ESTRUCTURA INSTITUCIONAL DEL MECI 1000:2005

FUNDAMENTACIÓN LEGAL Y FUNDAMENTACIÓN LEGAL Y ESTRATEGIA ESTRATEGIA

Ingeniero. RODOLFO MANUEL BARLIZA CAMELO Ingeniero. RODOLFO MANUEL BARLIZA CAMELO

CONCEPTOS BÁSICOSCONCEPTOS BÁSICOS EL ESTADO Y EL CONTROL INTERNO.

CONCEPTO DE CONTROL INTERNO. PRINCIPIOS.

FUNDAMENTOS.

OBJETIVOS.

ES EJECUTADO POR PERSONAS.

ES UN SISTEMA.

EL ESTADO Y EL CONTROL EL ESTADO Y EL CONTROL INTERNOINTERNO

Conceptúa que la base principal del Control Interno, es el Estado mismo, el cual hace imperativo conocer sus formas de organización y las competencias que dentro de él corresponde a cada Nivel, Sector o Entidad que lo conforman.

ANTECEDENTES

CONSTITUCIÓN CONSTITUCIÓN POLÍTICAPOLÍTICA

CONTROL CONTROL CONTABLECONTABLE Art. 354Art. 354 Ley 298 de 1996Ley 298 de 1996 Res. 048 de 2004Res. 048 de 2004

CONTROL FISCALCONTROL FISCALArt. 267Art. 267

Art. 268Art. 268Ley 42 de 1993Ley 42 de 1993

Resoluciones Resoluciones Orgánicas (5580 de Orgánicas (5580 de

2004)2004)

CONTROL DE CONTROL DE GESTIÓNGESTIÓN

Art. 343Art. 343 Ley 152 de 1994Ley 152 de 1994 Conpes 3294 de 2004 Conpes 3294 de 2004 (SINERGIA)(SINERGIA)

CONTROL CONTROL DISCIPLINARIODISCIPLINARIO

Art. 34: Deberes Art. 34: Deberes del SP: Adoptar el del SP: Adoptar el SCI y la Función SCI y la Función

de Auditoría de Auditoría Interna Interna

IndependienteIndependienteArt. 277Art. 277 Ley 734 de 2002Ley 734 de 2002

Art. 189Art. 189 Ley 489 de 1998Ley 489 de 1998 Dto. 2145 de 1999Dto. 2145 de 1999

Art. 209Art. 209

Art. 269Art. 269CONTROL CONTROL INTERNOINTERNO

Ley 87 de 1993Ley 87 de 1993Dto. 1826 de 1994Dto. 1826 de 1994

Dto. 1537 de 2001Dto. 1537 de 2001

Dto. 1599 de 2005Dto. 1599 de 2005

ANTECEDENTESANTECEDENTES

CONCEPTO DE CONTROL CONCEPTO DE CONTROL INTERNOINTERNO

Conjunto de principios, fundamentos, reglas, acciones, mecanismos, instrumentos y procedimientos que ordenados entre sí y unidos a las personas que conforman una organización pública, se constituyen en un medio para lograr el cumplimiento de su función administrativa, sus objetivos y la finalidad que persigue, generándole capacidad de respuesta ante los diferentes públicos o grupos de interés que debe atender.

PRINCIPIOSPRINCIPIOS

AUTORREGULACIÓN:AUTORREGULACIÓN: Capacidad institucional de la Entidad

Pública para reglamentar los asuntos que le son propios a su función administrativa.

Capacidad de cada Servidor Público de considerar el control como inherente e intrínseco a sus responsabilidades, acciones, decisiones, tareas y actuaciones.

Capacidad de la Entidad Pública para interrelacionar la Autorregulación y el Autocontrol a fin de establecer la forma más efectiva de ejecutar su función administrativa.

AUTOCONTROL:AUTOCONTROL:

AUTOGESTIÓN:AUTOGESTIÓN:

MODELO DE CONTROL INTERNO

De Control al Cumplimiento (Legalidad).

De Control Estratégico.

De Control de Ejecución.

De Control de Evaluación.

De Control de Información.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS:

SISTEMA DE CONTROL INTERNOSISTEMA DE CONTROL INTERNOCONTROL

ESTRATÉGICOCONTROL DE

GESTIÓN

ESQUEMA DE ORGANIZACIÓNESQUEMA DE ORGANIZACIÓNPLANES, PRINCIPIOS, PLANES, PRINCIPIOS, NORMAS, POLÍTICAS, NORMAS, POLÍTICAS, METAS U OBJETIVOS METAS U OBJETIVOS

MÉTODOS, PROCEDIMIENTOS

ACTIVIDADES, OPERACIONES,ACTUACIONES, ADMINISTRACIÓN

DE LA INFORMACIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE LOS

RECURSOS

Mecanismos de VerificaciónY Evaluación

CONTROL DE EVALUACIÓN

ESTRUCTURA DEL SISTEMAESTRUCTURA DEL SISTEMA

SISTEMA DE CONTROL INTERNO

SUBSISTEMASDE CONTROL ESTRATÉGICODE CONTROL DE GESTIÓN

DE CONTROL DE EVALUACIÓN

COMPONENTES

ELEMENTOS

SUBSISTEMA CONTROL ESTRATEGICO

A. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO:A. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO:

OBJETIVO:

Ejercer control sobre la creación de una cultura organizacional fundamentada en el control y los procesos de direccionamiento estratégico, administrativo y operativos de la Entidad.

