4Desempeño - mexicox.gob.mx

Sistema deEvaluacioacuten delDesempentildeo4

MOacuteDULO

COORDINACIOacuteN GENERAL DEL DIPLOMADO PbRMtra Alicia Hernaacutendez Alfaro

COORDINACIOacuteN DE CONTENIDOSMtro Joseacute Jaime Chavira Ortega

ELABORACIOacuteN DEL MATERIALDEL MOacuteDULO 4Mtro Joseacute Jaime Chavira OrtegaMtro Aniacutebal Gutieacuterrez Lara

EQUIPO PbR SHCPLic Lorena Caballero LoacutepezLic Gabriela Cantoacuten SantanaMtro Oscar Mauricio Covarrubias RomeroLic Carlos Cruz GonzaacutelezJessica Estrada Saacutenchez

EQUIPO PbR UNAMLic Luisa Alejandrez MuntildeozLic Juan Carlos Chaacutevez Reyes Mtra Viridiana Garciacutea LinaresJudith Garciacutea Sepuacutelveda Mtro Longino Jaacutecome PeacuterezPaulina Jaacuteuregui LeyvaIng Ricardo Navarro LoacutepezLic Eduardo Noriega SosaIng Adriaacuten Novoa MartiacutenezMariacutea Beatriz Pacheco Jaramillo

Dr Enrique Luis Graue WiechersRector

Dr Leonardo Lomeliacute VanegasSecretario General

Ing Leopoldo Silva Gutieacuterrez Secretario Administrativo

Dr Alberto Ken Oyama NakagawaSecretario de Desarrollo Institucional

Lic Enrique del Val Blanco Director General de Planeacioacuten

Lic Antonio Gazol Saacutenchez Subdirector de Planeacioacuten

Dr Joseacute Antonio Meade KuribrentildeaSecretario

Lic Fernando Galindo FavelaSubsecretario de Egresos

Lic Joseacute Angel Mejiacutea Martiacutenez del Campo Titular de la Unidad de Evaluacioacuten del Desempentildeo

Mtra Lorena Rivero del Paso Directora General Adjunta de Seguimiento e Informacioacuten del Desempentildeo Presupuestario

UNIVERSIDAD NACIONAL AUTOacuteNOMA DE MEacuteXICO

SECRETARIacuteA DE HACIENDA Y CREacuteDITO PUacuteBLICO

005 | Objetivo 005 | Introduccioacuten

UNIDAD 1 bull LA EVALUACIOacuteN DEL DESEMPENtildeO EN MEacuteXICO

008 | Objetivo 008 | Introduccioacuten TEMAS

009 | 1 Poliacuteticas y programas puacuteblicos011 | 2 La importancia de la evaluacioacuten en

el ciclo de vida de los programas015 | 3 La evaluacioacuten en el proceso de

poliacuteticas puacuteblicas017 | 4 El desempentildeo el seguimiento

y la evaluacioacuten019 | 5 Viacutenculo entre la planeacioacuten y el SED 023 | Fuentes de consulta

UNIDAD 2 bull EL SEGUIMIENTO DE PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS Y DEL GASTO FEDERALIZADO


TEMAS

027 | 1 Antecedentes del SED 028 | 2 Marco juriacutedico e institucional

del SED032 | 3 El seguimiento 034 | 4 Herramientas metodoloacutegicas

del seguimiento040 | 5 Herramientas informaacuteticas

del seguimiento

044 | Fuentes de consulta

IacuteNDICE

UNIDAD 3 bull LA EVALUACIOacuteN DE PROGRAMAS Y POLIacuteTICAS PUacuteBLICAS


TEMAS

049 | 1 La evaluacioacuten050 | 2 El Programa Anual de Evaluacioacuten051 | 3 Tipos de evaluacioacuten055 | 4 La evaluacioacuten en la praacutectica065 | 5 Aspectos Susceptibles de Mejora068 | 6 Modelo Sinteacutetico de Informacioacuten

de Desempentildeo


UNIDAD 4 bull INFORMACIOacuteN PUacuteBLICA TRANSPARENCIA Y RENDICIOacuteN DE CUENTAS


TEMAS

077 | 1 Un acercamiento al acceso a la informacioacuten puacuteblica la transparencia y la rendicioacuten de cuentas

083 | 2 Vinculacioacuten con la Gestioacuten para Resultados

085 | 3 Transparencia presupuestaria090 | 4 Datos Abiertos095 | 5 Gobierno Abierto


Paacutegina en blanco

SISTEMA DE EVALUACIOacuteN DEL DESEMPENtildeO

INTRODUCCIOacuteN |

MOacuteDULO 4

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OBJETIVO

Proporcionar al participante los conceptos que le permitan contextualizar la importancia de las poliacuteticas y programas puacuteblicos -incluida la teoriacutea de cambio- para el desarrollo del quehacer puacuteblico en la buacutesqueda de generacioacuten de valor reconociendo al Sistema de Evaluacioacuten del Desempentildeo (SED) en Meacutexico asiacute como a la transparencia y la rendicioacuten de cuentas como elementos esenciales para el seguimiento de informacioacuten del Sistema Nacional de Planeacioacuten

INTRODUCCIOacuteN

El artiacuteculo 134 de la Constitucioacuten Poliacutetica de los Estados Unidos Mexicanos (CPEUM) sienta las bases para el establecimiento de un Presupuesto basado en Resultados (PbR) al sentildealar que los tres oacuterdenes de gobierno deberaacuten administrar los recursos econoacutemicos del Estado con eficiencia eficacia economiacutea transparencia y honradez para la satisfaccioacuten de los objetivos a los que esteacuten destinados Ademaacutes los resultados del ejercicio de dichos recursos seraacuten evaluados por las instancias teacutecnicas que establezcan respectivamente la Federacioacuten y las entidades federativas

El Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federacioacuten para el Ejercicio Fiscal (PPEF) 2008 establecioacute en la seccioacuten de Poliacutetica de Gasto del Poder Ejecutivo en su Exposicioacuten de Motivos que a partir del PPEF 2008 se incorpora el enfoque de PbR Asimismo se destaca que para lograrlo se realizaraacute una permanente evaluacioacuten del desempentildeo a los programas presupuestarios bajo principios de verificacioacuten del grado de cumplimiento de metas y objetivos con base en indicadores que permitan conocer el impacto social de los programas y proyectos (Ejecutivo Federal 2008)

De esta manera a partir de 2008 el PPEF se estructuroacute considerando los siguientes elementos la instrumentacioacuten de un PbR la alineacioacuten de los procesos de planeacioacuten programacioacuten y presupuestacioacuten asiacute como el establecimiento de un proceso de evaluacioacuten del desempentildeo

En este moacutedulo se trata el tema del Sistema de Evaluacioacuten del Desempentildeo (SED) partiendo de la premisa elemental de que es a partir de 2008 cuando la evaluacioacuten de los programas de gobierno se centran en los resultados y no en el ejercicio financiero convirtieacutendose asiacute los indicadores del SED y el resultado de las evaluaciones en laquohellip herramientas para ampliar el debate puacuteblico e informado sobre las asignaciones presupuestales en aacutembitos claveraquo (Gonzaacutelez et al 2008 p 243)

En este contexto la evaluacioacuten del desempentildeo se convierte en un instrumento para elevar la eficiencia eficacia y la productividad del gasto puacuteblico

Como se ha visto la evaluacioacuten del desempentildeo es una herramienta central en la instrumentacioacuten del PbR lo cual se sustenta en la evaluacioacuten objetiva del gasto puacuteblico mediante el establecimiento de indicadores fundamentados y confiables


| INTRODUCCIOacuteN

MOacuteDULO 4

6

que permitan medir la eficiencia eficacia economiacutea y calidad de los programas y proyectos de forma verificable

Finalmente el papel de la evaluacioacuten del desempentildeo tambieacuten se vislumbra como un sistema de informacioacuten para el uso de los poderes Ejecutivo Legislativo y Judicial asiacute como de la ciudadaniacutea que les permitiraacute estar mejor informados y en su caso tomar mejores decisiones sobre el ejercicio del quehacer puacuteblico infin

UNIDAD 1

La evaluacioacuten del desempentildeo en Meacutexico

Evaluacioacuten del desempentildeo en Meacutexico | UNIDAD 1

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OBJETIVO

Al teacutermino de la unidad 1 el participante reconoceraacute la importancia de las poliacuteticas y programas puacuteblicos como parte del quehacer gubernamental para la generacioacuten de valor Asimismo podraacute contextualizar al Sistema de Evaluacioacuten del Desempentildeo (SED) en Meacutexico como una herramienta indispensable para el seguimiento de los resultados en el marco del Sistema Nacional de Planeacioacuten Democraacutetica

INTRODUCCIOacuteN

En esta primera unidad se pone en contexto la importancia de conocer la naturaleza de las poliacuteticas y programas puacuteblicos y su utilidad para el desarrollo del quehacer gubernamental en la buacutesqueda de generacioacuten de valor Se trata tambieacuten el tema de la Teoriacutea del Cambio concebida como una herramienta para determinar cuaacuteles son los resultados a los que queremos llegar a traveacutes de un programa en cuyo contexto se debe dar el seguimiento y la evaluacioacuten para el logro de una situacioacuten deseada en el futuro Ello aunado al ciclo de vida de los programas permitiraacute contextualizar el Sistema de Evaluacioacuten del Desempentildeo (SED) en Meacutexico bajo una perspectiva praacutectica

Finalmente se expone la vinculacioacuten entre la planeacioacuten nacional y el SED con el propoacutesito de dejar en los participantes la nocioacuten de coacutemo eacuteste se ha convertido en una herramienta vital para el seguimiento asiacute como para obtener informacioacuten uacutetil de los resultados alcanzados con base en el Sistema Nacional de Planeacioacuten Democraacutetica

UNIDAD 1 | Evaluacioacuten del desempentildeo en Meacutexico

MOacuteDULO 4

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Tema 1 Poliacuteticas y programas puacuteblicos

El Presupuesto basado en Resultados conlleva un ejercicio de planeacioacuten de gestioacuten moderna que permite vincular la asignacioacuten de recursos con los resultados esperados por la intervencioacuten del Estado

En la figura 11 se establece coacutemo a partir de la planeacioacuten del desarrollo nacional expresada a traveacutes del PND 2013ndash2018 es posible vincular los objetivos de los programas presupuestarios que definen la accioacuten gubernamental y a traveacutes de los cuales se organiza la asignacioacuten de recursos

Asimismo se muestra coacutemo el marco legal responsabiliza al Ejecutivo Federal de llevar a cabo la planeacioacuten nacional de desarrollo con la participacioacuten de los grupos sociales Tanto la Constitucioacuten Poliacutetica de los Estados Unidos Mexicanos (CPEUM) a nivel general como la Ley de Planeacioacuten a nivel aplicativo establecen -por un lado- las condiciones que deben prevalecer en el proceso y -por otro- los paraacutemetros para la elaboracioacuten y aprobacioacuten de la Ley de Ingresos y el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federacioacuten

Asiacute pues laquoel PND es el principal instrumento de planeacioacuten ya que precisa las prioridades nacionales que se busca alcanzar con las acciones de gobierno mediante objetivos estrategia y liacuteneas de accioacutenraquo (SHCP 2013)

Figura 11 Articulacioacuten Plan - Programa ndash Presupuesto

Fuente Elaboracioacuten propia con base en la Guiacutea teacutecnica para la elaboracioacuten de los programas derivados del Plan Nacional de Desarrollo 2013-2018 (SHCP 2013)

Las poliacuteticas y programas puacuteblicos constituyen liacuteneas o cursos de accioacuten prioritarios para el Estado los cuales como se ve en la figura 11 forman parte de la planeacioacuten


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nacional a traveacutes del PND con base en los marcos juriacutedicos y poliacuteticos de validez e importancia nacional e internacional1 y cuenta con la participacioacuten y legitimidad que le otorga la ciudadaniacutea

Las poliacuteticas y programas puacuteblicos tal como se revisoacute en el Moacutedulo 2 constituyen un conjunto de actividades que las instituciones de gobierno despliegan directamente o mediante agentes dirigidas a tener una influencia en la vida de los ciudadanos particularmente en aquellas aacutereas donde se generan demandas de la sociedad es decir en aquellos asuntos de intereacutes puacuteblico como la salud la educacioacuten la equidad la procuracioacuten de justicia entre otros (ver figura 12)

En teacuterminos de la Gestioacuten para Resultados (GpR) los programas y poliacuteticas puacuteblicas se constituyen en agentes generadores de resultados traducidos eacutestos como laquovalor puacuteblico creado por la accioacuten del Estadoraquo (BID-CLAD 2007)

Finalmente cabe acotar que mientras la poliacutetica establece en un nivel superior las pautas de la accioacuten del gobierno los programas puacuteblicos son el instrumento por medio del cual se ponen en praacutectica

Figura 12 Esquema de poliacuteticas y programas puacuteblicos

Fuente elaboracioacuten propia (2017)

1 En el Plan Nacional de Desarrollo 2013ndash2018 Meta 5 Meacutexico con Responsabilidad Global se establece en la Estrategia 516 el compromiso del gobierno mexicano de contribuir activamente en la definicioacuten e instrumentacioacuten de la agenda global de desarrollo de las Naciones Unidas que entroacute en vigor al concluir el periodo de vigencia de los Objetivos de Desarrollo del Milenio en 2015


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Tema 2 La importancia de la evaluacioacuten en el ciclo de vida de los programas

Teoriacutea del Cambio

Durante el ciclo de vida de los programas se llevan a cabo procesos que buscan transformar el entorno en aras del bienestar de los gobernados Dicho en otras palabras los programas puacuteblicos estaacuten orientados a generar un cambio positivo en un segmento de la poblacioacuten que vive una problemaacutetica o tiene necesidades por satisfacer Es asiacute como debe hablarse del cambio de una situacioacuten negativa a una situacioacuten positiva en el futuro

La Teoriacutea del Cambio se define como laquoun ejercicio de visualizacioacuten creativa y consciente que permite concentrar energiacuteas en determinadas realidades futuras no soacutelo posibles sino tambieacuten probables y deseablesraquo (Retolaza 2010 p 4) Esta teoriacutea tambieacuten implica laquoun conjunto de supuestos y proyecciones sobre coacutemo se quiere concebir la realidad partiendo de un anaacutelisis del contexto una auto-valoracioacuten de las capacidades institucionales y una explicitacioacuten criacutetica de los supuestos identificadosraquo (Retolaza 2010 p 4) Asiacute la Teoriacutea del Cambio conlleva laquoun amplio anaacutelisis de una situacioacuten que requiere modificarse a fin de alcanzar un cambio positivoraquo (Ortiz y Rivero 2007 p1)

De acuerdo con Farmelo (2014 p3) contar con una Teoriacutea del Cambio es necesario debido a que aumenta las probabilidades de eacutexito de un programa pues establece claramente a queacute resultado queremos llegar permite identificar las estrategias y actividades necesarias paso a paso para lograr lo planeado y al mismo tiempo considerar cualquier cambio de rumbo pertinente modifica el punto de partida de los procesos de reflexioacuten pasando de lo que se estaacute haciendo actualmente a lo que se quiere lograr y establece los supuestos o condiciones necesarias para alcanzar los resultados esperados

Por otra parte Rogers (2014 p1) sentildeala que laquola Teoriacutea del Cambio explica coacutemo se entiende que las actividades produzcan una serie de resultados que contribuyen a lograr los impactos finales previstosraquo Asimismo la autora identifica que la Teoriacutea del Cambio de un programa implica

l Establecer cuaacutel es el resultado que se quiere lograr en el largo plazo a traveacutes de la operacioacuten del programa

l Especificar como precondiciones cuaacuteles son los logros requeridos de corto y mediano plazo para alcanzar el resultado final

l Seleccionar los resultados a corto y mediano plazo que seraacuten logrados con la operacioacuten del programa respondiendo a las preguntas iquestqueacute habraacute cambiado despueacutes de cierto nuacutemero de antildeos de la operacioacuten del programa y iquestquieacutenes son los beneficiarios del programa

l Determinar los indicadores que mediraacuten el eacutexito del programa a largo plazo es decir si se alcanzaron los logros esperados del objetivo principal


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l Precisar los supuestos que explican las conexiones entre los resultados de corto mediano y largo plazo del programa

l Definir las actividades a desarrollar para lograr los resultados del programa l Fijar las condiciones que se requieren y lo que se espera de tal forma que expliquen

coacutemo las actividades propuestas llevaraacuten a los resultados esperados del programa esto ayuda a determinar si las actividades propuestas son necesarias y suficientes

l Establecer coacutemo se lograraacuten aquellos resultados sobre los que no se estaacuten trabajando l Determinar los puntos de referencia que indicaraacuten si se estaacute avanzando de

manera exitosa o si es necesario realizar algunos cambios esto significa que tambieacuten se especificaraacuten los indicadores para monitorear dichos avances

l Determinar coacutemo se relaciona el programa con la misioacuten de la institucioacuten2

La forma en que se verificaraacute que la Teoriacutea del Cambio se cumple o no es mediante la utilizacioacuten de mecanismos de seguimiento y evaluacioacuten durante la operacioacuten y ejercicio de un programa o poliacutetica puacuteblica Ambas herramientas permitiraacuten medir el avance en los objetivos y resultados a los que se planea llegar

En la praacutectica la Teoriacutea del Cambio se ve concretada en la construccioacuten de la Matriz de Marco Loacutegico mejor conocida como Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) de un programa o proyecto3 que contiene los elementos sentildealados y la cual debe ser sometida a un proceso de revisioacuten y evaluacioacuten para determinar el grado de eficacia y eficiencia en los logros de los resultados planeados Cabe mencionar que los resultados esperados plasmados en la MIR que ofrecen guiacutea y orientacioacuten al desempentildeo de entidades y dependencias puacuteblicas en la generacioacuten de valor puacuteblico por medio de los programas y poliacuteticas se concretan con el cambio positivo generado a favor de una poblacioacuten objetivo o aacuterea de enfoque

El ciclo de vida de los programas

Un programa puacuteblico exitoso tendraacute un periodo de vida finito ya que por medio de la entrega de sus bienes o servicios podraacute resolver la problemaacutetica o necesidad social o econoacutemica para la cual fue disentildeado Ademaacutes en una gestioacuten puacuteblica moderna tanto los programas como las instituciones se podraacuten reformar y modernizar de acuerdo con las nuevas necesidades y aacutereas de oportunidad detectadas

En estricto sentido un programa no deberiacutea ser permanente pues se supone que su correcta ejecucioacuten deberiacutea llevar a solucionar el problema de poliacutetica puacuteblica detectado No obstante su permanencia podriacutea estar ligada al cumplimiento de una funcioacuten sustantiva del Estado para la que el gobierno no cuenta con otra alternativa

El ciclo de vida de un programa presupuestario se ilustra en la figura 13 Cada etapa estaacute relacionada con el proceso de planeacioacuten de la siguiente manera

2 Seccioacuten desarrollada con base en Rogers P (2014) La Teoriacutea del Cambio UNICEF3 De acuerdo con Rogers P (2004) el laquomarco loacutegico representa la Teoriacutea del Cambio mediante una matrizraquo


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Figura 13 Ciclo de vida del programa puacuteblico

Fuente elaboracioacuten propia con base en SHCP (2014)

l Al identificar y partir de una problemaacutetica a ser solucionada se define el mecanismo de intervencioacuten principalmente con la realizacioacuten de un diagnoacutestico en el cual se establezcan las diferentes partes que componen el problema y asimismo la solucioacuten que atenderaacute dicha problemaacutetica para generar una situacioacuten deseada

l El lanzamiento o puesta en marcha donde se inicia su ejecucioacuten En este momento es importante que tanto el disentildeo de la intervencioacuten como el organismo que va a ejecutar esteacuten listos es decir conozcan bien la situacioacuten deseada y ademaacutes cuenten con todos los elementos necesarios para iniciar la implementacioacuten del programa (recursos financieros materiales y humanos)

l El seguimiento de los resultados en el corto y mediano plazo deriva en posibles modificaciones que buscan la solucioacuten de la problemaacutetica detectada

l La verificacioacuten de los resultados de alto impacto a los cuales contribuye la intervencioacuten mediante la realizacioacuten de estudios o evaluaciones que revisan en queacute medida el programa ha contribuido a la solucioacuten de problemaacuteticas de orden nacional estatal municipal local sectorial o institucional junto con la accioacuten de otros programas

l La verificacioacuten de incidencias constituye un elemento esencial en el logro de los resultados eacutestas podriacutean provenir de alguacuten aspecto no considerado en el disentildeo de la operacioacuten o incluso en la manifestacioacuten de alguacuten factor externo a la intervencioacuten

l La solucioacuten del problema se da cuando se considera que la problemaacutetica que le dio origen ya ha sido atendida y su existencia ya no tiene razoacuten de ser

En cada una de las etapas del ciclo de vida es importante que se realicen evaluaciones Cada paso es una cadena causal que en siacute misma incorpora pasos propios que deben cumplirse para lograr la solucioacuten del problema puacuteblico Por ello no debe darse por sentado que se cumpliraacute todo aquello que se planea soacutelo porque se habiacutea especificado previamente

Antes de la etapa del lanzamiento debe realizarse el diagnoacutestico para identificar el problema que seraacute atendido por el programa y verificar la viabilidad de su disentildeo


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Durante la ejecucioacuten debe revisarse que se esteacuten llevando a cabo los procesos de manera adecuada y con ello verificar si el programa estaacute contribuyendo a la solucioacuten del problema para el cual fue creado Ello implica una revisioacuten de las acciones y requisitos que tienen que darse para la entrega de los bienes y servicios a la poblacioacuten o aacuterea de enfoque y que dicha entrega esteacute ocurriendo de una manera eficiente y eficaz

Por uacuteltimo se deben evaluar los resultados de corto mediano y largo plazo lo cual se mide a traveacutes de los impactos que se espera generar en la realidad (principalmente los de largo plazo) y no soacutelo de los bienes que se pretenden entregar Es decir la evaluacioacuten no debe enfocarse en bienes y servicios sino en queacute resultados se estaacuten logrando con su entrega durante los diferentes momentos del proceso de ejecucioacuten

En la figura 14 se esquematiza el ciclo de vida del programa vinculado con los momentos propicios para la aplicacioacuten de evaluaciones al disentildeo una vez que se detectoacute la problemaacutetica y se creoacute un programa para atenderla durante la ejecucioacuten cuando es posible evaluar la calidad de la implementacioacuten y de los resultados obtenidos los procesos y la organizacioacuten Asimismo los resultados finales obtenidos en el mediano plazo al teacutermino de la intervencioacuten y finalmente en un horizonte de largo plazo los impactos generados que se espera tengan un efecto positivo en alguacuten aspecto general de nivel nacional estatal municipal sectorial o institucional

Figura 14 La evaluacioacuten en el ciclo de un programa



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Aunado a estas evaluaciones seraacute posible realizar otras en el transcurso del ciclo de vida del programa que contribuyan a mejorar su desempentildeo Pero la evaluacioacuten de un programa no es sinoacutenimo de mejores resultados si no se interiorizan y se adoptan las recomendaciones realizadas

