AFIP Dirección General de Aduanas Dirección de Control.

AFIPDirección General de

AduanasDirección de Control

ADMINISTRATIVA

DepartamentoDepartamento

SecciónSección

DROGASDROGASPELIGROSASPELIGROSAS

FISCALIZACIONFISCALIZACIONADUANERAADUANERA

POLICIAPOLICIAADUANERAADUANERA

DIRECCIONDIRECCIONDE CONTROLDE CONTROL

ESTADISTICA

DivisiónDivisiónSELECTIVIDAD

ADUANERA

DGADGA

DIRECCION DE CONTROL

La AFIP ha creado la Dirección de Control, por Disposicion N° 326/02 – AFIP - dependiente de la Direccion General de Aduanas, responsable de controlar la aplicación de la Legislación Aduanera y ejercer el poder de Policía Aduanera y la fuerza pública en todo el país, según lo establecido en la segunda sección del Código Aduanero, ley 22.415.

Se reagruparon en torno del área en trato tres unidades orgánicas con nivel de departamento dependientes de esta Dirección de Control

DROGAS PELIGROSAS

FISCALIZACION ADUANERA

POLICIA ADUANERA

Es decir que la Dirección General de Aduanas vuelve a contar en su estructura con una función fundamental a la altura de las mejores organizaciones aduaneras, permitiendo asimismo una mayor y directa relacion con la justicia federal y en lo Penal Economico en el ambito metropolitano.

DIRECCION DE CONTROL

DepartamentoDepartamentoDROGASDROGAS

PELIGROSASPELIGROSASFISCALIZACIONFISCALIZACION

ADUANERAADUANERAPOLICIAPOLICIA

ADUANERAADUANERA

DIRECCIONDIRECCIONDE CONTROLDE CONTROL

PUERTOSY

AEROPUERTOSDivisiónDivisión

CONTROL SELECTIVOE ILICITOS

COMPLEJOS

DGADGA

SUMARIOSDE

PREVENCION

COORDINACIONOPERTIVA

ACCION

Efectuar a modo de control selectivo la supervisión de las distintas destinaciones aduaneras definitivas con prescindencia del canal de selectividad que le fuera asignado, para la totalidad de las mercaderías que comprenden la nomenclatura del sistema armonizado en el ejercicio del poder de policía aduanera y fuerza pública.

TAREAS

1- Desarrollar acciones de supervisión de destinaciones de importación y exportación tanto en zona primaria como secundaria.

2- Supervisar de modo selectivo y sorpresivo las destinaciones de importación y exportación que se realicen como consecuencia del ingreso y egreso de mercaderías de la zona franca y las aduanas domiciliarias.

3- Proponer acciones de control en el ámbito del Dpto. Policía Aduanera procurando el apoyo logístico pertinente.

4- Elaborar estadísticas tendientes a determinar factores y/o elementos que permitan perfeccionar el sistema de selectividad vigente para que por conducto del área respectiva se analice la conveniencia de la determinación de altas, bajas y modificaciones.

5- Efectuar investigaciones encaminadas a la detección de materiales peligrosos, residuos, mercaderías usadas, precursores de armas químicas y biológicas, armas y explosivos, material nuclear y cualquier mercadería de índole sensitivo, con la coordinación de su ejecución por parte de la Dirección de Control.

DIVISIÓN CONTROL SELECTIVO E ILÍCITOS

COMPLEJOS

En orden relativo a su operatividad, está divida en ramos que abarcan la totalidad de los capítulos de la nomenclatura:

- Ramo A Carnes, cueros, alimentos,material vegetal- Ramo B Productos químicos- Ramo C Textiles y papeles y materias varias- Ramo D Máquinas, electricidad y ferreteria.

Está integrada en su mayoría, por profesionales en las distintas especialidades, que funcionan como una policía con alta capacidad técnica y operativa.

Los resultados se ven reflejados en las estadísticas que se elaboran mensualmente y que se elevan a la superioridad para su consideración. Una copia de las mismas, se hace llegar a la División Selectividad, de forma tal que le permita a la misma recoger las novedades que se producen.

El ámbito de trabajo se circunscribe a la Aduana de Buenos Aires, Ezeiza y Zona Franca. No obstante y por la especificidad de las tareas se han realizado investigaciones en Aduanas del Interior, en colaboración con las Direcciones Regionales Aduaneras.

