Administración General de Auditoríade Comercio Exterior

Administración General deAuditoría de Comercio Exterior

Problemática

Con el fin de optimizar las funciones de Comercio Exterior en el SAT y generar un área conmayor especialización en la investigación de irregularidades y en la práctica deauditorías, se crea la Administración General de Auditoria de Comercio Exterior.

Anterior distribución de funciones a porteriori:AGA •Revisión documental a posteriori (Glosa)

• Investigación

AGP •Análisis de riesgo previo, durante y posterior al despacho

AGAFF •Actos de comprobación de comercio exterior

AGGC •Actos de comprobación de comercio exterior•Verificaciones de origen

La AGACE se enfocará a realizar principalmente las siguientes funciones:

Investigaciones relativas a :• Fraude Comercial.• Integración de casos penales conjuntamente con la Administración General

Jurídica

Fiscalización de comercio exterior•Visitas Domiciliarias.

•Revisiones de gabinete

•Glosa

•Verificaciones de origen

•Operativos de alto impacto o de reacción inmediata

Administración General deAuditoría de Comercio Exterior

ProgramaciónAnálisis de

denunciasGlosaExpedición y

control de órdenes

Investigacionesde camporelacionadas aFraude aduanero

Verificacionesde domicilio

VisitasDomiciliaras

Revisiones degabinete

Verificaciones deorigen

Escritos dehechos yomisiones (152 LA)

MovisatOperativos de

alto impacto y dereacción inmediata

ComercioInformal

VisitasDomiciliaras

Revisiones degabinete

NormatividadAmparosIntegración de

asuntos penales

Luis Eduardo Lara Gutiérrez.Administración General

Planeación yProgramación deComercio Exterior

Investigación y Análisisde Comercio Exterior

Auditoría deOperaciones de

Comercio Exterior

OperacionesEspeciales de

Comercio Exterior

Asuntos Legales deComercio Exterior

Administración General deAuditoría de Comercio Exterior

Central Titular Anteriormente

Planeación y Programación deComercio Exterior

Rodolfo Torres Contabilidad y GlosaCd JuárezNogalesSonoyta

Investigación y Análisis deComercio Exterior

Alfredo Fisher Investigación Aduanera

Auditoría de Operaciones deComercio Exterior

Jorge Milla Fiscalización de Comercio ExteriorAdministrador en Investigación Aduanera

Operaciones Especiales deComercio Exterior

Sylvia Saucedo Auditoría de Comercio ExteriorNormatividad de Comercio Exterior

Asuntos Legales de ComercioExterior

José Márquez Padilla IFAACOACd Juárez

Centrales

1 Pacífico

4Occidente

3Noroeste

6 Sur

2 NorteCentro

5Centro

Administraciones Regionales 6

AsuntosInternacionales

Planeación Aduanera Regulación Aduanera Competencias ymodernización

Aduanera

Inspección Fiscal yAduanera

InvestigaciónAduanera

Contabilidad y Glosa

Administración General de Auditoría deComercio Exterior

Equipamiento eInfraestructura

Aduanera

NormatividadAduanera

Planeación yCoordinación

Estratégica Aduanera

InvestigaciónAduanera

Funciones deInteligencia y análisis

valor

OperaciónAduanera

Administración General de Aduanas

•Administración Central de Contabilidad y Glosa•Funciones de la Administración Central de Investigación Aduanera

ADMINISTRACIÓN GENERAL DE ADUANAS

•Administración Central de Comercio Exterior•Personal de comercio exterior de las 66 locales de auditoría

ADMINISTRACIÓN GENERAL DE AUDITORÍA FISCAL

•Administración Central de Fiscalización de Comercio Exterior (verificaciones de origen)

ADMINISTRACIÓN GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES

•Funciones de la Administración Central de inteligencia Tributaria de Comercio Exterior

ADMINISTRACIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN

¿Qué esperar en el mediano plazo?• Consolidar en una sola Administración General las funciones

de investigación y de fiscalización de comercio exterior que seencuentran dispersas.

• Una mayor especialización y efectividad en los actos defiscalización.

• Un incremento en el número de actos en aquellas localidadesdonde se encuentren las sedes de las regionales.

• Mayor sensibilidad ante las problemáticas de comercioexterior.

Transitorios

Entrada en vigorEntrada en vigor

A) 14-08-2012Entrada en vigor en un plazo de un mes contado a partir del día siguiente al de supublicación en el Diario Oficial de la Federación, salvo

B) PublicaciónLa reforma al artículo 37 entrará en vigor en la fecha en que inicie la vigencia delAcuerdo por el que se establezca la circunscripción territorial de las unidadesadministrativas regionales que por virtud de este Decreto cambian su sede o secrean.

Competencia

Administraciones Generales deAduanas, de Auditoría Fiscal Federal

Grandes Contribuyentes

Administración General de Auditoríade Comercio Exterior

Centrales Centrales

NOTA: Los procedimientos administrativos en materia aduanera iniciados con motivo de una orden de embargo entérminos del artículo 151, antepenúltimo párrafo de la Ley Aduanera, seguirán siendo atendidos por la unidadadministrativa que los inició

NOTA: Los procedimientos administrativos en materia aduanera iniciados con motivo de una orden de embargo entérminos del artículo 151, antepenúltimo párrafo de la Ley Aduanera, seguirán siendo atendidos por la unidadadministrativa que los inició

Asuntos en materia AduaneraLocales

AuditoríaAdministraciones Regionales deAuditoría de Comercio Exterior

Personal y Equipo

El personal, expedientes en trámite,archivo, mobiliario y, en general, todo elequipo a cargo de las administracionescentrales de Contabilidad y Glosa, deInvestigación Aduanera, de Comercio

Exterior y de Fiscalización de ComercioExterior

Unidades administrativas competentes dela Administración General de Auditoría de

Comercio Exterior

Contabilidad Administración Central deInvestigación Aduanera

NOTA: El cumplimiento de las sentencias derivadas de juicios contencioso administrativos o juicios de amparo, asícomo las resoluciones de recursos de revocación, recaídas respecto de las resoluciones que se hubieren emitido conanterioridad a la entrada en vigor del presente Decreto, estará a cargo de la unidad administrativa competente entérminos de este instrumento

NOTA: El cumplimiento de las sentencias derivadas de juicios contencioso administrativos o juicios de amparo, asícomo las resoluciones de recursos de revocación, recaídas respecto de las resoluciones que se hubieren emitido conanterioridad a la entrada en vigor del presente Decreto, estará a cargo de la unidad administrativa competente entérminos de este instrumento