31649175 Inventario Diario Mayor Balance Estado Perdida y Ganancia

16
EJERCICIO COMPLETO RESUELTO El 2 de marzo del 2015 el señor María Torres, propietario del Almacén “Los 3 Hermanos Sosa Sociedad Ltda.” que se dedica a la compra venta de lencería, solicita que se elabore inventario, ecuación contable, diario mayor y luego el cierre del negocio al 30 de junio 2014 y su reapertura al 01 de julio 2015. Para el efecto cuenta con: Efectivo: Billetes Q.3, 510.00; Monedas Q 150.00 Cuentas Bancarias: No. 761254-3 del Banco Celestial, S.A. Q 33,000.00 No.081-98743-00 del Banco La Misericordia Q 17,600.00 Artículos para la venta: Bikinis marca Leonila: 90 grandes de Q50.00 c/u; 90 medianos Q45.00 c/u; 50 pequeños Q40.00 c/u. Bloomers Marca Monita: 40 grandes Q.30.00 c/u; 30 medianos Q.25.00; 30 Pequeños Q. 20.00 c/u; camisones Marca Matas: 30 grandes Q. 150.00 c/u; 50 medianos Q. 130.00 c/u; 20 pequeños Q120.00 Brasieres: 65 grandes Marca gordita Q.55.00 c/u; 65 medianos marca Elegante Q. 50.00 75 pequeños marca Capricho Q. 40.00 c/u; Fustanes marca Intima: 60 grandes Q. 95.00 c/u; 60 medianos Q 75.00 c/u; Pijamas marca Dulce Amanecer: 100 grandes variedad de colores Q225.00; 100 medianas variedad Q. 195.00; 100 pequeñas Q. 175.00. Se adeuda a Industrias Jiin Shuan Lee, S.A. Q. 3,500.00; y a el almacén Cosa Bella Q.2,000.00. Muebles: 3 Estantes de metal con 6 compartimentos Q.800.00 c/u; 2 Mostradores de aluminio con vidrio Q. 1000.00 c/u; 2 Escritorios secretariales de metal Q. 850.00 c/u; 2 Sillas tipo secretarial Q. 350.00 c/u; 3 calculadoras marca Casio Q.500.00 c/u. De estos se adeuda a la Casa del Mueble, S.A. 4 letras de cambio de Q1,000.00 c/u. Inmuebles: Se posee un Local de 15 * 10 m., ubicado de la 6ta Av. Y 13 Calle de la Zona 1 Capitalina, el cual esta valorado en Q.300, 000.00; inscrito en el Registro de la Propiedad bajo el No. 2165, libro 490, folio 810. Se tiene hipotecado el local por Q 120,000.00 en el Banco La Felicidad. Gastos de Instalación: Libros de contabilidad, trámites de documentación e instalación del negocio Q1, 500.00. Papelería Q1, 200.00 Documentos pendientes de cobro: 10 pagarés de Q.225.00 c/u. Movimientos para el Diario: Día 3/03. Se adquirió una computadora Hp c/ impresora Q7, 500.00; s/cheque No. 169. Día 6/03. Se vendieron mercaderías por Q12, 300.00; 35% al contado y 35% al crédito y por el resto nos firmaron 3 letras de cambio por Q1, 230.00 c/u. Día 9/03. Se pagó 25% de la deuda a los proveedores y una letra a la Casa del Mueble, quien por pronto pago nos concede 5% de descuento. Día 10/03. Realizamos ventas por Q3, 000.00; para el efecto recibimos cheque personal. Día 12/03. Pagamos sueldos c/cheques: Administración Q3, 500.00 y Ventas Q 3,000.00

description

inventario

Transcript of 31649175 Inventario Diario Mayor Balance Estado Perdida y Ganancia

EJERCICIO COMPLETO RESUELTO

EJERCICIO COMPLETO RESUELTO

El 2 de marzo del 2015 el seor Mara Torres, propietario del Almacn Los 3 Hermanos Sosa Sociedad Ltda. que se dedica a la compra venta de lencera, solicita que se elabore inventario, ecuacin contable, diario mayor y luego el cierre del negocio al 30 de junio 2014 y su reapertura al 01 de julio 2015.

