6º_PN_CEREALES SOMOTILLO LIGIA VELASQUEZ

1 PROGRAMA CONJUNTO DE JUVENTUD, EMPLEO Y MIGRACION (PCJEM)

MICROEMPRESA PROCESADORA DE CEREALES DE SOMOTILLO

PLAN DE NEGOCIOS PROCESAMIENTO DE CEREALES

REPRESENTANTES:

Yuberling Damaris Soriano MairenaFrancisca Artega Díaz

Olvin José Ponce Ríos.

Elaborado por Ligia Yolanda Velázquez MartínezMsc. Desarrollo LocalLic. Administración de Empresa Somotillo 31 de Mayo del 2012

INDICE:I. RESUMEN EJECUTIVO.................................................................................................................. 3II. NATURALEZA DEL PLAN..............................................................................................................5

2.1 RAZONES PARA INSTALAR EL NEGOCIO................................................................................52.2 LA IDEA DEL NEGOCIO..............................................................................................................52.3 NOMBRE DE LA EMPRESA........................................................................................................52.4 MISION:........................................................................................................................................ 52.5 VISION:........................................................................................................................................ 52.6 MATRIZ DE ANALIS DE FODA....................................................................................................6

III. PLAN DE MERCADO...................................................................................................................... 7

3.1 DESCRIPCION DEL PRODUCTO...............................................................................................73.2 COMPARACION DEL PRODUCTO CON LA COMPETENCIA....................................................73.3 UBICACIÓN GEOGRAFICA DE LA EMPRESA...........................................................................73.4 ZONAS QUE CUBRIRA LA EMPRESA........................................................................................83.5 PRINCIPALES CLIENTES............................................................................................................83.6 PRECIOS DE VENTA................................................................................................................... 83.7 ESTIMACIONES DE VENTA........................................................................................................83.8 ESTRATEGIA S DE VENTAS......................................................................................................9

IV. PLAN DE PRODUCCIÓN..............................................................................................................10

4.1 PROCESO PRODUCTIVO.........................................................................................................104.2 PROCESO PRODUCTIVO:........................................................................................................104.3 FLUJO DE PROCESO:..............................................................................................................104.4 ACTIVOS FIJOS:........................................................................................................................114.5 DEPRECIAICON DE LOS ACTIVOS FIJOS...............................................................................124.6 PROYECCIONES Y VOLUMENES DE VENTAS.......................................................................134.7 MATERIA PRIMA Y COSTOS....................................................................................................134.8 MANO DE OBRA:.......................................................................................................................144.9 GASTOS GENERALES:.............................................................................................................14

V. PLAN DE ORGANIZACIÓN...........................................................................................................15

5.1 LEGALIDAD DE LA EMPRESA..................................................................................................155.2 LEGALIDAD DE LA EMPRESA..................................................................................................155.3 ESTRUCTURA DE LA EMPPRESA...........................................................................................15

VI. PLAN FINANCCIERO....................................................................................................................16

6.1 PLAN FINANCIERO Y REQUERIMIENTOS DEL PRESTAMO................................................166.2 ESTADO FLUJO DE CAJA MENSUAL PROYECTADO............................................................186.3 ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO........................................................206.4 BALANCE GENERAL PROYECTADO.......................................................................................216.5 CRONOGRAMA DE DEVOLUCION DEL PRESTAMO..............................................................22

VII. CONCLUSIONES........................................................................................................................... 23VIII. ANEXO........................................................................................................................................... 24


I. RESUMEN EJECUTIVOEl presente plan de Negocio se estará ejecutando en El Municipio de Somotillo, este plan de negocio nace por limitantes económicas de este grupo de jóvenes, los cuales se han organizado y han acordado iniciar un proceso producción de las actividades de procesamiento de Cereales.

Esta alternativa económica, nace por las limitantes económicas que presentan estos jóvenes. Lo cual les permitirá cubrir ciertas necesidades como es de la creación de auto empleo de tres jóvenes del barrio la El Juzgado, Las colinas, y Resistencia.

Este plan de negocio se ha descrito en seis capítulos.

El CAPITULO 1: NATURALEZA DEL PLAN

Los cereales se consideran parte de la dieta alimenticia principalmente de los hogares de bajos recursos económicos, los cuales siempre están comprando una bolsita de pinolillo para acompañar el almuerzo.La cultura de la sociedad de Somotillo es consumir los productos que se realizan en el municipio y en el caso particular de los cereales históricamente se han elaborado y comercializados a la población en general en distintas presentaciones locales como cartuchos de papel de empaque, bolsitas de plástico, y son medidas locales como cucharadas, tazas, etc., La microempresa local procesadora de cereales de Somotillo tendrá como propósito rescatar las tradiciones y costumbres de la familias del municipio, con la diferencia de empaques, medidas y otros detalles que darán al cereal mayores coloridos y atracción a la población, logrando ubicarse en un lugar de gran importancia para el consumo de cereales del municipio.

LA IDEA DEL NEGOCIO.El municipio de Somotillo es consumidor de cereales de forma tradicional, estos se elaboran en el municipio, la materia prima es producida a nivel local, por lo tanto se compra en el mercado local o directamente al productor.

Al tener acceso a la materia prima para elaborar cereales de alta calidad nutricional, la microempresa pretende iniciar con la instalación de un negocio de Elaboración de Cereales en el municipio de Somotillo.

El CAPITULO 2 PLAN DE MERCADEO:La microempresa Procesadora de Cereales de Somotillo, elaborará cereales a base de Maíz, Semilla de Jícaro. Soya, Arroz, Clavo de olor, Pimienta, Canela Molida, elementos que contiene altos valores nutritivos ya comprobados, se ofertara al mercado en bolsas de presentaciones de ½, libra con un valor de C$ 12.5 y 1, libra, con una valor de C$ 25.00.

PRINCIPALES CLIENTES:.Los principales clientes a atener por la microempresa son las ventas o pulperías que ofrecen el cereal al detalle y estos les venderán a amas de casas, niños, niñas, y mujeres, que demanden este producto.

PRECIOS DE VENTA: Los precios y presentación del cereal serán en presentación 1 libra con un costo al consumidor de, C$28:00 y ½ libra de C$ 14.

