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Memoria Anual 2012 Refinería La Pampilla

Estados Financieros

Responsables de la elaboración y revisión de la información financiera

La Gerencia Económico-Financiera es responsable de la elaboración y revisión de la información financiera. La empresa encargada de realizar la auditoría externa es Beltrán, Gris y Asociados S.C.R.L. (miembro de Deloitte Touche Tohmatsu), que durante el periodo 2012 no realizó ninguna opinión con salvedad ni negativa acerca de los estados financieros de Refinería La Pampilla o de las personas sobre las que ésta ejerce control. Los responsables de la elaboración y de la revisión de la información financiera no han cambiado respecto al ejercicio anterior.

Se adjunta a continuación un extracto de los estados financieros individual y consolidado de Refinería La Pampilla. Dichos estados financieros fueron auditados por Beltrán, Gris y Asociados (miembros de Deloitte Touche Tohmatsu), que emitieron una opinión sin salvedades.

Los estados financieros completos se encuentran a disposición de los accionistas en el soporte electrónico adjunto.

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REFINERIA LA PAMPILLA S.A.A. ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (En miles de dólares estadounidenses (USD000)) Notas 31/12/12 31/12/11 Notas 31/12/12 31/12/11 USD000 USD000 USD000 USD000ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO ACTIVOS CORRIENTES: PASIVOS CORRIENTES: Efectivo y equivalentes al efectivo 5 34,681 7,128 Préstamos 13 115,200 155,285 Cuentas por cobrar comerciales 6 212,957 155,984 Cuentas por pagar 14 232,653 59,789 Cuentas por cobrar diversas 8 69,932 103,022 Otros pasivos 15 54,636 30,959 Inventarios 9 498,380 497,349 Cuentas por pagar a entidades relacionadas 7 59 190 Activo por impuesto a las ganancias 27 14,247 18,565 Pasivos por beneficios a los empleados 16 3,184 13,152 Otros activos 10 2,031 1,754 Total pasivos corrientes 405,732 259,375 Total activos corrientes 832,228 783,802 PASIVOS NO CORRIENTES: ACTIVOS NO CORRIENTES: Préstamos 13 365,193 464,817 Inversión en subsidiaria 11 80,611 80,611 Pasivo por impuestos diferidos 28 42,958 46,902 Cuentas por cobrar diversas 8 1,316 2,136 Provisiones 17 916 2,912 Propiedades, planta y equipo 12 382,871 381,976 Pasivos por beneficios a los empleados 16 124 118 Activos intangibles 424 644 Total pasivos no corrientes 409,191 514,749 Total activos no corrientes 465,222 465,367 Total pasivos 814,923 774,124 PATRIMONIO: Capital social emitido 18 298,939 231,403 Reserva legal 19 38,396 29,404 Resultados acumulados 20 145,192 214,238 Total patrimonio 482,527 475,045 TOTAL 1,297,450 1,249,169 TOTAL 1,297,450 1,249,169

Los estados financieros fueron auditados por Beltrán, Gris y Asociados (miembros de Deloitte Touche Tohmatsu) quienes emitieron una opinión sin salvedades. Dichos informes se encuentran a disposición de los accionistas en formato electrónico.