Para el efecto cuenta con:

Efectivo: Billetes Q.3, 510.00; Monedas Q 150.00

Cuentas Bancarias: No. 761254-3 del Banco Celestial, S.A. Q 33,000.00

No.081-98743-00 del Banco La Misericordia Q 17,600.00

Artculos para la venta: Bikinis marca Leonila: 90 grandes de Q50.00 c/u; 90 medianos Q45.00 c/u; 50 pequeos Q40.00 c/u. Bloomers Marca Monita: 40 grandes Q.30.00 c/u; 30 medianos Q.25.00; 30 Pequeos Q. 20.00 c/u; camisones Marca Matas: 30 grandes Q. 150.00 c/u; 50 medianos Q. 130.00 c/u; 20 pequeos Q120.00

Brasieres: 65 grandes Marca gordita Q.55.00 c/u; 65 medianos marca Elegante Q. 50.00

75 pequeos marca Capricho Q. 40.00 c/u; Fustanes marca Intima: 60 grandes Q. 95.00 c/u; 60 medianos Q 75.00 c/u; Pijamas marca Dulce Amanecer: 100 grandes variedad de colores Q225.00; 100 medianas variedad Q. 195.00; 100 pequeas Q. 175.00. Se adeuda a Industrias Jiin Shuan Lee, S.A. Q. 3,500.00; y a el almacn Cosa Bella Q.2,000.00.

Muebles: 3 Estantes de metal con 6 compartimentos Q.800.00 c/u; 2 Mostradores de aluminio con vidrio Q. 1000.00 c/u; 2 Escritorios secretariales de metal Q. 850.00 c/u;

2 Sillas tipo secretarial Q. 350.00 c/u; 3 calculadoras marca Casio Q.500.00 c/u. De estos se adeuda a la Casa del Mueble, S.A. 4 letras de cambio de Q1,000.00 c/u.

Inmuebles: Se posee un Local de 15 * 10 m., ubicado de la 6ta Av. Y 13 Calle de la Zona 1 Capitalina, el cual esta valorado en Q.300, 000.00; inscrito en el Registro de la Propiedad bajo el No. 2165, libro 490, folio 810. Se tiene hipotecado el local por

Q 120,000.00 en el Banco La Felicidad.

Gastos de Instalacin: Libros de contabilidad, trmites de documentacin e instalacin del negocio Q1, 500.00. Papelera Q1, 200.00

Documentos pendientes de cobro: 10 pagars de Q.225.00 c/u.

Movimientos para el Diario:

Da 3/03. Se adquiri una computadora Hp c/ impresora Q7, 500.00; s/cheque No. 169.

Da 6/03. Se vendieron mercaderas por Q12, 300.00; 35% al contado y 35% al crdito y por el resto nos firmaron 3 letras de cambio por Q1, 230.00 c/u.

Da 9/03. Se pag 25% de la deuda a los proveedores y una letra a la Casa del Mueble, quien por pronto pago nos concede 5% de descuento.

Da 10/03. Realizamos ventas por Q3, 000.00; para el efecto recibimos cheque personal.

Da 12/03. Pagamos sueldos c/cheques: Administracin Q3, 500.00 y Ventas Q 3,000.00

Da 16/03. Compramos mercaderas por Q6, 800.00; 65% pagado con cheque y el resto al crdito.

Da 18/03. Nos devuelven mercadera en mal estado por Q.500.00 del da 27/03.

Da 20/03. Devolvemos 40% de la mercadera comprada el 1/04 por estar en mal estado.

Da 23/03. Pagamos al Banco Q3, 750.00 de la hipoteca y Q675.00 de intereses c/cheque

Observaciones para el Cierre:

Contabilizar depreciaciones y amortizaciones segn porcentaje legal.

Inventario No. 2 de Mercaderas Q 99,200.00

Ao comercial.

ECUACIN CONTABLE: Se ha hecho de manera sencilla porque realmente es as como se usa. Adems corresponde el capital a un solo dueo, por lo tanto solo tenemos que determinar el capital de este seor para saber cul es el capital de la empresa.Activo

CajaBancosDoctos. * Cob.MercaderasMob. Y EquipoInmueblesGtos. Instalac.Papelera y Ut.