El CAPITULO 3 PLAN DE PRODUCCION:El proceso productivo se inicia con la compra de materia prima, posteriormente se procede a la selección de materia prima y limpia de la semilla, posteriormente se lava la el maíz, seguidamente se tuesta por separado el maíz, semilla de jícaro, cacao, arroz, trigo, se agrega las especies, se revuelve, se procesa, se empaca en las diferentes presentaciones y listo para hacer el cereal consumirlo.


El CAPITULO 4 PLAN DE ORGANIZACIÓN

El objetivo de la organización es consolidar el equipo de trabajo, mantener la capacidad en todos los

ESTRUCTURA DE LA EMPPRESA. La estructura organizativa, de la empresa es de 3 socios dos mujeres 1 varón, las cuales se han puesto al frente de todos los procesos de producción de la oferta que se ofertar al mercado. Sin embargo por su capacidad proyectada, se ha definido un organigrama que regirá el quehacer de las funciones de la microempresa incluyendo la implementación del presente plan de negocio

LEGALIDAD DE LA EMPRESA. La microempresa no cuenta con documentos legales, actualmente se encuentra organizados por 3 jóvenes los cuales no se encuentran inscrita en ninguna instancia, por lo tanto a partir de la puesta en marcha de este plan de negocio, se inscribirá en la Alcaldía Municipal además deberá realizar la inscripción en la Administración de Rentas y solicitar los beneficios fiscales que como micro empresa puedan concederle, ya sea exoneración o cuota fija.

El CAPITULO 5 PLAN FINANCIERO:La micro empresa Cereales Somotillo, requerirán de un préstamo de C$ 117,200:00, U$5,000:, monto que será invertido para compra de activos fijos, gastos pre operativo y capital de trabajo.

El CAPITULO 7 CONCLUSION:MICROEMPRESA PROCESADORA DE CEREALES DE SOMOTILLO, con la implementación del plan de negocio aporta a la competitividad y promoverá además la generación de empleos e incremento de los ingresos económicos de jóvenes y familias involucradas.

El cual viene a cumplir con los objetivos y resultados planteados en el PDM, y el PCJEM, a nivel del municipio de Somotillo.

Esta microempresa se les apoyará, con asistencia técnica, en los procesos administrativos y mercadeo, de los productos producidos por la empresa, las instituciones involucrada en el proceso, Alcaldía de Somotillo, INJUVE, CAMIPYME, OIT, INTA, yo otras que están en el proceso de colaboración


II. NATURALEZA DEL PLAN

II.1 RAZONES PARA INSTALAR EL NEGOCIOLos cereales se consideran parte de la dieta alimenticia principalmente de los hogares de bajos recursos económicos, los cuales siempre están comprando una bolsita de pinolillo para acompañar el almuerzo.La cultura de la sociedad de Somotillo es consumir los productos que se realizan en el municipio y en el caso particular de los cereales históricamente se han elaborado y comercializados a la población en general en distintas presentaciones locales como cartuchos de papel de empaque, bolsitas de plástico, y son medidas locales como cucharadas, tazas, etc., La microempresa local procesadora de cereales de Somotillo tendrá como propósito rescatar las tradiciones y costumbres de la familias del municipio, con la diferencia de empaques, medidas y otros detalles que darán al cereal mayores coloridos y atracción a la población, logrando ubicarse en un lugar de gran importancia para el consumo de cereales del municipio.

II.2 LA IDEA DEL NEGOCIO.El municipio de Somotillo es consumidor de cereales de forma tradicional, estos se elaboran en el municipio, la materia prima es producida a nivel local, por lo tanto se compra en el mercado local o directamente al productor.

Al tener acceso a la materia prima para elaborar cereales de alta calidad nutricional, la microempresa pretende iniciar con la instalación de un negocio de Elaboración de Cereales en el municipio de Somotillo,

Se pretende realizar el acopio de los ingredientes nutricionales como: Maíz, Semilla de Jícaro. Soya, Arroz, Clavo de olor, Pimienta, Canela Molida y se adquirirán materia prima como: bolsas, Leña, etc. Instalar un molino para triturar la materia prima y posteriormente mezclarla con todos los ingredientes de tal manera que quede homogénea y todo el cereal tenga el mismo sabor.

Posteriormente a este proceso el cereal será empacado en bolsas y serán puestas a la venta tanto en la procesadora como en las pulperías del municipio.

II.3 NOMBRE DE LA EMPRESAMicroempresa Procesadora de Cereales de Somotillo

II.4 MISION:

II.5 VISION:


comercialización de cereales en el municipio Somotillo, considerando la elaboración de productos alimenticios y a la sostenibilidad de la microempresa.

Microempresa procesadora de cereales de Somotillo, generando prestigio y liderazgo continuamente en

la calidad y nivel de crecimiento, a través de la producción y comercialización razonable, en aras de

fortalecer nuestra presencia en los mercados locales, nacionales e internacionales con una amplia

gama de cereales.

II.6 MATRIZ DE ANALIS DE FODA

FACTORES INTERNOS

FACTORESEXTERNOS

FORTALEZASo Precios competitivos en el

mercado.o Liderazgo, confianza e higiénica

en el producto.o Apoyo familiar en el proceso

productivo.o Disponibilidad de trabajo en

equipo.o Demanda del producto.

DEBILIDADESo Inaplicabilidad de controles de

calidad en la elaboración de cereales.

o Carencia de tecnologías como equipos de empaques de la materia prima.

o Inexistencia de experiencia en el manejo de sistema de información.

o No poseer de una estrategia financiera.

OPORTUNIDADES:o Posibilidades de crear y

diversificar los productos.o La posición geográfica del

negocio reduce los costos de producción.

o La cultura del municipio es que acompaña su desayunó con un vaso de leche con cereal

ESTRATEGIAS (Maxi: F- Maxi: O).

o Mejorar el proceso productivo, Organizativo.

o Organizar estrategias de promoción.

o Cumplimiento del Financiamiento otorgado para la adquisición de materia prima y activos fijos.

o Cultivar la experiencia de las socias.

ESTRATEGIAS (Mini: D - Maxi: O)

o Participar ferias locales que permita el acceso a estos productos.

o Fomentar programas de capacitación sobre producción, administración del negocio.

o Establecer promociones lo días feriados, fines de semanas entre otros.

o Fomenta programas financieros.