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REFINERIA LA PAMPILLA S.A.A. ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (En miles de dólares estadounidenses (USD000)) Notas 31/12/12 31/12/11 Notas 31/12/12 31/12/11 USD000 USD000 USD000 USD000ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO ACTIVOS CORRIENTES: PASIVOS CORRIENTES: Efectivo y equivalentes al efectivo 5 34,681 7,128 Préstamos 13 115,200 155,285 Cuentas por cobrar comerciales 6 212,957 155,984 Cuentas por pagar 14 232,653 59,789 Cuentas por cobrar diversas 8 69,932 103,022 Otros pasivos 15 54,636 30,959 Inventarios 9 498,380 497,349 Cuentas por pagar a entidades relacionadas 7 59 190 Activo por impuesto a las ganancias 27 14,247 18,565 Pasivos por beneficios a los empleados 16 3,184 13,152 Otros activos 10 2,031 1,754 Total pasivos corrientes 405,732 259,375 Total activos corrientes 832,228 783,802 PASIVOS NO CORRIENTES: ACTIVOS NO CORRIENTES: Préstamos 13 365,193 464,817 Inversión en subsidiaria 11 80,611 80,611 Pasivo por impuestos diferidos 28 42,958 46,902 Cuentas por cobrar diversas 8 1,316 2,136 Provisiones 17 916 2,912 Propiedades, planta y equipo 12 382,871 381,976 Pasivos por beneficios a los empleados 16 124 118 Activos intangibles 424 644 Total pasivos no corrientes 409,191 514,749 Total activos no corrientes 465,222 465,367 Total pasivos 814,923 774,124 PATRIMONIO: Capital social emitido 18 298,939 231,403 Reserva legal 19 38,396 29,404 Resultados acumulados 20 145,192 214,238 Total patrimonio 482,527 475,045 TOTAL 1,297,450 1,249,169 TOTAL 1,297,450 1,249,169

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REFINERIA LA PAMPILLA S.A.A. ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (En miles de dólares estadounidenses (USD000)) Notas 2012 2011 USD000 USD000 Ingresos de operación: Ventas netas de bienes 4,663,843 4,325,092 Prestación de servicios 18,207 20,872 Total ingresos de operación 4,682,050 4,345,964 Costo de ventas 21 (4,561,678) (4,117,203) Ganancia bruta 120,372 228,761 Gastos de venta 22 (78,239) (73,860) Gastos generales y administrativos 23 (19,437) (19,978) Otros ingresos 26 5,048 209 Otros egresos 26 (580) (3,053) Total (93,208) (96,682) Ganancia operativa 27,164 132,079 Ingresos financieros 25 20,729 19,322 Costos financieros 25 (24,418) (24,715) Diferencia de cambio, neta 5,162 5,114 Total 1,473 (279) Ganancia antes de impuesto a las ganancias 28,637 131,800 Ingreso (gasto) por impuestos a las ganancias 27 866 (33,926) Ganancia neta del año 29,503 97,874 Otros resultados integrales, neto de impuestos - - Total resultados integrales del año 29,503 97,874 Ganancia básica y diluida por acción común (en dólares estadounidenses) 29 0.033 0.136


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REFINERIA LA PAMPILLA S.A.A. ESTADOS DE CAMBIOS EN LAS CUENTAS DE PATRIMONIO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (En miles de dólares estadounidenses (USD000))

Capital social Reserva Resultados Total emitido legal acumulados patrimonio USD000 USD000 USD000 USD000 Saldos al 1 de enero de 2011 147,020 35,824 203,585 386,429 Ganancia neta del año - - 97,874 97,874 Dividendos decretados en efectivo - - (9,258) (9,258)Capitalización de utilidades y reserva legal 84,383 (6,420) (77,963) - Saldos al 31 de diciembre de 2011 231,403 29,404 214,238 475,045 Ganancia neta del año - - 29,503 29,503 Dividendos decretados en efectivo - - (22,021) (22,021)Apartado para reserva legal - 9,787 (9,787) - Capitalización de utilidades y reserva legal 67,536 (795) (66,741) - Saldos al 31 de diciembre de 2012 298,939 38,396 145,192 482,527