DIVISIÓN CONTROL SELECTIVO E ILÍCITOS

COMPLEJOS

ZONA PRIMARIA ADUANERA

SUPERVISIONES

ZONA SECUNDARIA

PERSONAL REQUERIDO LOGISTICA

MOVILES FACTORESQUE LO TIPO DE MERCADERIA DETERMINAN

DISTANCIA A DESTINO FINAL|

Organización Operativa de la División

EXPORTACIONES

IMPORTACIONES

TOTALES

CANAL VERDE 253 1206 1459

CANAL NARANJA 60 568 628

CANAL ROJO 139 769 908

TOTAL SUPERVISADO 452 2543 2995

Modelo de Informe Proporcionado a la Superioridad y a

Otras AreasINTERVENCIONES REALIZADAS DURANTE EL AÑO 2003


Otras AreasANÁLISIS CUANTITATIVO DE NOVEDADES - AÑO 2003

0

20

40

60

80

100

120

140

160

Gráfica Cuantitativa de Novedades - AÑO 2003

02

03

08

09

10

11

12

13

99

DISCRIMINACION DE NOVEDADES AÑO

2003 Destinaciones Supervisadas

SIN NOVEDAD 0 2398AMPLIACIONES 1 0

VALOR OBSERVADO 2 49INTERV. PREVIAS 3 151DECL. INCOMPLETA 4 0

DIF. DE LIQUIDACIÓN 5 0

DECLARACIÓN DUAL 6 0

DECL. INEXACTA 7 0

DENUNCIAS INFRACCION ART. 954 8 145INICIO DE INVESTIG. 9 151LIQUIDACIÓN MANUAL 10 0

MUESTRAS P/ ANÁLISIS 11 40CAMBIO DE P.A. 12 13DENUNCIAS PENALES ART. 863 y ss. 13 9OTROS CONCEPTOS 99 39

TOTAL AÑO 2003 2995TOTAL CON NOVEDAD 597

OBSERVACIÓN / CÓDIGO


Otras AreasGráfico comparativo, con discriminación de las novedades AÑO

2003

1,30%

5,04%

0,43%

1,64%

0,30%

5,04%

80,07%

19,93%

1,34%

4,84%

00

02

03

08

09

11

12

13

99


Otras AreasENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

153 168 163 190 216 211 253 229 261 199 193 1620

4 5 2 1 2 8 2 4 6 10 4 110 10 19 12 8 13 9 21 10 12 15 12

4 6 9 16 15 5 19 14 11 15 18 1330 3 10 13 18 21 19 8 12 6 5 6

01 4 4 6 3 2 2 3 3 3 3 61 0 0 2 0 2 1 0 3 0 40 0 0 3 1 3 0 1 0 0 1 06 1 7 12 3 0 0 1 0 4 4 1

28503 78470 147350 2183734 507977 159579 2092795 135744 163392 385.706 3.143.232 114.404

Pretensión fiscal mínima total = U$S 9.140.884,78


Otras Areas GRAFICAS DE EVOLUCION DE DENUNCIAS

0

2

4

6

8

10

12

14

16

18

20

Evolución cuantitativa de denuncias

DENUNCIAS


Otras AreasDISCRIMINACIÓN DE LOS MONTOS DENUNCIADOS – AÑO 2003

Denunciado Infraccional

Denunciado Contrabando

TOTALES

Perjuicios Fiscales

1728194,52 0,00 1728194,52

Multas Mínimas

1978445,06 5434245,20 7412690,26

TOTALES 3706639,58 5434245,20 9140884,78

INTRODUCCION

Entre las tareas que le fueron encomendadas a la División Control Selectivo e Ilícitos complejos, cuando fue creada en octubre de 2002, se destaca: “Efectuar investigaciones encaminadas a la detección de materiales peligrosos, residuos, mercaderías usadas precursores de armas químicas y biológicas, armas y explosivos, material nuclear y cualquier mercadería de índole sensitivo”

TAREAS DE LA DIVISION

MARCO NORMATIVO

Art. 41 de la Constitución Argentina.