Tema 3 La evaluacioacuten en el proceso de poliacuteticas puacuteblicas

La evaluacioacuten de las poliacuteticas puacuteblicas se encarga de analizar la intervencioacuten puacuteblica para determinar y valorar su eficacia y eficiencia y sobre todo los resultados obtenidos y el efecto generado en beneficio de la sociedad En teacuterminos generales las poliacuteticas puacuteblicas pasan por las siguientes fases para su disentildeo

l Deteccioacuten de un problema que afecta a la sociedad y que genera necesidades de atencioacuten

l Desarrollo de un diagnoacutestico que estudia el problema detectado para aportar elementos que lo definan en todas sus partes y ademaacutes proporcione definiciones precisas sobre su naturaleza En esta fase tambieacuten se definen las opciones de solucioacuten

l Con base en el diagnoacutestico se cuenta con los elementos para definir las pautas del programa Aquiacute se puntualizan los objetivos y metas que buscaraacute alcanzar la intervencioacuten puacuteblica Asimismo se precisan los medios y las acciones concretas para atender la problemaacutetica

l La ejecucioacuten implica la implementacioacuten de acciones orientadas al cumplimiento de los objetivos establecidos en el programa En esta fase del ciclo debe existir una rendicioacuten de cuentas en la que se informe a los contrapesos institucionales a los interesados y a la sociedad en su conjunto sobre el grado en que la intervencioacuten puacuteblica se encuentra en camino al logro de los resultados esperados

l El seguimiento y la evaluacioacuten Respecto a la uacuteltima fase en teacuterminos de la Gestioacuten para Resultados (GpR) los sistemas de informacioacuten del Estado deben permitir el seguimiento de forma oportuna y transparente sobre la accioacuten puacuteblica para contar con insumos para informar a la ciudadaniacutea identificar y evaluar el aporte realizado y asiacute apoyar la toma de decisiones de los actores que participan en el proceso de creacioacuten de valor puacuteblico (BID-CLAD 2007 p 167)

En la cadena de creacioacuten del valor puacuteblico se sientan las bases para determinar las expectativas objetivas que se derivan de los programas puacuteblicos En la figura 15 se muestra la loacutegica que sigue un programa puacuteblico y que establece la base para la evaluacioacuten


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Figura 15 Cadena de valor puacuteblico base para la evaluacioacuten


El ciclo del programa puacuteblico culmina cuando se logra el cambio positivo que se proyectoacute con la intervencioacuten es decir cuando se soluciona el problema Por otro lado en la figura 15 se mostraron los elementos que conforman los aspectos sujetos a evaluacioacuten que coinciden con cada nivel dentro de la cadena de creacioacuten de valor puacuteblico En este contexto el Ministerio de Economiacutea y Finanzas del Peruacute (cit en Bonnefoy y Armijo 2005 p 23) ofrece una definicioacuten de evaluacioacuten de desempentildeo que engloba lo antes expuesto


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Tema 4 El desempentildeo el seguimiento y la evaluacioacuten

El desempentildeo constituye en el aacutembito de la administracioacuten puacuteblica un tema complejo pues involucra distintos aspectos como recursos acciones productos resultados e impactos todos ellos de naturaleza diferente Hernaacutendez (2002) abunda al respecto sentildealando que

laquoPodemos interpretar el desempentildeo como una nocioacuten estrateacutegica en la que se asocian las metas logradas y los recursos organizativos utilizados para este fin enmarcados en condiciones de exigencia particular que le impone el medio ambiente a la organizacioacuten El performance traducido deficientemente al castellano como desempentildeo tiene como esencia conceptual la realizacioacuten de las responsabilidades gerenciales con atributos de calidad En ese sentido se relaciona con la rentabilidad eficiencia y productividad productos insumos resultados recursos efectividad medios gastos ingresos oportunidad congruencia y factibilidad en la toma de decisionesraquo (p3)

Asiacute el PbR en Meacutexico con base en informacioacuten suministrada por indicadores de desempentildeo previamente establecidos busca no solo conocer el actual laquoperformanceraquo sino tambieacuten laquoincrementar la calidad del gasto puacuteblico haciendo uso de instrumentos de evaluacioacuten de las poliacuteticas y los programas de gobierno aprobados en el presupuestoraquo (Castro 2009 p1)

En un PbR el seguimiento es un procedimiento cuyo propoacutesito es observar revisar y supervisar de manera sistemaacutetica el logro de los resultados con la finalidad de contribuir a una gestioacuten mejorada de los insumos procesos productos y obtener los efectos deseados En la praacutectica de acuerdo con Kusek y Rist (2005 p103) es posible hablar de dos tipos de seguimiento

l El seguimiento de la ejecucioacuten En la cadena de creacioacuten de valor puacuteblico a traveacutes de un programa este tipo de seguimiento se da en los niveles de insumos productos y medios En este sentido el seguimiento observa y mide queacute tan bien se estaacuten generando los productos mediante la utilizacioacuten de los insumos (recursos financieros materiales y humanos) y su procesamiento a traveacutes de las actividades

En este momento es posible y se hace necesario observar la vinculacioacuten y concordancia de los productos con los resultados que se pretende alcanzar Al respecto Kusek y Rist (2005) aportan el concepto de contexto presupuestario del desempentildeo que destaca la importancia del sistema de planeacioacuten del gasto en el desempentildeo de un programa o poliacutetica puacuteblica laquohellip el cual supone una gestioacuten macroeconoacutemica y fiscal adecuada la determinacioacuten de un orden de prioridades sectoriales y la gestioacuten del desempentildeo del programaraquo (p105)

l El seguimiento de los resultados Consiste en dar seguimiento al logro de los resultados o efectos esperados en el mediano y largo plazo Como ya se vio en el moacutedulo 2 del diplomado el establecimiento de estos resultados o efectos es la parte medular de la planeacioacuten nacional de un Estado


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El Sistema de Planeacioacuten Nacional de Meacutexico tiene su punto de partida en el Plan Nacional de Desarrollo que se elabora cada 6 antildeos A traveacutes de eacuteste se establecen las metas y objetivos nacionales los cuales quedan plasmados en sus programas y poliacuteticas puacuteblicas sectoriales especiales regionales e institucionales que constituyen la base para la planeacioacuten anual del presupuesto el ejercicio del gasto y la rendicioacuten de cuentas

La evaluacioacuten es un anaacutelisis sistemaacutetico y objetivo de un proyecto programa o poliacutetica en curso o concluida que se realiza con el propoacutesito de determinar la pertinencia y el logro de los objetivos la eficiencia eficacia calidad resultados impacto y sostenibilidad de eacutestos aportando informacioacuten fidedigna y uacutetil sobre los resultados obtenidos que permita mejorar el proceso de toma de decisiones Adicionalmente consiste en la comparacioacuten de los efectos reales del programa con los planes estrateacutegicos acordados Asiacute pues las evaluaciones enfocan su realizacioacuten hacia lo que se ha establecido hacer lo que se ha conseguido y coacutemo se ha conseguido

De las evaluaciones se espera que proporcionen los elementos que permitan realizar acciones para mejorar el desempentildeo de los programas y tambieacuten una apreciacioacuten informada acerca de su orientacioacuten hacia el logro de resultados Ello constituye un insumo importante para su difusioacuten e informacioacuten a la ciudadaniacutea sobre el desempentildeo de los programas facilitando asiacute la adecuada rendicioacuten de cuentas

En este sentido la evaluacioacuten permite obtener informacioacuten uacutetil para

l Analizar y medir la eficacia en la ejecucioacuten de los procesos operativos mediante los cuales se implementa un programa

l Detectar problemas operativos que de resolverse permitiriacutean alcanzar mayores niveles de eficiencia

l Medir y documentar los resultados e impactos de los recursos empleados en el logro de los objetivos de desarrollo planteados

l Promover una cultura de transparencia y rendicioacuten de cuentas l Retroalimentar a los tomadores de decisiones con respecto a la pertinencia del

disentildeo de los programas la medicioacuten del desempentildeo e impactos y la deteccioacuten de aacutereas susceptibles de mejora en la implementacioacuten de la accioacuten puacuteblica

El seguimiento y la evaluacioacuten permiten confirmar la calidad de ejecucioacuten y el impacto de un programa En este sentido algunos errores comunes al implementar un sistema de seguimiento y evaluacioacuten son

l No establecer metas realistas l Usar tecnologiacuteas de la informacioacuten complejas que dificulten la capacitacioacuten de

los responsables de los programas para el reporte de sus avances l No establecer correctamente las fechas en que los encargados deberaacuten

reportar la informacioacuten correspondiente l No acotar de manera clara y concisa el proceso de generacioacuten de indicadores


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l Construir indicadores que no muestren informacioacuten relevante ni permitan establecer una meta

l Omitir el proceso de retroalimentacioacuten cada determinado tiempo l No actualizar los lineamientos que guiacuteen el seguimiento y la evaluacioacuten l No asignar suficiente tiempo para hacer un verdadero anaacutelisis de los avances en las

metas de los indicadores despueacutes de que los responsables reporten la informacioacuten

Tener un mecanismo de seguimiento y evaluacioacuten de programas se justifica en la medida que la informacioacuten que se genera sea incorporada en la toma de decisiones presupuestarias y de mejora de los programas Debido a que la informacioacuten de desempentildeo puede ser extensa es necesario desarrollar una estrategia eficaz para la presentacioacuten de estas grandes cantidades de datos en forma clara y analiacutetica Es decir uno de los mayores retos es sistematizar la informacioacuten para que pueda ser utilizada en la toma de decisiones

Los administradores de los programas asiacute como los tomadores de decisiones deben revisar la informacioacuten de desempentildeo de forma sistemaacutetica y estrateacutegica y la frecuencia de las revisiones seraacute determinada por el proceso presupuestario la naturaleza de los objetivos que se estaacuten midiendo y el nivel de anaacutelisis

Tema 5 Viacutenculo entre la planeacioacuten y el SED

El proceso de planeacioacuten nacional y la definicioacuten de los objetivos y estrategias de desarrollo son el punto de partida de la gestioacuten puacuteblica que da sustento a las decisiones de programacioacuten y presupuesto puacuteblico al tiempo que conecta y entrelaza los mecanismos de seguimiento control y evaluacioacuten de las funciones y acciones de gobierno En este sentido el proceso de planeacioacuten requiere de la continua revisioacuten de los avances de las acciones definidas y con base en ello tomar decisiones sobre las acciones a realizar para darle continuidad al logro de los objetivos del Plan Nacional de Desarrollo Esto de acuerdo con el artiacuteculo 9 de la Ley de Planeacioacuten (LP) donde se establece que


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El Sistema al que se hace referencia en dicho artiacuteculo se denomina Sistema de Evaluacioacuten del Desempentildeo mismo que es definido en el artiacuteculo 2 fraccioacuten LI de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria como

Para poder llevar a cabo la valoracioacuten objetiva del desempentildeo de los programas es fundamental una correcta definicioacuten de los indicadores y los medios de verificacioacuten que aportaraacuten la informacioacuten necesaria para la medicioacuten Esto queda claro en el artiacuteculo 27 de la LFPRH el cual sentildeala que

Finalmente el artiacuteculo 110 complementa lo anterior sentildealando que


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Es asiacute como el SED aporta informacioacuten objetiva para el seguimiento y la evaluacioacuten sistemaacutetica de la gestioacuten puacuteblica bajo la oacuteptica de los resultados Estos resultados apoyan a la toma de decisiones sobre los procesos y programas en marcha por medio de su reforzamiento o modificacioacuten asignacioacuten o reasignacioacuten de los recursos

Por su parte en su artiacuteculo 25 fraccioacuten III la LFPRH establece que los anteproyectos que elaboren las dependencias y entidades para cada ejercicio fiscal deberaacuten tomar en cuenta los avances obtenidos

Para su funcionamiento el SED cuenta con los siguientes elementos SHCP (2008)

l Comprensioacuten de todas las etapas del ciclo presupuestario y aportar elementos para su fortalecimiento y mejora

l Un sistema estructurado que vincule y deacute sustento al proceso de planeacioacuten evaluacioacuten y comunicacioacuten de informacioacuten esencial relativa a los programas y proyectos

l El uso de la Metodologiacutea de Marco Loacutegico y la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) para asegurar una buena conceptualizacioacuten y disentildeo de los programas y sus indicadores de desempentildeo


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l Las evaluaciones como procesos sistemaacuteticos especiacuteficos que encuentran sustento en teacuterminos de referencia para su realizacioacuten dependiendo del trabajo que se requiere (evaluacioacuten en materia de disentildeo de consistencia y resultados de procesos de indicadores especiacuteficas entre otras)

l Los indicadores del SED que deben formar parte del Presupuesto de Egresos de la Federacioacuten (PEF) asiacute como incorporar sus resultados en la Cuenta Puacuteblica y ser considerados para efectos de la programacioacuten presupuestacioacuten y ejercicio de los recursos

En resumen el SED es una herramienta que puede apoyar y fortalecer el trabajo de los Poderes Ejecutivo Legislativo y Judicial En el primer caso el SED se constituye en un mecanismo para la rendicioacuten de cuentas horizontal entre los diferentes oacuterganos del Estado dependencias y entidades federativas que permiten el seguimiento proporcionan elementos para fiscalizacioacuten y la toma de decisiones En el caso del Legislativo dentro de un esquema de pesos y contrapesos el SED proporciona informacioacuten uacutetil para el proceso de aprobacioacuten del presupuesto dando un marco de mayor comunicacioacuten entendimiento y certeza el cual a su vez permite contar con informacioacuten para la aprobacioacuten del presupuesto para verificar su desempentildeo y asegurar la responsabilidad mediante auditoriacuteas y evaluaciones del desempentildeo (Thomas y Alcalde 2008) En el caso del Poder Judicial la evaluacioacuten del desempentildeo representa un mecanismo para la mejora de la gestioacuten a fin de facilitar la funcioacuten del sistema judicial

Desde el Plan de Desarrollo 2013-2018 el Gobierno de Meacutexico ha manifestado su intereacutes por dar a la evaluacioacuten un papel central en el desempentildeo de sus funciones Por ello en su Estrategia Transversal Gobierno Cercano y Moderno sentildeala que puesto que las poliacuteticas y acciones de gobierno inciden directamente en la calidad de vida de las personas se hace imperativo contar con un gobierno eficiente con mecanismos de evaluacioacuten que permitan mejorar su desempentildeo y la calidad de los servicios infin


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UNIDAD 2

El seguimiento de programas presupuestarios y del gasto federalizado

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MOacuteDULO 4SISTEMA DE EVALUACIOacuteN DEL DESEMPENtildeO

El seguimiento de programas presupuestarios y del gasto federalizado | UNIDAD 2

OBJETIVO

Al teacutermino de la unidad 2 el participante reconoceraacute los elementos de seguimiento marco juriacutedico y herramientas metodoloacutegicas e informaacuteticas del Sistema de Evaluacioacuten del Desempentildeo (SED) asiacute como sus principales actores programas y proyectos objeto de evaluacioacuten

INTRODUCCIOacuteN

En esta unidad se revisaraacuten aspectos del SED entendido eacuteste como el conjunto de elementos metodoloacutegicos con el que se realizan el seguimiento y la evaluacioacuten sistemaacutetica bajo la oacuteptica de un enfoque hacia resultados El SED debe brindar informacioacuten para valorar objetivamente lo realizado proporcionando los elementos necesarios para tomar decisiones sobre los procesos y programas en marcha reforzaacutendolos o modificaacutendolos y asignando o reasignando los recursos de ser necesario

Figura 21 Sistema de Evaluacioacuten del Desempentildeo


Cabe mencionar que los principales actores del SED son las dependencias y entidades federales asiacute como sus respectivos programas y proyectos que seraacuten objeto de evaluacioacuten La SHCP y el CONEVAL estaacuten a cargo de la evaluacioacuten de la gestioacuten puacuteblica por su parte la Caacutemara de Diputados es quien recibe los informes de las evaluaciones para su consideracioacuten en la asignacioacuten de recursos

En este apartado tambieacuten se explican los principales elementos del seguimiento haciendo una revisioacuten de su marco juriacutedico asiacute como de las herramientas metodoloacutegicas e informaacuteticas utilizadas actualmente en su desarrollo

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MOacuteDULO 4 SISTEMA DE EVALUACIOacuteN DEL DESEMPENtildeO

UNIDAD 2 | El seguimiento de programas presupuestarios y del gasto federalizado

Tema 1 Antecedentes del SED

El cambio y redisentildeo institucional del sector puacuteblico puede identificar sus antecedentes en los antildeos noventa a partir de la modernizacioacuten administrativa emprendida en el sexenio de Ernesto Zedillo (1994-2000) Desde los inicios de su gestioacuten la preocupacioacuten por reconfigurar la estructura gubernamental se hizo patente tras la transformacioacuten en 1995 de la Secretariacutea de la Contraloriacutea General de la Federacioacuten en la Secretariacutea de Contraloriacutea y Desarrollo Administrativo (SECODAM) cuyo objetivo consistiacutea en fortalecer los sistemas de gestioacuten y control e inducir y promover el desarrollo administrativo en la Administracioacuten Puacuteblica Federal (APF) mediante un Sistema de Control y Evaluacioacuten Gubernamental y la puesta en marcha del Programa de Modernizacioacuten de la Administracioacuten Puacuteblica (PROMAP) que teniacutea como objetivos

l Transformar a las instituciones puacuteblicas en organizaciones eficaces eficientes y con una arraigada cultura de servicio para coadyuvar a satisfacer cabalmente las legiacutetimas necesidades de la sociedad

l Combatir la corrupcioacuten y la impunidad a traveacutes del impulso de acciones preventivas y de promocioacuten sin menoscabo del ejercicio firme aacutegil y efectivo de acciones correctivas (DOF 1996)

En 1997 se plantea la necesidad de contar con un sistema de planeacioacuten estrateacutegica que proporcione claridad y unidad a los objetivos gubernamentales que permita llevarlos a cabo y sirva como un marco de referencia en la toma de decisiones a efecto de que los recursos destinados a las prioridades nacionales se apliquen con la mayor eficiencia es asiacute como se crea el Programa Nacional de Financiamiento del Desarrollo (PRONAFIDE) 1997-2000

Asimismo en 1998 se materializoacute una reforma presupuestaria centrada en un replanteamiento integral de la estructura programaacutetica la Nueva Estructura Programaacutetica (NEP) tuvo como fin evaluar los recursos necesarios para la consecucioacuten de determinados resultados abatiendo la discrecionalidad y elevando la productividad Para ello la NEP establecioacute indicadores estrateacutegicos con el fin de evaluar y monitorear los programas y las principales actividades gubernamentales Lo anterior tuvo como propoacutesito promover una administracioacuten enfocada al desempentildeo dejando atraacutes la rigidez de los procedimientos administrativos como uno de los instrumentos del control presupuestario Si bien estas reformas impulsaron una incipiente integracioacuten del SED en esos antildeos no se llegoacute a instaurar propiamente una estrategia integral de evaluacioacuten y se mantuvo el eacutenfasis en la fiscalizacioacuten y la auditoriacutea desde la SECODAM

En la administracioacuten de Vicente Fox (2000-2006) se implementaron algunas iniciativas para estructurar una poliacutetica de evaluacioacuten en el Gobierno Federal De acuerdo con Meacutendez (2010 p157) laquodicho cambio favorecioacute un esquema multidimensional y fragmentado en el que distintos actores entraron en el proceso de evaluacioacuten desde oacutepticas y justificaciones diversasraquo

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En este marco una primera medida fue la creacioacuten del Sistema de Metas Presidenciales (SIMEP) en 2001 que consistiacutea en la concertacioacuten de metas y objetivos de cada dependencia de la APF directamente con el Presidente Con base en dichas metas cada titular estableciacutea compromisos de mediano plazo que seriacutean evaluados de acuerdo con una serie de indicadores de desempentildeo para alcanzar los objetivos de la Agenda de Buen Gobierno (ABG) Ademaacutes se dio un viraje al paradigma de control legal emprendido por la Secretariacutea de la Funcioacuten Puacuteblica (antes SECODAM) que sin abandonar su papel tradicional de instancia de control normativo de la gestioacuten se propuso una transformacioacuten de los oacuterganos internos de control (OIC) de cada dependencia de gobierno por medio de la creacioacuten de aacutereas especializadas en su interior para la promocioacuten del buen gobierno asiacute como del Modelo Integral de Desempentildeo de Oacuterganos de Vigilancia y Control (MIDO) Todos estos mecanismos de control juriacutedico fueron sumaacutendose a un esquema de orientacioacuten de resultados basado en indicadores de desempentildeo

En el periacuteodo presidencial de Felipe Calderoacuten (2006ndash2012) se establecioacute el Programa Especial de Mejora de la Gestioacuten en la Administracioacuten Puacuteblica Federal (PMG) 2008-2012 a partir del cual se buscoacute establecer cambios de mediano plazo para orientar la gestioacuten puacuteblica hacia el logro de resultados Asimismo debe destacarse que en la exposicioacuten de motivos del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federacioacuten (PPEF) para el ejercicio fiscal 2008 ya se comienza a hablar de la instrumentacioacuten de un PbR

Tema 2 Marco juriacutedico e institucional del SED

En 2004 se promulgoacute la Ley General de Desarrollo Social (LGDS) que estipula la obligatoriedad y sistematizacioacuten de la evaluacioacuten y seguimiento de los programas sociales federales exigiendo evaluar de manera externa y sistemaacutetica a los programas que reciben recursos federales yu otorgan subsidios sujetos a reglas de operacioacuten De esta manera el artiacuteculo 18 de la LGDS sentildeala que

Para hacer posible la consecucioacuten de esta disposicioacuten la LGDS contemploacute tambieacuten la creacioacuten de un oacutergano teacutecnico encargado de coordinar las actividades de evaluacioacuten institucionalizando con ello el proceso de evaluacioacuten La misma ley en su artiacuteculo 72 sentildeala

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A partir de lo anterior se crea el Consejo Nacional de Evaluacioacuten de la Poliacutetica de Desarrollo Social (CONEVAL) para cumplir con dos principales funciones

l Normar y coordinar la evaluacioacuten de la poliacutetica nacional de desarrollo social y las poliacuteticas programas y acciones que ejecuten las dependencias puacuteblicas y

l Establecer los lineamientos y criterios para la definicioacuten identificacioacuten y medicioacuten de la pobreza garantizando la transparencia objetividad y rigor teacutecnico en dicha actividad

Con base en estos objetivos CONEVAL se constituyoacute como una entidad imparcial y objetiva que gracias a su caraacutecter teacutecnico logra otorgarle mayor credibilidad a las evaluaciones y mediciones realizadas En este sentido el CONEVAL tiene a su cargo la coordinacioacuten de las evaluaciones de los programas sociales con el fin de obtener informacioacuten relevante que permita determinar su desempentildeo y con base en ello orientar la toma de decisiones en materia de planeacioacuten y presupuestacioacuten

Sumada a la creacioacuten de la LGDS en 2006 se expidioacute la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH) Esta Ley terminoacute de establecer el nuevo disentildeo institucional en materia presupuestaria que sirve como plataforma para lanzar un nuevo orden presupuestario que proporcione mayor certidumbre juriacutedica y econoacutemica Asimismo incorporoacute principios de responsabilidad fiscal para promover una poliacutetica econoacutemica que sustente el desarrollo del paiacutes con base en finanzas puacuteblicas sanas el uso eficiente eficaz y transparente de los recursos puacuteblicos y la rendicioacuten de cuentas a la poblacioacuten sobre el manejo de los mismos A partir de lo sentildealado la LFPRH institucionalizoacute los esfuerzos llevados a cabo durante la uacuteltima deacutecada para implantar el SED4

En mayo de 2008 se reformoacute el artiacuteculo 134 de la Constitucioacuten Poliacutetica de los Estados Unidos Mexicanos el cual sentildeala que

4 Secretariacutea de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico Sistema de Evaluacioacuten de Desempentildeo Meacutexico SHCP (2008)

