco perjudicial ya que no hay

demasiada tolerancia.

Tabla 195. Sensibilidad del precio.



Precio proyectado 47 47 47 47 47

VANE 271,687.24

TIRE 58.14%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO 9.52%

Precio mínimo 43 43 43 43 42

NUEVO VANE 0

NUEVO TIR 23.81%


En la siguiente tabla mostramos como es análisis unidimensional para el costo de

fabricación y da como resultado 24.64%, esto es una variación aceptable y que se puede

manejar para nuestras operaciones.

240

Tabla 196. Sensibilidad del costo de producción.



Materia prima 216,759 216,759 216,759 216,759 216,759

MOD 30,019 30,019 30,019 30,019 30,019

MOI 99,006 99,006 99,006 99,006 99,006

VANE 271,687.24

TIRE 58.14%

PORCENTAJE DE AUMENTO EN EL COSTOS DE FABRICACIÓN 24.64%

Materia prima 270,164 163,353 163,353 163,353 162,884

MOD 37,415 37,415 37,415 37,415 37,480

MOI 123,399 123,399 123,399 123,399 123,614

NUEVO VANE 0

NUEVO TIR 23.81%


9.3.4. Análisis multidimensional

Este análisis consiste en poner la empresa en 3 escenarios. El primero es el estimado,

el cual se realizó el proyecto. El segundo es el pesimista, en el cual se asume un 10% menos

en la demanda y en el precio y un 10% más para los costos. El tercero es el optimista, en el

cual se asume un 10% más en la demanda y el precio y un 10% menos para los costos.

Tabla 197. Análisis Multidimensional.

ESCENARIO ESTIMADA

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO (268,764) 143,295 147,002 158,662 205,097 459,556

Van 271,687.24 Tir 58.14%

ESCENARIO PESIMISTA -10%

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO (268,764) (85,249) (36,903) (39,630) (11,587) 228,266

Van (309,046) Tir -14.69%

ESCENARIO OPTIMISTA +10%

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO (268,764) 388,674 440,814 475,410 552,902 834,527

Van 1,105,305 Tir 155.52% Nota: Elaboración propia.

9.3.5. Variables y críticas del proyecto

Para los 5 años del proyecto mostramos los escenarios pesimistas y optimistas de las

variables que hemos evaluado: demanda, precio unitario y el costo del producto.

En este caso tenemos 1 variable crítica, si las ventas y el precio disminuye un 10% y a

la vez los costos aumentan un 10% seria desfavorable para la empresa.

241

La variable sensible es el precio, si la variación es mayor a 9.52% tendríamos un VANE

negativo.

9.3.6. Perfil de riesgo

Después de analizar podemos finalmente concluir que el precio es sensible a cambios.

Podemos afirmar que nuestro proyecto tiene un bajo perfil de riesgo bajo ya que la

demanda puede disminuir un 39.96% y los costos pueden aumentar hasta un 24.64% y no

habría perdida en ninguno de esos dos escenarios.

242

10. CAPÍTULO X: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

CONCLUSIONES

Actualmente existe una tendencia que cada vez esta en aumento con respecto al

consumo de productos naturales con el fin de tener una vida más saludable, además se sabe

que el consumo de productos para bebe ha ido en aumento. Teniendo todo esto en cuenta

nuestro producto ALOE BEBÉ - CREMA PARA TRATAR Y PREVENIR ESCALDADURAS

resulta atractivo para este tipo de consumidores ya que está hecho con insumos naturales

que garantizan el cuidado de la piel del bebe.

Se determinó en el estudio de mercado que más del 90% de las personas encuestadas

están familiarizadas con el aloe vera y/o que lo han utilizado ateriormente y por experiencia

conocen sus beneficios. Esto es algo bueno para el producto ya que no va a existier el miedo

a comprar algo desconocido.

Se eligieron las zonas 6 y 7 de Lima la cual concentra la mayor cantidad de población

NSE A y B por lo que se posee mayor oportunidad de mercado y conseguir un rápido

posicionamiento de nuestro producto en dichas zonas, y así crecer dentro del territorio

nacional.

Luego de realizar la micro localización se decidió ubicar la empresa en el distrito de Ate

Vitarte, exactamente en La Avenida San Martin cruce San Alfonso en Santa Clara, debido a

que es un lugar estratégico de fácil acceso para clientes y para proveedores, de esta manera

se garantizará una continua producción evitando quiebres operacionales y optimizando los

costos.

Se determinó que el monto total para la inversión es de S/. 268,764.00 el cual se

financiará con capital propio el importe de S/. 143,764.00 que representa el 53% de la

inversión total y los préstamos bancarios por el importe de S/. 125,000 representando el 47%

de la inversión.

Se determinó el punto de equilibrio para todos los años el cual nos permite saber el

numero minimo que se debe producir anualmente para que la empresa no tenga perdidas.

