MAESTRIA EN INGENIERIA INDUSTRIAL

UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS

Mg. José Narváez Pozo

DIRECCION DE OPERACIONES

PLANEACIÓN AGREGADA

CONCEPTO: Método para determinar la cantidad de producción y su desarrollo en el tiempo para un plazo medio (3-18 meses)

ESTRATEGIAS DE LA P.A.

- Opciones de capacidad.

- Opciones de demanda.

- Opciones mixtas para desarrollar un plan.

PLANEACIÓN AGREGADA

CASO PRÁCTICO:

“Caroli Perú”, es un fabricante de materiales para tejido que está desarrollando una estrategia de producción mensual para atender las necesidades del mercado en los próximos 6 meses. Tiene información de demanda y capacidad productiva disponible y tomar la decisión evaluará los costos relevantes comparativos sin incluir el costo de materiales que es similar para todas las alternativas. La capacidad productiva del ultimo mes fue 50 unidades/dia

La demanda diaria se calcula así: Necesidad Media = demanda total esperada = 6200 # de días de producción 124 Necesidad Media = 50 unid/día

Mes

Demanda esperada

mensual

Días de producción disponible

Tasa Dda./día

prod.

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

900

700

800

1200

1500

1100

22

18

21

21

22

20

41.9

38.8

38.1

57.1

68.2

55.0

TOTAL 6200 124 50.0

INFORMACIÓN DE COSTES

Coste de almacenamiento. 5 soles/unidad/mes

Coste por unidad de la subcontratación.

10 soles/unidad

Tasa salarial media incluido 42% de sobrecosto laboral

5 soles/hora (40 soles/día).

Coste de la hora extra.

7 soles/hora (Con sobretasa por más de 8 horas/día).

Horas de trabajo para producir una unidad.

1.6 horas/unidad.

Coste de incrementar la tasa de producción (contratación y formación personal nuevo).

10 soles/unidad (Inducción del personal y errores de aprendizaje

Coste de disminuir la tasa de producción (Reducir).

15 soles/unidad. (Liquidar trabajadores)

Plan 1 Consiste en mantener la mano de obra constante

durante el periodo de 6 meses y producción media.

Mes Producción a 50

unidades/día

Demanda estimada

Valoración mensual del inventario

Inventario final para

costeo

Enero 1.100 900 +200 200

Febrero 900 700 +200 400

Marzo 1.050 800 +250 650

Abril 1.050 1.200 -150 500

Mayo 1.100 1.500 -400 100

Junio 1.000 1.100 -100 0

TOTAL 6.200 6.200 0 1.850

Costes Cálculos

Costo de Inventario Mano de obra en periodo regular Otros costes (horas extras, contratación, despidos, subcontratación) Coste total

9.250 (= 1.850 unidades almacenadas x 5.S/.unidad) 49.600 (= 10 empleados x 40.S/. x 124 días) _ 0 S/. 58.850

N° trab/dia = (50 unid/dia X 1.6 Hr/unid) / 8 hr/trab = 10 trab/dia

Plan 2 Consiste en mantener una producción constante

según el mes de menor demanda, subcontratando la diferencia

Mes

Producción mes de menor

demanda Unid/mes

Demanda estimada

Und/mes

Inventario final prod.

Propia

Unid/mes

Saldo por subcontrat

ar a terceros

Unid.

Enero 700 900 0 +200

Febrero 700 700 0 0

Marzo 700 800 0 +100

Abril 700 1.200 0 +500

Mayo 700 1.500 0 +800

Junio 700 1.100 0 +400

TOTAL 4.200 6.200 0 2.000

Mes Limitante: Febrero = 700 Unidades demanda

Calculo del N° de trabajadores requeridos= (700 unid/mes X 1.6 Hr/Unid)/(18 dias/8 Hr/dia-trab) N° trab = 7.78 -- 8 trabajadores

Prod. media = 700 Unid/mes Prod. max = 8x8x18/1.6 = 720 Unid/mes Cantidad a subcontratar = 2,000 unidades

Costes Cálculos

Mano de obra de planilla Subcontratación Almacenamiento Coste total

39.860 (= 8 empleados x 40.S/.día x 124 días) 20.000 (= 2.000 unidades x 10.S/.unidad) 0 (=0 unid x 5 Soles/unid.mes) S/. 59.860

Plan 3 Supone variar el tamaño de la mano de obra

contratando o reduciendo según sea necesario.

Mes Previsión (Unid.)

Coste de la producción

básica (demanda x 1.6h /unidad

x5 S/h) S/.

Coste adicional de aumentar la

producción (coste de contratación)

S/.

Coste adicional de disminuir

la producción (coste de los despidos)

S/.

Coste Total

S/.

Enero 900 7.200 __ __ 7.200

Febrero 700 5.600 __ 3.000 (200 x 15 S/.) 8.600

Marzo 800 6.400 1.000 (=100 x 10 S/.) __ 7.400

Abril 1.200 9.600 4.000 (=400 x 10 S/.) __ 13.600

Mayo 1.500 12.000 3.000. (=300 x 10 S/.) __ 15.000

Junio 1.100 8.800 __ 6.000 (5400 x 15 S/.) 14.800

TOTAL 6200 49.600 9.000 66.600

Plan 4 Consiste en emplear ocho trabajadores y utilizar

Horas extras cuando se necesite . Tener en cuenta que en este plan cambia la productividad y surgirán

costes de almacenamiento.

Mes

Producción de 40

Unidades /día

Inventario a

principio de mes

Demanda prevista

para este mes

Unid. A producir en Horas

Extra

Inventario final

Enero

880

__

900

20 unidadea la s

0 unidades

Febrero 720 0 700 0 unidades 20 unidades

Marzo 840 20 800 0 unidades 60 unidades

Abril 840 60 1.200 300 unidades 0 unidades

Mayo 880 0 1.500 620 unidades 0 unidades

junio 800 0 1.100 300 unidades 0 unidades

1.240 unidades 80 unidades

PLAN 4

Costes (planilla de 8 – horas extras)

Costes de almacenamiento Horas de trabajo normales Horas extras Contratación o despidos Subcontratación Costes totales

400 39.680 13.888 3,300 0 _ S/. 57,268

80 unidades almacenadas x 5 S/./unidad)

(8 empleados x 40 S/./día x 124 días)

(1984 horas x 7 S/./hora)

(220 x 15, reducir cap respecto a ultimo mês)

COMPARACIÓN DE LOS CUATRO PLANES

Coste

Plan 1 (mano de obra

constante de 10

empleados)

Plan 2 (Producción constante

minima mas subcontrata-

ciones)

Plan 3 (contrataciones

y despidos para

hacer frente a la demanda)

Plan 4

(mano de obra 8

empleados Mas horas

extra)

Almacenamiento Prod. acabados

9.250 0 0 400

Mano de obra regular

49.600 39.860 49.600 39.680

Mano de obra horas extras

0 0 0 13.888

Contrataciones 0 0 8.000 0

Despidos 0 0 9.000 3,300

Subcontratación 0 20.000 0 0

Coste total 58.850 59.860 66.600 57.268

CONCLUSION:

Para el presente caso, hasta ahora el Plan 4 es el mejor de las 4 alternativas evaluadas por que incurre en menores costos.

Sin embargo, si cambiamos el valor de una de las variables de costo u optamos por nueva modalidad, estaremos frente a un otro escenario que dará nuevo resultado. De esta manera, podremos desarrollar “n” alternativas para el análisis, y la opción óptima la tendremos cuando el costo total de la alternativa sea el mínimo, es decir alcance el punto de inflexión inferior de la curva