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A partir de esta reforma el gobierno fijoacute como prioridad el replanteamiento del sector puacuteblico definiendo las caracteriacutesticas fundamentales de funcionamiento con las que deberiacutea contar desde ese momento El resultado de estos esfuerzos se concretoacute con la instauracioacuten formal del SED ese mismo antildeo (artiacuteculo 111 de la LFPRH)

Esta estructura programaacutetica y presupuestaria se trazoacute como objetivo establecer el seguimiento y la evaluacioacuten sistemaacutetica de las poliacuteticas y programas de las entidades y dependencias de la APF para contribuir a la consecucioacuten de los objetivos establecidos en el PND y los programas que se derivan de eacuteste Con ello el SED busca generar la informacioacuten necesaria para valorar objetivamente y mejorar de manera continua el desempentildeo de las poliacuteticas puacuteblicas de los programas presupuestarios y de las instituciones asiacute como para determinar el impacto que los recursos puacuteblicos tienen en el bienestar de la poblacioacuten5 Para estos efectos sus dos componentes principales giran en torno a la evaluacioacuten de las poliacuteticas puacuteblicas y programas presupuestarios y a la gestioacuten para la calidad del gasto Mediante eacutestos se busca impulsar acciones que incidan en el funcionamiento y resultados de las instituciones puacuteblicas a fin de que eacutestas eleven sustancialmente su eficiencia y eficacia modernicen y mejoren la prestacioacuten de los servicios a su cargo y promuevan la productividad en el desempentildeo de sus funciones y la reduccioacuten de su gasto de operacioacuten

Desde el punto de vista institucional seguacuten el referido artiacuteculo 111 de la LFPRH la SHCP es la responsable de verificar

5 Esta idea es tomada de referencias internacionales de Sistemas de Evaluacioacuten de Desempentildeo (SEDs) que se caracterizan por contar con tres dimensiones primordiales en teacuterminos del Banco Mundial (2007) a) Empleo de la informacioacuten que genera usada para apoyar al gobierno en la formulacioacuten de poliacuteticas para la elaboracioacuten del presupuesto por resultados o la planeacioacuten nacional para el desarrollo y anaacutelisis de poliacuteticas y el desarrollo de programas para la gestioacuten de programas y proyectos o para fines de rendicioacuten de cuentas b) Informacioacuten del monitoreo y evaluacioacuten (MampE) se refiere a la creacioacuten de sistemas de indicadores de desempentildeo y a la realizacioacuten de diversos tipos de evaluacioacuten como informes raacutepidos evaluaciones de impacto rigurosas u otros tipos y meacutetodos de evaluacioacuten c) Sostenibilidad se refiere a la posibilidad de que el sistema de MampE sobreviva en un cambio de gobierno de ministros en el gobierno o de altos funcionarios

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Por otro lado estos cambios en las normas y labores institucionales han venido acompantildeadas de la expedicioacuten de otros documentos encauzados a reforzar la obligatoriedad y sistematizacioacuten de la evaluacioacuten Dentro de eacutestos se encuentran los Lineamientos Generales para la Evaluacioacuten de los Programas Federales de la Administracioacuten Puacuteblica Federal los cuales tienen por objeto regular la evaluacioacuten de los programas federales la elaboracioacuten de las Matrices de Indicadores para Resultados (MIR) y los sistemas de monitoreo asiacute como la definicioacuten de los objetivos estrateacutegicos de las dependencias y entidades de la APF

A lo largo de esta trayectoria el disentildeo institucional conformado a nivel federal ha avanzado hacia un sistema donde se asegura la evaluacioacuten como un factor de observancia obligatoria en el quehacer gubernamental y en el que se han hecho expliacutecitos los beneficios de la misma Por otro lado se ha logrado la transicioacuten de un esquema disperso donde se generaban evaluaciones aisladas hacia un sistema que evaluacutea gran parte de los programas presupuestales de manera sistemaacutetica

Hoy en diacutea a traveacutes del Programa para un Gobierno Cercano y Moderno (PGCM) 2013-2018 el Gobierno Federal impulsa la construccioacuten de un gobierno orientado a resultados eficiente con mecanismos de evaluacioacuten que permitan mejorar su desempentildeo y la calidad de los servicios Tambieacuten busca simplificar la normatividad y traacutemites gubernamentales optimizar el uso de los recursos puacuteblicos y fomentar un ambiente de rendicioacuten de cuentas que mantenga informada de manera clara y oportuna a la ciudadaniacutea Este programa destaca como uno de sus objetivos fortalecer el PbR en la APF incluyendo el gasto federalizado como un vehiacuteculo para aumentar la eficiencia operativa y la efectividad del gasto puacuteblico

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Tema 3 El seguimiento

El seguimiento es la apreciacioacuten sistemaacutetica y objetiva de un programa en curso especiacuteficamente en lo relativo a su operacioacuten y resultados inmediatos El seguimiento y la evaluacioacuten son procesos que se articulan de manera integral con la planeacioacuten de tal forma que al medir el avance en el logro de los resultados y monitorear permanentemente los procesos y actividades del sector puacuteblico es posible conocer la eficacia y la eficiencia en el cumplimiento de los objetivos fijados por la APF mejorar los instrumentos de poliacutetica puacuteblica y alcanzar las metas programadas

Ambos procesos intervienen en niveles y momentos distintos aunque estrechamente vinculados El seguimiento se enfatiza en el corto plazo durante la ejecucioacuten de los programas en coacutemo se estaacute haciendo y si las acciones llevadas a cabo se estaacuten dirigiendo a obtener los resultados esperados Por otro lado la evaluacioacuten se enfoca al cumplimiento de metas una vez que ha concluido el periodo de operacioacuten asiacute como la eficacia y eficiencia de los procesos para alcanzarlas En ambos momentos la retroalimentacioacuten permite mejorar y reorientar el progreso general hacia el logro de resultados esperados o confirmar su cumplimiento

La retroalimentacioacuten consiste en una serie de hallazgos conclusiones recomendaciones y lecciones extraiacutedas de la experiencia puede utilizarse para mejorar el desempentildeo y como base para la toma de decisiones asiacute como para fomentar el aprendizaje en una institucioacuten

En cuanto al seguimiento sus propoacutesitos son

l Determinar y en caso de ser necesario ayudar a mejorar la eficiencia la efectividad la pertinencia y la trascendencia de los recursos empleados en funcioacuten de los objetivos planteados

l Definir los resultados que se obtienen de la operacioacuten de los programas y los efectos o impacto que causan

l Informar sobre el estado que guarda el quehacer institucional y brindar elementos que contribuyan a mejorarlo de tal manera que su funcionamiento sea el adecuado para el cumplimiento de sus objetivos y metas

l Apoyar en el establecimiento de liacuteneas de accioacuten a seguir y dar a conocer cuando alguacuten proceso o accioacuten no estaacute funcionando

l Ser una herramienta para una buena administracioacuten y proporcionar la base para la evaluacioacuten siempre y cuando eacutesta se lleve a cabo adecuadamente

l Determinar si los recursos disponibles son suficientes y administrados correctamente si la capacidad operativa es adecuada o si se estaacute cumpliendo con lo planeado

El proceso de seguimiento debe comprometerse a mejorar los viacutenculos entre los operadores de los programas tomando en cuenta la retroalimentacioacuten con fines de aprendizaje Los principios rectores de un proceso de seguimiento se presentan en la figura 22

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Figura 22 Principios rectores del seguimiento


El proceso de seguimiento debe aplicarse a los programas y sus resultados provenientes de las liacuteneas de accioacuten derivadas del PND 2013-2018

Su finalidad es constituirse como un instrumento que permita conocer el funcionamiento y los resultados de los programas desarrollados asiacute como contar con informacioacuten suficiente para verificar oportunamente el alcance de las metas y objetivos brindando los elementos para sustentar su modificacioacuten yo afrontar imprevistos

El seguimiento es un ejercicio continuo y permanente que permite alcanzar una gestioacuten integral esto implica que debe articularse con los procesos de planeacioacuten programacioacuten presupuestacioacuten ejecucioacuten y evaluacioacuten para alcanzar los objetivos propuestos en el PND 2013-2018 La puesta en marcha de un proceso de seguimiento implica considerar un conjunto de etapas o pasos para su consecucioacuten (tabla 21)

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Tabla 21 Descripcioacuten de las etapas del seguimiento

PLANEACIOacuteN EJECUCIOacuteNELABORACIOacuteN Y

PRESENTACIOacuteN DE CONCLUSIONES

Recopilacioacuten de informacioacuten (hechos observacioacuten y medicioacuten)

Registro de los indicadores de desempentildeo de los objetivos a evaluar

Calidad y adecuacioacuten de las actividades realizadas y utilizacioacuten de los recursos

Entorno de la ejecucioacuten del programa

Anaacutelisis e interpretacioacuten

Comparacioacuten de las acciones planeadas y la situacioacuten real e identificacioacuten de las causas de los desfases y conclusiones al respecto

Evolucioacuten del entorno y repercusiones sobre el programaproyecto formulacioacuten de conclusiones

Comparacioacuten de los procedimientos previstos

Recomendaciones y acciones correctivas

Modificaciones de los objetivos

Modificaciones de los procedimientos para realizar actividades

Reprogramacioacuten de la ejecucioacuten de actividades y utilizacioacuten de recursos

Fuente Direccioacuten General de Planeacioacuten (UNAM 2017)

Tema 4 Herramientas metodoloacutegicas del seguimiento

Con el fin de realizar un adecuado seguimiento que permita obtener los resultados esperados de la implementacioacuten de un Programa presupuestario (Pp) es necesario contar con herramientas metodoloacutegicas que permitan analizar de principio a fin el proceso de planeacioacuten Es asiacute como la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) se ha consolidado como una herramienta fundamental para el disentildeo seguimiento y evaluacioacuten de los Pp al formar parte del conjunto de elementos metodoloacutegicos establecidos por el PbR-SED

La Matriz de Indicadores para Resultados

La MIR constituye una herramienta de planeacioacuten estrateacutegica que en forma resumida sencilla y armoacutenica establece con claridad los objetivos del programa y su alineacioacuten con aquellos de la planeacioacuten nacional sectorial estatal y municipal incorpora los indicadores que miden los objetivos y resultados esperados identifica los medios para obtener y verificar la informacioacuten de los indicadores describe los bienes y servicios a la sociedad asiacute como las actividades e insumos para producirlos Asimismo incluye supuestos que son factores externos al programa que influyen en el cumplimiento de los objetivos

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De acuerdo con el artiacuteculo 29 fraccioacuten I del Presupuesto de Egresos de la Federacioacuten (PEF) 2017 los programas que determine la SHCP tendraacuten una MIR Eacutestos contendraacuten los objetivos indicadores y metas de los Pp asiacute como su vinculacioacuten con los objetivos derivados de los programas sectoriales y metas derivadas del Plan Nacional de Desarrollo (PND) 2013-2018 mismo que surge para dar cumplimiento al artiacuteculo 26 de la CPEUM y se elabora con base en lo establecido en la Ley de Planeacioacuten (LP) De esta forma las MIR permiten conocer los resultados tangibles que los Pp generan en sus poblaciones o aacutereas beneficiarias y tambieacuten determinar su impacto o contribucioacuten a los objetivos sectoriales o transversales derivados del PND

Con la finalidad de consolidar este nuevo esquema la SHCP emite anualmente los Lineamientos asiacute como los Criterios para el Registro y Actualizacioacuten de la Matriz de Indicadores para Resultados e Indicadores de Desempentildeo de los Programas presupuestarios Ambos instrumentos normativos tienen como objetivo dictaminar y dar seguimiento a los programas derivados del PND mediante la formulacioacuten de observaciones a los mismos y su debido seguimiento Cabe mencionar que la emisioacuten de recomendaciones de mejora es un ejercicio valioso realizado por las respectivas aacutereas de planeacioacuten de las dependencias y entidades la SHCP el CONEVAL y la Auditoriacutea Superior de la Federacioacuten (SHCP 2016 pp 7-8)

La MIR estaacute compuesta por 4 filas y 4 columnas Las filas denotan niveles de objetivos del programa mientras que las columnas permiten establecer los indicadores y fuentes de informacioacuten necesarios para medir los resultados del programa

Figura 23 Esqueleto de la MIR

Fuente Elaboracioacuten propia con base en la Guiacutea para el Disentildeo de la Matriz de Indicadores para Resultados (SHCP 2010)

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Los niveles de la MIR se enuncian a continuacioacuten junto con preguntas de ayuda para identificar la importancia y naturaleza de cada uno

l Fin iquestCuaacutel es la contribucioacuten del programa o proyecto en el mediano y largo plazo al logro de un objetivo del desarrollo nacional (a la consecucioacuten del PND yo sus programas)

l Propoacutesito iquestCuaacutel es el resultado directo que se espera lograr en la los sujetos beneficiarios (poblacioacuten objetivo o aacuterea de enfoque) como consecuencia de la utilizacioacuten de Componentes producidos o entregados por el programa

l Componentes iquestQueacute bienes y servicios seraacuten entregados por el programa para cumplir con el Propoacutesito

l Actividades iquestCuaacuteles son las principales acciones emprendidas mediante las cuales se movilizan los insumos para generar los bienes yo servicios que produce o entrega el programa

La estructura de la MIR organiza y alinea los objetivos del programa y permite pasar de actividades desalineadas de objetivos a un disentildeo coherente lo que implica actividades conducentes a la generacioacuten de bienes y servicios (componentes) que se encuentran alineados con un propoacutesito y un fin

Los Indicadores de Desempentildeo

Los indicadores son una expresioacuten cuantitativa construida a partir de variables cuantitativas o cualitativas que proporcionan un medio sencillo y fiable para medir logros (cumplimiento de objetivos y metas establecidas) reflejar los cambios vinculados con las acciones del programa y monitorear y evaluar sus resultados De esta forma los indicadores entregan informacioacuten respecto al logro de resultados en la provisioacuten de bienes y servicios generados por las instituciones puacuteblicas a traveacutes del tiempo Los indicadores deben ser comparables y expresar algo en relacioacuten con un comportamiento tendencia estado u objetivo El seguimiento se realiza a traveacutes de indicadores de desempentildeo y del cumplimiento en las metas que cada uno presenta

Tipos de indicadores

Si bien los indicadores se utilizan en todos los niveles de la MIR la intencioacuten de medicioacuten variaraacute dependiendo del nivel del objetivo por lo que es recomendable utilizar determinado indicador seguacuten el nivel del objetivo que se trate

Asiacute los indicadores pueden calificarse por el tipo de medicioacuten que realizan

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Tabla 22Tipos de indicadores

TIPOS iquestQUEacute MIDEN EJEMPLOS

Estrateacutegicos

Estos indicadores miden el grado de cumplimiento de los objetivos de las poliacuteticas puacuteblicas y los Pp Contribuyen a corregir o fortalecer las estrategias y la orientacioacuten de los recursos de los que dispone el Pp es decir ayudan en el mejoramiento de la planificacioacuten que se lleva a cabo para lograr un determinado fin Normalmente estos indicadores evaluacutean tanto el avance de los objetivos encaminados a producir cambios del control directo del programa como tambieacuten su grado de contribucioacuten a objetivos de alto impacto plasmados en los programas sectoriales o transversales

Iacutendice de digitalizacioacuten

iquestQueacute mide

Evaluacutea en queacute medida se estaacute contribuyendo a una estrategia transversal derivada del PND Estima el efecto acumulativo de la adopcioacuten de las Tecnologiacuteas de la Informacioacuten y Comunicaciones (TIC) en el tejido econoacutemico por medio de su integracioacuten a los niveles individual empresarial y social

De gestioacuten

Estos indicadores miden el avance y logro en el nivel de componentes y actividades Dan cuenta del grado de avance en la movilizacioacuten de los productos logrados por el Pp entendidos como bienes generados yo servicios proporcionados Estas mediciones se enfocan en gran medida en la gestioacuten y operacioacuten del programa

Porcentaje de mantenimiento preventivo otorgado a

maquinaria de produccioacuten

iquestQueacute mide

Evaluacutea el grado de cumplimiento de un proceso Valora si los requerimientos de mantenimiento preventivo son atendidos y si se realizaron a la maquinaria de produccioacuten existente


Dimensiones del desempentildeo

Como ya se mencionoacute los indicadores de desempentildeo permiten medir el logro de los objetivos a los que se encuentran asociados Estas valoraciones pueden realizarse sobre distintas dimensiones es decir sobre diferentes aspectos del logro del objetivo De esta forma la perspectiva seleccionada definiraacute coacutemo se evaluaraacute Existen cuatro dimensiones para medir un objetivo a saber eficacia eficiencia calidad y economiacutea

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Tabla 23Indicadores seguacuten su dimensioacuten del desempentildeo

DIMENSIOacuteN iquestQUEacute MIDEN EJEMPLOS

Eficacia

Son aquellos que miden el grado de cumplimiento de los objetivos Este tipo de indicadores ofrece evidencia sobre la capacidad del programa para conseguir un resultado determinado Existen diversas aacutereas que cubren los objetivos y evaluacutean el avance en el cumplimiento de las metas establecidas por un programa

Cobertura Valora el grado en que las actividades que realiza o los servicios que ofrece el programa son capaces de cubrir o satisfacer la demanda total que por ellos existe El porcentaje de cobertura es siempre una comparacioacuten de la situacioacuten actual respecto al maacuteximo potencial que se puede entregar

Focalizacioacuten Estima el grado de precisioacuten con que los servicios estaacuten llegando a la poblacioacuten objetivo previamente establecida

Capacidad para cubrir la demanda actual Mide la capacidad del programa para absorber los niveles de demanda que tienen sus servicios Demuestra queacute parte de la demanda real es capaz de satisfacer

Iacutendice de manejo integral de residuos

Porcentaje de conflictos de procuracioacuten de justicia laboral solucionados

Porcentaje de la poblacioacuten de localidades rurales be-neficiada con servicios de alcantarillado

Eficiencia

Estos indicadores relacionan el uso de los recursos disponibles (humanos financieros equipamientos) respecto a los productos derivados de la accioacuten del programa En otras palabras establecen la relacioacuten entre la produccioacuten fiacutesica del bien o servicio y los insumos utilizados para alcanzar el nivel de producto

Porcentaje de personas que obtienen la prestacioacuten solicitada

Porcentaje de personas certificadas en materia de inspeccioacuten

Calidad

Los indicadores de calidad miden los atributos propiedades o caracteriacutesticas que deben tener los bienes y servicios para satisfacer los objetivos del programa Normalmente este tipo de medicioacuten se basa en normas o referencias externas Eacutestos son de suma importancia para una buena implementacioacuten de los programas y para la evaluacioacuten de resultados Existen distintas esferas que puede medir la calidad

(continuacutea en la siguiente paacutegina)

Promedio de satisfaccioacuten del servicio de comerciali-zacioacuten

Promedio de contratos ter-minados por errores

Porcentaje de proyectos apoyados oportunamente

Continuacutea en la siguiente paacutegina

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Tabla 23 (Continuacioacuten)Indicadores seguacuten su dimensioacuten del desempentildeo


Calidad

(viene de la paacutegina anterior)

Oportunidad Se refiere a aquellos indicadores que proporcionan informacioacuten sobre la atencioacuten que el programa brinda a sus beneficiarios Los indicadores describen la conveniencia del tiempo y lugar en que se realizan las acciones del programa

Accesibilidad Valora informacioacuten sobre la cualidad de acceder a alguacuten lugar o servicio Es una condicioacuten necesaria para que la poblacioacuten objetivo pueda beneficiarse de los Componentes movilizados

Percepcioacuten de usuarios Se refiere a la satisfaccioacuten de los beneficiarios sobre los bienes o servicios que les son entregados por el programa

(ver paacutegina anterior)

Economiacutea

Este tipo de indicadores mide cuaacuten adecuadamente son administrados los recursos financieros que se utilizan para la produccioacuten de los bienes y servicios del programa es decir miden la capacidad de la organizacioacuten que implementa el programa para movilizar generar o recuperar los recursos financieros disponibles para lograr el cumplimiento de sus objetivos

Porcentaje de ahorro pro-medio para el consumidor

Porcentaje de recupera-cioacuten de los creacuteditos otor-gados por el programa


Criterios para la seleccioacuten y validacioacuten de indicadores

Los indicadores de desempentildeo permitiraacuten verificar el nivel de logro alcanzado por el programa por lo que es necesario valorar si efectivamente cumplen con los requisitos necesarios para establecerse como medicioacuten para lo cual deberaacuten reunir los siguientes criterios

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l Claridad que sean precisos e inequiacutevocos es decir entendibles l Relevancia que reflejen una dimensioacuten importante de logro del objetivo

deben proveer informacioacuten sobre la esencia del objetivo que se quiere medir l Economiacutea que la informacioacuten que proporcionen sea necesaria y esteacute disponible

a un costo razonable l Monitoreable que puedan sujetarse a una verificacioacuten independiente l Adecuado que aporten una base suficiente para evaluar el desempentildeo l Aportacioacuten marginal que en el caso de que exista maacutes de un indicador para

medir el desempentildeo en determinado nivel de objetivo el que se elija genere informacioacuten adicional en comparacioacuten con los otros propuestos

Tema 5 Herramientas informaacuteticas del Seguimiento

Actualmente a nivel federal se cuenta con el Portal Aplicativo de la Secretariacutea de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico (PASH) que es la plataforma informaacutetica para procesar informacioacuten presupuestaria vinculada al Presupuesto de Egresos de la Federacioacuten en ambiente Web lo que permite trabajar en liacutenea con los ejecutores de gasto puacuteblico y reflejar en tiempo real las operaciones que se llevan a cabo a traveacutes de esta plataforma

Moacutedulo del PbR-Evaluacioacuten del Desempentildeo

Dentro del PASH existe el Moacutedulo del PbR-Evaluacioacuten del desempentildeo para dar seguimiento a las MIR Este moacutedulo permite registrar el avance de las metas de cada indicador generar los reportes trimestrales importar y exportar documentos sobre la MIR y validar cualquier cambio o correccioacuten

Para regular el proceso de revisioacuten y actualizacioacuten de la MIR la validacioacuten de sus indicadores estrateacutegicos y de gestioacuten asiacute como el registro del calendario de cumplimiento de las metas de los indicadores correspondientes a los Pp previstos en el PEF se cuenta con los Lineamientos para la revisioacuten y actualizacioacuten de metas mejora calendarizacioacuten y seguimiento de la MIR de los Pp que se emiten anualmente los cuales son de observancia obligatoria para las dependencias y entidades y seraacuten aplicables a todas las modalidades de los Pp del gasto programable (SHCP 2017)

Asimismo cada antildeo se publican los Criterios para el registro y actualizacioacuten de la Matriz de Indicadores para Resultados de los Pp con el objetivo de regular este proceso con fundamento en los elementos programaacuteticos aprobados para el ciclo presupuestario 2017 Estos Criterios establecen entre otras cosas que

l Las Unidades Responsables (UR) que administren y ejecuten Pp con MIR registradas en el Moacutedulo PbRndashEvaluacioacuten del Desempentildeo deberaacuten actualizar la informacioacuten de metas objetivos indicadores y sus respectivas fichas teacutecnicas

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l Para el caso de los Pp que fueron exentos de registrar MIR las UR deberaacuten actualizar la informacioacuten y metas de los indicadores de desempentildeo aprobados por la Unidad de Evaluacioacuten del Desempentildeo (UED) de la SHCP

l Las UR con Pp nuevos que se encuentren en la estructura programaacutetica deberaacuten registrar la MIR salvo los casos de exencioacuten que se definen en los propios Criterios

l Los registros y actualizaciones de las MIR e Indicadores de Desempentildeo serviraacuten para la integracioacuten del PPEF y PEF los informes que se enviacuteen al Congreso de la Unioacuten o a cualquiera de sus Caacutemaras seguacuten corresponda y cualquier anaacutelisis sobre el desempentildeo de los Pp que se realice en el marco del SED