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REFINERIA LA PAMPILLA S.A.A. ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (En miles de dólares estadounidenses (USD000)) 2012 2011 USD000 USD000ACTIVIDADES OPERACIONALES: Cobranza correspondiente a: Venta de bienes y prestación de servicios 4,655,533 4,326,152 Reembolso de impuesto a las ganancias 17,724 32,391 Dividendos recibidos (no incluidos en la actividad de inversión) 19,928 18,757 Otras entradas de efectivo relativos a las actividades operacionales 5,896 - Pagos correspondientes a: Proveedores de bienes y servicios (4,396,589) (4,303,792) Pago a y por cuenta de los empleados (43,600) (34,482) Impuesto a las ganancias (19,763) (59,824) Intereses y rendimientos (no incluidos en la actividad de financiamiento) (23,433) (24,536) Otros pagos de efectivo relativos a las actividades operacionales (131) (1,755) Efectivo neto provisto (usado) por las actividades operacionales 215,565 (47,089) ACTIVIDADES DE INVERSION: Cobranza correspondiente a: Venta de propiedades, planta y equipo 21 11 Pagos correspondientes a: Compra de propiedades, planta y equipo e intangibles (508) (1,032) Desembolso por obras en curso de propiedad, planta y equipo e intangibles (25,795) (30,408) Efectivo neto usado por las actividades de inversión (26,282) (31,429) ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO: Cobranza correspondiente a: Obtención de préstamos de corto plazo 959,250 1,011,698 Obtención de préstamos de largo plazo 94,748 153,280 Pagos correspondientes a: Amortización o pago de préstamos de corto plazo (1,143,707) (1,056,696) Amortización o pago de préstamos de largo plazo (50,000) (17,189) Dividendos (22,021) (9,258) Efectivo neto (usado) provisto por las actividades de financiamiento (161,730) 81,835 AUMENTO NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 27,553 3,317 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO 7,128 3,811 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO 34,681 7,128


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REFINERIA LA PAMPILLA S.A.A. Y SUBSIDIARIA ESTADOS CONSOLIDADOS DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (En miles de dólares estadounidenses (USD000)) Notas 31/12/12 31/12/11 Notas 31/12/12 31/12/11 USD000 USD000 USD000 USD000ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO ACTIVOS CORRIENTES: PASIVOS CORRIENTES: Efectivo y equivalentes al efectivo 5 64,752 20,140 Préstamos 14 168,124 255,777 Cuentas por cobrar comerciales 6 203,597 191,870 Cuentas por pagar 15 249,023 72,946 Cuentas por cobrar diversas 8 72,855 112,030 Otros pasivos 16 62,947 37,905 Inventarios 9 560,246 585,239 Cuentas por pagar a entidades relacionadas 7 59 190 Activo por impuesto a las ganancias 28 16,662 18,388 Pasivos por beneficios a los empleados 17 6,622 16,934 Otros activos 10 3,354 2,855 Total pasivos corrientes 486,775 383,752 Total activos corrientes 921,466 930,522 PASIVOS NO CORRIENTES: ACTIVOS NO CORRIENTES: Préstamos 14 365,193 464,817 Otros activos financieros 23 23 Otros pasivos 16 36,791 32,066 Cuentas por cobrar diversas 8 2,384 2,673 Provisiones 18 916 2,912 Propiedades, planta y equipo 11 458,729 457,773 Pasivos por beneficios a los empleados 17 144 118 Activos intangibles 12 50,239 44,253 Pasivos por impuestos a las ganancias diferidos 29 34,139 39,511 Plusvalía 13 4,760 4,760 Total pasivos no corrientes 437,183 539,424 Total activos no corrientes 516,135 509,482 Total pasivos 923,958 923,176 PATRIMONIO: Capital social emitido 19 298,939 231,403 Reserva legal 20 45,396 34,190 Resultados acumulados 21 169,308 251,235 Total patrimonio 513,643 516,828 TOTAL 1,437,601 1,440,004 TOTAL 1,437,601 1,440,004