AMENASAS:o Encarecimiento en los

precios de la materia prima.

o Carencia de programas locales que fomenten el apoyo financiamiento a jóvenes.

o Otra empresa de cereales con mayores potencialidades económicas.

ESTRATEGIAS (Maxi: F - Mini: A)

o Fomentar estrategias de producción para el incremento de volúmenes de productividad de cereales.

o Estrategias de Venta (ofertas, promociones, entre otras), permitirá la inserción de nuestro producto en el Mercado Local, nacional entre otros.

ESTRATEGIAS (Mini: A- Mini: D)

o Revisión de los procesos productivos.

o Producir la materia prima local que beneficiara a las políticas de precios y contrarrestará la competencia.

o Observación precios y número de competidores tendencia del mercado a consumir productos importados.


III. PLAN DE MERCADO.

III.1 DESCRIPCION DEL PRODUCTO.La microempresa Procesadora de Cereales de Somotillo, elaborará cereales a base de Maíz, Semilla de Jícaro. Soya, Arroz, Clavo de olor, Pimienta, Canela Molida, elementos que contiene altos valores nutritivos ya comprobados, se ofertara al mercado en bolsas de presentaciones de ½, libra con un valor de C$ 14, y 1, libra, con una valor de C$ 28.00.

El cereal elaborado en la microempresa se ubicaran en las instalaciones de la misma y se distribuirán en todos las pulperías del municipio de tal manera que todo la población tenga a acceso a dicho producto.

Por otro lado el precio del cereal que ofertara la microempresa será con cincuenta centavos menos, por lo que se espera que esta disminución de precio ubique rápidamente al producto en un alto nivel de demanda por parte de los consumidores.

III.2 COMPARACION DEL PRODUCTO CON LA COMPETENCIA.

Nombre de la competencia Ubicación Principal ventaja Acciones para Vender el Producto

Cereales El Caracol A nivel nacional

Medios de transporte Ofertas, promociones, presentación.

Cereales SASA A nivel nacional

Medios de distribución Ofertas, promociones, presentación.

Productores Caseros: A nivel Local.

Comercialización casa a casa.

MICROEMPRESA PROCESADORA DE CEREALES DE SOMOTILLO.

A nivel local.

Comercialización personalizada, a amas de casa, en pulperías, supermercados, entre otros.

Diseños y presentación de la oferta y demanda de cereales.Promociones, rifas entre los clientes que compren cantidades.

III.3 UBICACIÓN GEOGRAFICA DE LA EMPRESA.La microempresa estará ubicada en la ciudad de Somotillo, Barrio El Juzgado, donde tendrá un local que le permita además de instalar el molino para moler la materia prima del cereal, tendrá un área de venta de cereal al mayor, con las amas de casa, pulperías, supermercados entre otros.A demás tendrá un área que le servirá como bodega, donde almacenaran la materia prima necesaria para producir cereales durante todo el año.


III.4 ZONAS QUE CUBRIRA LA EMPRESALa microempresa productora de cereales cubrirá la demanda de cereales del barrio el Juzgado, Barrio La Barrera, Las Colinas, La resistencia, y la ciudad de Somotillo.

III.5 PRINCIPALES CLIENTES.Los principales clientes a atener por la microempresa son a amas de casas, niños, niñas, las ventas o pulperías, supermercado Shiwa y Emmanuel, El cual se ofertara al detalle y por mayor, alcance del bolsillo de la población de Somotillo.

III.6 PRECIOS DE VENTATABLA N°3

PRECIOS DE VENTA

ITEM PRODUCTOS PRECIOS EN C$

1 Poli cereal en 1. Libra C$ 25.002 Poli cereal en 1/2 Libra C$ 12.50

III.7 ESTIMACIONES DE VENTA.OFERTA PROYECTADA UNIDADES FISICAS.

Productos U/MINGRESOS BRUTO EN UNIDADES FISICAS

Semanal Mensual Año 2012 Año 2013

Poli cereal en 1. Libra

Unidades 163 650 7800 8580

Poli cereal en 1/2 Libra

Unidades 163 650 7800 8580

Total de unidades 325 1300 15600 17160


III.8 ESTRATEGIA S DE VENTAS

ESTRATEGIA DE DISTRIBUCION.

o El plan de introducción al mercado se llevará a cabo de la siguiente manera, las socias ofertaran directamente al cliente, además se ofertar en tiendas, ferias, y otros eventos masivos que permitan la oferta y compra de los productos.

o Se establecerá negociaciones con las pulperías y supermercado ya sea venta directa al súper y/o establecimiento de un exhibidor con los productos de cereales.

ESTRATEGIA DE VETALas estrategias de comercialización, implican la planeación de otras actividades como la distribución, publicidad y promociones, con el fin de satisfacer la demanda y necesidades de los consumidores haciéndoles llegar el producto en tiempo y forma.

ESTRATEGIA DE MERCADO:

Estará basada en posicionar el cereal y policeral, con una excelente calidad, a precios competitivos en el mercado

ESTRATEGIA PROMOCIONAL: Se hará uso de publicidad en medios de comunicación escritos, radiales así como un servicio y trato personal oportuno con el cliente, también se dará a conocer el producto a través de la asistencia de ferias y exhibiciones comerciales donde se presentaran los productos con excelente calidad.

ESTRATEGIA DE PRECIO: Se establecerán precios altamente competitivos y se negociaran con clientes que compran por mayor y al detalle, crédito y contado, el precio estará en dependencia de la calidad y la competencia, la diferencia radicará en la calidad, del producto, durabilidad de consumo, y el servicio al cliente.

ESTRATEGIA PRODUCTO: Mejorara la calidad y presentación del producto de cereales, por medio de la adquisición de nuevas tecnologías, así como la diversificación de los mismos, para su adaptación a las nuevas exigencias de la demanda.

IV. PLAN DE PRODUCCIÓN.

IV.1 PROCESO PRODUCTIVO. El objetivo del área de producción, es elevar al máximo la productividad de la microempresa, enfatizando el proceso de producción de cereales.