Q 3,660.00 Q 50,600.00 Q 2,250.00 Q 106,025.00 Q 8,300.00 Q300,000.00 Q 1,500.00 Q 1,200.00

Pasivo

ProveedoresDoctos. Por pagarHipotecasCceres, Cta. Capital

Q 5,500.00 Q 4,000.00 Q 120,000.00 Q 344,035.00

Ecuacin Contable: A - P = C

A -P =C

Q473,535.00 Q129,500.00 Q344,035.00

BALANCE GENERAL DE APERTURA

NOTA: El formato es as, si lo quieren presentar en forma de cuenta, ya saben que la diferencia con la presentacin en forma de reporte, es que despus del Activo se coloca el Pasivo y luego el Capital, seguidos uno del otro.Libro Diario: (Observe que incluye, al final, el registro de las partidas de cierre y reapertura)

Libro Mayor del Almacn Los 3 Hermanos Sosa Sociedad Ltda., correspondiente a los meses de marz 2015.

(1) Caja (2) Bancos

1 Q 3,660.00 Q 1,375.00 41 Q 50,600.00 Q 7,500.00 2

3 Q 4,305.00 Q 950.00 5 Q 6,500.00 7

6 Q 3,000.00 Q 500.00 9 Q 4,420.00 8

10 Q 340.00 Q 8,480.00 129 Q 4,425.00 11

Q 11,305.00 Q 11,305.00 Q 27,755.00 129

Q 50,600.00 Q 50,600.00

(3) Documentos por cobrar (4) Mercaderas

1 Q 2,250.00 Q 5,940.00 1291 Q 106,025.00 Q 106,025.00 126

3 Q 3,690.00 127 Q 99,200.00 Q 99,200.00 129

Q 5,940.00 Q 5,940.00 Q 205,225.00 Q 205,225.00

(5) Mobiliario y Equipo (6) Inmuebles

1 Q 8,300.00 Q 8,300.00 1291 Q 300,000.00 Q 300,000.00 129

Q 8,300.00 Q 8,300.00 Q 300,000.00 Q 300,000.00

(7) Gastos de Instalacin (8) Papelera y tiles

1 Q 1,500.00 Q 1,500.00 1291 Q 1,200.00 Q 1,200.00 129

Q 1,500.00 Q 1,500.00 Q 1,200.00 Q 1,200.00

(9) Proveedores (10) Documentos por pagar

4 Q 1,375.00 Q 5,500.00 15 Q 1,000.00 Q 4,000.00 1

10 Q 2,380.00 Q 2,380.00 8129 Q 3,000.00

129 Q 4,125.00 Q 4,000.00 Q 4,000.00

Q 7,880.00 Q 7,880.00

(11) Hipotecas (12) Cceres, Cuenta Capital

11 Q 3,750.00 Q 120,000.00 1128 Q 7,549.59 Q 344,035.00 1

129 Q 116,250.00 129 Q 336,485.41

Q 120,000.00 Q 120,000.00 Q 344,035.00 Q 344,035.00

(13) Equipo de Cmputo (14) Clientes

2 Q 7,500.00 Q 7,500.00 1293 Q 4,305.00 Q 4,305.00 129

Q 7,500.00 Q 7,500.00 Q 4,305.00 Q 4,305.00

(15) Ventas (16) Descuentos Percibidos

127 Q 15,300.00 Q 12,300.00 3127 Q 50.00 Q 50.00 5

Q 3,000.00 6 Q 50.00 Q 50.00

Q 15,300.00 Q 15,300.00

(17) Sueldos Administracin (18) Sueldos Ventas

7 Q 3,500.00 Q 3,500.00 1267 Q 3,000.00 Q 3,000.00 126

Q 3,500.00 Q 3,500.00 Q 3,000.00 Q 3,000.00

(19) Compras (20) Devoluciones s/ ventas

8 Q 6,800.00 Q 6,800.00 1269 Q 500.00 Q 500.00 126

Q 6,800.00 Q 6,800.00 Q 500.00 Q 500.00

(21) Devoluciones s/compras (22) Intereses Gasto

127 Q 2,720.00 Q 2,720.00 1011 Q 675.00 Q 675.00 126

Q 2,720.00 Q 2,720.00 Q 675.00 Q 675.00

(23) Dep. Mobiliario y Equipo (24) Dep. Edificios

125 Q 484.17 Q 484.17 126125 Q 3,062.50 Q 3,062.50 126

Q 484.17 Q 484.17 Q 3,062.50 Q 3,062.50

(25) Dep. Equipo de Cmputo (26) Amortizacin Gtos. Inst.