Para cada indicador deberaacute elaborarse una ficha teacutecnica la cual contendraacute al menos los siguientes elementos (SHCP 2010)

l Nombre del indicador es la expresioacuten que identifica al indicador y que describe lo que se desea medir con eacutel Desde el punto de vista operativo puede expresar al indicador en teacuterminos de las variables que en eacutel intervienen

l Definicioacuten del indicador es una explicacioacuten maacutes detallada del nombre del indicador Debe precisar queacute se pretende medir del objetivo al que estaacute asociado y ayudar a entender la utilidad finalidad o uso del indicador

l Meacutetodo de caacutelculo se refiere a la expresioacuten matemaacutetica del indicador Determina la forma en que se relacionan las variables

l Frecuencia de medicioacuten hace referencia a la periodicidad con que se realiza la medicioacuten del indicador

l Unidad de medida es la determinacioacuten concreta de la forma en que se quiere expresar el resultado de la medicioacuten al aplicar el indicador

l Liacutenea base es el valor que se establece como punto de partida para dar seguimiento y evaluar al indicador

l Metas establecen liacutemites o niveles maacuteximos de logro comunican el nivel de desempentildeo esperado y permiten enfocar hacia la mejora

Moacutedulo del Sistema de Formato Uacutenico (SFU)

Este moacutedulo se refiere al gasto federalizado que son los recursos federales que se transfieren a las entidades federativas municipios y demarcaciones territoriales de la Ciudad de Meacutexico (DTCDMX) por medio de aportaciones federales subsidios y convenios (SHCP 2015)

Desde la creacioacuten del Sistema Nacional de Coordinacioacuten Fiscal el monto asignado a estos recursos ha ido aumentando su importancia en teacuterminos presupuestarios Actualmente equivale a maacutes de una cuarta parte del gasto programable

Los recursos federales transferidos forman parte de los Pp que cuentan con objetivos especiacuteficos y tienen por finalidad impactar de manera positiva en la poblacioacuten Esto es

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consistente con la visioacuten de PbR pues resulta necesario identificar las prioridades de gobierno para medir sus resultados y determinar las acciones de mejora necesarias para lograr mayor efectividad en la consecucioacuten de los objetivos

En este marco el SFU desempentildea un papel fundamental al ser el instrumento informaacutetico a traveacutes del cual se recaba informacioacuten de las entidades federativas municipios y DTCDMX sobre el ejercicio destino y resultados obtenidos con los recursos federales que les son transferidos

El SFU se implementa en cumplimiento al artiacuteculo 85 Fraccioacuten II de la LFPRH el cual sentildeala que las entidades federativas y por conducto de eacutestas los municipios y las DTCDMX remitiraacuten al Ejecutivo Federal la informacioacuten consolidada sobre el ejercicio destino y los resultados obtenidos respecto de los recursos federales que les sean transferidos asimismo de conformidad con lo establecido en los Lineamientos para informar sobre los recursos federales transferidos a las entidades federativas municipios y demarcaciones territoriales del Distrito Federal (actualmente Ciudad de Meacutexico) y de operacioacuten de los recursos del Ramo General 33 publicados en el Diario Oficial de la Federacioacuten DOF el 25 de abril de 2013

El SFU estaacute integrado por cuatro moacutedulos a traveacutes de los cuales es posible obtener informacioacuten integral sobre el desempentildeo de los recursos puacuteblicos federales transferidos

Tabla 24Componentes del SFU

CONCEPTO COMPONENTE EN EL SFU

Ejercicio Avance financiero

Destino Gestioacuten de proyectos

Resultados Indicadores Evaluaciones

Fuente elaboracioacuten propia con base en SHCP (sf)

1) Avance Financiero Moacutedulo en el que se registra la totalidad del ejercicio de los recursos federales transferidos a entidades federativas municipios y DTCDMX por cada Pp Dicha informacioacuten se registra en forma pormenorizada y homologada con base en los momentos contables establecidos en la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG) a un nivel de desagregacioacuten de partida geneacuterica mismas que se encuentran estandarizadas por el Clasificador por Objeto del Gasto (COG)

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Cabe destacar que la armonizacioacuten contable es un punto clave para el registro de este moacutedulo pues permite revisar reestructurar y compatibilizar la informacioacuten financiera Eacutesta tiene como objetivo establecer un registro armoacutenico completo delimitado y especiacutefico de las operaciones presupuestarias y contables que genere informacioacuten oportuna comprensible perioacutedica y comparable

2) Gestioacuten de Proyectos Moacutedulo que permite dar seguimiento puntual al destino del gasto federalizado mediante el reporte que realizan directamente los ejecutores de los recursos sobre el avance fiacutesico y financiero de los programas y proyectos de inversioacuten En este sentido este moacutedulo registra el gasto de inversioacuten Su objetivo es contar con informacioacuten sobre los programas o proyectos de inversioacuten ejecutados por los gobiernos locales

3) Indicadores Moacutedulo que recaba informacioacuten sobre resultados especiacuteficos de los Fondos de Aportaciones Federales Es importante mencionar que el contenido de este moacutedulo es determinado por las dependencias coordinadoras de los fondos quienes como expertas e implementadoras de la poliacutetica puacuteblica a la que se orientan los objetivos de cada fondo son las encargadas de establecer las MIR y en especiacutefico los indicadores que integran cada uno de los niveles de dichas matrices Dada la particularidad de cada fondo los indicadores podraacuten ser federales estatales o municipales

Asiacute a traveacutes del SFU las entidades federativas y municipios del paiacutes pueden reportar las metas y el avance de los indicadores que son de su competencia lo que proporciona a las dependencias coordinadoras de los fondos una visioacuten estrateacutegica del desempentildeo alcanzado con los recursos transferidos asiacute como de los avances diferenciados por entidad federativa

4) Evaluaciones En este moacutedulo se recopilan las evaluaciones que realizan las entidades federativas y municipios respecto de la poliacutetica puacuteblica programa o proyecto realizado con los recursos federales transferidos

A traveacutes de la evaluacioacuten se busca promover la aplicacioacuten del PbR-SED en los gobiernos locales para poder valorar objetivamente el ejercicio de los recursos federales obtenidos

La informacioacuten recabada a traveacutes de los moacutedulos mencionados se incluye en los Informes Trimestrales sobre la Situacioacuten Econoacutemica las Finanzas Puacuteblicas y la Deuda Puacuteblica que la Secretariacutea de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico entrega al Congreso de la Unioacuten6 infin

6 Dichos informes pueden ser consultados en la siguiente liga httpfinanzaspublicashaciendagobmxesFinanzas_PublicasInformes_al_Congreso_de_la_Union

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FUENTES DE CONSULTA

Digitales

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Caacutemara de Diputados (2010) Ley de Fiscalizacioacuten y Rendicioacuten de Cuentas de la Federacioacuten Recuperado de httpwwwdiputadosgobmxLeyesBibliopdfLFRCFpdf

Caacutemara de Diputados (2013) Ley de Planeacioacuten Recuperado de httpwwwdiputadosgobmxLeyesBibliopdf59_281116pdf

Caacutemara de Diputados (2013) Ley General de Desarrollo Social Recuperado de http wwwdiputadosgobmxLeyesBibliopdf264_010616pdf

Caacutemara de Diputados (2015) Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria Recuperado de httpswwwcolmexmxassetspdfs11-LFPRH_58pdf1493134111

Caacutemara de Diputados (2016) Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria Recuperado de httpwwwdiputadosgobmxLeyesBiblioregleyReg_LFPRH_300316pdf

Caacutemara de Diputados (2017) Constitucioacuten Poliacutetica de los Estados Unidos Mexicanos Recuperado de httpwwwdiputadosgobmxLeyesBibliopdf1_240217pdf

Centro de Estudios de las Finanzas Puacuteblicas (2014) Glosario de teacuterminos maacutes usuales de finanzas puacuteblicas Recuperado de httpwwwcefpgobmxpublicacionesdocumento2014noviembrecefp0202014pdf

CONEVAL (2007) Lineamientos generales para la evaluacioacuten de los Programas Federales de la Administracioacuten Puacuteblica Federal Recuperado de httpwwwConevalgobmxrwresourceConevaleval_mon361pdf

CONEVAL (2007) Normatividad para la Evaluacioacuten de los Programas Federales Recuperado de httpwwwconevalorgmxrwresourceconevalinfo_publicNormatividadpdf

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SHCP (2010) Guiacutea para el disentildeo de indicadores estrateacutegicos Recuperado de httpwwwshcpgobmxEGRESOSPEFDocumentos20Recientesguia_ind_estrategicos20100823pdf

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SHCP (2013) Lineamientos para dictaminar y dar seguimiento a los programas derivados del Plan Nacional de Desarrollo 2013-2018 Recuperado de httpdofgobmxnota_detallephpcodigo=5301827ampfecha=10062013

SHCP (2013) Lineamientos para informar sobre los recursos federales transferidos a las entidades federativas municipios y demarcaciones territoriales del Distrito Federal y de operacioacuten de los recursos del Ramo General 33 Recuperado de httpdofgobmxnota_detallephpcodigo=5297066ampfecha=25042013

SHCP (2014) Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federacioacuten 2015 Recuperado de httpwwwapartadoshaciendagobmxpresupuestotemasppef2015indexhtml

SHCP (2015) Lineamientos para la revisioacuten y actualizacioacuten de metas mejora calendarizacioacuten y seguimiento de la Matriz de Indicadores para Resultados de los programas presupuestarios 2015 Recuperado de httpwwwhaciendagobmxEGRESOSPEFsedlineamientos_mir_2015pdf

SHCP (2016) Criterios para el registro revisioacuten y actualizacioacuten de la Matriz de Indicadores para Resultados y la Ficha de indicadores del Desempentildeo de los programas presupuestarios para el Ejercicio Fiscal 2017 Oficio No 419-A-16 Recuperado de httpwwwtransparenciapresupuestariagobmxworkmodelsPTPPresupuestoSeguimientoCriterios_MIR_2017pdf

SHCP (2016) Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federacioacuten 2016 Versioacuten Ciudadana Recuperado de httpswwwgobmxshcpdocumentosproyecto-de-presupuesto-de-egresos-de-la federacion-ppef-2016-version-ciudadana

SHCP (2017) Lineamientos para la revisioacuten y actualizacioacuten de metas calendarizacioacuten y seguimiento de la Matriz de Indicadores para Resultados de los Programas presupuestarios 2017 Recuperado de httpswwwgobmxshcpdocumentoslineamientos-para-la-revision-y-actualizacion-de-metas-mejora-calendarizacion-y-seguimiento-de-la-matriz-de-indicadores-para-resultados-de-los-programas-presupuestarios-2017idiom=es

SHCP (2017) Sistema de Evaluacioacuten del Desempentildeo Recuperado de httpwwwgobmxsfpacciones-y-programassistema-de-evaluacion-del-desempeno-sed

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UNIDAD 3

La evaluacioacuten de programas y poliacuteticas puacuteblicas

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La evaluacioacuten de programas y poliacuteticas puacuteblicas | UNIDAD 3

OBJETIVO

Al teacutermino de la unidad 3 el participante comprenderaacute los principales conceptos fundamentos y objetivos del Programa Anual de Evaluacioacuten (PAE) de los Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM) asiacute como del Modelo Sinteacutetico de Informacioacuten del Desempentildeo (MSD) los cuales fortalecen el proceso de seguimiento y evaluacioacuten al desempentildeo de la APF

INTRODUCCIOacuteN

En el marco de la Gestioacuten para Resultados (GpR) la evaluacioacuten estaacute enfocada hacia la

Por su parte Bonnefoy J y Armijo M (2005 p 22) nos dicen que

Entonces la evaluacioacuten en el marco de un PbR - SED puede definirse como una actividad sistemaacutetica que proporciona informacioacuten sobre el estado del desempentildeo de las poliacuteticas puacuteblicas los programas y proyectos a traveacutes de la revisioacuten exhaustiva de las evidencias de operacioacuten generadas por las herramientas de monitoreo y evaluacioacuten involucradas en su operacioacuten cotidiana Al respecto cabe destacar que

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UNIDAD 3 | La evaluacioacuten de programas y poliacuteticas puacuteblicas

el Programa para un Gobierno Cercano y Moderno (PGCM) como parte de las estrategias transversales del PND sentildeala en su objetivo 2 laquoFortalecer el Presupuesto basado en Resultados de la APF incluyendo el gasto federalizadoraquo y en la estrategia 23 laquoFortalecer el proceso de seguimiento y evaluacioacuten al desempentildeo de la APFraquo con lo que el SED tiene el mandato de ser fortalecido y por tanto ser utilizado con mayor fiabilidad para el proceso presupuestario

En la presente unidad se explican los principales elementos del Programa Anual de Evaluacioacuten (PAE) los tipos de evaluacioacuten los Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM) y el Modelo Sinteacutetico de Informacioacuten del Desempentildeo (MSD)

Tema 1 La evaluacioacuten

En el marco del Sistema de Evaluacioacuten de Desempentildeo (SED) la evaluacioacuten es entendida como el anaacutelisis sistemaacutetico y objetivo de las poliacuteticas puacuteblicas los Programas Presupuestarios (Pp) y el desempentildeo de las instituciones a fin de determinar o probar la pertinencia de los mismos valorar sus objetivos y metas asiacute como conocer su eficiencia eficacia calidad resultados impacto y sostenibilidad Una evaluacioacuten proporciona informacioacuten creiacuteble y uacutetil que permite incorporar las ensentildeanzas aprendidas en el proceso de toma de decisiones

Este anaacutelisis busca responder una serie de preguntas acerca del programa en revisioacuten tales como

l iquestEl programa estaacute disentildeado de manera que se garanticen de manera razonable el logro de los resultados esperados

l iquestEl programa es la alternativa adecuada para resolver el problema de poliacutetica puacuteblica que lo origina

l iquestEl programa es similar o complementario con otro l iquestEl programa estaacute siendo eficiente y efectivo l iquestLa estrategia de cobertura del programa es eficiente y efectiva l iquestLos resultados alcanzados por el programa son los esperados l iquestEl programa tiene impacto sobre la poblacioacuten objetivo susceptible del

problema que atiende l iquestLos procesos mediante los cuales se opera el programa son los adecuados

para lograr los resultados esperados l iquestEl costo de operacioacuten del programa asiacute como de los bienes o servicios que

otorga es eficiente l iquestEl programa es la alternativa menos costosa para resolver el problema de

poliacutetica puacuteblica dado los resultados alcanzados

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Para cumplir con lo anterior la SHCP la SFP y el Coneval emitieron en 2007 los laquoLineamientos Generales para la Evaluacioacuten de los Programas Federales de la Administracioacuten Puacuteblica Federalraquo (Lineamientos de Evaluacioacuten) Estos tienen por objeto regular la evaluacioacuten de los programas federales la elaboracioacuten de la MIR y los sistemas de monitoreo asiacute como la elaboracioacuten de los objetivos estrateacutegicos de las dependencias y entidades de la APF7

En este sentido los Lineamientos de Evaluacioacuten establecen los siguientes elementos que alimentan al SED

l Las directrices metodoloacutegicas y operativas para elaborar la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR)

l Los tipos de evaluacioacuten que garantizan la evaluacioacuten de programas orientada a resultados

l Los mecanismos de seguimiento a los resultados y a las recomendaciones de las evaluaciones asiacute como su difusioacuten

l La normatividad que sienta las bases para la organizacioacuten y contratacioacuten de las evaluaciones

l La coordinacioacuten entre la SHCP y el CONEVAL para conformar el Sistema Integral de Monitoreo y Evaluacioacuten basado en resultados

Las actividades que se realizan en materia de evaluacioacuten y monitoreo de los programas federales se llevan a cabo con base en lo previsto en el Presupuesto de Egresos de la Federacioacuten (PEF) de cada ejercicio con lo cual se sistematiza la evaluacioacuten de los programas presupuestarios de acuerdo con la normatividad aplicable con el propoacutesito de consolidar el SED y fortalecer la GpR

Tema 2 El Programa Anual de Evaluacioacuten

El artiacuteculo 110 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH) establece que la evaluacioacuten del desempentildeo se realizaraacute a traveacutes de la verificacioacuten del grado de cumplimiento de objetivos y metas con base en indicadores estrateacutegicos y de gestioacuten que permitan conocer los resultados de la aplicacioacuten de los recursos puacuteblicos federales Para tal efecto las instancias puacuteblicas a cargo deberaacuten establecer programas anuales de evaluacioacuten

En el aacutembito del Gobierno Federal con el fin de implementar adecuadamente el proceso de evaluacioacuten desde 2007 y hasta 2015 la SHCP la SFP y el CONEVAL eran encargados del Programa Anual de Evaluacioacuten (PAE) de cada ejercicio fiscal

7 Con base en el Decreto por el que se reforman y adicionan diversas disposiciones de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (2015) el artiacuteculo 6ordm de la LFPRH establece que el Ejecutivo Federal por conducto de la SHCP estaacute a cargo de la programacioacuten presupuestacioacuten evaluacioacuten y control presupuestario del gasto puacuteblico federal correspondiente a las dependencias y entidades Por su parte la Secretariacutea de la Funcioacuten Puacuteblica inspecciona y vigila el cumplimiento de las disposiciones de esta Ley y de las que de ella emanen respecto de dicho gasto por parte de las dependencias y entidades (DOF 2015)

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en coordinacioacuten con las dependencias y entidades de la Administracioacuten Puacuteblica Federal (APF) A partir de 2016 dicha responsabilidad recae uacutenicamente en la SHCP y el CONEVAL El PAE representa una respuesta a la necesidad de planear y ejecutar el proceso de evaluacioacuten asegurando que los programas a evaluar se seleccionen estrateacutegicamente Para el ejercicio fiscal 2017 este programa tiene como propoacutesitos generales los siguientes

l Determinar los tipos de evaluacioacuten que se aplicaraacuten a los programas federales incluyendo los Fondos de Aportaciones Federales durante el ejercicio fiscal 2017

l Establecer el cronograma de ejecucioacuten de las evaluaciones en cumplimiento al Programa para el ejercicio fiscal 2017

l Vincular el cronograma de ejecucioacuten de las evaluaciones con el calendario de actividades de la programacioacuten y presupuestacioacuten en teacuterminos de lo dispuesto en el artiacuteculo 111 uacuteltimo paacuterrafo de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y 22 de su Reglamento

l Articular los resultados de las evaluaciones realizadas en cumplimiento al presente Programa como elemento relevante del Presupuesto basado en Resultados y del Sistema de Evaluacioacuten del Desempentildeo

Al respecto el artiacuteculo 79 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental establece que laquoLos entes puacuteblicos deberaacuten publicar en sus paacuteginas de Internet a maacutes tardar el uacuteltimo diacutea haacutebil de abril su programa anual de evaluaciones asiacute como las metodologiacuteas e indicadores de desempentildeoraquo

Tema 3 Tipos de evaluacioacuten

Existen distintos tipos de evaluacioacuten (de indicadores de procesos de consistencia y resultados especiacutefica de desempentildeo complementarias de impacto estrateacutegica entre otras) que se definen en los Lineamientos de Evaluacioacuten a los que pueden estar sujetos los Pp de manera individual o en conjunto vistos como una poliacutetica puacuteblica La seleccioacuten del tipo de evaluacioacuten se haraacute dependiendo de la informacioacuten que se requiera conocer de los Pp o poliacuteticas puacuteblicas y considerando la etapa del ciclo de vida en la cual se encuentre el Pp

En la figura 31 se observa que la aplicacioacuten de cada uno de los tipos de evaluacioacuten se realiza de acuerdo con la etapa del ciclo de vida de un programa En este marco en el surgimiento del Pp lo recomendable es aplicar una evaluacioacuten en materia de disentildeo mientras que en una etapa posterior de consolidacioacuten se pueden evaluar otros aspectos como los procesos la consistencia y orientacioacuten a resultados Para la etapa de maduracioacuten del Pp ya se tendraacuten las condiciones suficientes para que se pueda aplicar una evaluacioacuten de resultados o de impacto Finalmente las evaluaciones especiacuteficas y complementarias se pueden aplicar en cualquier etapa del ciclo de vida del programa

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Figura 31 Ciclo de evaluacioacuten de Pp

Fuente elaboracioacuten propia con base en SHCP (2016 p 46)

Adicionalmente en la tabla 31 se puede observar que cada uno de los tipos de evaluacioacuten (tanto de programas como de poliacuteticas puacuteblicas) ofrecen informacioacuten de diferentes aspectos de los Pp que con base en sus recomendaciones de mejora buscan optimizar su desempentildeo y lograr mayores impactos en las poblaciones o aacutereas de enfoque a los que se dirigen

Tabla 31 Tipos de evaluacioacuten

DE PROGRAMAS

En materia de disentildeo

Dirigida a los programas de reciente creacioacuten o modificacioacuten sustancial de un programa existente incluye un anaacutelisis conforme a la identificacioacuten correcta del problema y si estaacute disentildeado para solventarlo la contribucioacuten del Pp a los objetivos estrateacutegicos de la dependencia o entidad responsable del mismo la coherencia de la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) la congruencia entre su disentildeo y la normatividad aplicable asiacute como las posibles complementariedades y duplicidades con otros programas

De indicadores Evaluacioacuten que analiza mediante trabajo de campo la pertinencia y alcance de los indicadores de un programa para el logro de resultados


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Tabla 31 (Continuacioacuten)Tipos de evaluacioacuten

DE PROGRAMAS

De procesos

Evaluacioacuten que proporciona informacioacuten para contribuir a la mejora de la gestioacuten operativa de los programas analiza mediante trabajo de campo si el programa lleva a cabo sus procesos operativos de manera eficaz y eficiente y si contribuye al mejoramiento de la gestioacuten Este tipo de evaluacioacuten es la de mayor utilidad para fortalecer y mejorar la implementacioacuten de los programas Se sugiere que la evaluacioacuten de proceso se realice a partir del tercer antildeo de operacioacuten

De consistencia y resultados

Evaluacioacuten que analiza sistemaacuteticamente el disentildeo y desempentildeo de los programas ofreciendo un diagnoacutestico sobre la capacidad institucional organizacional y de gestioacuten de los programas orientada hacia resultados La finalidad de esta evaluacioacuten es proveer informacioacuten que retroalimente el disentildeo la gestioacuten y los resultados de los programas

EspeciacuteficasEvaluacioacuten que se enfoca en aspectos especiacuteficos de un programa de acuerdo con las necesidades de evaluacioacuten o la naturaleza del mismo Se realiza mediante trabajo de gabinete yo de campo

Especiacutefica de desempentildeo

Valoracioacuten sinteacutetica del desempentildeo de los programas sociales que se presenta mediante un formato homogeacuteneo Muestra el avance en el cumplimiento de sus objetivos y metas programadas a partir de una siacutentesis de la informacioacuten contenida en el SED y mediante el anaacutelisis de indicadores de resultados de servicios y de gestioacuten Corresponde a un tipo de evaluacioacuten de la poliacutetica social que aplica el Coneval (ver maacutes informacioacuten en httpwwwconevalorgmxEvaluacionMDEPaginasevaluacion_especifica_desempenoaspx)

Complementarias

Las evaluaciones complementarias a programas gubernamentales seraacuten de aplicacioacuten opcional de acuerdo con las necesidades e intereses de las dependencias y entidades siempre y cuando no se encuentren previstas en el Programa Anual de Evaluacioacuten con el fin de mejorar su gestioacuten y obtener evidencia adicional sobre su desempentildeo