PRODUCTOS:

Entorno favorable de Control.

Parámetros estratégicos que direccionan la Entidad.

Políticas de protección frente a riesgos.

AMBIENTE DE CONTROL

DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO

ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

Planes y Programas.

Modelo de Operación.

Estructura Organizacional.

Contexto Estratégico.

Identificación de Riesgos.

Análisis de Riesgos.

Valoración del Riesgo.

Políticas de Administración del Riesgo.

Acuerdos, Compromisos o

Protocolos Éticos.

Desarrollo del Talento Humano.

Estilo de Dirección.

A. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATEGICO

SUBSISTEMA CONTROL DE SUBSISTEMA CONTROL DE GESTIONGESTION

B. SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN:

OBJETIVO:

Compuesto por elementos o estándares de control. Buscan garantizar el cumplimiento de los resultados esperados fijados mediante el proceso de direccionamiento estratégico de la Entidad Pública.

PRODUCTOS:

Lineamientos claros para la creación y el desempeño.

Orientación de las acciones hacia los resultados, metas y objetivos.

Estandarización de las operaciones, funciones y actividades.

Información oportuna y confiable para toma de decisiones, grupos de interés y rendición de cuentas a la ciudadanía.

B. SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN

ACTIVIDADES DE CONTROL INFORMACIÓN COMUNICACIÓN

PÚBLICA

Información Primaria

Información Secundaria.

Sistemas de Información.

Comunicación Organizacional.

Comunicación Informativa.

Medios de Comunicación.

Políticas de Operación.

Procedimientos Controles.

Indicadores. Manual de Operación.

SUBSISTEMA DE CONTROL SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIONDE EVALUACION

C. SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN:

OBJETIVO:

Garantizar los mecanismos e instrumentos de supervisión constante al direccionamiento, operación y evaluación administrativa de la Entidad Pública.

PRODUCTOS:

Mecanismos de soporte a la Evaluación.

Métodos de Evaluación Independiente al Control y la Gestión.

Instrumentos de apoyo a los Procesos de Mejoramiento.

AUTOEVALUACIÓN EVALUACIÓN INDEPENDIENTE

PLANES DE MEJORAMIENTO

Evaluación Independiente al Sistema de Control Interno. Auditoria Interna.

Institucional. Funcionales. Individuales.

Autoevaluación del Control. Autoevaluación de Gestión.

SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACION

COMPONENTES

ACUERDOS, COMPROMISOS O PROTOCOLOS ÉTICOS. DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO.ESTILO DE DIRECCIÓN.

ELEMENTOSSI

STEM

A D

E CO

NTR

OL

INTE

RNO

1. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO

2. SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN

3. SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN

1.1. AMBIENTE DE CONTROL.

1.2. DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO.

1.3. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS.

2.1. ACTIVIDADES DE CONTROL.

2.2. INFORMACIÓN.

2.3. COMUNICACIÓN PÚBLICA.

3.1. AUTOEVALUACIÓN.

3.2. EVALUACIÓN INDEPENDIENTE.

3.3. PLANES DE MEJORAMIENTO.

PLANES Y PROGRAMAS. MODELO DE OPERACIÓN POR PROCESOS. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.

CONTEXTO ESTRATÉGICO.IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS. ANÁLISIS DE RIESGOS.VALORACIÓN DE RIESGOS.POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS.

POLÍTICAS DE OPERACIÓN. PROCEDIMIENTOS. CONTROLES.INDICADORES.MANUAL DE OPERACIÓN.

INFORMACIÓN PRIMARIA. INFORMACIÓN SECUNDARIA. SISTEMAS DE INFORMACIÓN.

COMUNICACIÓN ORGANIZCIONAL. COMUNICACIÓN INFORMATIVA.MEDIOS DE COMUNICACIÓN.

AUTOEVALUACIÓN DEL CONTROLAUTOEVALUACIÓN DE GESTIÓN.

EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO. AUDITORÍA INTERNA.

PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL. PLAN DE MEJORAMIENTO FUNCIONAL.PLAN DE MEJORAMIENTO INDIVIDUAL.

SUBSISTEMAS

IMPLEMENTACION DEL MECIIMPLEMENTACION DEL MECI

ETAPA 1: PLANEACION AL DISEÑO E IMPLEMENTACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO.

ETAPA 2: DISEÑO E IMPLEMENTACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO.

ETAPA 3: EVALUACION A LA IMPLEMENTACION DEL MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO.

ETAPA 4: NORMOGRAMA DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO.

MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO PARA EL ESTADO COLOMBIANO

MECI 1000:2005.

IMPLEMENTACION DEL MODELO ESTANDAR DE

CONTROL INTERNO

TALLERESAPOYO

INFORMACION NORMATIVA

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