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REFINERIA LA PAMPILLA S.A.A. Y SUBSIDIARIA ESTADOS CONSOLIDADOS DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (En miles de dólares estadounidenses (USD000)) Notas 31/12/12 31/12/11 Notas 31/12/12 31/12/11 USD000 USD000 USD000 USD000ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO ACTIVOS CORRIENTES: PASIVOS CORRIENTES: Efectivo y equivalentes al efectivo 5 64,752 20,140 Préstamos 14 168,124 255,777 Cuentas por cobrar comerciales 6 203,597 191,870 Cuentas por pagar 15 249,023 72,946 Cuentas por cobrar diversas 8 72,855 112,030 Otros pasivos 16 62,947 37,905 Inventarios 9 560,246 585,239 Cuentas por pagar a entidades relacionadas 7 59 190 Activo por impuesto a las ganancias 28 16,662 18,388 Pasivos por beneficios a los empleados 17 6,622 16,934 Otros activos 10 3,354 2,855 Total pasivos corrientes 486,775 383,752 Total activos corrientes 921,466 930,522 PASIVOS NO CORRIENTES: ACTIVOS NO CORRIENTES: Préstamos 14 365,193 464,817 Otros activos financieros 23 23 Otros pasivos 16 36,791 32,066 Cuentas por cobrar diversas 8 2,384 2,673 Provisiones 18 916 2,912 Propiedades, planta y equipo 11 458,729 457,773 Pasivos por beneficios a los empleados 17 144 118 Activos intangibles 12 50,239 44,253 Pasivos por impuestos a las ganancias diferidos 29 34,139 39,511 Plusvalía 13 4,760 4,760 Total pasivos no corrientes 437,183 539,424 Total activos no corrientes 516,135 509,482 Total pasivos 923,958 923,176 PATRIMONIO: Capital social emitido 19 298,939 231,403 Reserva legal 20 45,396 34,190 Resultados acumulados 21 169,308 251,235 Total patrimonio 513,643 516,828 TOTAL 1,437,601 1,440,004 TOTAL 1,437,601 1,440,004

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REFINERIA LA PAMPILLA S.A.A. Y SUBSIDIARIA ESTADOS CONSOLIDADOS DE RESULTADOS INTEGRALES POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (En miles de dólares estadounidenses (USD000)) Notas 2012 2011 USD000 USD000 Ingresos de operación: Ventas netas de bienes 4,809,311 4,437,471 Prestación de servicios 31,410 27,986 Total ingresos de operación 4,840,721 4,465,457 Costo de ventas 22 (4,644,630) (4,149,643) Ganancia bruta 196,091 315,814 Gastos de venta 23 (131,502) (117,325)Gastos generales y administrativos 24 (24,228) (24,637)Otros ingresos 26 7,780 2,812 Otros egresos 26 (3,597) (5,352) Total (151,547) (144,502) Ganancia operativa 44,544 171,312 Ingresos financieros 27 1,958 690 Costos financieros 27 (29,213) (28,842)Diferencia de cambio, neto 4,834 5,754 Total (22,421) (22,398) Ganancia antes de impuesto a las ganancias 22,123 148,914 Gasto por impuestos a las ganancias 28 (3,287) (41,240) Ganancia neta del año 18,836 107,674 Otros resultados integrales, neto de impuestos - - Total resultados integrales del año 18,836 107,674 Ganancia básica y diluida por acción común (en dólares estadounidenses) 31 0.021 0.149


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REFINERIA LA PAMPILLA S.A.A. Y SUBSIDIARIA ESTADOS CONSOLIDADOS DE CAMBIOS EN LAS CUENTAS DE PATRIMONIO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (En miles de dólares estadounidenses (USD000))