De impacto

Las evaluaciones de impacto permiten medir mediante el uso de metodologiacuteas rigurosas los efectos que un programa puede tener sobre su poblacioacuten beneficiaria y conocer si dichos efectos son en realidad atribuibles a su ejecucioacuten El principal reto de una evaluacioacuten de impacto es determinar queacute habriacutea pasado con los beneficiarios si el programa no hubiera existido

DE POLIacuteTICA PUacuteBLICA

Estrateacutegica

Tipos de evaluaciones que diagnostican y analizan una problemaacutetica puacuteblica asiacute como la respuesta gubernamental para atenderla aportan informacioacuten valiosa para el disentildeo de poliacuteticas puacuteblicas por lo que sus principales usuarios son los tomadores de decisiones a nivel gerencial Se aplican a un programa o conjunto de programas en torno a las estrategias poliacuteticas e instituciones

Fuente elaboracioacuten propia con base en SHCP (2017) CONEVAL (2017) y Lineamientos (DOF 2007)

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Las evaluaciones pueden ser llevadas a cabo tanto interna como externamente En la tabla 32 se resumen las ventajas y desventajas de cada uno de los esquemas de evaluacioacuten

Tabla 32 Ventajas y desventajas de las evaluaciones internas y externas

TIPO DE EVALUACIOacuteN VENTAJAS DESVENTAJAS

Interna

Es un sistema de autocorrec-cioacuten menos intimidatorio que una evaluacioacuten externa

Una evaluacioacuten interna costa-raacute menos que una evaluacioacuten externa

El equipo evaluativo puede te-ner un intereacutes personal por al-canzar conclusiones positivas acerca del trabajo o la organi-zacioacuten

El equipo puede no estar lo su-ficientemente preparado o ca-pacitado para llevar a cabo la evaluacioacuten

Externa

La evaluacioacuten seraacute maacutes obje-tiva ya que los evaluadores estaraacuten maacutes distanciados del trabajo

El empleo de un evaluador externo ofrece mayor credi-bilidad para sacar conclusio-nes en particular inferencias positivas

Alguien ajeno a la organizacioacuten puede no entender la cultura o incluso los logros que el trabajo intenta conseguir

Una evaluacioacuten externa puede resultar costosa


Asiacute pues a pesar de que las evaluaciones internas son indispensables desde un enfoque autocriacutetico en el SED soacutelo se contemplan aquellas realizadas por evaluadores externos con cargo al presupuesto de la dependencia o entidad responsable del programa Los evaluadores externos pueden ser consultores expertos instituciones acadeacutemicas y de investigacioacuten u organismos especializados de caraacutecter nacional o internacional que cuenten con reconocimiento y experiencia en materia de PbR-SED

Los evaluadores externos deben cumplir con las siguientes especificaciones de acuerdo con los Lineamientos Generales para la Evaluacioacuten de los Programas Federales de la Administracioacuten Puacuteblica Federal (2007)

l Acreditar su constitucioacuten legal en los teacuterminos de la legislacioacuten aplicable l Acreditar experiencia en el tipo de evaluacioacuten correspondiente a la prestacioacuten

de su servicio de programas gubernamentales en Meacutexico o en el extranjero

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l Presentar una propuesta de trabajo ejecutiva l Definir la plantilla de personal que se utilizaraacute para la prestacioacuten del servicio

Las personas fiacutesicas o morales que lleven a cabo la evaluacioacuten deberaacuten ser especialistas con experiencia probada en la materia que corresponda evaluar ademaacutes de cumplir con los requisitos de independencia imparcialidad y transparencia

Tema 4 La Evaluacioacuten en la praacutectica

Los Teacuterminos de Referencia (TdR)

Tal como se mencionoacute previamente para realizar las evaluaciones externas cada dependencia o programa contrata a una empresa o a un consultor independiente Para esto se elaboran Teacuterminos de Referencia (TdR) en los cuales se especifica lo que el contratante requiere la manera y temporalidad en que eacuteste lo desea

Los TdR son el instrumento teacutecnico que especiacutefica las metodologiacuteas caracteriacutesticas y los alcances de la evaluacioacuten a desarrollar son una guiacutea de referencia cuyos teacuterminos son propiamente el iacutendice para el desarrollo de la evaluacioacuten Eacutestos contienen las especificaciones teacutecnicas objetivos y estructura de coacutemo ejecutar una determinada evaluacioacuten De esta forma dichos TdR conforman una especie de mapa y determinan el camino adecuado para el desarrollo de la evaluacioacuten especificando queacute necesita ser alcanzado por quieacuten y cuaacutendo

Dada la diversidad de opciones metodoloacutegicas para llevar a cabo una evaluacioacuten debe ser muy clara la relacioacuten entre la necesidad que se identifica y la orientacioacuten del estudio a realizar En siacutentesis los TdR describen los objetivos general y especiacuteficos de la evaluacioacuten por realizar contienen las especificaciones teacutecnicas y metodoloacutegicas para que el evaluador externo la desarrolle la evaluacioacuten asiacute como los productos o entregables que deben elaborarse y fechas de entrega Los elementos baacutesicos que los TdR deben contener para que los evaluadores externos contratados tengan mayor claridad sobre el trabajo que se debe realizar son los siguientes (ver tabla 33)

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Tabla 33 Contenido de los Teacuterminos de Referencia (TdR)

APARTADO CONTENIDO

Antecedentes

Breve descripcioacuten del programa o proyecto gubernamental y de las necesidades a satisfacer con la evaluacioacuten

Destacar el objetivo principal tiempo poblacioacuten objetivo cobertura geograacutefica metas y logros esperados hallazgos contexto institucional aspectos organizativos y de gestioacuten y asignacioacuten presupuestal del programa

Glosario para las definiciones teacuterminos o palabras clave para evitar interpretaciones ambiguas

Objetivo general y objetivos especiacuteficos

Descripcioacuten del propoacutesito que persigue la evaluacioacuten solicitada destacando la finalidad particular de la misma de disentildeo del programa consistencia y resultados procesos o especiacutefica de desempentildeo entre otras


Alcance enfoque de la evaluacioacuten y actores implicados

Queacute aspectos del programa y su ejecucioacuten seraacuten objeto de evaluacioacuten disentildeo proceso resultados desempentildeo asiacute como en queacute momento del ciclo de vida del programa seraacute realizada

Queacute orientacioacuten metodoloacutegica utilizaraacute para el anaacutelisis de la informacioacuten cuantitativo cualitativo mixto

Cuaacutel es el periacuteodo temporal para llevar a cabo la evaluacioacuten Quieacutenes participaraacuten en el ejercicio definicioacuten de los principales actores comprendidos en la evaluacioacuten asiacute como su rol responsabilidades y nivel de participacioacuten

Productos y actividades de la

evaluacioacuten

Describir con precisioacuten las tareas y principales actividades a ser ejecutadas por parte de los evaluadores externos definiendo su secuencia y articulacioacuten

Establecer las reuniones talleres o demaacutes actividades que existiraacuten durante la evaluacioacuten entre los evaluadores operadores del programa y otros actores involucrados

Definir los productos y resultados que entregaraacute el evaluador a la entidad contratante asiacute como el calendario y forma de su entrega

Fuente elaboracioacuten propia con base en CLAD y BM (2009) y SHCP (2017)

Los TdR son fundamentales para obtener los mejores resultados de las evaluaciones realizadas apego a los requerimientos teacutecnicos en su ejecucioacuten y claridad en cuanto a su gestioacuten por parte de la dependencia o entidad contratante asimismo la utilizacioacuten de modelos de teacuterminos de referencia conlleva a una estandarizacioacuten de estos ejercicios facilitando que la informacioacuten derivada sea comparable entre siacute

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Para cerrar este apartado cabe destacar que a pesar de que existe un modelo de TdR generalizado se recomienda que las Unidades Responsables (UR) especifiquen con detenimiento queacute es lo que necesitan conocer de su Pp Debe tenerse siempre presente que unos TdR correctamente elaborados van a propiciar la obtencioacuten de Aspectos Susceptibles de Mejora uacutetiles que contribuyan a elevar la eficiencia de los programas8

Proceso general de evaluacioacuten a nivel federal

En el aacutembito federal la evaluacioacuten de los programas y poliacuteticas puacuteblicas sigue un proceso basado principalmente en lo que establecen los Lineamientos Generales para la Evaluacioacuten de los Programas Federales de la Administracioacuten Puacuteblica Federal y en los diferentes Programas Anuales de Evaluacioacuten de cada ejercicio Este proceso consiste baacutesicamente en lo siguiente

l Emisioacuten y difusioacuten del Programa Anual de Evaluacioacuten (PAE) Posterior a la publicacioacuten del Presupuesto de Egresos de la Federacioacuten para el ejercicio fiscal correspondiente La emisioacuten del PAE se da preferentemente entre diciembre del antildeo previo y enero del antildeo correspondiente y es realizada por las dos instancias de coordinacioacuten la SHCP a traveacutes de la Unidad de Evaluacioacuten del Desempentildeo (UED) y el Coneval a traveacutes de su Secretariacutea Ejecutiva

l Realizacioacuten de reuniones iniciales entre representantes de las instancias de coordinacioacuten y de las dependencias y entidades de la APF para la presentacioacuten del PAE las evaluaciones a realizarse por cada ramo y comunicar las directrices generales del proceso de evaluacioacuten del antildeo correspondiente haciendo eacutenfasis en los plazos y meacutetodos que deben respetarse

l Emisioacuten actualizacioacuten o ratificacioacuten ndashpor parte de las instancias de coordinacioacutenndashde los modelos de TdR a emplearse para la realizacioacuten de las evaluaciones consideradas en el PAE correspondiente

l Revisioacuten y validacioacuten por parte de las instancias de coordinacioacuten de los TdR particulares a emplearse para la realizacioacuten de cada evaluacioacuten elaborados a partir de los modelos definidos por las instancias de coordinacioacuten

l Contratacioacuten por parte de las dependencias y entidades de la APF responsables de los programas evaluados de instancias externas para la realizacioacuten de las evaluaciones que ya cuentan con validacioacuten o aprobacioacuten de los TdR

l Coordinacioacuten seguimiento acompantildeamiento y supervisioacuten por parte de las instancias de coordinacioacuten para cada evaluacioacuten contratada por las dependencias y entidades de la APF (a partir de lo establecido en el PAE correspondiente) apelando a la objetividad claridad imparcialidad y apego por parte de las instancias evaluadoras externas a los TdR correspondientes

l Finalizacioacuten de las evaluaciones por parte de las instancias evaluadoras externas estas evaluaciones quedan asentadas en Informes de Evaluacioacuten y son entregados a entera satisfaccioacuten de las dependencias y entidades contratantes

8 Al respecto se sugiere consultar los modelos de teacuterminos de referencia para los distintos tipos de evaluaciones en httpswwwgobmxshcpdocumentosevaluacion-de-programas-presupuestarios-de-la-administracion-publica-federal o en httpwwwconevalorgmxEvaluacionPaginasNormatividadTerminos_de_Referencia_vigentesaspx

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l Anaacutelisis de los resultados de las evaluaciones por parte de las dependencias y entidades responsables de los programas evaluados particularmente de las recomendaciones emitidas por los evaluadores externos de modo que se identifique cuaacuteles son susceptibles de formularse como Aspectos Susceptibles de Mejora

Para el caso de las evaluaciones del tipo laquocomplementariasraquo el proceso se detona en cuanto la dependencia o entidad informa a la SHCP y al CONEVAL la decisioacuten de su realizacioacuten instancias que en el aacutembito de sus atribuciones y en funcioacuten del programa presupuestario y el tipo de evaluacioacuten a realizarse ejecutan el mismo proceso de coordinacioacuten seguimiento acompantildeamiento y supervisioacuten de estas evaluaciones con la diferencia sustancial de que al tratarse de evaluaciones realizadas por iniciativa de las dependencias y entidades son estas uacuteltimas las que definen los plazos y los detalles metodoloacutegicos de las evaluaciones

Roles de los actores involucrados

En el proceso de evaluacioacuten se destaca el papel de cuatro actores involucrados

l Las UR de los programas presupuestarios evaluados Estas unidades se encuentran adscritas a las dependencias y entidades de la APF que operan estos programas su papel principal consiste en facilitar la informacioacuten necesaria para la realizacioacuten de las evaluaciones ya sea por medio escrito digital o incluso verbal mediante la realizacioacuten de entrevistas Una tarea esencial de las UR es revisar que la informacioacuten operativa retomada e interpretada por el evaluador externo sea correcta y precisa

l Las Aacutereas de Evaluacioacuten (AE) de las dependencias y entidades de la APF Estos actores se encargan de la revisioacuten teacutecnica de las evaluaciones entregadas por parte de los evaluadores externos de modo que revisan el apego a las metodologiacuteas indicadas en los TdR validados por las instancias de coordinacioacuten y en las disposiciones teacutecnicas emitidas por las mismas En principio deben ser las AE las encargadas de la contratacioacuten de las instancias evaluadoras externas con recursos provenientes de las dependencias o entidades que operan los programas En esencia las AE representan instancias teacutecnicas en materia de evaluacioacuten al interior de las dependencias y entidades de la APF

l Las Instancias de Coordinacioacuten (IC) la SHCP y el CONEVAL son las encargadas de coordinar todo el proceso de evaluacioacuten desde la emisioacuten del PAE hasta la finalizacioacuten del proceso de seguimiento y atencioacuten de los resultados y recomendaciones de las evaluaciones en cada instancia del aacutembito de sus atribuciones Actualmente al CONEVAL le corresponde coordinar las evaluaciones cuyo enfoque relevante es el de la poliacutetica de desarrollo social mismo que de alguna manera se refleja en los programas presupuestarios considerados en el Inventario o en el Listado de Programas y Acciones Federales de Desarrollo Social elaborado por la misma instancia Por otra parte a la SHCP le corresponde coordinar las evaluaciones cuyo enfoque relevante no es el de la poliacutetica de desarrollo social que de alguna forma se refleja en los

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programas presupuestarios no considerados en dicho inventario y en las evaluaciones cuyo enfoque no radique en la poliacutetica de desarrollo social (como el de las Evaluaciones Especiacuteficas de Costo-Efectividad)

l Las instancias evaluadoras externas suelen ser universidades o centros de investigacioacuten tanto puacuteblicos como privados asiacute como consultoriacuteas privadas o incluso organismos internacionales Estas instancias deben tener experiencia tanto en materia de evaluacioacuten de programas o de poliacuteticas puacuteblicas como en la temaacutetica especiacutefica del programa evaluado Su papel principal es la elaboracioacuten del informe de evaluacioacuten a partir de la informacioacuten proporcionada por las UR y a partir de lo establecido en los respectivos TdR

Informe de evaluacioacuten (definicioacuten y contenido)

EI Informe de Evaluacioacuten es el documento escrito (en formato fiacutesico o electroacutenico) mediante el cual la instancia evaluadora externa asienta y sustenta el anaacutelisis las valoraciones y las recomendaciones realizadas (respecto del programa evaluado) en estricto apego a lo indicado en los TdR Este documento debe contener como miacutenimo e independientemente del tipo de evaluacioacuten los siguientes elementos

l Portada con la informacioacuten de referencia de la evaluacioacuten tipo de evaluacioacuten denominacioacuten oficial y ramo del programa evaluado fecha de elaboracioacuten y ejercicio fiscal evaluado

l Iacutendice o tabla de contenido l Introduccioacuten l Resumen ejecutivo l Desarrollo de los apartados de la evaluacioacuten en funcioacuten de los TdR

correspondientes l Conclusiones l Anaacutelisis FODA l Valoracioacuten final del programa puede ser cualitativa o cuantitativa en funcioacuten

de lo indicado en los TdR l Bibliografiacutea o referencias con todas las fuentes de informacioacuten consultadas

por el evaluador externo l Anexos tanto los considerados antes en los TdR como los adicionales que

el evaluador externo considere pertinentes Estos anexos deben contener la laquoFicha Teacutecnica con los Datos Generales de la Evaluacioacutenraquo incluye el costo de la evaluacioacuten la instancia evaluadora externa y los nombres de los funcionarios responsables del programa entre otros datos

Cabe destacar que la Metodologiacutea del Marco Loacutegico representa la base metodoloacutegica a partir de la cual se elaboran los informes de evaluacioacuten independientemente del tipo de evaluacioacuten que se trate

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Los principales atributos que un buen informe de evaluacioacuten debe contener son los siguientes

l Objetividad e imparcialidad Todas las valoraciones (positivas o negativas) que el evaluador realice deben estar debidamente sustentadas en informacioacuten del programa evaluado sin ayudar o perjudicar al programa a partir de otros elementos subjetivos

l Claridad y concisioacuten La redaccioacuten de los informes de evaluacioacuten debe ser sencilla y apegarse a las normas baacutesicas de escritura y redaccioacuten sujeto verbo y complemento (o resto del predicado) asiacute como usar preferentemente paacuterrafos cortos y concretos El evaluador debe ser directo y preciso en lo que expresa particularmente en las recomendaciones

l Apego a lo indicado en los TdR El informe de evaluacioacuten debe contener todo lo establecido en los TdR validados y abordar o desarrollar todos los elementos que se indiquen o que se soliciten de manera consistente en todo el cuerpo de la evaluacioacuten

Difusioacuten de los resultados

Los resultados de las evaluaciones o los informes de evaluacioacuten deben difundirse en las paacuteginas de Internet de las dependencias o entidades encargadas de la operacioacuten de los programas evaluados asiacute como entregarse a las Instancias de Coordinacioacuten (IC) para que estas a su vez tambieacuten difundan estas evaluaciones en sus paacuteginas de Internet Asimismo estos informes de evaluacioacuten se entregaraacuten a otras instancias tales como la Caacutemara de Diputados la Caacutemara de Senadores y la Auditoriacutea Superior de la Federacioacuten entre otras

Proceso general de evaluacioacuten del gasto federalizado

En 1982 se adicionoacute un paacuterrafo al artiacuteculo 134 de la CPEUM con lo que se establece la obligacioacuten por parte del Gobierno Federal y el Gobierno del entonces Distrito Federal de administrar los recursos asignados con eficiencia eficacia y honradez (DOF 1982) Como producto de una reforma a dicho artiacuteculo el 7 de mayo de 2008 esta responsabilidad se extendioacute a las entidades federativas municipios y DTCDMX agregaacutendose tambieacuten la importancia de administrar estos recursos con transparencia y economiacutea (DOF 2008)

Asimismo quedoacute establecido que los resultados alcanzados con el ejercicio de dichos recursos deberaacuten ser evaluados por las instancias teacutecnicas establecidas por la Federacioacuten y las entidades federativas Paulatinamente se fue adaptando el marco normativo con la finalidad de incorporar los fundamentos baacutesicos que posibilitaran la realizacioacuten de evaluaciones sobre los recursos federales transferidos

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Estrategia de evaluacioacuten de los Fondos del Ramo 33

En ese sentido actualmente se puede identificar la siguiente normativa en materia de evaluacioacuten de gasto federalizado (tabla 34)

Tabla 34 Normativa para la estrategia de evaluacioacuten de los Fondos del Ramo 33

INSTRUMENTO NORMATIVO ASPECTOS CONSIDERADOS

Ley Federal de Presupuesto y

Responsabilidad Hacendaria (artiacuteculos 85 y 110)

Evaluacioacuten del gasto federalizado y enviacuteo de informes sobre el ejercicio destino y los resultados obtenidos al Ejecutivo Federal por parte de las entidades federativas

Evaluacioacuten del desempentildeo Programas anuales de evaluacioacuten Evaluaciones externas y puacuteblicas

Ley de Coordinacioacuten Fiscal

(artiacuteculo 49 fracciones I-V)

Administracioacuten y ejercicio de las aportaciones federales por los gobiernos de las entidades federativas municipios y alcaldiacuteas de la CDMX

Fiscalizacioacuten de los recursos de los Fondos de aportaciones a cargo de la Auditoriacutea Superior de la Federacioacuten

Evaluaciones de ejercicio de los recursos de los Fondos de Aportaciones apegadas a lo sentildealado en el art 110 de la LFPRH

Transferencia de hasta el 005 a un fideicomiso de los recursos de los Fondos de Aportaciones aprobados en el PEF para la realizacioacuten de evaluaciones (con excepcioacuten de los recursos de servicios personales del FONE)

Ley General de Contabilidad

Gubernamental (artiacuteculos

70 71 y 72)

Aspectos a observar por los gobiernos de las entidades federativas municipios y alcaldiacuteas de la CDMX para la integracioacuten de informacioacuten financiera sobre recursos federales transferidos

Responsabilidad de informar de manera pormenorizada sobre el avance fiacutesico de las obras y acciones respectivas asiacute como el resultado de las evaluaciones

Norma que establece formato para difusioacuten

de resultados de evaluaciones a recursos federales ministrados a entidades federativas

Establece la estructura del formato que los entes obligados deben observar para informar y difundir los resultados de las evaluaciones de los recursos federales ministrados a entidades federativas a fin de mantener una estructura homogeacutenea y armonizada de la informacioacuten publicada

Lineamientos para informar sobre los

recursos federales transferidos a entidades federativas municipios y DTDF y de operacioacuten

de los recursos del Ramo General 33

Establecen las disposiciones para que las entidades federativas los municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito Federal enviacuteen a la Secretariacutea de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico informes sobre el ejercicio destino y resultados obtenidos de los recursos federales que les sean transferidos por concepto de aportaciones federales convenios de coordinacioacuten en materia de descentralizacioacuten o reasignacioacuten y subsidios y los resultados de las evaluaciones que se lleven a cabo al respecto

Fuente elaboracioacuten propia con base en Caacutemara de Diputados (2015 y 2016) y DOF (2013 y 2015)

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Con la normativa en materia de evaluacioacuten de gasto federalizado se busca alcanzar una serie de objetivos (figura 32) que a su vez permitan elevar la calidad del gasto federalizado

Figura 32 Objetivos de la estrategia de evaluacioacuten de los Fondos del Ramo 33


En julio de 2016 se adicionoacute un paacuterrafo a la fraccioacuten V del artiacuteculo 49 de la Ley de Coordinacioacuten Fiscal Con esta reforma queda establecido que para la evaluacioacuten de los resultados del ejercicio de los recursos de los Fondos de Aportaciones Federales se transferiraacute hasta el 005 de los recursos de dichos fondos aprobados en el Presupuesto de Egresos de la Federacioacuten con excepcioacuten del componente de servicios personales previsto en el Fondo de Aportaciones para la Noacutemina Educativa y Gasto Operativo (FONE) Estos recursos son transferidos a un Fideicomiso conformado por la SHCP denominado Fideicomiso para la Evaluacioacuten de los Fondos de Aportaciones Federales Las evaluaciones a realizar se establecen en el respectivo Programa Anual de Evaluacioacuten Para el ejercicio 2017 se tienen contempladas ocho evaluaciones estrateacutegicas a los Fondos de Aportaciones Federales (tabla 35) asiacute como diecinueve evaluaciones estrateacutegicas de desempentildeo a Fondos de Aportaciones Federales en el aacutembito estatal (tabla 36)

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Tabla 35 Evaluaciones Estrateacutegicas a Fondos de Aportaciones Federales 2017