Ley 23922 promulgada en 1991

Decreto 181/92

Que en su articulado dice. Art.1º - Prohíbese el transporte, la introducción y la importación definitiva o temporal al

Territorio Nacional, al Área Aduanera Especial y a las Áreas Francas creadas o por crearse incluidos sus espacios aéreos y marítimos, de todo tipo de residuo, desecho o desperdicio procedente de otros países, cuya nómina de carácter no taxativo se indica en el Anexo I del presente Decreto.

Art.2º - Quedan comprendidos también en lo dispuesto en el artículo anterior aquellos residuos o desechos procedentes del reciclado o recuperación material de desperdicios que no sean acompañados de un certificado de inocuidad sanitaria y ambiental expedido previo al embarque por la autoridad competente del país de origen y/o procedencia y ratificado por la autoridad de aplicación del presente decreto, todo ello sin perjuicio de las facultades propias que compete a la Administración Nacional de Aduanas.

Casos más Relevantes Analizados

Ley 24051 promulgada el año 1992

Que en el lo referido al comercio exterior reafirma lo anterior en su Art. 3: Prohíbese la importación, introducción y transporte de todo tipo de residuos provenientes de

otros países al territorio nacional y sus espacios aéreo y marítimo. La presente prohibición se hace extensiva a los residuos de origen nuclear, sin perjuicio de lo establecido en el último párrafo del artículo anterior.

Decreto 831/93.

“ La A.N.A. controlará la aplicación de la Ley en lo que hace a su Art. 3º, en el ámbito de su competencia. Cuando existieren dudas de la A.N.A. acerca de la categorización o caracterización de un residuo, serán giradas las actuaciones de la Secretaría de Recursos Naturales y Ambiente Humano, a los efectos de que ésta se expida mediante acto expreso en un plazo no superior a diez (10) días hábiles contados desde su recepción “

Resolución Aduanera 1742/93

Art.1º - El servicio aduanero deberá arbitrar y/o coordinar con las demás autoridades competentes, para que sea impedido el ingreso de los medios de transporte al territorio aduanero y a las áreas francas y a sus espacios probatorios del transporte de productos alcanzados por los Dec.181/92 y Dec.831/93. Igual procedimiento observará respecto de la descarga, cuando dichos medios de transporte hubieren arribado al territorio aduanero.


TIPOS DE RESIDUOS CUYA INTRODUCCIÓN AL TERRITORIO ADUANERO NACIONAL SE HA IMPEDIDO DE ACUERDO A LA EVOLUCIÓN NORMATIVA

Materias plásticas de calidades substandar y manufacturas usadas

Desperdicios de papel, sin clasificar y con gran contenido de plásticos etc.

Neumáticos usados

Indumentaria usada, en su mayoría de fibra sintética

Pesticidas prohibidos en sus lugares de origen.

Motocicletas o scooters usados, conteniendo aceites, fluido hidráulico y neumáticos usados.

Barros cloacales, para uso fertilizante.

Materiales de uso médico obsoleto, inservible o vencido.

Acumuladores usados para recuperación de metales

Cenizas procedentes de hornos de combustión, como material de relleno.


PERFILES DE RIESGO.

1. Conocimiento de la corriente internacional para ese tipo de desechos2. Registro de antecedentes de novedades 3. Donaciones efectuadas por Pseudo organizaciones de ayuda humanitaria4. Situación económica5. Apariencia de una operación comercial

Perfiles de riesgo

1- MONITORES USADOS.- Corriente internacional de residuos peligrosos, especialmente electrónicos, denominada Electronic Waste o E-Waste.

- Tan solo en EEUU se estima que para el 2004 un cúmulo de 315.000.000 de computadoras serán descartadas, comprendiendo el período de fabricación 1997 hasta esa fecha.

- La toxicidad para el medio ambiente reside en los millones de kilos de plomo, cadmio, mercurio y material plástico que terminan en vertederos locales.

Las primeras intervenciones en nuestro país han sido por partidas de monitores usados, en las siguientes condiciones:

- se pretendían introducir en el mismo estado en que fueron desechados- presentados a granel y acondicionados muy precariamente - el estado externo mostraba claramente su uso prolongado, evidenciando muchos de ellos roturas en sus carcazas.

- La Secretaría de Ambiente y Desarrollo sustentable ratificó su condición de residuo.