125 Q 729.17 Q 729.17 126125 Q 43.75 Q 43.75 126

Q 729.17 Q 729.17 Q 43.75 Q 43.75

(27) Dep. Acum. Mob. Y Equipo (28) Dep. Acum. Edificios

129 Q 484.17 Q 484.17 125129 Q 3,062.50 Q 3,062.50 125

Q 484.17 Q 484.17 Q 3,062.50 Q 3,062.50

(29) Dep. Acum. Eq. Cmputo (30) Amort. Acum. Gtos. Inst.

129 Q 729.17 Q 729.17 125129 Q 43.75 Q 43.75 125

Q 729.17 Q 729.17 Q 43.75 Q 43.75

(31) Prdidas y Ganancias

126 Q 124,819.59 Q 117,270.00 127

Q 7,549.59 128

Q 124,819.59 Q 124,819.59

Estado de Resultados:

NOTA: Observen que en lugar de usar Movimiento de Ventas, us el ttulo Ingresos, ambos son correctos. Es muy importante memorizar el esquema y tambin observar la forma en que se colocan los subtotales, (algunas lneas no se ven pero en vista preliminar se ve mejor) de sta forma se entiende muy bien, no pretendan hacerlo todo en una o dos lneas porque ya no se entiende.Balance General de Situacin:

NOTA: Observe que, en el encabezado del balance no se hace referencia a un perodo, sino a una fecha en la cual se realiza el mismo. Observe el esquema y como deben trabajarse las cuentas reguladoras de activo (depreciaciones acumuladas).REAPERTURA: La reapertura de la contabilidad empieza con hacer la Partida No. 1 que se hizo en el Libro Diario, y luego en el Libro Mayor, solo se deben anotar los nuevos saldos que estamos colocando en el Diario y otra vez volvemos a comenzar como empezamos al inicio con la Partida No.1 del Resumen de Inventario. EMBED Excel.Sheet.8

EMBED Excel.Sheet.8

EMBED Excel.Sheet.8

EMBED Excel.Sheet.8

EMBED Excel.Sheet.8

EMBED Excel.Sheet.8

_1488569687.xlsHoja1

Libro Diario del Almacn "Los 3 Hermanos Sosa Sociedad Ltda.", correspondiente a los meses de marzo 2,015.