NUacuteMERO FONDO INSTANCIA DE COORDINACIOacuteN

1 Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social SHCP

2Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal

SHCP

3 Fondo de Aportaciones para la Seguridad Puacuteblica de los Estados y del Distrito Federal SHCP

4 Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas SHCP

5 Fondo de Aportaciones para la Noacutemina Educativa y Gasto Operativo CONEVAL

6 Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud CONEVAL

7 Fondo de Aportaciones Muacuteltiples CONEVAL

8 Fondo de Aportaciones para la Educacioacuten Tecnoloacutegica y de Adultos CONEVAL

Fuente Programa Anual de Evaluacioacuten para el Ejercicio Fiscal 2017 de los Programas Federales de la Administracioacuten Puacuteblica Federal y de los Fondos de Aportaciones Federales (SHCP-CONEVAL 2017)

Tabla 36 Evaluaciones estrateacutegicas de desempentildeo 2016-2017

a realizarse a fondos de aportaciones en el aacutembito estatal cuya instancia de Coordinacioacuten es el CONEVAL

NUacuteMERO ENTIDAD FEDERATIVA FONDO INSTANCIA DE COORDINACIOacuteN

1 Baja California Sur

Fondo de Aportaciones

para la Noacutemina Educativa y Gasto

Operativo

CONEVAL

2 Campeche

3 Colima

4 Guerrero

5 Nuevo Leoacuten

6 Quereacutetaro

7 San Luis Potosiacute

8 Sonora


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Tabla 36 (Continuacioacuten)Evaluaciones estrateacutegicas de desempentildeo 2016-2017



9 Baja California

Fondo de Aportaciones para

los Servicios de Salud

CONEVAL

10 Jalisco

11 Tabasco

12 Coahuila de Zaragoza

13 Estado de Meacutexico

14 Nayarit

15 ChiapasFondo de

Aportaciones para la Educacioacuten Tecnoloacutegica y de

Adultos

CONEVAL

16 Ciudad de Meacutexico

17 Guanajuato

18 Morelos

19 Yucataacuten


En el proceso de evaluacioacuten del gasto federalizado es posible distinguir la participacioacuten de un conjunto de actores clave (figura 33) cada uno con responsabilidades claramente definidas Asiacute puede observarse que se requiere un importante grado de coordinacioacuten entre los oacuterdenes de gobierno para que se logre obtener informacioacuten relevante que contribuya a mejorar el desempentildeo de los programas presupuestarios implementados con recursos de aportaciones federales

Figura 33 Roles en la evaluacioacuten del gasto federalizado

Fuente elaboracioacuten propia con base en SHCP-CONEVAL (2017)

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Tema 5 Aspectos Susceptibles de Mejora

Los Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM) son los hallazgos debilidades oportunidades y amenazas identificadas en la evaluacioacuten externa las cuales pueden ser atendidas para la mejora de los programas con base en las recomendaciones y sugerencias sentildealadas por el evaluador externo (SHCP 2011 3) a fin de contribuir en la optimizacioacuten del desempentildeo de los Pp y de las poliacuteticas puacuteblicas

Con el objetivo de establecer un proceso para dar seguimiento a los ASM y articular los resultados de las evaluaciones externas a los Pp en el marco del SED la SHCP la SFP y el CONEVAL publicaron en octubre de 2008 la primera versioacuten del laquoMecanismo para el seguimiento a los Aspectos Susceptibles de Mejora derivados de los informes y evaluaciones externas a programas federalesraquo (Mecanismo) el cual se ha actualizado en dos ocasiones la uacuteltima en marzo de 2011

Una vez realizada la evaluacioacuten se procede al anaacutelisis de todas las recomendaciones y hallazgos incluidos en el informe final y a la seleccioacuten de los que se transformaraacuten en ASM considerando para dicho anaacutelisis los siguientes cuatro criterios

l Claridad debe estar expresado en forma precisa y entendible l Relevancia ser una aportacioacuten especiacutefica y significativa para el logro del

propoacutesito y de los componentes del programa l Justificacioacuten debe estar sustentado mediante la identificacioacuten de un problema

debilidad oportunidad o amenaza l Factibilidad o viabilidad ser viable de llevar a cabo en un plazo determinado

por una o varias instancias gubernamentales

Los ASM se clasifican y atienden de acuerdo con el actor involucrado en su solucioacuten y se clasifican de la siguiente manera

l Especiacuteficos aquellos cuya solucioacuten corresponde a las UR de la ejecucioacuten del Pp l Institucionales aquellos que requieren de la intervencioacuten de una o varias aacutereas

de la dependencia yo entidad para su solucioacuten l Interinstitucionales aquellos que para su solucioacuten se deberaacute contar con la

participacioacuten de maacutes de una dependencia yo entidad l Intergubernamentales aquellos que demandan la intervencioacuten de gobiernos

estatales o municipales

Asimismo para dar mayor enfoque a la implementacioacuten y cumplimiento de los ASM se debe definir una prioridad de atencioacuten siendo las opciones alto medio o bajo dependiendo del impacto de la recomendacioacuten o hallazgo identificado y definir la etapa o elemento al que contribuye el ASM

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l Disentildeo l Operacioacuten l Resultados l Productos l Indicadores

l Coberturas l Planeacioacuten l Ejecucioacuten l Evaluacioacuten l Otros

La informacioacuten de la suscripcioacuten y avances de los aspectos a mejorar hasta su conclusioacuten estaacute definida en el Mecanismo Dicha informacioacuten se registra en el Sistema de Seguimiento a los ASM (SSAS) administrado por el CONEVAL con base en un calendario de carga de informacioacuten mantenimiento y actualizacioacuten de eacutesta

Figura 34 Mecanismo de seguimiento a los ASM vigente


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Para la formalizacioacuten de las recomendaciones y hallazgos que seraacuten atendidos las dependencias y entidades elaboran un documento de posicioacuten institucional o documento de opinioacuten el cual refleja la opinioacuten fundada y motivada de la dependencia yo entidad respecto de los hallazgos y recomendaciones derivadas de las evaluaciones externas

El documento podraacute contener los siguientes elementos

l Fundamento se describe brevemente la fundamentacioacuten legal que motiva la realizacioacuten del documento

l Comentarios generales se formulan consideraciones relevantes respecto del programa la evaluacioacuten y el evaluador

l Comentarios especiacuteficos se realizan observaciones que se consideren relevantes en relacioacuten al contenido del informe final de la evaluacioacuten como precisiones a la informacioacuten presentada por el evaluador principalmente al efectuar un anaacutelisis de las recomendaciones definiendo los efectos esperados para el Pp al concluir la aplicacioacuten del ASM aceptado o bien la justificacioacuten sobre la no factibilidad de integrar como ASM los hallazgos debilidades amenazas y recomendaciones que hayan sido determinados en el anaacutelisis con los involucrados en el proceso

l Fuentes de informacioacuten Se hace referencia principalmente a los informes finales de las evaluaciones externas asiacute como a otras fuentes utilizadas para elaborar el documento de opinioacuten

l Referencia a las unidades y responsables nombre de la UR y del personal que participoacute en la elaboracioacuten del documento

Con base en el tipo de ASM identificado se elaboran diversos documentos para su seguimiento siendo la aplicacioacuten de la siguiente manera

l Documento de trabajo para los ASM del tipo especiacutefico l Documento institucional para los ASM de tipo institucional l Documento de avance al documento Institucional se presenta el avance en

la implementacioacuten de los ASM institucionales que fueron suscritos obtenido en un periodo determinado en el Mecanismo incluyendo aquellos ASM que hayan concluido con su respectiva documentacioacuten probatoria

El tener un mecanismo de seguimiento a la evaluacioacuten de programas se justifica en la medida que la informacioacuten que se genera sea incorporada debidamente en la toma de decisiones en materia de planeacioacuten y en aquellas de naturaleza presupuestaria Debido a que la informacioacuten de desempentildeo puede ser extensa es necesario desarrollar una estrategia eficaz para la presentacioacuten de estas grandes cantidades de datos en forma clara y analiacutetica Es decir uno de los mayores retos es sistematizar la informacioacuten para que pueda ser utilizada en la toma de decisiones

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Tema 6 Modelo Sinteacutetico de Informacioacuten de Desempentildeo

En el marco de la planeacioacuten y elaboracioacuten del PEF el PbR y el SED el Modelo Sinteacutetico de Informacioacuten de Desempentildeo (MSD) se ha utilizado como una herramienta para poner en una mejor perspectiva las decisiones sobre coacutemo optimizar el ejercicio de los recursos puacuteblicos utilizando informacioacuten objetiva asiacute como valoraciones independientes sobre el desempentildeo individual de los Pp

En este contexto uno de los principales retos ha sido consolidar dicho Modelo para que permita integrar concentrar sintetizar y valorar el desempentildeo de los programas El MSD emplea meacutetodos matemaacuteticos y estadiacutesticos para hacer las respectivas mediciones del desempentildeo de los Pp de la APF

El MSD estaacute compuesto por las variables que a continuacioacuten se describen

l Desempentildeo Presupuestario (variable PEF) Considera la eficiencia de gasto de cada Pp durante los uacuteltimos dos ejercicios fiscales se analiza la diferencia entre el presupuesto autorizado y el ejercido para determinar el grado de cumplimiento o avance

l Matriz de Indicadores para Resultados (variable MIR) Examina tres aspectos relacionados con la MIR a) calidad de la MIR b) relacioacuten anual entre el logro de metas planeadas del antildeo en curso y el logro de metas del antildeo anterior asiacute como la variacioacuten en el presupuesto asignado del antildeo en curso respecto al presupuesto ejercido del antildeo anterior y c) el avance en el cumplimiento de las metas de conformidad con los indicadores del nivel de Propoacutesito y Componentes

l Programa Anual de Evaluacioacuten (variable PAE) Considera las evaluaciones externas maacutes recientes registradas en el inventario del PAE Para dichas evaluaciones se seleccionan reactivos representativos y estandarizados de conformidad con los TdR por tipo de evaluacioacuten Especiacuteficas de Desempentildeo Consistencia y Resultados Disentildeo y Procesos

l Aspectos Susceptibles de Mejora (variable ASM) Registra el avance de los ASM suscritos por los responsables de los Pp de conformidad con el Mecanismo para el seguimiento a los Aspectos Susceptibles de Mejora derivados de informes y evaluaciones externas a programas federales

l Sistema Integral de Informacioacuten de Padrones de Programas Gubernamentales (SIIPP-G) Valora el grado de avance que presentan los Pp en relacioacuten con la atencioacuten de las recomendaciones que se derivan de los informes de evaluacioacuten elaborados por la Secretariacutea de la Funcioacuten Puacuteblica (SFP) con informacioacuten de los padrones de beneficiarios incorporados al SIIPP-G asiacute como la calidad de la informacioacuten incorporada a dicho sistema

Esta herramienta consolida en una base de datos la informacioacuten que identifica a los beneficiarios de los diferentes Pp del Gobierno Federal que entregan alguacuten tipo de apoyo o subsidio Con el MSD es posible identificar a los beneficiarios su ubicacioacuten geograacutefica cobertura de los programas temporalidad de los beneficios monto de los apoyos y tipo de beneficiario (persona fiacutesica o moral) entre otros aspectos relevantes

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Mecaacutenica de Valoracioacuten

Los pasos para la integracioacuten del MSD son los siguientes

l Para la valoracioacuten global de cada Pp la cual puede variar entre 1 (baja) y 5 (alta) se toman en cuenta las variables descritas y sus respectivos criterios de calificacioacuten

l Una vez cuantificadas se aplican los pesos relativos o las ponderaciones para cada una de ellas cuando un programa cuenta con las cinco variables las ponderaciones son las siguientes PEF 10 MIR 20 PAE 25 ASM 25 y SIIPP-G 20 cuando el programa no cuenta con informacioacuten para valorar alguna variable los ponderadores anteriores se ajustan de manera proporcional como lo muestra la tabla 37 Para obtener la valoracioacuten general se suman los valores obtenidos para cada variable con su respectivo ponderador

l Finalmente al seguir la metodologiacutea del MSD la calificacioacuten obtenida por el Pp que puede variar entre 0 y 100 se ponderaraacute en una escala de 1 a 5 de acuerdo con la metodologiacutea del MSD

Asiacute el MSD contribuye a la toma de decisiones presupuestarias y a la deteccioacuten de aacutereas de mejora de los programas presupuestarios a traveacutes del anaacutelisis la valoracioacuten y la evaluacioacuten objetiva y estandarizada de su informacioacuten de desempentildeo No obstante el MSD es soacutelo uno de varios elementos que deben considerarse por lo que su uso no sustituye al anaacutelisis complementario y de contexto que se haga de cada programa para tomar decisiones presupuestarias o de permanencia en la operacioacuten del mismo infin

Tabla 37 Ponderacioacuten de variables del MSD

PEF MIR PAE ASM SIIPP-G TOTAL

100 200 250 250 200 100

124 250 313 313 - 100

133 267 333 - 267 100

182 364 454 - - 100

200 400 - - 400 100

333 667 - - - 100

1000 - - - - 100

Fuente Modelo Sinteacutetico de Informacioacuten del Desempentildeo (SHCP 2016)

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UNIDAD 4

Informacioacuten puacuteblica transparencia y rendicioacuten de cuentas

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OBJETIVO

Al teacutermino de la unidad 4 el participante conoceraacute los esquemas de transparencia y rendicioacuten de cuentas en torno al ejercicio del gasto puacuteblico mismos que resultan relevantes para la construccioacuten de instrumentos institucionales que permitan el acceso efectivo a la informacioacuten puacuteblica y la consolidacioacuten de un sistema democraacutetico

INTRODUCCIOacuteN

En el marco de la GpR se debe considerar que cualquier sistema de evaluacioacuten del desempentildeo es un poderoso mecanismo de rendicioacuten de cuentas del quehacer puacuteblico ya que no soacutelo informa sobre los productos resultados o impactos logrados sino que tambieacuten se encarga de laquoanalizar el desempentildeo de las dependencias y entidades vinculaacutendolas con el cumplimiento de sus objetivosraquo (Arellano et al 2004 p 230)

La visioacuten general que enmarca el Plan Nacional de Desarrollo 2013- 2018 considera como un tema clave laquola consolidacioacuten de una nueva ola democraacutetica a nivel internacional ejemplo de la cual es la --Primavera Aacuterabe-- de 2010 y 2011raquo evento que puso de manifiesto laquola demanda de mayor transparencia y rendicioacuten de cuentas por parte de los gobiernos hacia sus gobernadosraquo (Presidencia de la Repuacuteblica 2013 p14)

Formalmente Meacutexico ha transformado su marco normativo en materia de acceso a la informacioacuten la transparencia el presupuesto la evaluacioacuten y la fiscalizacioacuten lo que ha permitido activar un sistema de pesos y contrapesos en favor de la rendicioacuten de cuentas Asimismo ha integrado las nuevas tecnologiacuteas de la informacioacuten y la comunicacioacuten (TIC) con el objetivo de promover un gobierno que busca una nueva relacioacuten de confianza y que empodera a la ciudadaniacutea para involucrarse y participar en los asuntos puacuteblicos asimismo cuenta con los mecanismos para recibir dicho involucramiento es decir un Gobierno Abierto

En esta unidad se revisaraacuten las definiciones e interacciones de los conceptos mencionados al tiempo que se detallaraacute coacutemo a traveacutes de la GpR y de los procesos que incorpora se fortalecen estas viacuteas que potencian el ejercicio democraacutetico en la vida cotidiana de la ciudadaniacutea

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UNIDAD 4 | Informacioacuten puacuteblica transparencia y rendicioacuten de cuentas

Tema 1 Un acercamiento al acceso a la informacioacuten puacuteblica la transparencia y la rendicioacuten de cuentas

En 1977 el artiacuteculo 6 de la Constitucioacuten Poliacutetica de los Estados Unidos Mexicanos fue reformado para incluir laquoEl derecho a la informacioacuten seraacute garantizado por el Estadoraquo sin embargo fue hasta la publicacioacuten de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacioacuten Puacuteblica Gubernamental (LFTAIPG) el 11 de junio de 2002 que se contoacute con el primer instrumento juriacutedico que orientoacute la accioacuten para promover y garantizar el referido derecho

La LFTAIPG representoacute un paso decisivo para Meacutexico en su compromiso con la implementacioacuten de mecanismos institucionales que fortalecieran la apertura gubernamental y la rendicioacuten de cuentas a la ciudadaniacutea Si bien esta Ley fue abrogada en 2016 sienta las bases para la actual Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacioacuten Puacuteblica (LFTAIP) la cual ademaacutes de incorporar conceptos como Gobierno Abierto busca mayor involucramiento de la sociedad y un efectivo ejercicio del derecho de acceso a la informacioacuten asiacute como mecanismos adecuados para la rendicioacuten de cuentas Tambieacuten es importante destacar que la LFTAIP se encuentra armonizada con la Ley General de Transparencia y Acceso a la Informacioacuten Puacuteblica (LGTAIP) publicada en 2015 Al respecto cabe aclarar que la LFTAIP promueve el acceso a la informacioacuten en el aacutembito federal mientras que la LGTAIP es de observancia general en toda la Repuacuteblica Mexicana

En el aacutembito internacional la Organizacioacuten de Estados Americanos (OEA) (2017) define el acceso a la informacioacuten puacuteblica como

Bajo estos fundamentos el quehacer gubernamental en Meacutexico inicia los esfuerzos para incorporar a su ejercicio cotidiano los principios internacionalmente reconocidos de publicidad de la informacioacuten gubernamental para garantizar el derecho de acceso a la informacioacuten

Hay una estrecha vinculacioacuten e interaccioacuten entre los conceptos derecho al acceso a la informacioacuten y transparencia maacutes no son sinoacutenimos La transparencia seguacuten el Fondo Monetario Internacional (FMI) (2000 p44) se refiere a laquoun entorno en que los objetivos nacionales el marco institucional legal y econoacutemico las

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Informacioacuten puacuteblica transparencia y rendicioacuten de cuentas | UNIDAD 4

decisiones de poliacutetica y su justificacioacuten los datos e informacioacuten relacionada con las poliacuteticas monetarias y financieras y la forma en que las agencias rinden cuentas se proporcionan al puacuteblico de una manera comprensible accesible y oportunaraquo La transparencia es complementaria al derecho de acceso a la informacioacuten puesto que incluye actividades proactivas de publicacioacuten de informacioacuten en su respectivo formato de origen procesamiento de datos y provisioacuten de contexto para promover la claridad y esfuerzos permanentes para garantizar la oportunidad de la misma en los medios maacutes cercanos a las personas interesadas

En la misma dinaacutemica de complementariedad la rendicioacuten de cuentas abarca de manera geneacuterica tres maneras diferentes para prevenir y corregir los abusos de poder

1) Obliga al poder a abrirse a la inspeccioacuten puacuteblica

2) Lo fuerza a explicar y justificar sus actos

3) Lo supedita a la amenaza de sanciones

Esta relacioacuten se encuentra ilustrada en la figura 41

Figura 41 Pilares de la rendicioacuten de cuentas

Fuente Schedler A (2008)

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Respondabilidad (answerability)

Autores como Schedler A (2008) han recurrido a establecer un anaacutelisis en torno a la rendicioacuten de cuentas con las nociones de answerability y accountability donde el primer teacutermino hace alusioacuten a los actos de administrador del servidor puacuteblico mientras que el segundo se refiere maacutes a la rendicioacuten de cuentas del tipo archiviacutestico y con relacioacuten a la veracidad de los reportes presentados En resumen la rendicioacuten de cuentas trata sobre la responsabilidad o la responsabilizacioacuten9 que los individuos y las organizaciones (puacuteblicas privadas o de la sociedad civil) tienen para dar un adecuado cumplimiento a sus funciones asiacute como de informar y justificar su actuacioacuten en caso de ser requerido

Ahora bien para lograr una rendicioacuten de cuentas se consideran dos aspectos principales informacioacuten y justificacioacuten Las agencias de rendicioacuten de cuentas pueden averiguar dos tipos de cosas pedirles a los funcionarios puacuteblicos que informen sobre sus decisiones o les pueden pedir que expliquen sus decisiones Pueden preguntar por hechos (la dimensioacuten informativa de la rendicioacuten de cuentas) o por las razones (la dimensioacuten argumentativa de la rendicioacuten de cuentas) En este sentido la rendicioacuten de cuentas en la administracioacuten puacuteblica involucra por tanto el derecho de la sociedad en su conjunto a recibir informacioacuten y la obligacioacuten por parte del gobierno de divulgar todos los datos necesarios Pero tambieacuten implica el derecho de la sociedad a recibir una explicacioacuten y el deber correspondiente de justificar el ejercicio de poder por parte del servidor puacuteblico Se distinguen enseguida dos tipos de rendicioacuten de cuentas horizontal y vertical

Rendicioacuten de Cuentas Horizontal

La rendicioacuten de cuentas horizontal laquosomete a los funcionarios puacuteblicos a restricciones y controles o a un lsquosistema de contrapesosrsquo por parte de organismos gubernamentales (por ejemplo tribunales defensor del pueblo organismos de auditoriacutea y bancos centrales entre otros) con facultades para cuestionar e incluso sancionar a los funcionarios en casos de conducta indebidaraquo (SFP 2013)

laquoLa rendicioacuten de cuentas horizontal supone controles que las instituciones del Estado como los Poderes de la Unioacuten los oacuterdenes de gobierno y los organismos de fiscalizacioacuten entre otros ejercen sobre otras agencias Un ejemplo es el control que la Caacutemara de Diputados debe realizar sobre el ejercicio del gasto del Gobierno Federalraquo (Merino M (coor) (2005 p 37) En Meacutexico este ejercicio se encuentra mayormente fortalecido en sentido horizontal es decir entre agencias estatales teniendo como contrapeso principal al Poder Legislativo que verifica el cumplimiento de los objetivos contenidos en los programas federales mediante la estimacioacuten o caacutelculo de los resultados obtenidos en teacuterminos cualitativos o cuantitativos

9 El concepto de responsabilizacioacuten se refiere a la obligacioacuten que tienen los gobernantes de rendir cuentas sobre los actos de gobierno a la cual dirigen sus poliacuteticas Seminario de transparencia y buen gobierno (Gruenberg C y Jorge G 20062-3)

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Adicionalmente la Constitucioacuten y otros otros ordenamientos legales10 establecen la obligacioacuten del Ejecutivo Federal de informar al Poder Legislativo de manera sistemaacutetica respecto del avance y los resultados de los programas y proyectos de las dependencias y entidades de la Administracioacuten Puacuteblica Federal en el cumplimiento de los objetivos y metas y su impacto social De igual forma seguacuten el artiacuteculo 70 de la LGTAIP con excepcioacuten de la informacioacuten reservada o confidencial conforme a las disposiciones de transparencia los sujetos obligados deberaacuten informar sobre temas como

l La estructura orgaacutenica l Las facultades de cada unidad l Los indicadores relacionados con temas de intereacutes puacuteblico o trascendencia

social asiacute como aquellos que permitan rendir cuentas de sus objetivos y resultados

l El directorio de servidores puacuteblicos desde el nivel de jefe de departamento o sus equivalentes

l La remuneracioacuten mensual por puesto incluso el sistema de compensacioacuten l El domicilio de la unidad de enlace ademaacutes de la direccioacuten electroacutenica donde

podraacuten recibirse las solicitudes para obtener la informacioacuten l Las metas y objetivos de las unidades administrativas de conformidad con sus

programas operativos l Los servicios que ofrecen sentildealando los requisitos para acceder a ellos l Los traacutemites requisitos y formatos que ofrecen l La informacioacuten financiera sobre el presupuesto asignado asiacute como los informes

del ejercicio trimestral del gasto conforme a lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental y demaacutes normatividad aplicable

l Los resultados de las auditoriacuteas al ejercicio presupuestal y de la dictaminacioacuten de estados financieros

l Los montos criterios convocatorias y listado de personas fiacutesicas o morales a quienes por cualquier motivo se les asigne o permita usar recursos puacuteblicos o en los teacuterminos de las disposiciones aplicables realicen actos de autoridad

l Las concesiones contratos convenios permisos licencias o autorizaciones otorgados especificando los titulares de eacutestos

l Las contrataciones que se hayan celebrado considerando obras puacuteblicas bienes adquiridos o arrendados y servicios contratados monto nombre del proveedor contratista o de la persona fiacutesica o moral con quienes se haya celebrado el contrato y los plazos de cumplimiento de los contratos

l El marco normativo aplicable a cada dependencia l Los informes que por disposicioacuten legal generen las dependencias l Los mecanismos de participacioacuten ciudadana