IV.2 PROCESO PRODUCTIVO:El proceso productivo se inicia con la compra de materia prima, posteriormente se procede a la selección de materia prima y limpia de la semilla, posteriormente se lava la el maíz, seguidamente se tuesta por separado el maíz, semilla de jícaro, cacao, arroz, trigo, se agrega las especies, se revuelve, se procesa, se empaca en las diferentes presentaciones y listo para hacer el cereal consumirlo.

IV.3 FLUJO DE PROCESO:


1. Organización y Planificación

2. Distribución de tareas

4. Selección de materia prima

5. Cantidad de materia prima

6. Medidas a producir de cereales.

7. Tiempo de proceso de elaboración.

8. Medida y/o peso del producto

9. Control de calidad del proceso

productivo de cereal

10. Oferta y/o Publicidad de

cereales 11. Exposición al mercado los

cereales.

12. Fin del Proceso productivo de cereales.

3. Compra de materia prima.

IV.4 ACTIVOS FIJOS:


TABLA N° 12ACTIVOS FIJOS AQUIRIR

ITEM DESCCRIPCION CANTIDAD UNIDADESPRECIO

UNITARIO EN C$

TOTAL EN C$ PROVEEDOR CONDICIONES

DE COMPRA

1 Balanza a escala, 8" diámetro, capacidad 20 lb. 1 oz.

1 Unidades 450.00 450.00 Mercado de Somotillo

Contado

2 Selladora manual 1 Unidades 7,500.00 7,500.00 Mercado de Somotillo

Contado

3 Silos metálicos 3 qq 2 Unidades 3,000.00 6,000.00 Mercado de Somotillo

Contado

4 Ollas de aluminio 3 Unidades 395.00 1,185.00 Mercado de Somotillo

Contado

5 Pana de alunio 2 Unidades 390.00 780.00 Mercado de Somotillo

Contado

6 Bidón con tapadera de plástico 4 Unidades 252.80 1,011.20 Mercado de Somotillo

Contado

7 Perol grande de aluminio 2 Unidades 1,500.00 3,000.00 Mercado de Somotillo

Contado

8 Molino 1 Unidades 35,394.40 35,394.40 Mercado de Somotillo

Contado

9 Vitrina vertical con las siguientes dimensiones, alto 200 cm, frente 100 cm, fondo 0.50 m

2 Unidades 5,000.00 10,000.00 Mercado de Somotillo

Contado

10 Rotulo 1 Unidades 1,470.00 1,470.00 Mercado de Somotillo

Contado

ACTIVOS FIJOS AQUIRIR ARQUIR CON EL FINANCIAMIETO 66,790.60

IV.5 DEPRECIAICON DE LOS ACTIVOS FIJOS.DEPRECIACION DE MAQUINARIAS A ADQUIRIR

CODIGO

DESCRIPCIÓN DE ACTIVIOS FIJOS

CANTIDAD

VALOR DE ADQUISICIÓ

N

VALOR A DEPRECIA

R

VIDA ÚTIL EN

AÑOS

DEPRECIACION MENSUAL

C$DEPRECIACION ANUAL C$

A Ñ O S VALOR EN

LIBRO1 2 3 4 5

Balanza a escala, 8" diámetro, capacidad 20 lb. 1 oz.

1 450.00 450.00 2 18.75 225.00 225.00 225.00 0.00 0.00 0.00 450.00

Selladora manual 1 7,500.00 7,500.00 2 312.50 3,750.00 3,750.00 3,750.00 0.00 0.00 0.00 7,500.00

Silos metálicos 3 qq 2 3,000.00 6,000.00 3 166.67 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.0

0 0.00 0.00 6,000.00

Ollas de aluminio 3 395.00 1,185.00 1 98.75 1,185.00 1,185.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,185.00

Pana de alunio 2 390.00 780.00 1 65.00 780.00 780.00 0.00 0.00 0.00 0.00 780.00

Bidón con tapadera de plástico

4 252.80 1,011.20 1 84.27 1,011.20 1,011.20 0.00 0.00 0.00 0.00 1,011.20

Perol grande de aluminio 2 1,500.00 3,000.00 1 250.00 3,000.00 3,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,000.00

Molino 1 35,394.40 35,394.40 10 294.95 3,539.44 7,078.88 7,078.88 7,078.88

7,078.88

7,078.88

35,394.40

Vitrina vertical con las siguientes dimensiones, alto 200 cm, frente 100 cm, fondo 0.50 m

2 5,000.00 10,000.00 3 277.78 3,333.33 3,333.33 3,333.33 3,333.33 0.00 0.00 10,000.0

0

Rotulo 1 1,470.00 1,470.00 4 30.63 367.50 367.50 367.50 367.50 367.50 0.00 1,470.00

TOTALES: 66,790.60 1,599.29 19,191.47 22,730.91

16,754.71

2,000.00 0.00 0.00 66,790.6

0


IV.6 PROYECCIONES Y VOLUMENES DE VENTAS.OFERTA PROYECTADA UNIDADES MONETARIA.

PRODUCTOS PRECIO EN C$

INGRESOS BRUTO EN UNIDADES MNETARIASSemanal Mensual AÑO 2013 AÑO 2014

Poli cereal en 1. Libra

25.00 4,062.50 16,250.00 195,000.00 214,500.00

Poli cereal en 1/2 Libra

12.50 2,031.25 8,125.00 97,500.00 107,250.00

Total Monetaria C$ 6,093.75 24,375.00 292,500.00 321,750.00

IV.7 MATERIA PRIMA Y COSTOS. MATERIA PRIMA PROYECTADA

Nº Concepto Cantidad UnidadCosto

unitario C$

Costo total en C$

Costo total en $

Materia prima para elaborar Poli cereal Mensual C$ 11,630.00 $496.011 Maíz 4 quintales 400 1,600.00 68.242 Semilla de jícaro 2 quintales 1500 3,000.00 127.953 Soya 2 quintales 1000 2,000.00 85.304 Arroz 2 quintales 1100 2,200.00 93.83 Azúcar 2 quintales 950 1,900.00 81.035 Clavo de olor 20 Onza 10 200.00 8.536 Pimienta 20 Onza 10 200.00 8.537 Canela 4 Manojo 25 100.00 4.26