Para el año se debe producior como minimo 18455 und que equivale a S/. 615,341.40

El análisis financiero determina sí es viable el proyecto, ya que se obtiene un VANE

positivo de S/. 271,687.24 un TIRE de 58.14% y es mayor con respecto al WACC que es

23.81%, que demuestra que se obtendrán mayores rentabilidades.

Finalmente, después de haber realizado un estudio de económico, tecnológico y

financieo del proyecto, se comprobó la rentabilidad del proyecto ALOE BEBÉ - CREMA PARA

TRATAR Y PREVENIR ESCALDADURAS.

243

RECOMENDACIONES

Es importante que nuestra empresa sea certificada con la norma ISO-9001 de calidad,

con esta certificación podemos ganar buenas oportunidades de negocio no solo en Perú si no

también en el extranjero.

Buscar mercado a nivel nacional sería una gran opción para ampliar nuestro negocio y

ganar más clientes.

Nuestras campañas de marketing deben ser variadas en los primeros años, con esto

aseguramos una cartera de clientes que nos permitirá tener una presencia de marca bien

posicionada, el área de marketing deberá estar enfocado en la maximización de los recursos

para nuestro posicionamiento ligado a las ventajas competitiva.

No perder oportunidades de negocio con nuevos productos innovadores naturales en

un escenario actual que nos permite seguir creciendo como empresa.

Como parte de los programas de mejora continua no descuidaremos la responsabilidad

social que permitirá mantener buenas relaciones con la comunidad y el medio ambiente.

Es importante mantener la lealtad de nuestros clientes demostrando a cada uno de ellos

que nuestro producto es diferente y marca la diferencia, entonces de esta manera si la

competencia incursiona con producto de similares características a menor precio no sea un

obstáculo para nosotros.

Participar de forma constante en ferias y eventos donde se realiza la comercialización

de productos naturales.

Buscar alianzas estratégicas con proveedores de esta forma la materia prima y demás

insumos empleados no faltasen cuando la demanda del producto aumente.

El producto que ofrecemos es innovador ello implica que tenemos que buscar la

continuidad del producto y generar las mayores ganancias.

Las estrategias para la publicidad deben ser cada vez mejores asi captaremos la mayor

cantidad de clientes.

244

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http://repositorio.uncp.edu.pe/bitstream/handle/UNCP/3734/Huaman%20Pichardo.pdf?sequence=1&isAllowed=y

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https://www.pqs.pe/tu-negocio/pasos-para-registrar-tu-marca-indecopi

https://www.indecopi.gob.pe/web/signos-distintivos/busqueda-de-antecedentes-foneticos?inheritRedirect=true

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https://www.gob.pe/254-tipos-de-empresa-razon-social-o-denominacion-tipos-de-empresa-razon-social-o-denominacion

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http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Reporte-Inflacion/2018/diciembre/reporte-de-inflacion-diciembre-2018.pdf

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247

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Recuperado de

https://www.sunarp.gob.pe/PRENSA/inicio/post/2018/08/03/constituye-tu-empresa-en-

seis-pasos

Superintendencia Nacional de Aduanas (2019). Inscripción en SUNAT. Recuperado de

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Tamariz Ortiz, Jesús Humberto, Capcha Mendoza, Roberto, Palomino Cadenas, Edwin

Julio, & Aguilar Olano, José. (2003). Actividad antibacteriana de la Sangre de Grado

(Croton lechleri) frente al Helicobacter pylori. Revista Médica Herediana, 14(2), 81-88.

Recuperado en 01 de abril de 2019, de

http://www.scielo.org.pe/scielo.php?script=sci_arttext&pid=S1018-

130X2003000200008&lng=es&tlng=.

Trigoso, M. (31 de mayo de 2017). Limeños gastan más en productos para bebés que en

útiles escolares. Gestión. Recuperado de https://archivo.gestion.pe/economia/limenos-

gastan-mas-productos-bebes-que-utiles-escolares-2191214

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https://archivo.gestion.pe/economia/limenos-gastan-mas-productos-bebes-que-utiles-escolares-2191214

248

12. ANEXOS

FOCUS GROUP

Cantidad : 8 personas

Duración : 1½ hora

Tipo : Tradicional con un moderador

Registro de la información: Video y apuntes

Lugar :

GUÍA PARA EL FOCUS GROUP

Reglas del juego:

1. Orden

2. Respeto

Objetivo del FOCUS GROUP

Este focus group busca conocer los gustos y preferencias de los participantes, así como

las, opiniones, actitudes y reacciones respecto a nuestro producto ALOE BEBÉ - CREMA

PARA TRATAR Y PREVENIR ESCALDADURAS, una crema a base de Aloe Vera que

Protege, hidrata y previene las irritaciones en la piel del bebe.