10 Como la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacioacuten Puacuteblica la Ley General de Transparencia y Acceso a la Informacioacuten Puacuteblica el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federacioacuten la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria o inclusive Reglas de Operacioacuten de Programas Federales

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l Cualquier otra informacioacuten que sea de utilidad o se considere relevante ademaacutes de la que con base en la informacioacuten estadiacutestica responda a las preguntas hechas con maacutes frecuencia por el puacuteblico

Por lo que toca a los Informes que el Poder Ejecutivo Federal estaacute obligado a reportar al Poder Legislativo destacan entre los maacutes importantes 1) Situacioacuten Econoacutemica Finanzas y Deuda Puacuteblica 2) Ejecucioacuten del PND 3) Avance de Gestioacuten Fiacutesico-Financiera y 4) Cuenta de la Hacienda Puacuteblica Federal En la tabla 41 se explica en queacute consiste cada uno de ellos SCJN (2012)

En el aacutembito subnacional el marco juriacutedico vigente obliga a que los estados ajusten sus marcos normativos a los ordenamientos federales Con la publicacioacuten el 20 de julio de 2007 de la reforma al artiacuteculo 6 de la CPEUM se establece entre otros aspectos la dimensioacuten informativa de la rendicioacuten de cuentas donde se destaca laquohellip la obligacioacuten de todos los organismos oacuterganos entidades y autoridades federales estatales y municipales de generar al menos informacioacuten completa y actualizada sobre sus indicadores de gestioacuten y el ejercicio de los recursos puacuteblicosraquo Loacutepez S y Merino M (2008 p 12)

Tabla 41 Calendario de entrega de informacioacuten del Gobierno Federal al Poder Legislativo

INFORME DISPOSICIOacuteN QUE LO NORMA CONTENIDO FECHA DE

ENTREGA

Situacioacuten Econoacutemica Finanzas y

Deuda Puacuteblica

Artiacuteculo 107 Ley Federal de Presupuesto

y Responsabilidad Hacendaria

Situacioacuten econoacutemica finanzas y deuda puacuteblica conforme a la clasificacioacuten administrativa

econoacutemica funcional y programaacutetica Incluye la evolucioacuten trimestral de todos los

indicadores incorporados al PEF

Trimestral (enero

abril julio y octubre)

Ejecucioacuten del PND

Artiacuteculo 6 Ley de Planeacioacuten

Acciones y resultados de la ejecucioacuten del Plan y los programas sectoriales

Marzo de cada antildeo

Avance de Gestioacuten

Financiera

Artiacuteculo 12 Ley de Fiscalizacioacuten y

Rendicioacuten de Cuentas de la Federacioacuten

Avance en la gestioacuten fiacutesica y financiera de todos los programas y proyectos aprobados

en el PEF con relacioacuten a los objetivos del PND y sus programas

30 de junio de

cada antildeo

Cuenta Puacuteblica

Artiacuteculo 74 Constitucioacuten Poliacutetica de los Estados Unidos Mexicanos



Resultados de la gestioacuten financiera conforme a los criterios sentildealados por el PEF y el

cumplimento de los objetivos contenidos en los programas

30 de abril de cada

antildeo

Fuente elaboracioacuten propia con base en SCJN (2012)

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Entre los principales mecanismos para la rendicioacuten de cuentas estatal estaacuten

l La presentacioacuten anual del informe de gobierno sobre el estado de la administracioacuten puacuteblica y la comparecencia de miembros del Poder Ejecutivo estatal ante el Congreso local

l La presentacioacuten y aprobacioacuten anual de la Ley de Ingresos y el Presupuesto de Egresos los cuales son revisados y sancionados por los diputados locales

l La revisioacuten de la cuenta puacuteblica local por el Congreso Estatal y por las autoridades federales

l El juicio poliacutetico y la declaracioacuten de procedencia que constituye el maacuteximo requerimiento a un funcionario con fuero constitucional donde de determinarse la procedencia o desafuero eacuteste uacuteltimo es sometido a sancioacuten

l La relacioacuten mando-obediencia en el sector puacuteblico Igual que en el caso de la Administracioacuten Puacuteblica federal esta figura se refiera a la relacioacuten jefe-subalterno donde este uacuteltimo debe rendir cuentas y en caso de haber cometido alguna falta se somete a la sancioacuten correspondiente (Auditoriacutea Superior de la Federacioacuten 2005)

Rendicioacuten de Cuentas Vertical

La rendicioacuten de cuentas vertical es aquella en la que la sociedad vigila las acciones del Estado Se conforma de elecciones peticiones sociales que se pueden articular sin padecer coercioacuten estatal y medios que por lo menos cubren con regularidad las maacutes visibles demandas y los actos presuntamente iliacutecitos de las autoridades puacuteblicas En este sentido la rendicioacuten de cuentas vertical laquohellip responsabiliza a los funcionarios puacuteblicos ante el electorado o la ciudadaniacutea a traveacutes de elecciones la libertad de prensa una sociedad civil activa y otros canales similaresraquo SFP (2016)

Asiacute pues la rendicioacuten de cuentas vertical se entiende como el conjunto de medios que dan a la sociedad la capacidad de exigir cuentas a sus gobernantes Algunos de estos medios son el acceso y el uso de la informacioacuten puacuteblica la presioacuten social o mediaacutetica y las sanciones electorales (Loacutepez S y Merino M (2008 p 9) Por su parte Schedler (2008 p31) habla de la rendicioacuten de cuentas electoral que centra su valor en la capacidad de los votantes para castigar o premiar el desempentildeo de los representantes populares a traveacutes del voto Por uacuteltimo estaacute la rendicioacuten de cuentas social que se basa en la capacidad de la ciudadaniacutea asociaciones civiles y medios de comunicacioacuten para la vigilancia interpelacioacuten y sancioacuten de poliacuteticos y funcionarios puacuteblicos

En conclusioacuten en este apartado se ha hecho evidente que si bien son conceptos complementarios y se habilitan mutuamente el acceso a la informacioacuten la transparencia y la rendicioacuten de cuentas tienen caracteriacutesticas y alcances especiacuteficos Sin embargo todos son componentes esenciales en los que se fundamenta un gobierno democraacutetico Por un lado el acceso a la informacioacuten y la transparencia abren la informacioacuten al escrutinio puacuteblico para que aquellos interesados puedan

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revisarla y analizarla siendo la uacuteltima la que promueve la comprensioacuten y cercaniacutea con el puacuteblico mientras que a traveacutes de la rendicioacuten de cuentas el gobierno explica a la sociedad sus acciones y acepta la responsabilidad de las mismas

Con lo anterior se promueve la eficiencia e integridad en el manejo de recursos puacuteblicos y nos orientamos a un Meacutexico maacutes transparente y efectivo en su aparato gubernamental y maacutes responsable al respetar y promover los derechos individuales de la ciudadaniacutea

Tema 2 Vinculacioacuten con la Gestioacuten para Resultados

El fortalecimiento de temas como la transparencia el acceso a la informacioacuten y la rendicioacuten de cuentas en el marco del Gobierno Abierto estaacute plasmado como parte de la planeacioacuten nacional dentro del Programa para un Gobierno Cercano y Moderno (PGCM) el cual atiende a la estrategia transversal del mismo nombre establecida en el PND 2013-2018

A traveacutes de este mecanismo de planeacioacuten nacional de manera transversal la actividad del Gobierno de la Repuacuteblica cuenta con estrategias y liacuteneas de accioacuten para llevar a la praacutectica el ejercicio de funciones de manera transparente asiacute como posibilitar la medicioacuten de resultados y la rendicioacuten de cuentas mediante el uso de indicadores de desempentildeo En este sentido el reconocimiento legal de los conceptos antes mencionados cuenta tambieacuten con las herramientas para su implementacioacuten y seguimiento

La transparencia desde la perspectiva de la gestioacuten puacuteblica se puede entender como laquo el camino que permite que el poder no sea inaccesible a los gobernados y es al mismo tiempo foacutermula institucional que combina la administracioacuten de la informacioacuten de caraacutecter puacuteblico la cual estaacute a cargo de los cuerpos burocraacuteticos y la vigencia del derecho a la informacioacuten que invocan los ciudadanos en las democracias modernasraquo (Uvalle R 2007 p 49)

En su diagnoacutestico el PGCM establece que eacuteste laquohellip tiene como propoacutesito fundamental que los mexicanos retomemos la confianza en el gobierno a traveacutes del establecimiento de una correcta gestioacuten puacuteblica orientada a resultados que optimice el uso de los recursos puacuteblicos utilice las nuevas TIC fortalezca la transparencia y rendicioacuten de cuentas e integre los diferentes esfuerzos gubernamentales y de la sociedad civil con el objetivo primordial de llevar a Meacutexico a su maacuteximo potencialraquo

Los objetivos del PGCM son

Objetivo 1 Impulsar un Gobierno Abierto que fomente la rendicioacuten de cuentas en la APF Objetivo 2 Fortalecer el Presupuesto basado en Resultados de la APF incluyendo el gasto federalizado

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Objetivo 3 Optimizar el uso de los recursos en la APFObjetivo 4 Mejorar la gestioacuten puacuteblica gubernamental en la APFObjetivo 5 Establecer una Estrategia Digital Nacional que acelere la insercioacuten de Meacutexico en la sociedad de la informacioacuten y del conocimiento

De acuerdo con Noveck (2015) ahora el gobierno debe enfocar su atencioacuten en poner a disposicioacuten de los ciudadanos informacioacuten relevante sobre el quehacer puacuteblico en temas que afectan a la poblacioacuten y que son de intereacutes general ello a traveacutes del uso de las TIC ya que estas permiten transmitir la informacioacuten de una manera maacutes eficiente y expedita Este principio se manifiesta en el caso mexicano con la estrategia transversal Gobierno Cercano y Moderno que busca promover un gobierno con poliacuteticas y programas enmarcados en una administracioacuten puacuteblica orientada a resultados la cual debe rendir cuentas a la ciudadaniacutea de manera clara y oportuna utilizando las TIC

En concordancia con lo anterior el PGCM en su objetivo 1 establece las estrategias y liacuteneas de accioacuten para mejorar los niveles de transparencia y acceso a la informacioacuten a traveacutes de la apertura de datos puacuteblicos (datos abiertos) la reutilizacioacuten de informacioacuten estrateacutegica del sector puacuteblico (transparencia focalizada) y la participacioacuten y colaboracioacuten ciudadana en el disentildeo e implementacioacuten de poliacuteticas puacuteblicas a fin de generar valor puacuteblico

Asiacute el mencionado objetivo de impulsar un Gobierno Abierto que fomente la rendicioacuten de cuentas contempla 7 estrategias que son

l Fomentar la participacioacuten ciudadana en las poliacuteticas puacuteblicas y en la prevencioacuten de la corrupcioacuten

l Promover una cultura de la legalidad que aumente la confianza de los mexicanos en el gobierno y prevenga la corrupcioacuten

l Garantizar el acceso a la informacioacuten y la proteccioacuten de los datos personales en la APF

l Mejorar la transparencia de la informacioacuten socialmente uacutetil de la APF l Fortalecer el uso de la informacioacuten presupuestaria l Fomentar la participacioacuten ciudadana a traveacutes de la innovacioacuten en el uso de las

TIC y los datos abiertos l Consolidar los sistemas institucionales de archivo y administracioacuten de

documentos

Cada una de estas estrategias estaacute asociada a sus correspondientes liacuteneas de accioacuten e indicadores con el fin de que todas contribuyan al cumplimiento de dicho objetivo

Finalmente cabe destacar que cada uno de los conceptos mencionados independientemente de su relacioacuten con mecanismos especiacuteficos para su implementacioacuten favorece la GpR

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l El compromiso con el derecho de acceso a la informacioacuten fomenta praacutecticas cotidianas de apertura gubernamental que facilitan los procesos de publicacioacuten yo entrega de informacioacuten generando una relacioacuten maacutes cercana entre sociedad y gobierno

l La transparencia disminuye los costos de transaccioacuten en relacioacuten con la comunicacioacuten interinstitucional al tiempo que reduce los riesgos de que se utilice yo publique informacioacuten equiacutevoca

En el mismo sentido a traveacutes de los indicadores y demaacutes instrumentos metodoloacutegicos de la GpR se posibilita la rendicioacuten de cuentas documentando la toma de decisiones basadas en evidencia y poniendo de manifiesto las aacutereas que deben mejorarse para alcanzar los objetivos y metas

Tema 3 Transparencia Presupuestaria

El artiacuteculo 134 de la Constitucioacuten Poliacutetica de los Estados Unidos Mexicanos destaca a la transparencia como uno de los conceptos baacutesicos en la administracioacuten de los recursos econoacutemicos de que dispongan la federacioacuten las entidades federativas los municipios y las DTCDMX

Asiacute el compromiso asentado desde el nivel constitucional se hizo patente a nivel federal desde el 1 de julio de 2011 cuando la Secretariacutea de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico (SHCP) presentoacute el Portal de Transparencia Presupuestaria (PTP)

El Glosario de dicho portal (SHCP 2017) puntualiza que la transparencia presupuestaria es

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El PTP constituyoacute desde su inicio una importante herramienta de transparencia focalizada al contar con informacioacuten fidedigna y oportuna sobre el uso de los recursos puacuteblicos llegando incluso a ser galardonado con el Premio a la Innovacioacuten en Transparencia en 2012 y 2015 y maacutes recientemente en 2016 con el Premio Regional de Gobierno Abierto

No obstante tambieacuten debe reconocerse que en el marco de la planeacioacuten nacional y tal como lo destaca el PGCM (2013) laquoauacuten existe un amplio desconocimiento sobre la existencia y la utilidad de estas herramientas de transparencia focalizada por lo que es necesario fortalecer auacuten maacutes la calidad de la informacioacuten y ampliar su alcance y difusioacutenraquo Para atender esta situacioacuten se han planteado diversas liacuteneas de accioacuten especiacuteficas encaminadas a fortalecer entre otras cosas el uso de la informacioacuten presupuestaria y fomentar la participacioacuten ciudadana

Para medir el cumplimiento de dichos objetivos se plantearon diez indicadores entre los que destaca en materia de transparencia presupuestaria el Iacutendice de Presupuesto Abierto (IPA) calculado bienalmente por el International Budget Partnership (IBP)

El IPA es un anaacutelisis integral basado en una encuesta que permite comparar la transparencia presupuestaria y participacioacuten ciudadana en el proceso de integracioacuten del presupuesto para 102 paiacuteses Para obtener las posiciones en el iacutendice se utiliza la informacioacuten recabada a traveacutes de la Encuesta de Presupuesto Abierto (OBS por sus siglas en ingleacutes) que se realiza cada dos antildeos desde 2006

Gracias al importante trabajo realizado a partir de publicacioacuten del PGCM en la valoracioacuten para 2015 del IPA Meacutexico obtuvo una calificacioacuten de 66 puntos lo cual lo ubica en la categoriacutea de paiacuteses que presentan considerable informacioacuten presupuestaria

Dicho resultado implicoacute un incremento de 5 puntos con respecto al iacutendice en 2012 y una mejora al pasar del sitio 22 al 16 en el ranking de los 102 paiacuteses incluidos en 2015

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A pesar de contar ya con un portal de transparencia que pone al alcance de los ciudadanos informacioacuten presupuestaria la motivacioacuten por generar un Gobierno Cercano y Moderno que verdaderamente rinda cuentas a la sociedad impulsoacute a la SHCP a seguir trabajando en mejorar la calidad de la informacioacuten y de la interaccioacuten ofrecida a los ciudadanos

Como muestra de ello en febrero de 2014 se presentoacute a la ciudadaniacutea la plataforma de transparencia de proyectos de inversioacuten en entidades federativas y municipios que transparenta las asignaciones de recursos transferidos a entidades federativas y municipios a traveacutes del Ramo 23 Se tratoacute de una herramienta importante para facilitar informacioacuten y empoderar a los ciudadanos marcando asiacute el inicio de una transformacioacuten de fondo en la presentacioacuten de informacioacuten de naturaleza presupuestaria

Posteriormente el 5 de septiembre de 2014 con la entrega del Paquete Econoacutemico a la Caacutemara de Diputados se presentoacute la nueva versioacuten del Portal de Transparencia Presupuestaria con contenidos renovados y un nuevo enfoque

Dicha renovacioacuten implicoacute un trabajo constante por cerca de un antildeo para generar contenidos de faacutecil manejo relativos al ejercicio de los recursos puacutebicos maacutes cercanos a los ciudadanos Actualmente el PTP cuenta con las siguientes plataformas

1) Obra Puacuteblica Abierta (OPA) Forma parte de los compromisos adquiridos por la SHCP en el marco de la Alianza para el Gobierno Abierto En esta plataforma los ciudadanos pueden localizar y dar seguimiento ya sea por entidad federativa direccioacuten o coacutedigo postal a la totalidad de los proyectos de inversioacuten aprobados en el PEF que se encuentren registrados en la Cartera de Inversioacuten

2) Funcionalidad de reporte ciudadano A traveacutes de cada ficha de proyecto del mapa de Obra Puacuteblica Abierta los ciudadanos pueden reportar posibles irregularidades relacionadas con los programas y proyectos de inversioacuten que llevan a cabo las dependencias federales

3) Establecimiento de herramientas Se incorporan motores de buacutesqueda de la informacioacuten del desempentildeo de cada plan presupuestario su seguimiento (por Unidad Responsable) asiacute como su vinculacioacuten con los programas y proyectos de inversioacuten incluyendo aquellos que ejecutan los estados y municipios

El PTP es el primer sitio institucional a nivel federal que materializa publica y explica la informacioacuten del SED es decir informacioacuten estrateacutegica de cada programa que incluye su presupuesto aprobado y ejercido con actualizaciones trimestrales sus evaluaciones externas y aspectos susceptibles de mejora y la MIR o FID con los respectivos avances de las metas planeadas y alcanzadas asiacute como las que se usaron en antildeos anteriores alineadas al PND de cada indicador

4) Entidades Federativas Esta plataforma permite identificar a traveacutes de un mapa interactivo el destino de los recursos federales que se transfieren a las entidades federativas los tipos de proyectos que realizan el avance fiacutesico y financiero de los mismos las fechas estimadas de inicio y teacutermino y las fuentes de financiamiento

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El 8 de diciembre de 2015 el Instituto Nacional de Transparencia Acceso a la Informacioacuten y Proteccioacuten de Datos Personales la Secretariacutea de la Funcioacuten Puacuteblica la Auditoriacutea Superior de la Federacioacuten el Banco Mundial y el Instituto Nacional de Administracioacuten Puacuteblica reconocieron a la SHCP con el primer lugar en la categoriacutea federal del Premio a la Innovacioacuten en Transparencia por la plataforma de seguimiento a los recursos federales transferidos a las entidades federativas municipios y DTCDMX

5) Datos Abiertos Donde pueden descargarse maacutes de 3000 archivos sobre finanzas puacuteblicas en formatos editables o de datos abiertos para su reutilizacioacuten y redistribucioacuten

6) Plataforma de Transparencia de la Infraestructura Educativa Para dar seguimiento a las comunidades escolares beneficiadas por el Programa de la Reforma Educativa el Sistema Nacional de Bebederos y los fondos de Escuelas al CIEN Esta plataforma ademaacutes de mostrar de forma sencilla las reglas de operacioacuten las carencias que atienden y sus principales resultados ofrece evidencia fotograacutefica

El 9 de octubre de 2015 the Global Initiative for Fiscal Transparency (GIFT) anuncioacute en su portal (httpwwwfiscaltransparencynetfowg) a los ganadores del Foro Abierto de Apertura Fiscal para Erradicar la Pobreza entre los que se encuentra el Programa de la Reforma Educativa y su plataforma de transparencia generada por la SHCP en colaboracioacuten con la Secretariacutea de Educacioacuten Puacuteblica

La convocatoria lanzada a traveacutes de la red que coordina el Grupo de Trabajo de Transparencia Fiscal (FOWG por sus siglas en ingleacutes) dentro de la Alianza para el Gobierno Abierto buscaba detectar mejores praacutecticas en la implementacioacuten de participacioacuten puacuteblica y transparencia en las distintas etapas del proceso presupuestario

Es importante resaltar que desde 2013 se han intensificado los esfuerzos por comunicar las asignaciones presupuestarias a los ciudadanos en formatos y lenguajes accesibles con lo cual para 2015 Meacutexico se encontraba entre los uacutenicos tres paiacuteses a nivel mundial que presentan documentos ciudadanos en las distintas etapas del ciclo presupuestario junto con Suecia y Corea del Sur

Asimismo en los casos en que se han realizado decisiones presupuestarias de gran relevancia se han generado infografiacuteas que permiten explicar las razones y consecuencias de dichas decisiones Tal es el caso de la infografiacutea para explicar el segundo ajuste preventivo al gasto 2016 (figura 42) (SHCP 2016)

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Figura 42 Segundo ajuste preventivo

Fuente Portal de Transparencia Presupuestaria (2017)

En el mismo sentido cabe resaltar que en 2016 la SHCP impulsoacute una iniciativa para aumentar los espacios de participacioacuten ciudadana por lo que lanzoacute por primera vez una consulta abierta con el fin de conocer la informacioacuten en la que la ciudadaniacutea tiene mayor intereacutes asiacute como los medios en que prefiere consultarla lo cual ayudoacute a conformar el Presupuesto Ciudadano 2016 Por otra parte durante el primer trimestre de ese antildeo la poblacioacuten tuvo la oportunidad de participar en la mejora de los indicadores del desempentildeo de los programas presupuestarios a traveacutes de una consulta abierta y puacuteblica

Asiacute pues bajo esta nueva perspectiva la ciudadaniacutea no soacutelo tiene el derecho a saber coacutemo o en queacute se gastan sus contribuciones al erario puacuteblico sino tambieacuten de participar en mejorar las decisiones sobre el ejercicio del presupuesto la implementacioacuten de poliacuteticas puacuteblicas y la responsabilidad que tienen los ejecutores del gasto para lograr su maacutexima eficiencia

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En el apartado de rendicioacuten de cuentas se sentildealoacute el conjunto de temas sobre los cuales los sujetos obligados deben informar con base en el art 70 de la LGTAIP De manera especiacutefica en cuestiones de transparencia presupuestaria en la Ley Federal y de las entidades federativas deben poner a disposicioacuten del puacuteblico informacioacuten de

l Todo lo relacionado con gasto corriente l Informacioacuten de los programas de subsidios estiacutemulos y apoyos que incluya

el monto aprobado modificado y ejercido asiacute como los calendarios de su programacioacuten presupuestal

l La informacioacuten financiera sobre el presupuesto asignado asiacute como los informes del ejercicio trimestral del gasto en teacuterminos de la Ley General de Contabilidad Gubernamental

l La informacioacuten relativa a la deuda puacuteblica en teacuterminos de la normatividad aplicable

l Todo lo que conlleve al ejercicio de recursos puacuteblicos

Este mismo artiacuteculo tambieacuten considera y enuncia la obligacioacuten de rendir cuentas sobre los indicadores de intereacutes puacuteblico o trascendencia social que conformen sus funciones y los indicadores que rindan cuentas de logro de sus objetivos y resultados