8Molida de materia prima 4 Unidad 50

200.00 8.53

9 Bolsas de empaque 600 Unidad 0.05 30.00 1.2810 Leña 8 Moños 25 200.00 8.53

Total mensual C$ 11,630.00 $496.01

Total año 1 C$ 139,560.00 $5,952.15

Total año 2 C$ 153,516.00 $6,547.36


IV.8 MANO DE OBRA:TABLA N° 9

PAGO PERSONALNª NOMBRES Y APELLIDOS CARGO A

DESEMPEÑARSALARIO MENSUAL

INGRESOS ANUAL

1 Yuberling Damaris Soriano Mairena

Administradora Propietaria 1,400.00 16,800.00

2 Francisca Artega Díaz Ejecutiva de Venta 1,200.00 14,400.00 3 Olvin José Ponce Ríos Ejecutiva de Venta 1,200.00 14,400.00

TOTAL C$ 3,800.00 C$ 45,600.00

IV.9 GASTOS GENERALES:TABLA N° 6

GASTOS GENERALES

Nº DESCRIPCION GASTO

MENSUAL C$

Año 1 Año 2

1.1 Energía eléctrica 1200.00 14,400.00

15,840.00

1.2 Agua potable 120.00 1,440.00

1,584.00

1.3 Artículos de limpieza 200.00 2,400.00

2,640.00

1.4 Publicidad 700.00 8,400.00

9,240.00

1.5 Transporte local 300.00 3,600.00

3,960.00

1.6 Impuesto municipal 80.00 960.00

1,056.00

GRAN TOTAL 2,600.00 31,200.00 34,320.00


V. PLAN DE ORGANIZACIÓN.

V.1 LEGALIDAD DE LA EMPRESA.El objetivo del área de organización es consolidar el equipo de trabajo, mantener la capacidad en todos los niveles organizativos.

V.2 LEGALIDAD DE LA EMPRESA. La microempresa no cuenta con documentos legales, actualmente se encuentra organizados por 3 jóvenes los cuales no se encuentran inscrita en ninguna instancia, por lo tanto a partir de la puesta en marcha de este plan de negocio, se inscribirá en la Alcaldía Municipal además deberá realizar la inscripción en la Administración de Rentas y solicitar los beneficios fiscales que como micro empresa puedan concederle, ya sea exoneración o cuota fija.

V.3 ESTRUCTURA DE LA EMPPRESA.La estructura organizativa, de la empresa es de 3 socios dos mujeres 1 varón, las cuales se han puesto al frente de todos los procesos de producción de la oferta que se ofertar al mercado.

Sin embargo por su capacidad proyectada, se ha definido un organigrama que regirá el quehacer de las funciones de la microempresa incluyendo la implementación del presente plan de negocio

La Asamblea General de Socias: Este espacio es el máximo tomador de decisiones en el quehacer de la microempresa y está formado por cuatro socios del plan de negocio

La Gerente Administrativa: Es la responsable que la empresa funcione adecuadamente y que se cumplan los acuerdos concertados en la asamblea general de socias. Se subordina directamente a la asamblea general de socias.

Ejecutivo de Venta: Esta persona será la responsable de ofertar los servicios de refrescos y comidas, que se produzcan, basados en los términos económicos mínimos que se establezcan para cada servicio o producto establecido en la microempresa.

Actualmente, están organizados como microempresas verbalmente, ellos pretenden legalizarse en proceso de ejecución del plan.


Administración General

Área de Adquisición de Materia Prima

Área de Producción de Cereales. Área de Marketing

Oferta cereales

VI. PLAN FINANCCIERO.

VI.1 PLAN FINANCIERO Y REQUERIMIENTOS DEL PRESTAMO. T/C 23.44

TABLA N° 13 PRESUPUESTO DE INVERSION.

ITEM CONCEPTO CANTIDADUNIDAD DE MEDIDA

COSTO UNITARIO

EN C$COSTO

TOTAL EN C$COSTO

TOTAL EN U$

I.- CAPITAL DE TRABAJO. 11,600.00 494.881.1 Maiz 4 quintales 400 1600 68.261.2 Semilla de jicaro 2 quintales 1500 3000 127.991.3 Soya 2 quintales 1000 2000 85.321.4 Arroz 2 quintales 1100 2200 93.86

Azucar 2 quintales 950 1900 81.061.5 Clavo de olor 20 Onz 10 200 8.531.6 Pimienta 20 Onz 10 200 8.531.7 Canela 4 Manojo 25 100 4.271.8 Molida de materia prima 4 Unidad 50 200 8.53

Leña 8 moños 25 200 8.53II.- ACTIVO FIJO 75,320.60 3,213.34

2.1 Balanza a escala, 8" diametro, capacidad 20 lb. 1 oz. 1 Unidades 450.00 450.00 19.20

2.2 Selladora manual 1 Unidades 7,500.00 7,500.00 319.972.3 Silos metalicos 2 Unidades 4,000.00 8,000.00 341.302.4 Ollas de aluminio 2 Unidades 400.00 800.00 34.132.5 Pana de alunio 2 Unidades 390.00 780.00 33.282.6 Bidon con tapadera de plastico 2 Unidades 263.10 526.20 22.452.7 Perol grande de aluminio 2 Unidades 1,200.00 2,400.00 102.392.8 Molino 1 Unidades 35,394.40 35,394.40 1,510.00

2.9 Mueble de hierro con madera para el molino 1 Unidades 4,000.00 4,000.00 170.65

3.9 Mesa de madera y metal grande 1 Unidades 4,000.00 4,000.00 170.65

3Vitrina vertical con las siguientes dimensiones, alto 200 cm, frente 100 cm, fondo 0.50 m

2 Unidades 5,000.00 10,000.00 426.62

3.1 Rotulo 1 Unidades 1,470.00 1,470.00 62.713 Gastos Operativos 10,654.50 454.54

3.1 Bolsas de empaque de 1/2 libra 5 Mil 63.50 317.50 13.553.2 Bolsas de empaque de 1 libra 5 Mil 75.00 375.00 16.003.4 Etiquetas 25 Metros 398.48 9,962.00 425.004 Otros gastos infraestructura 19,625.00 837.244.1 Laminia de Zin 26x12 STD 12 Unidades 465.00 5,580.00 238.054.2 Clavos para zin 7 Libras 25.00 175.00 7.474.3 Cemento 15 Bolsas 208.00 3,120.00 133.114.4 Ladrillo 1500 unidades 2.50 3,750.00 159.984.5 Puerta 2 Unidades 2,800.00 5,600.00 238.914.6 Marco 2 Unidades 700.00 1,400.00 59.73

TOTAL INVERSIÓN C$ 117,200 $5,000.00


La micro empresa Cereales Somotillo, requerirán de un préstamo de C$ 117,200:00 $5,000:00, monto que será invertido para compra de activos fijos, gastos pre operativo y capital de trabajo detallado de la siguiente manera.