Generar buen clima para que los entrevistados se sientan cómodos

▪ ¿Cuál es su nombre?

▪ ¿Qué edad tiene?

▪ ¿Cuántos hijos tiene?

▪ ¿Cuál es su profesión?

▪ Con respecto al cuidado de su menor hijo ¿Quién toma las decisiones de compra?


1. ¿Alguna vez se a irritado la piel de su bebe? ¿Con que frecuencia?

2. ¿Ha usado cremas para solucionarlas?

3. ¿Ha usado productos naturales o farmacéuticos?

4. ¿Puede mencionar las marcas que recuerde en este momento?

249

5. ¿Qué marcas ubicaría en primer, segundo y tercer lugar? ¿Por qué?

6. ¿Puede contarnos su experiencia con esos productos?

7. ¿Dónde suele estos adquirir estos productos?

8. ¿Cuánto suele gastar en ellos?

Validación del producto:

9. ¿Conoce las propiedades del Aloe Vera?

10. ¿Estaría dispuesto a cambiar los productos que usa por productos naturales?

11. ¿Le gustaría que producto sea practico para llevar?

12. ¿Cuál de estos logotipos que iría bien con el producto? ¿Por qué?

13. ¿Cuál sería la cantidad adecuada del producto para usted?

14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro producto?

15. ¿Por qué medios le gustaría adquirirlos?

✓ Web

✓ Bioferias

✓ Farmacias

ENTREVISTAS A PROFUNDIDAD

Químico Farmacéutico

Objetivo Resaltar las propiedades y los beneficios del Aloe Vera en la crema opinión

profesional.

Dermatólogo

Objetivo Resaltar las propiedades los beneficios y reacciones del Aloe Vera en piel.

1. ¿Cuál es su nombre?

2. ¿Cuál es su profesión?

3. ¿Cuántos años de experiencia tiene en el rubro?

4. ¿Qué tipo de producto suele recomendar para las escaldaduras?

5. A parte de los productos que puedan comprar ¿Recomiendas algún producto o

tratamiento natural?

6. ¿Qué productos considera usted que lideran el mercado peruano?

7. ¿Qué ingredientes consideras básicos en una crema para escaldadura?

8. ¿Qué opinas de un producto elaborado a base de Aloe Vera? ¿Lo recomendarías?

250

9. ¿Cuál es su opinión sobre el uso de productos químicos para la elaboración de este tipo

de cremas?

10. ¿Según su experiencia cree que sería posible hacer una crema con la mínimo cantidad

de químicos posibles?

11. ¿Cree que una crema elaborado naturalmente tenga las mismas bondades que un

producto elaborado con productos químicos?

FORMATO DEL CUESTIONARIO

1. ¿Qué edad tienes?

✓ 15-25

✓ 26-35

✓ 36-45

2. ¿Cuál es tu género?

F M

3. ¿En qué distrito vives?

4. ¿Cuál es su ingreso mensual?

✓ 2000-3000

✓ 3001-4000

✓ 4001-5000

✓ 5001 a más

5. ¿Cuántos hijos tienes?

6. ¿Tienes hijos menores de 4 años?

✓ SI

✓ NO

7. ¿Has utilizado productos para la escaldadura del bebe?

✓ SI

✓ NO

8. ¿Qué característica valora más al adquirir este tipo de cremas?

✓ Presentación

251

✓ Precio

✓ Marca

✓ Tamaño

✓ Cantidad

9. ¿Qué marcas prefiere?

✓ Dr. Zaidman

✓ Hipoglos

10. Ha usado cremas a base de productos naturales

✓ SI

✓ NO


11. ¿Usaría una crema natural a base de Aloe Vera?

✓ SI

✓ NO

12. ¿En qué presentación le gustaría elegir nuestro producto?

✓ Pote

✓ frasco de vidrio

✓ tubo de plástico

13. ¿En qué cantidad le gustaría elegir nuestro producto?

✓ 50ml

✓ 100ml

✓ 150ml

✓ 200ml

14. ¿En dónde le gustaría adquirir nuestro producto?

✓ Redes de farmacias

✓ Catálogos

✓ Tienda Virtual

✓ Supermercados

252

15. ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar?

✓ 40

✓ 50

✓ 60

16. ¿Qué característica le gustaría que tenga nuestro producto?

✓ Buen precio

✓ Buen diseño de empaque

✓ Fácil acceso

✓ Buena Efectividad

17. ¿Por qué medio le gustaría conocer nuestro producto?

✓ TV

✓ Radio

✓ Paneles publicitarios

✓ Redes Sociales

18. ¿En qué época del año cree usted que consumiría con mayor frecuencia este

producto?

✓ Verano

✓ Invierno

✓ Otoño

✓ Primavera

ALOE BEBÉ - CREMA PARA TRATAR Y PREVENIR...

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