3.03P#1

CajaQ3,660.00

BancosQ50,600.00

Documentos por cobrarQ2,250.00

MercaderasQ106,025.00

Mobiliario y EquipoQ8,300.00

InmueblesQ300,000.00

Gastos de InstalacinQ1,500.00

Papelera y UtilesQ1,200.00

ProveedoresQ5,500.00

Documentos por pagarQ4,000.00

HipotecasQ120,000.00

Cceres, Cuenta CapitalQ344,035.00

Partida de apertura segn inventario realizado al 16/03.Q473,535.00Q473,535.00

3.3P#2

Equipo de CmputoQ7,500.00

BancosQ7,500.00

Compra de una computadora marca Hp con impresoraQ7,500.00Q7,500.00

6.3P#3

CajaQ4,305.00

ClientesQ4,305.00

Documentos por cobrarQ3,690.00

VentasQ12,300.00

Ventas al contado 35%, al crdito 35% y 3 letrasQ12,300.00Q12,300.00

9.3P#4

ProveedoresQ1,375.00

CajaQ1,375.00

Pago del 25% de la deuda con los proveedoresQ1,375.00Q1,375.00

9.3P#5

Documentos por pagarQ1,000.00

CajaQ950.00

Descuentos PercibidosQ50.00

Pago de la primera letra a la Casa del Mueble, 5% Desc.Q1,000.00Q1,000.00

10.3P#6

CajaQ3,000.00

VentasQ3,000.00

Venta cancelada con cheque personal.Q3,000.00Q3,000.00

12.3P#7

Sueldos AdministracinQ3,500.00

Sueldos VentasQ3,000.00

BancosQ6,500.00

Pago de sueldos del mes segn cheques No. 143-47Q6,500.00Q6,500.00

16.3P#8

ComprasQ6,800.00

BancosQ4,420.00

ProveedoresQ2,380.00

Compras con cheque 65% y el resto al crdito.Q6,800.00Q6,800.00

van

_1488569932.xlsHoja1

vienen

23.3P#

Cceres, Cuenta CapitalQ7,549.59

Prdidas y GananciasQ7,549.59

Contabilizacin de la prdida del ejercicio.Q7,549.59Q7,549.59

23.3P#

ProveedoresQ4,125.00

Documentos por PagarQ3,000.00

HipotecasQ116,250.00

Cceres, Cuenta CapitalQ336,485.41

Depreciacin Acumulada Mobiliario y EquipoQ484.17

Depreciacin Acumulada EdificiosQ3,062.50

Depreciacin Acumulada Equipo de CmputoQ729.17

Amortizacin Acumulada Gastos de InstalacinQ43.75

CajaQ8,480.00

BancosQ27,755.00

Documentos por CobrarQ5,940.00

ClientesQ4,305.00

MercaderasQ99,200.00

Mobiliario y EquipoQ8,300.00

InmueblesQ300,000.00

Equipo de CmputoQ7,500.00

Gastos de InstalacinQ1,500.00

Papelera y tilesQ1,200.00

Cierre de las cuentas de activo y pasivo del ejercicio.Q464,180.00Q464,180.00

23.3P# 1

CajaQ8,480.00

BancosQ27,755.00

Documentos por CobrarQ5,940.00

ClientesQ4,305.00

MercaderasQ99,200.00

Mobiliario y EquipoQ8,300.00

InmueblesQ300,000.00

Equipo de CmputoQ7,500.00

Gastos de InstalacinQ1,500.00

Papelera y tilesQ1,200.00

ProveedoresQ4,125.00

Documentos por PagarQ3,000.00

HipotecasQ116,250.00

Cceres, Cuenta CapitalQ336,485.41

Depreciacin Acumulada Mobiliario y EquipoQ484.17

Depreciacin Acumulada EdificiosQ3,062.50

Depreciacin Acumulada Equipo de CmputoQ729.17

Amortizacin Acumulada Gastos de InstalacinQ43.75

Reapertura de las cuentas de activo y pasivo para el

siguiente ejercicio contable.Q464,180.00Q464,180.00

_1488570088.xlsHoja1

Estado de Prdidas y Ganancias del Almacn "Los 3 Hermanos Sosa Sociedad Ltda." propiedad del

Propiedad de la Seora Mara Torres, practicado en el periodo del 02 al 31 de marzo de 2,015.

Ingresos

Ventas brutasQ15,300.00

( - )Devoluciones sobre ventasQ500.00

Ventas netasQ14,800.00

Costo de Ventas

Mercaderas IQ106,025.00

ComprasQ6,800.00

( - )Devoluciones sobre comprasQ2,720.00

Compras netasQ4,080.00

Mercadera DisponibleQ110,105.00

( - )Mercaderas IIQ99,200.00

Costo de VentasQ10,905.00

Ganancia en ventasQ3,895.00

Gastos de Operacin

Gastos de Administracin

Sueldos AdministracinQ3,500.00

Depreciacin Mobiliario y EquipoQ484.17

Depreciacin Equipo de CmputoQ729.17

Amortizacin Gastos de InstalacinQ43.75Q4,757.09

Gastos de Ventas

Sueldos VentasQ3,000.00

Depreciacin EdificiosQ3,062.50Q6,062.50Q10,819.59

Prdida en OperacinQ6,924.59

Otros Gastos y/o Productos Financieros

Otros Gastos

Intereses gastosQ675.00

Otros Productos

Descuentos PercibidosQ50.00Q625.00

Prdida del EjercicioQ7,549.59

Guatemala, 23 de Marzo 2,015.

Vo.Bo.______________________________f.____________________________

Mara TorresJorge Jordan

Gerente GeneralPerito Contador, Registro 17,896

_1488570267.xlsHoja1

Balance General de Situacin del Almacn "Los 3 Hermanos Sosa", propiedad de la seora Mara Torres

practicado al 25 de Marzo de 2,015.

Activo

Circulante

CajaQ8,480.00

BancosQ27,755.00

Documentos por CobrarQ5,940.00

ClientesQ4,305.00

MercaderasQ99,200.00Q145,680.00

Fijo

Mobiliario y EquipoQ8,300.00

( - )Depreciacin Acum. Mobiliario y EquipoQ484.17Q7,815.83

InmueblesQ300,000.00

( - )Depreciacin Acumulada EdificiosQ3,062.50Q296,937.50

Equipo de CmputoQ7,500.00

( - )Depreciacin Acum. Equipo de CmputoQ729.17Q6,770.83Q311,524.16

Diferido

Gastos de InstalacinQ1,500.00

( - )Amortizacin Acumulada Gastos de InstalacinQ43.75Q1,456.25

Papelera y UtilesQ1,200.00Q2,656.25

Suma del ActivoQ459,860.41

Pasivo

Circulante

ProveedoresQ4,125.00

Documentos por PagarQ3,000.00Q7,125.00

Fijo

HipotecasQ116,250.00

Capital

Cceres, Cuenta CapitalQ344,035.00

( - )Prdida del ejercicioQ7,549.59Q336,485.41

Suma del Pasivo + CapitalQ459,860.41

Guatemala, 25 de Marzo 2,015.