Otros gastos de infraestructura: como son, lámina de zinc 26x12 STD, clavos para zinc, cemento, ladrillo, puerta y marco el cual. Estos materiales serán utilizado para crear un espacio de producción donde estará el molino, y sala de exhibición.

El local que se acondicionara es en la parte frontal de la casa de habitación donde, se estará serrando con concreto dos paredes una en la parte frente y otra en la parte trasera. La parte derecha e izquierda ya existe esas paredes.


VI.2 ESTADO FLUJO DE CAJA MENSUAL PROYECTADOTABLA N° 20

FLUJO DE CAJA CALCULADO EN C$PERIODO DE_ JULIO DE 2012_ A JUNIO 2O13

Nº Flujo Saldo inicial

AÑO 2012Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

I.INGRESO 117,200.10 24,375.00 27,167.66 31,980.31 36,792.97 36,330.04 35,899.68 34,815.60 35,636.56 36,473.80 37,327.32 38,197.13 39,083.21

1.1 Aportes de capital 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.001.2 Caja 0.00 0.00 2,792.66 7,605.31 12,417.97 11,955.04 11,524.68 10,440.60 10,042.81 10,880.05 11,733.57 12,603.38 13,489.461.3 Ventas 0.00 24,375.00 24,375.00 24,375.00 24,375.00 24,375.00 24,375.00 24,375.00 25,593.75 25,593.75 25,593.75 25,593.75 25,593.751.4 Préstamos 117,200.10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

II.EGRESO 117,200 21,582.35 19,562.35 19,562.35 24,837.92 24,805.36 25,459.08 24,772.79 24,756.51 24,740.23 24,723.95 24,707.66 25,361.38

2.1 Capital de trabajo 11,600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.002.2 Activos fijo 75,320.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.002.3 Otros gastos 10,654.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2.4Gastos infraestructura 19,625.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2.5 Salario 0.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.002.6 Materia Prima 0.00 11,630.00 11,630.00 11,630.00 11,630.00 11,630.00 11,630.00 11,630.00 11,630.00 11,630.00 11,630.00 11,630.00 11,630.002.7 Gastos Generales 0.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00

2.8Gastos Legalización 0.00 1,350.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2.9Gastos Administrativos 0.00 670.00 0.00 0.00 0.00 0.00 670.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 670.00

3.0 Depreciacion 0.00 1,532.35 1,532.35 1,532.35 1,532.35 1,532.35 1,532.35 1,532.35 1,532.35 1,532.35 1,532.35 1,532.35 1,532.353.1 Abono al credito 0.00 0.00 0.00 0.00 5,275.58 5,243.01 5,226.73 5,210.45 5,194.17 5,177.88 5,161.60 5,145.32 5,129.04

III. SALDO DE CAJA0.00 2,792.66 7,605.31 12,417.97 11,955.04 11,524.68 10,440.60 10,042.81 10,880.05 11,733.57 12,603.38 13,489.46 13,721.83


TABLA N° 20FLUJO DE CAJA CALCULADO EN U$

Nº Flujo Saldo inicial

AÑO 2013Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

I. INGRESO 0.00 39,315.58 39,564.23 39,917.67 40,287.39 40,673.39 40,695.67 40,064.23 40,728.77 41,409.59 42,106.69 42,820.07 43,549.741.1 Aportes de capital 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.001.2 Caja 0.00 13,721.83 13,970.48 14,323.92 14,693.64 15,079.64 15,101.92 14,470.48 13,855.33 14,536.15 15,233.25 15,946.63 16,676.301.3 Ventas 0.00 25,593.75 25,593.75 25,593.75 25,593.75 25,593.75 25,593.75 25,593.75 26,873.44 26,873.44 26,873.44 26,873.44 26,873.441.4 Préstamos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00II. EGRESO 0.00 25,345.10 25,240.32 25,224.03 25,207.75 25,571.47 26,225.18 26,208.90 26,192.62 26,176.34 26,160.05 26,143.77 26,127.49

2.1 Capital de trabajo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.002.2 Activos fijo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.002.3 Otros gastos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2.4Gastos infraestructura 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2.5 Salario 0.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 4,180.00 4,180.00 4,180.00 4,180.00 4,180.00 4,180.00 4,180.00 4,180.002.6 Materia Prima 0.00 11,630.00 12,211.50 12,211.50 12,211.50 12,211.50 12,211.50 12,211.50 12,211.50 12,211.50 12,211.50 12,211.50 12,211.502.7 Gastos Generales 0.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00

2.8Gastos Legalización 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2.9Gastos Administrativos 0.00 670.00 0.00 0.00 0.00 0.00 670.00 670.00 670.00 670.00 670.00 670.00 670.00

3.0 Depreciación 0.00 1,532.35 1,532.35 1,532.35 1,532.35 1,532.35 1,532.35 1,532.35 1,532.35 1,532.35 1,532.35 1,532.35 1,532.353.1 Abono al crédito 0.00 5,112.75 5,096.47 5,080.19 5,063.91 5,047.62 5,031.34 5,015.06 4,998.77 4,982.49 4,966.21 4,949.93 4,933.64III. SALDO DE CAJA 0.00 13,970.48 14,323.92 14,693.64 15,079.64 15,101.92 14,470.48 13,855.33 14,536.15 15,233.25 15,946.63 16,676.30 17,422.25

La estimación del flujo de caja simplificando, ingresos, egresos menos saldo de caja, se muestran los resultados de la presente inversión proyectada, a dos años, calculados en córdoba y mensual por dos periodos., donde los ingresos en el primer año son de C$ 298,593.75 y los egresos de C$ 402,071.88, , Quedando un saldo final de C$ 29,207.56, Y

para el segundo año, presenta el valor de C$ 313,523.44 y los egresos del C$ 309,822.97, Al finalizar el plan de negocio la microempresa queda con un saldo final en efectivo de C$ 181,310.80, más los inventarios y materia prima.El flujo de la inversión manifiesta que la tasa más alta a la cual se puede asumir un crédito es de 8% anual sobre saldo, por lo que se considera financieramente viable.