Capital social Reserva Resultados Total emitido legal acumulados patrimonio USD000 USD000 USD000 USD000 Saldos al 1 de enero de 2011 147,020 38,525 232,867 418,412 Ganancia neta del año - - 107,674 107,674 Dividendos decretados en efectivo - - (9,258) (9,258)Apartado para reserva legal - 2,085 (2,085) - Capitalización de utilidades y reserva legal 84,383 (6,420) (77,963) - Saldos al 31 de diciembre de 2011 231,403 34,190 251,235 516,828 Ganancia neta del año - - 18,836 18,836 Dividendos decretados en efectivo - - (22,021) (22,021)Apartado para reserva legal - 12,001 (12,001) - Capitalización de utilidades y reserva legal 67,536 (795) (66,741) - Saldos al 31 de diciembre de 2012 298,939 45,396 169,308 513,643


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REFINERIA LA PAMPILLA S.A.A. Y SUBSIDIARIA ESTADOS CONSOLIDADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (En miles de dólares estadounidenses (USD000)) 2012 2011 USD000 USD000ACTIVIDADES OPERACIONALES: Cobranza correspondiente a: Venta de bienes y prestación de servicios 4,861,712 4,421,764 Reembolso de impuesto a las ganancias 17,724 32,391 Otras entradas de efectivo relativos a las actividades operacionales 9,124 - Pagos correspondientes a: Proveedores de bienes y servicios (4,480,878) (4,374,729) Pago a y por cuenta de los empleados (66,116) (49,855) Impuesto a las ganancias (23,858) (70,532) Intereses y rendimientos (no incluidos en la actividad de financiamiento) (25,069) (28,502) Otros pagos de efectivo relativos a las actividades operacionales - (5,192) Efectivo neto provisto (usado) por las actividades operacionales 292,639 (74,655) ACTIVIDADES DE INVERSION: Cobranza correspondiente a: Venta de propiedades de inversión - 927 Venta de propiedades, planta y equipo 63 1,466 Pagos correspondientes a: Desembolso por obras en curso de propiedades, planta y equipo (30,228) (36,174) Compra de activos intangibles (8,564) (5,013) Efectivo neto usado por las actividades de inversión (38,729) (38,794) ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO: Cobranza correspondiente a: Obtención de préstamos de corto plazo 979,250 1,340,112 Obtención de préstamos de largo plazo 94,748 153,280 Pagos correspondientes a: Amortización o pago de préstamos de corto plazo (1,211,275) (1,345,513) Amortización o pago de préstamos de largo plazo (50,000) (17,189) Dividendos (22,021) (9,258) Efectivo neto (usado) provisto por las actividades de financiamiento (209,298) 121,432 AUMENTO NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 44,612 7,983 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO 20,140 12,157 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO 64,752 20,140


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Glosario de términos

EBITDA Beneficio antes de intereses, impuestos y amortizacionesEE.SS. Estaciones de serviciosHAL Hidrocarburos Alifáticos LivianosHAS Hidrocarburos Alifáticos SaturadosIFO Intermediate Fuel OilMDBS Medium Destillate for Blending StockVGO Gasóleo de vacíoWTI West Texas Intermediate

Indicadores financieros

Índices de gestión:Margen bruto Ganancia bruta / Ventas netasMargen operativo Ganancia operativa / Ventas netasMargen neto Ganancia neta / Ventas netasMargen EBITDA EBITDA/Ventas netasÍndices de rentabilidad:Rentabilidad sobre patrimonio (ROE) Ganancia neta / PatrimonioRentabilidad sobre capital medio (ROACE) Ganancia neta+Gastos financieros (neto) ddi capital medio empleadoRentabilidad neta sobre ventas Ganancia neta / Ventas netasÍndices de liquidez:Prueba corriente Activo corriente / Pasivo corrientePrueba ácida Activo corriente - Gastos anticip. - Existencias Pasivo corrienteÍndices de solvencia:Cobertura de intereses Ganancia (pérdida) operativa + depreciación + amortización + (-) provisiones + dividendos recibidos en efectivo / Gastos financieros netosEndeudamiento largo plazo Pasivo no corriente / PatrimonioEndeudamiento patrimonial Pasivo total / PatrimonioApalancamiento financiero Deuda financiera neta / Patrimonio

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