En la medida en que la informacioacuten publicada en el PTP y aquella que publiquen los sitios estatales yo municipales sea completa e integral se utilice para la toma de decisiones presupuestarias y que sea uacutetil en la vida diaria de la ciudadaniacutea se podraacute elevar la calidad del gasto puacuteblico de manera participativa logrando un verdadero PbR y mejorar la rendicioacuten de cuentas en el paiacutes

Tema 4 Datos Abiertos11

11 httpswebfoundationorg201604open-data-barometergclid=CjwKEAjwhILABRDwo8mlqt6ug38SJACNSq_kKsglEMKaC6GztuU4mHUP8q_aquKt6h5WiDsuLY3pThoC9Tbw_wcB

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Los nuevos desarrollos tecnoloacutegicos en conjunto con la masificacioacuten del acceso y utilizacioacuten de los medios digitales asiacute como la dimensioacuten cotidiana que ha adquirido el uso de las tecnologiacuteas para toda relacioacuten humana han derivado en la existencia de una cantidad de datos de tal magnitud y diversidad que obliga a los Gobiernos a buscar poliacuteticas que hagan de los mismos un bien social

En este sentido la Fundacioacuten para el Conocimiento Abierto (2006) define que el conocimiento es abierto laquosi cualquiera es libre para acceder a eacutel usarlo modificarlo y compartirlo bajo condiciones que como mucho preserven su autoriacutea y su aperturaraquo Dado el caraacutecter global de esta tendencia en el marco de la Asamblea General de las Naciones Unidas en septiembre de 2015 el Gobierno de Meacutexico lanzoacute un llamado global para adoptar la Carta Internacional de Datos Abiertos promoviendo una plataforma en la que distintos actores tengan a la mano los datos necesarios para mejorar la toma de decisiones y promover el desarrollo sostenible (Presidencia de la Repuacuteblica 2015)

Entre las caracteriacutesticas que debe tener un dato abierto destacan

1) Licencia abierta La obra debe estar disponible bajo una licencia abierta es decir no debe existir condicioacuten legal que limite o cobre por defecto las condiciones bajo las que se puede utilizar el dato (por ejemplo un copyright especiacutefico)

2) Acceso Debe estar disponible como un todo y a no maacutes de un coste razonable de reproduccioacuten preferiblemente descargable de manera gratuita a traveacutes de Internet

3) Formato abierto La obra debe proporcionarse en forma conveniente y modificable Concretamente los datos deben poder ser leiacutedos automaacuteticamente (por computadoras no soacutelo por humanos) estar disponibles de una sola vez (no en una fragmentacioacuten que dificulte su uso) y que al menos puedan ser procesados con una herramienta de software libre

Para facilitar la identificacioacuten de la informacioacuten que se estaacute publicando en formato de Datos Abiertos asiacute como determinar un estaacutendar global al respecto Tim Berner Lee inventor de la World Wide Web creoacute la escala de hasta 5 estrellas que lleva su nombre (figura 43)

1) Una estrella se obtiene publicando la informacioacuten viacutea internet bajo una licencia de libre uso (abierta) sin importar el formato (pueden ser incluso formatos de paga como los relativos a Office Word PowerPoint etceacutetera o aquellos de Adobe como pdf)

2) Dos estrellas implican que la informacioacuten ademaacutes de contar con las condiciones anteriores se publica de manera estructurada Es decir en formato de base de datos en vez de un pdf o una imagen misma que puede descargarse para ser editada en formato tipo Excel

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3) Tres estrellas significan que la informacioacuten ademaacutes de contar con las caracteriacutesticas para 2 estrellas se encuentra disponible en un formato no-propietario es decir que no se requiere pagar de software para explotar los datos Ejemplo csv (formato separado por comas)

4) Cuatro estrellas incluyen la utilizacioacuten de URLs dentro de la informacioacuten para que se pueda indicar la fuente y se potencie su uso

5) Cinco estrellas implican que la informacioacuten incluye vinculacioacuten a otra informacioacuten que provea contexto a traveacutes de ligas electroacutenicas al interior de la base de datos

Figura 43 Las 5 estrellas de Datos Abiertos de Tim Berner Lee

Fuente elaboracioacuten propia con base en Kim y Hausenblas (2015)

Cabe destacar que el McKinsey Global Institute (2013) estimoacute a partir de 2013 una derrama econoacutemica global impulsada por los datos abiertos por una cantidad entre 3 y 5 billones de doacutelares anuales

En otras cuestiones tambieacuten debe tenerse presente la contribucioacuten de los datos abiertos a la mejora de la gestioacuten gubernamental aspectos que sentildeala la Carta Internacional de Datos Abiertos lanzada en septiembre de 2015 (Open Data Charter 2015

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A la fecha la Carta Internacional de Datos Abiertos ha sido adoptada por 47 gobiernos entre los cuales se encuentran 17 gobiernos nacionales como el de Meacutexico Argentina Italia Guatemala Ucrania Reino Unido Paraguay entre otros y 30 gobiernos sub-nacionales que en el caso de Meacutexico incluye los estados de Meacutexico Morelos Colima y Nuevo Leoacuten asiacute como los municipios de Saltillo Puebla Monterrey y Hermosillo entre otros (Open Data Charter 2017)

En Meacutexico para regular la forma en que se ponen a disposicioacuten del puacuteblico los Datos Abiertos y facilitar su acceso uso reutilizacioacuten y redistribucioacuten se publicoacute el laquoDecreto por el que se establece la regulacioacuten en materia de Datos Abiertosraquo el 20 de febrero de 2015 en el Diario Oficial de la Federacioacuten El artiacuteculo 5 de este Decreto sentildeala que todo conjunto de datos12 para que sea considerado un dato abierto debe reunir las siguientes caracteriacutesticas miacutenimas

12 De acuerdo con el artiacuteculo 2 fraccioacuten II del Decreto por el que se establece la regulacioacuten en materia de Datos Abiertos se entiende por conjunto de datos laquola serie de datos estructurados vinculados entre siacute y agrupados dentro de una misma unidad temaacutetica y fiacutesica de forma que puedan ser procesados apropiadamente para obtener informacioacutenraquo

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l Gratuitos se obtendraacuten sin entregar a cambio contraprestacioacuten alguna l No discriminatorios cualquier persona podraacute tener acceso a ellos l De libre uso solo se requeriraacute citar la fuente para usarlos libremente l Legibles deben estar estructurados total o parcialmente para ser procesados

e interpretados por equipos electroacutenicos de manera automaacutetica l Integrales deben detallar el tema que describen y contener metadatos l Primarios deben proceder de la fuente de origen y estar lo maacutes desagregados

posible l Oportunos se deben actualizar perioacutedicamente conforme se vayan generado l Permanentes deben permanecer en el tiempo es decir se mantendraacuten

disponibles sus versiones histoacutericas

Con el fin de cumplir con el Decreto dar cumplimiento a la normatividad incluida en el Iacutendice de Datos Abiertos establecido por el PGCM 2013-2018 asiacute como en la Norma Teacutecnica para el acceso y publicacioacuten de Datos Abiertos de la Informacioacuten Estadiacutestica y Geograacutefica de Intereacutes Nacional se publicoacute la Guiacutea de Implementacioacuten de la Poliacutetica de Datos Abiertos el 18 de junio de 2015 en el Diario Oficial de la Federacioacuten Esta Guiacutea incluye los siguientes 4 pasos para aplicar la poliacutetica de datos abiertos en el Gobierno Federal

l Planear conformar un grupo de trabajo y designar un Enlace y Administrador de Datos Abiertos Posteriormente desarrollar y publicar un plan de apertura institucional que incluya un inventario institucional de datos donde se prioricen los datos de valor

l Publicar preparar los conjuntos de datos darles las caracteriacutesticas de datos abiertos y publicarlos en paacuteginas institucionales y en wwwdatosgobmx

l Perfeccionar atender las recomendaciones generadas al interior de la Administracioacuten Puacuteblica Federal y por el puacuteblico en general para promover la madurez de los datos abiertos

l Promover promover el uso reuacuteso y distribucioacuten de datos abiertos mediante los canales de comunicacioacuten de la institucioacuten y las herramientas disponibles en wwwdatosgobmx

Finalmente cabe destacar que la publicacioacuten en formato de datos abiertos de la informacioacuten como una praacutectica avanzada de transparencia fomenta la reutilizacioacuten de los datos empoderando asiacute no solamente al ciudadano que quiera conocer lo que hace el gobierno sino tambieacuten a puacuteblicos maacutes especializados como investigadores acadeacutemicos periodistas de datos asiacute como a empresarios de industrias clave para nuestro paiacutes de sectores como el agropecuario turismo bienes raiacuteces entre otros

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Tema 5 Gobierno Abierto

A diferencia del concepto de Datos Abiertos que se refiere a formatos especiacuteficos para la publicacioacuten de los datos que de manera directa privilegien su automatizacioacuten y la utilizacioacuten de los mismos por sectores de la poblacioacuten altamente teacutecnicos como desarrolladores yo programadores de software yo web analistas de datos y creadores de estrategias de negocios o mejora de cadenas productivas el Gobierno Abierto se enfoca en la participacioacuten efectiva de todas las personas en las actividades y toma de decisiones de su gobierno sin importar el poder (ejecutivo legislativo o judicial) o el nivel (federal estatal o municipal) del que se trate

De acuerdo con Lathrop D y Ruma L (2010) se puede entender el Gobierno Abierto como la nocioacuten de que los ciudadanos tienen derecho de acceder a los documentos y procedimientos de gobierno Sin embargo los mismos autores mencionan que el concepto de Gobierno Abierto ha sido influenciado por el movimiento del software de coacutedigo abierto De este modo asiacute como el coacutedigo abierto implica que un usuario puede cambiar y contribuir a eacuteste el Gobierno Abierto significa que maacutes allaacute de ofrecer la posibilidad de revisar y conocer documentos y procedimientos de gobierno la ciudadaniacutea tambieacuten puede y debe participar en su transformacioacuten

El concepto de Gobierno Abierto adquirioacute mayor presencia a partir de la promulgacioacuten del Memorando sobre Transparencia y Gobierno Abierto del 21 de enero de 2009 donde el entonces presidente de los Estados Unidos de Ameacuterica Barack Obama (2009) mencionoacute los siguientes 3 pilares para un Gobierno Abierto

l Transparencia La transparencia no solo promueve la rendicioacuten de cuentas sino que provee informacioacuten a la ciudadaniacutea sobre lo que su gobierno realiza Es fundamental la difusioacuten de informacioacuten de manera oportuna en formatos accesibles y faacuteciles de usar Asimismo es importante solicitar retroalimentacioacuten al puacuteblico para identificar la informacioacuten maacutes relevante que eacuteste solicita

l Participacioacuten La participacioacuten de la sociedad permite mejorar la efectividad del gobierno asiacute como la calidad de sus decisiones Se debe incrementar la posibilidad de que la ciudadaniacutea participe en el proceso de disentildeo e implementacioacuten de las poliacuteticas puacuteblicas y aportar a las instituciones gubernamentales su experiencia colectiva

l Colaboracioacuten La colaboracioacuten involucra a los ciudadanos en el trabajo de su gobierno Es fundamental que las instituciones puacuteblicas fomenten herramientas meacutetodos y sistemas innovadores para cooperar entre ellas entre oacuterdenes de gobierno asiacute como con organizaciones sin fines de lucro empresas e individuos del sector privado

De acuerdo con Dassen N y Cruz J (2012 pp45-46) las estrategias de Gobierno Abierto se han ido formulando a traveacutes de los siguientes dos ejes fundamentales

l Apertura de datos puacuteblicos se aprovechan los datos puacuteblicos para generar nuevas aplicaciones y servicios que ademaacutes de promover la innovacioacuten

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conviertan al gobierno en una plataforma para que la ciudadaniacutea tambieacuten pueda generar valor puacuteblico

l La apertura de procesos y el uso de redes sociales se busca facilitar la comunicacioacuten y participacioacuten para que la ciudadaniacutea colabore en el disentildeo de poliacuteticas puacuteblicas asiacute como en la provisioacuten de bienes y servicios puacuteblicos

Alianza para el Gobierno Abierto

La Alianza para el Gobierno Abierto (AGA) es una iniciativa global que tiene como objetivo consolidar en los paiacuteses que la integran una agenda de transparencia acceso a la informacioacuten y uso de tecnologiacuteas de la informacioacuten para combatir la corrupcioacuten y fortalecer la gobernanza y la participacioacuten ciudadana mediante la suscripcioacuten de compromisos puntuales entre la sociedad y el gobierno (SFP 2013)

Meacutexico se adhirioacute formalmente a la AGA el 20 de septiembre de 2011 Desde entonces se ha continuado con el cumplimiento de los compromisos establecidos en los distintos planes bianuales

Bajo el liderazgo del Secretariado Teacutecnico Tripartita (STT) como oacutergano de toma de decisiones de la Alianza en Meacutexico mdashintegrado por un nuacutecleo de diez organizaciones de la sociedad civil el Instituto Nacional de Transparencia Acceso a la Informacioacuten Puacuteblica y Proteccioacuten de Datos y el Gobierno Federalmdash nuestro paiacutes desarrolloacute su Tercer Plan de Accioacuten Nacional a traveacutes de un proceso amplio y plural que permitioacute formular compromisos transformadores destacando laquoel hacer del gobierno abierto una herramienta viable que sirva a los gobiernos a contribuir a las acciones que desarrollen para el cumplimiento de las metas de la Agenda 2030raquo (AGA 2016 p7)

Hoy en diacutea la Alianza se conforma por 65 paiacuteses donde gobierno y sociedad civil trabajan juntos para desarrollar e implementar reformas ambiciosas en torno a un Gobierno Abierto

El mayor impacto en las acciones para impulsar un Gobierno Abierto en Meacutexico se observaraacute en el largo plazo lo que implica continuar con la mejora en los niveles de transparencia y acceso a la informacioacuten a traveacutes de la apertura de datos puacuteblicos (datos abiertos) la reutilizacioacuten de informacioacuten estrateacutegica del sector puacuteblico (transparencia focalizada) y la participacioacuten y colaboracioacuten ciudadana en el disentildeo y aplicacioacuten de poliacuteticas puacuteblicas a fin de generar valor puacuteblico de manera conjunta

Dentro de la AGA particularmente para promover los esfuerzos en materia de transparencia fiscal se creoacute el Grupo de Trabajo para la Transparencia Fiscal (FOWG por sus siglas en ingleacutes) mismo que derivoacute en el surgimiento de la Iniciativa Global para la Transparencia Fiscal de la cual Meacutexico forma parte

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La Iniciativa Global para la Transparencia Fiscal (GIFT por sus siglas en ingleacutes) es una red de accioacuten con muacuteltiples partes involucradas e interesadas en impulsar e institucionalizar normas globales y mejorar de manera significativa y continua la transparencia fiscal la participacioacuten puacuteblica y la rendicioacuten de cuentas en el aacutembito local nacional e internacional

La iniciativa trabaja en 4 aacutereas principales 1) avance de normas globales sobre transparencia fiscal 2) aprendizaje mutuo y asistencia entre pares 3) alineacioacuten de incentivos y 4) nuevas tecnologiacuteas y datos abiertos para involucrar al puacuteblico (GIFT sf)

A nivel internacional en su vinculacioacuten con la GpR algunos casos recientes donde se vincula la participacioacuten de la ciudadaniacutea con el desarrollo de un PbR son los siguientes

l Consultas puacuteblicas sobre nuevos ingresos e iniciativas de gasto Canadaacute Se llevan a cabo consultas puacuteblicas sistemaacuteticas sobre nuevas propuestas de poliacuteticas fiscales que se traducen en proyectos de infraestructura o sobre nuevos impuestos y propuestas para el ejercicio del gasto puacuteblico Ello se hace a traveacutes de diversos mecanismos y mediante la publicacioacuten de las aportaciones puacuteblicas

l Consultas sobre la propuesta de presupuesto de egresos Kenia El Ministerio de Finanzas de este paiacutes lleva a cabo audiencias puacuteblicas en todo el paiacutes durante la preparacioacuten del presupuesto Existe tambieacuten una ventanilla adicional con duracioacuten de dos semanas para llevar a cabo una consulta puacuteblica sobre poliacutetica presupuestal antes de ser sometida a la legislatura

l Proyectos piloto de monitoreo social Sudaacutefrica Consiste en el seguimiento ciudadano de la calidad de la prestacioacuten de servicios puacuteblicos a traveacutes de la aplicacioacuten de encuestas de percepcioacuten reuniones de discusioacuten y el desarrollo de tableros de seguimiento de indicadores

Asimismo en Meacutexico hay ejemplos donde se observa la participacioacuten ciudadana haciendo valer su opinioacuten en las decisiones puacuteblicas por ejemplo dentro de las Comisiones dictaminadoras del Instituto Nacional de Desarrollo Social (Indesol 2016)

Las Comisiones Dictaminadoras se han convertido en un instrumento de contraloriacutea y participacioacuten ciudadana a traveacutes de las cuales el Instituto Nacional de Desarrollo Social (Indesol) asegura la pluralidad transparencia imparcialidad y eficacia en la asignacioacuten de recursos federales a las iniciativas ciudadanas que concursan en el Programa de Coinversioacuten Social

Este grupo colegiado se integra por funcionarios federales o estatales un representante de las organizaciones de la sociedad civil y un especialista en la materia o del aacutembito acadeacutemico tiene como objetivo analizar y evaluar los proyectos inscritos el impacto social su viabilidad y la experiencia del actor social asiacute como su contribucioacuten para fortalecer la inclusioacuten cohesioacuten y capital social lo cual determina la viabilidad de ser elegible para ser apoyado o no

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El Indesol ha logrado articular la participacioacuten de la ciudadaniacutea la academia y los actores sociales a traveacutes de la integracioacuten de estas comisiones y con ello ha incorporado a su padroacuten de dictaminadoresas a personal de las Secretariacuteas de Desarrollo Social Gobernacioacuten Trabajo y Previsioacuten Social Medio Ambiente y Recursos Naturales Agricultura Ganaderiacutea Desarrollo Rural Pesca y Alimentacioacuten Economiacutea Salud Desarrollo Agrario Territorial y Urbano Turismo asiacute como a la Comisioacuten Nacional de Derechos Humanos la Comisioacuten Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indiacutegenas el Instituto Nacional de las Mujeres y la Comisioacuten de Derechos Humanos de la Ciudad de Meacutexico

Con experiencias como las mencionadas anteriormente se logra una nueva relacioacuten entre sociedad y gobierno quien a traveacutes de herramientas de transparencia acceso a la informacioacuten y la posterior rendicioacuten de cuentas crean canales que empoderan a la ciudadaniacutea fortaleciendo a su vez las viacuteas de participacioacuten directa en la toma de decisiones monitoreo y seguimiento de las poliacuteticas puacuteblicas asiacute como de sus resultados en el bienestar de la poblacioacuten infin

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FUENTES DE CONSULTA

Impresas

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OrsquoDonnell G (1994) Delegative Democracy In Journal of Democracy 5 (1) pp 55ndash69

OrsquoDonnell G (1998) Horizontal Accountability in New Democracies In Journal of Democracy 9 (3) pp 112-126

Lathrop D y Ruma L ( 2010) Open Government O Reilly Media Inc United Estates of America

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MOacuteDULO 4 SISTEMA DE EVALUACIOacuteN DEL DESEMPENtildeO DEL DIPLOMADO DE PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS

DR copy 2017 Secretariacutea de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico Unidad de Evaluacioacuten del Desempentildeo Avenida Constituyentes 1001 colonia Beleacuten de las Flores delegacioacuten Aacutelvaro Obregoacuten CP 0110 Ciudad de Meacutexico En colaboracioacuten con la Universidad Nacional Autoacutenoma de Meacutexico Direccioacuten General de Planeacioacuten Se permite copiar distribuir reproducir y comunicar puacuteblicamente la obra bajo la condicioacuten de no modicar o alterar el material y reconociendo la autoriacutea intelectual de quienes participaron de la realizacioacuten del trabajo en los teacuterminos especiacutecos de la Ley Federal del Derecho de Autor y demaacutes leyes aplicables

Creacuteditos

Iacutendice

Objetivo

Introduccioacuten

UNIDAD1

Objetivo

Introduccioacuten

Temas






Fuentes de consulta

UNIDAD 2

Objetivo

Introduccioacuten

Temas






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UNIDAD 3

Objetivo

Introduccioacuten

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Fuentes de consulta

UNIDAD 4

Objetivo

Introduccioacuten

Temas




Tema 4 Datos Abiertos


Fuentes de consulta

COORDINACIOacuteN GENERAL DEL DIPLOMADO PbRMtra Alicia Hernaacutendez Alfaro

COORDINACIOacuteN DE CONTENIDOSMtro Joseacute Jaime Chavira Ortega

ELABORACIOacuteN DEL MATERIALDEL MOacuteDULO 4Mtro Joseacute Jaime Chavira OrtegaMtro Aniacutebal Gutieacuterrez Lara

EQUIPO PbR SHCPLic Lorena Caballero LoacutepezLic Gabriela Cantoacuten SantanaMtro Oscar Mauricio Covarrubias RomeroLic Carlos Cruz GonzaacutelezJessica Estrada Saacutenchez

EQUIPO PbR UNAMLic Luisa Alejandrez MuntildeozLic Juan Carlos Chaacutevez Reyes Mtra Viridiana Garciacutea LinaresJudith Garciacutea Sepuacutelveda Mtro Longino Jaacutecome PeacuterezPaulina Jaacuteuregui LeyvaIng Ricardo Navarro LoacutepezLic Eduardo Noriega SosaIng Adriaacuten Novoa MartiacutenezMariacutea Beatriz Pacheco Jaramillo

Dr Enrique Luis Graue WiechersRector

Dr Leonardo Lomeliacute VanegasSecretario General

Ing Leopoldo Silva Gutieacuterrez Secretario Administrativo

Dr Alberto Ken Oyama NakagawaSecretario de Desarrollo Institucional

Lic Enrique del Val Blanco Director General de Planeacioacuten

Lic Antonio Gazol Saacutenchez Subdirector de Planeacioacuten

Dr Joseacute Antonio Meade KuribrentildeaSecretario

Lic Fernando Galindo FavelaSubsecretario de Egresos

Lic Joseacute Angel Mejiacutea Martiacutenez del Campo Titular de la Unidad de Evaluacioacuten del Desempentildeo

Mtra Lorena Rivero del Paso Directora General Adjunta de Seguimiento e Informacioacuten del Desempentildeo Presupuestario

UNIVERSIDAD NACIONAL AUTOacuteNOMA DE MEacuteXICO

SECRETARIacuteA DE HACIENDA Y CREacuteDITO PUacuteBLICO










TEMAS




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IacuteNDICE



TEMAS


de Desempentildeo




TEMAS







INTRODUCCIOacuteN |

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INTRODUCCIOacuteN








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DE PROGRAMAS





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DE PROGRAMAS

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Complementarias


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Estrateacutegicos



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Complementarias


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Interna





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APARTADO CONTENIDO

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SHCP














Operativo

CONEVAL

2 Campeche

3 Colima

4 Guerrero

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6 Quereacutetaro


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9 Baja California



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11 Tabasco



14 Nayarit

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Adultos

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18 Morelos

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3 Colima

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