VI.3 ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO.

El objetivo principal es medir u obtener una estimación de la utilidad o pérdida periódica del negocio, para permitir al analista determinaremos qué tanto ha mejorado dicho negocio durante un periodo de tiempo, generalmente dos año, como resultado de sus operaciones.

TABLA N° 16ESTADO DE RESULTADO

ANALISIS VERTICAL COMPARATIVO

CONCEPTOS AÑO 2012 AÑO 2013Ingresos por ventas

298,593.75 313,523.44

Costo Producción 173,530.00 190,883.00Materia Prima 127,930.00 145,956.50Personal 45,600.00 48,640.00Margen Bruto 125,063.75 137,570.13Gastos Generales 65,151.92 78,666.52Depreciación 18,388.14 18,388.14Amortizaciones 46,763.78 60,278.38Utilidad Neta 59,911.83 65,903.01

MICROEMPRESA PROCESADORA DE CEREALES DE SOMOTILLO: Muestra, un resumen de los resultados la principales partidas circulantes como cuentas de clientes e inventarios dependen y están de los niveles de producción y ventas, de operación concernientes a un periodo de operaciones.

Los Ingresos por ventas del primer periodo son de C$ 298,593.75 y los Costo Producción C$ 137,570.13Margen Bruto C$ 125,063.75 y Utilidad Neta C$ 59,911.83 y para el segundo año de C$ 65,903.01, refalando estabilidad para el segundo periodo.


VI.4 BALANCE GENERAL PROYECTADO.TABLA N° 15

BALANCE GENERAL

CONCEPTO SALDO INICIAL AÑO 2012 AÑO 2013

ACTIVOS CIRCULANTE 0.00 67,320.60 67,320.60Caja 0.00 0.00 Inventarios 0.00 67,320.60 67,320.60Cuentas por cobrar 0.00 0.00 0.00 ACTIVO FIJOS 0.00 18,388.14 18,388.14Equipos 0.00 0.00 0.00 Depreciación 0.00 18,388.14 18,388.14ACTIVOS DIFERIDOS 0.00 46,763.78 60,278.38Amortización 46,763.78 60,278.38TOTAL ACTIVO 0.00 132,472.52 145,987.12

PASIVOS 117,200.10 0.00 0.00Corto Plazo 0.00 0.00 0.00Ptmo Bancario 117,200.10 0.00 0.00CAPITAL -117,200.10 132,472.52 145,987.12Capital inicial 0.00 67,320.60 74,052.66Utilidades acumulado 0.00 0.00 0.00Utilidades del Periodo 0.00 0.00 0.00SUMA CAPITAL + PASIVO 0.00 132,472.52 145,987.12

El balance general determinado. el estado, contablemente los activos que posee, los pasivos las deudas y la diferencia entre estos el patrimonio neto de la microempresa refleja la disponibilidad de inventario efectivo y el estado de sus deudas, en este caso podemos identificar que demuestra que para el periodo del 2012 se aprecia un activo total de C$ 132,472.52, esto significa que la micro empresa invertirá en mobiliarios y equipos, y para el segundo año muestra un valor de C$ 145,987.12, esto se debe a la inversión de mobiliarios y depreciaciones anuales.


http://definicion.de/estado

VI.5 CRONOGRAMA DE DEVOLUCION DEL PRESTAMO.

El préstamo de U$ 5,000:00, será pagado en un período de 2 años. El cronograma de devolución es como sigue:

TABLA N° 15TABLA DE PAGO.

SISTEMA UTILIZADO: CUOTA PROPORACIONAL

Principal prestado P= $5,000.00plazo en años del préstamo

n= 2

Tasa nominal de interés j= 0.08Periodicidad de capitalización

m= 2

Tasa efectiva del periodo i= 0.007Número de pagos después de cero

N= 24

Pago inicial en cero Co= 0Tipo de cambio 23.447

FECHA DE CUOTA

Nº CUOTA PRINCIPAL INTERES CUOTA EN

U$ SALDO

30/07/2012 0 5000.00 0.00 0.00 5000.0030/08/2012 1 0.00 0.00 0.00 5000.0030/09/2012 2 0.00 0.00 0.00 5000.0030/10/2012 3 0.00 0.00 0.00 5000.0030/11/2012 4 208.33 16.67 225.00 4791.6730/12/2012 5 208.33 15.97 224.31 4583.3330/01/2013 6 208.33 15.28 223.61 4375.0028/02/2013 7 208.33 14.58 222.92 4166.6730/03/2013 8 208.33 13.89 222.22 3958.3330/04/2013 9 208.33 13.19 221.53 3750.0030/05/2013 10 208.33 12.50 220.83 3541.6730/06/2013 11 208.33 11.81 220.14 3333.3330/07/2013 12 208.33 11.11 219.44 3125.0030/08/2013 13 208.33 10.42 218.75 2916.6730/09/2013 14 208.33 9.72 218.06 2708.3330/10/2013 15 208.33 9.03 217.36 2500.0030/11/2013 16 208.33 8.33 216.67 2291.6730/12/2013 17 208.33 7.64 215.97 2083.3330/01/2014 18 208.33 6.94 215.28 1875.00


28/02/2014 19 208.33 6.25 214.58 1666.6730/03/2014 20 208.33 5.56 213.89 1458.3330/04/2014 21 208.33 4.86 213.19 1250.0030/05/2014 22 208.33 4.17 212.50 1041.6730/06/2014 23 208.33 3.47 211.81 833.3330/07/2014 24 208.33 2.78 211.11 625.0030/08/2014 25 208.33 2.08 210.42 416.6730/09/2014 26 208.33 1.39 209.72 208.3301/10/2014 27 208.33 0.69 209.03 0.00

27 $5,000.00 $208.33 $5,208.33

VII. CONCLUSIONES

MICROEMPRESA PROCESADORA DE CEREALES DE SOMOTILLO, con la implementación del plan de negocio aporta a la competitividad y promoverá además la generación de empleos e incremento de los ingresos económicos de jóvenes y familias involucradas.