Vo.Bo.______________________________f.____________________________

Mara TorresJorge Jordan

Gerente GeneralPerito Contador, Registro 17,896

_1488569839.xlsHoja1

vienen

18.3P#9

Devoluciones sobre ventasQ500.00

CajaQ500.00

Mercadera devuelta por estar en mal estado del 27/03,Q500.00Q500.00

20.3P#10

ProveedoresQ2,380.00

CajaQ340.00

Devoluciones sobre comprasQ2,720.00

Devolvemos 40% del da 01/04 por estar en mal estado.Q2,720.00Q2,720.00

23.3P#11

HipotecasQ3,750.00

Intereses gastoQ675.00

BancosQ4,425.00

Pago de la amortizacin de la hipoteca ms intereses.Q4,425.00Q4,425.00

23.3P#

Depreciacin Mobiliario y EquipoQ484.17

Depreciacin EdificiosQ3,062.50

Depreciacin Equipo de CmputoQ729.17

Amortizacin Gastos de InstalacinQ43.75

Depreciacin Acumulada Mobiliario y EquipoQ484.17

Depreciacin Acumulada EdificiosQ3,062.50

Depreciacin Acumulada Equipo de CmputoQ729.17

Amortizacin Acumulada Gastos de InstalacinQ43.75

Contabilizacin de depreciaciones y amortizaciones del

periodo segn porcentajes legales.Q4,319.59Q4,319.59

23.3P#

Prdidas y GananciasQ124,819.59

ComprasQ6,800.00

Devoluciones sobre ventasQ500.00

Mercaderas IQ106,025.00

Sueldos AdministracinQ3,500.00

Depreciacin Mobiliario y EquipoQ484.17

Depreciacin Equipo de CmputoQ729.17

Amortizacin Gastos de InstalacinQ43.75

Sueldos VentasQ3,000.00

Depreciacin EdificiosQ3,062.50

Intereses gastoQ675.00

Cierre de las cuentas de prdida del ejercicio.Q124,819.59Q124,819.59

23.3P#

VentasQ15,300.00

Mercaderas IIQ99,200.00

Devoluciones sobre comprasQ2,720.00

Descuentos PercibidosQ50.00

Prdidas y GananciasQ117,270.00

Cierre de las cuentas de ganancia del ejercicio.Q117,270.00Q117,270.00

van

_1488569227.xlsHoja1

vienenQ470,835.00

Diferido

Gastos de Instalacin

Libros de contabilidad, trmites de documentacin y gastos de

instalacin del negocio segn facturas en poder de la empresaQ1,500.00

Papelera y Utiles

Para uso de la empresaQ1,200.00

Suma del activoQ473,535.00

Pasivo

Circulante

Proveedores

Industrias Jiin Shuan Lee, S.A.Q3,500.00

Almacn Cosa BellaQ2,000.00Q5,500.00

Documentos por pagar

4Letras de cambio a/f de La Casa del Mueble, c/uQ1,000.00Q4,000.00

Fijo

Hipotecas

Sobre el local comercial ubicado en la 6a. Av. Y 13

calle zona 1 capitalina, en el Banco La FelicidadQ120,000.00

Suma del pasivoQ129,500.00

Capital

Cceres, Cuenta CapitalQ344,035.00

Suma igual al activoQ473,535.00

Resumen

CajaQ3,660.00

BancosQ50,600.00

Documentos por cobrarQ2,250.00

MercaderasQ106,025.00

Mobiliario y EquipoQ8,300.00

InmueblesQ300,000.00

Gastos de InstalacinQ1,500.00

Papelera y UtilesQ1,200.00

ProveedoresQ5,500.00

Documentos por pagarQ4,000.00

HipotecasQ120,000.00

Cceres, Cuenta CapitalQ344,035.00

Sumas igualesQ473,535.00Q473,535.00

De conformidad con los datos anteriores, el patrimonio neto del Almacn "La Costa", propiedad

del seor Jos Cceres, asciende a la cantidad de trescientos cuarenta y cuatro mil treinta y cinco

quetzales exactos. (Q344,035.00).--

Guatemala, 2 de marzo 2,015.