Accionar del Servicio Aduanero:- Los embarques fueron detectados en zona primaria aduanera.- Se propició la aplicación del Art. 449 del CA, a efectos de la intimación al importador al reembarco de la mercadería y evitar los alcances del Art. 451 del CA., sin perjuicio de las sanciones que le correspondan al importador por los hechos mencionados.


2- EXPORTACIONES DE DESPERDICIOS DE COBRE.-A partir del año 2002 se produjo un incremento sustancial en las exportaciones de desperdicios y desechos de cobre y aluminio, muy superiores a lo habitual.

- Consistían en exportaciones concentradas por unas pocas empresas, de reciente creación y registro ante el servicio aduanero.

- Las exportaciones tenían como destino principal China y Corea. En el transcurso del año se habían exportado más de 15.000 toneladas de este tipo de mercaderías.

Accionar del Servicio Aduanero:- Se intervinieron todas las destinaciones de exportación de este tipo de mercaderías.- Se observó que consistían en materiales metálicos muy diversos (restos de canillas, llaves, restos de grifería, picaportes, etc.), dudándose de la legal tenencia del material a exportarse.

- Paralelamente, se venían produciendo denuncias en los medios periodísticos que daban cuenta de robos y hurtos de cables telefónicos y de electricidad, elementos de metal tales como placas de bronce de espacios públicos, cementerios etc.

- De la intervención aduanera resultaron investigaciones que culminaron en denuncias penales, actualmente en trámite ante la Justicia.

- De esta manera se logró frenar sustancialmente el robo de cables y demás objetos de metal.


DIVISIÓN CONTROL SELECTIVO E ILICITOS COMPLEJOS

Modalidad de Trabajo

Proceso de selección de destinaciones de importación y/o exportación.

Consulta de Declaración Detallada de los Avisos de Carga.

El área podrá invalidar que se efectúe la liberación de la mercadería, sin su intervención previa


Importación

El sistema no permite la salida de la mercadería si el último de los “AVISOS DE CARGA” registrados no está en estado AUTORIZADO, el agente de aduana que efectua la salida de Zona Primaria retiene la documentación hasta que interviene el personal del Area de Control.



Exportación

Al momento de la presentación de la destinación, de no encontrarse el “AVISO DE CARGA” en estado AUTORIZADO, el sistema emitirá un mensaje al agente presentador indicando que debe retener la documentación hasta que se haga presente personal de control.



Análisis de Casos sobre Actuaciones Realizadas por el

Area Grupo de trabajo “C”

Procedencia de Estados UnidosDesperdicio de papel con autorización del la

Secretaria de Ambiente y Desarrollo Sustentable

La Secretarìa autoriza porcentajes aceptables de materias extrañas al Papel que se documenta como desperdicio. Del control que efectua personal de la Divisiòn se detecta que la mercaderìa documentada que se pretende ingresar està dentro de las “Prohibidas”.El resultado de la intervenciòn es el reembarco obligatorio de la Mercaderìa y el pago de la multa correspondiente al valor F.O.B.


Calidad Autorizada

PSI 12 - Corrugado Doble Selección (OCC).Seco, enfardado, cajas de carton corrugado doblemente seleccionadas de supermercados o empresas industriales. Libres de plasticos, material no corrugado o cera.Materiales Prohibidos no pueden exceder el 0.5%


Area



Area

HORIZONTE

CORTO PLAZO

Promover el acceso a todos los sistemas informáticos disponibles en la AFIP.

Mejorar los recursos técnicos, tanto humanos como materiales.

Impulsar el concepto de la importancia de contar con información en forma anticipada.

Mejorar el sistema de información accediendo a las novedades pre y post libramiento.

Procurar la comunicación con las áreas sancionatorias a efectos de conocer el resultado de los casos.

LARGO PLAZO

Contar con una herramienta informática que permita disparar acciones a ejecutar por las distintas áreas de control: Verificación, Fiscalización, Policía Aduanera, etc.

Contar con sistemas integrales que permitan:

Ingresar por CUIT y obtener los antecedentes impositivos y aduaneros del operador

Ingresar por Posición Arancelaria a fin de obtener información integral y detallada (ventajas impositivas y aduaneras, antecedentes penales e infraccionales, comportamiento de los niveles de precio y de producción, valores referenciales, etc.) sobre la mercadería que se quiere analizar.

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