El cual viene a cumplir con los objetivos y resultados planteados en el PDM, y el PCJEM, a nivel del municipio de Somotillo.

Esta microempresa se les apoyará, con asistencia técnica, en los procesos administrativos y mercadeo, de los productos producidos por la empresa, las instituciones involucrada en el proceso, Alcaldía de Somotillo, INJUVE, CAMIPYME, OIT, INTA, yo otras que están en el proceso de colaboración.

En relación con el capital semilla estas jóvenes son de barrios pobres de este municipio con grandes limitaciones económicas para su desarrollo, son menores de edad (16 y 17 años). También se encuentran en riesgo de emigrar a otros países lo que les hace vulnerables a ser víctimas por trata de personas y limitar su desarrollo personal. En tal sentido considero que son sujetas a ser beneficiadas con el capital semilla; se sugiere que se use para la compra de activo Fijo como son los siguientes: 1- Selladora manual C$ 7,500.00, 1_Molino C$ 35,394.40 estos valores suman el total de U$ 1,829.97.


VIII. ANEXO.Análisis de comprobación:

FLUJO MENSUAL PROYECTADO AÑO 1

Concepto Año 0MESES

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12Inversión 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Préstamo total 117,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

INGRESOS 117,200.00

24,375.00

24,375.00

24,375.00

24,375.00

24,375.00

24,375.00

24,375.00

24,375.00

24,375.00

24,375.00

24,375.00

24,375.00

Ventas de Cereales 0.00 24,375.00

24,375.00

24,375.00

24,375.00

24,375.00

24,375.00

24,375.00

24,375.00

24,375.00

24,375.00

24,375.00

24,375.00

Valor residual (deprec) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

EGRESOS 0.00 10,019.29

19,629.29

19,629.29

19,629.29

19,629.29

20,299.29

19,629.29

19,629.29

19,629.29

19,629.29

19,629.29

20,299.29

Costos de producción 0.00 0.00 11,630.00

11,630.00

11,630.00

11,630.00

11,630.00

11,630.00

11,630.00

11,630.00

11,630.00

11,630.00

11,630.00

Costos fijos 0.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00

Gastos Administrativos 0.00 670.00 0.00 0.00 0.00 0.00 670.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 670.00

Gastos de Legalización 0.00 1,350.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Salarios + prestaciones 0.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00Depreciación equipos 0.00 1,599.29 1,599.29 1,599.29 1,599.29 1,599.29 1,599.29 1,599.29 1,599.29 1,599.29 1,599.29 1,599.29 1,599.29

GANANCIA BRUTA 14,355.71 4,745.71 4,745.71 4,745.71 4,745.71 4,075.71 4,745.71 4,745.71 4,745.71 4,745.71 4,745.71 4,075.71

GTOS FINANCIEROS 5,275.58 5,259.29 5,243.01 5,226.73 5,210.44 5,194.16 5,177.88 5,161.60 5,145.31 0.00 0.00 0.00Amortizaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 5,275.58 5,259.29 5,243.01 5,226.73 5,210.44 5,194.16 5,177.88 5,161.60 5,145.31Ganancia operativa 9,080.14 -513.58 -497.30 -481.02 -464.73 -1,118.45 -432.17 -415.89 -399.60 4,745.71 4,745.71 4,075.71Depreciación (+) 0.00 1,599.29 1,599.29 1,599.29 1,599.29 1,599.29 1,599.29 1,599.29 1,599.29 1,599.29 1,599.29 1,599.29 1,599.29

GANANCIA NETA 0.00 10,679.43 1,085.71 1,101.99 1,118.27 1,134.56 480.84 1,167.12 1,183.40 1,199.69 6,345.00 6,345.00 5,675.00


ELEMENTOS PARA BALANCE DE COMPROBACIONESTADO DE RESULTADOS

Para el año finalizado el 31 de Dic. de 2012Ingresos: 0.00 0.00Ingresos x ventas 0.00 292,500.00Gastos: 0.00 0.00Costos Fijos 31,200.00 0.00Costos Producción 127,930.00 0.00Depreciación 19,191.47 0.00Salarios 45,600.00 0.00Total Gastos 0.00 223,921.47Utilidad neta 0.00 68,578.53

ESTADO de Capital ContableAl 31 de Dic. de 2012

Capital al 01 Diciembre 2012 0.00Mas: Utilidad neta 68,578.53 68,578.53Menos: Retiros 0.00Capital al 01 Diciembre 2012 68,578.53

BALANCE GENERALAl 31 de Dic. de 2012

Activo

PasivoEfectivo 0.00 Ctas por pagar 117,200.00 0.00 Servicios no devengados 0.00 0.00 Total del Pasivo 117,200.00Materia prima 11,630.00 Capital contable 0.00Mobiliario y equipos 73,290.60 Capital 68,578.53Infraestructura productiva 32,279.40 0.00 Menos Deprec. Acumulada 1,599.29 0.00Total activo 117,200.00 Total Pasivo y capital 185,778.53


EJEMPLO PARA CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIOCostos fijos 7,999.29 0.00Costos variables 11,630.00 0.00C. variable unitario 17.89 0.00Precio de venta unitario 25.00 0.00Margen de contribución unitario (MCU) 0.00 7.11Precio de venta unitario 25.00 0.00C. variable unitario 17.89 0.00

Punto equilibrio (Unidades) 0.00 1,125.44

Costos fijos/MCU 0.00 0.00

TABLA N°18Relación Beneficio Costo

Años Total de Ingresos

Total de Egresos

B / C

1 414,079.44 284,871.88 2 491,133.77 309,822.97

905,213.20 594,694.85 B/C 1.52

TABLA N° 11COSTO TOTAL DEL PLAN DE NEGOCIO

Nº Rubro Importe total C$ Importe total U$

Capital de Trabajo 11,630.00 496.16

Activo Fijo 73,290.60 3,126.73

Gastos Operativos 12,654.40 539.86

Otros gastos infraestructura 19,625.00 837.24

Total C$ 117,200.00 $5,000.00


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