Vo.Bo.______________________________f.____________________________

Mara TorresJorge Jordan

Gerente GeneralPerito Contador, Registro 17,896

_1488569253.xlsHoja1

Balance General de Apertura del Almacn "Los 3 Hermanos Sosa Sociedad Ltda.", propiedad de la seora Mara Torres, practicado al 3 de marzo de 2,015. Valores en

Quetzales.

ActivoPasivo

CirculanteCirculante

CajaQ3,660.00ProveedoresQ5,500.00

BancosQ50,600.00Documentos por PagarQ4,000.00Q9,500.00

Documentos por CobrarQ2,250.00Fijo

MercaderasQ106,025.00Q162,535.00HipotecasQ120,000.00

FijoSuma del ActivoQ129,500.00

Mobiliario y EquipoQ8,300.00Capital

InmueblesQ300,000.00Q308,300.00Cceres, Cuenta CapitalQ344,035.00

Diferido

Gastos de InstalacinQ1,500.00

Papelera y tilesQ1,200.00Q2,700.00

Suma del ActivoQ473,535.00Suma del Pasivo y CapitalQ473,535.00

Guatemala, 16 de marzo 2,007.

Vo.Bo.____________________________f.__________________________

Mara TorresJorge Jordan

Gerente GeneralPerito Contador, Registro 17,896

_1488568962.xlsHoja1

Inventario del Almacn "Los 3 Hermanos Sosa Sociedad Ltda.", propiedad del seor Mara Torres. Practicado al 02 de marzo 2,015.

Activo

Circulante

Disponible

Caja

BilletesQ3,510.00

MonedasQ150.00Q3,660.00

Bancos

Cuenta No. 761254-3 del Banco Celestial, S.A.Q33,000.00

Cuenta No.081-98743-00 del Banco La MisericordiaQ17,600.00Q50,600.00

Exigible

Documentos por cobrar

10Pagars, cada unoQ225.00Q2,250.00

Realizable

Mercaderas

Bikinis marca Leonila

90Talla grande, c/uQ50.00Q4,500.00

90Talla mediana, c/uQ45.00Q4,050.00

50Talla pequea, c/uQ40.00Q2,000.00

Bloomers marca Monita

40Talla grande, c/uQ30.00Q1,200.00

30Talla mediana, c/uQ25.00Q750.00

30Talla pequea, c/uQ20.00Q600.00

Camisones marca Matas

30Talla grande, c/uQ150.00Q4,500.00

50Talla mediana, c/uQ130.00Q6,500.00

20Talla pequea, c/uQ120.00Q2,400.00

Brasieres

65Marca Gordita, talla grande, c/uQ55.00Q3,575.00

65Marca Elegante, talla mediana, c/uQ50.00Q3,250.00

75Marca Capricho, talla pequea, c/uQ40.00Q3,000.00

Fustanes marca Intima

60Talla grande, c/uQ95.00Q5,700.00

60Talla mediana, c/uQ75.00Q4,500.00

Pijamas marca Dulce Amanecer

100Talla grande, variedad de colores, c/uQ225.00Q22,500.00

100Talla mediana, variedad de diseos, c/uQ195.00Q19,500.00

100Talla pequea, c/uQ175.00Q17,500.00Q106,025.00

Fijo

Mobiliario y Equipo

3Estantes de metal con 6 compartimentos, c/uQ800.00Q2,400.00

2Mostradores de aluminio con vidrio, c/uQ1,000.00Q2,000.00

2Escritorios tipo secretarial de metal, c/uQ850.00Q1,700.00

2Sillas tipo secretarial, c/uQ350.00Q700.00

3Calculadoras marca Casio, c/uQ500.00Q1,500.00Q8,300.00

Inmuebles

1Local comercial de 15*10 m., ubicado en la 6a. Av. Y 13

calle de la zona 1capitalina; inscrito en el Registro de la

Propiedad bajo el No.2165, libro 490, folio 810.Q300,000.00

vanQ470,835.00