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2.8. CERTIFICADO DE ANTECEDENTES DISCIPINARIOS EXPEDIDO POR LA
PROCURADORÍA GENERAL DE LA NACIÓN DE LA PERSONA NATURAL
281
Bogotá DC, 05 de octubre del 2020
La PROCURADURIA GENERAL DE LA NACIÓN certifica que una vez consultado el Sistema de Información de Registro de Sanciones e Inhabilidades
(SIRI), el(la) señor(a) EMMANUEL ANTONIO CACERES DE KERCHOVE DE DENTERGHEM identificado(a) con Cédula de ciudadanía número
80134506:
NO REGISTRA SANCIONES NI INHABILIDADES VIGENTES
ADVERTENCIA: La certificación de antecedentes deberá contener las anotaciones de providencias ejecutoriadas dentro de los cinco (5) añosanteriores a su expedición y, en todo caso, aquellas que se refieren a sanciones o inhabilidades que se encuentren vigentes en dichomomento.Cuando se trate de nombramiento o posesión en cargos que exijan para su desempeño ausencia de antecedentes, se certificarán todas lasanotaciones que figuren en el registro. (Artículo 174 Ley 734 de 2002).
NOTA: El certificado de antecedentes disciplinarios es un documento que contiene las anotaciones e inhabilidades generadas por sanciones penales,disciplinarias, inhabilidades que se deriven de las relaciones contractuales con el estado, de los fallos con responsabilidad fiscal, de las decisiones depérdida de investidura y de las condenas proferidas contra servidores, ex servidores públicos y particulares que desempeñen funciones públicas enejercicio de la acción de repetición o llamamiento en garantía. Este documento tiene efectos para acceder al sector público, en los términos queestablezca la ley o demás disposiciones vigentes. Se integran al registro de antecedentes solamente los reportes que hagan las autoridadesnacionales colombianas. En caso de nombramiento o suscripción de contratos con el estado, es responsabilidad de la Entidad, validar la informaciónque presente el aspirante en la página web: http://www.procuraduria.gov.co/portal/antecedentes.html
MANUEL ANTONIO ESPINOSA FIGUEREDO
Jefe División Centro de Atención al Público (CAP) (E)
CERTIFICADO DE ANTECEDENTES
CERTIFICADO ORDINARIONo. 151498126
WEB
14:19:43
Hoja 1 de 01
ATENCIÓN :
ESTE CERTIFICADO CONSTA DE 01 HOJA(S), SOLO ES VALIDO EN SU TOTALIDAD. VERIFIQUE QUE EL NUMERO DEL CERTIFICADO SEA EL MISMO EN
TODAS LAS HOJAS.
División Centro de Atención al Público (CAP)
Línea gratuita 018000910315; [email protected]
Carrera 5 No. 15 - 60 Piso 1; Pbx 5878750 ext. 13105; Bogotá D.C.
www.procuraduria.gov.co 282
2.9. CERTIFICADO DE ANTECEDENTES JUDICIALES EXPEDIDO POR LA POLICÍA
NACIONAL DE COLOMBIA DEL REPRESENTANTE LEGAL
283
284
2.10. RUT
285
R U T
Registro Unico Tributario - RUT Página / 1 1
27. Fecha expedición
Exportadores
Para uso exclusivo de la DIAN
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV
984. Nombre
51. Código
38. País
56. Tipo
985. Cargo
50. Código
4. Número de formulario
36. Nombre comercial 37. Sigla
43. Código postal 44. Teléfono 1 45. Teléfono 2
53. Código
59. Anexos SI NO 61. Fecha
55. Forma
57. Modo
58. CPC
60. No. de Folios:
Ocupación
42. Correo electrónico
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
Espacio reservado para la DIAN
Actividad secundaria Otras actividades
49. Fecha inicio actividad48. Código 1 2
Lugar de expedición 28. País
Actividad principal
Actividad económica
47. Fecha inicio actividad46. Código
1 2 3
35. Razón social
31. Primer apellido 32. Segundo apellido 33. Primer nombre
52. Número establecimientos
CLASIFICACIÓN
24. Tipo de contribuyente
12. Dirección seccional 14. Buzón electrónico
34. Otros nombres
25. Tipo de documento
29. Departamento
26. Número de Identificación
39. Departamento
Firma del solicitante:
2. Concepto
19 20 21 22 23 24 25 26
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
54. Código
11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
Responsabilidades, Calidades y Atributos
IMPORTANTE: Sin perjuicio de las actualizaciones a que haya lugar, la inscripción en el Registro Único Tributario -RUT-, tendrá vigencia indefinida y en consecuencia no se exigirá su renovación
40. Ciudad/Municipio
Parágrafo del artículo 1.6.1.2.20 del Decreto 1625 de 2016
Sin perjuicio de las verificaciones que la DIAN realice.
Firma autorizada:
IDENTIFICACIÓN
41. Dirección principal
ExportadoresObligados aduaneros
UBICACIÓN
30. Ciudad/Municipio
Actualización de oficio1 3
14669786206
9 0 0 0 5 9 8 1 2 3 Impuestos de Bogotá 3 2
Persona jurídica 1
BONUS BANCA DE INVERSION S. A. S
BONUS S. A. S
COLOMBIA 1 6 9 Bogotá D.C. 1 1 Bogotá, D.C. 0 0 1
CL 67 7 35 OF 1106
[email protected] 7 4 3 0 7 2 0 7 4 3 0 7 2 1
7 0 2 0 2 0 0 6 0 1 0 2 7 1 1 0 2 0 0 6 0 1 0 2 6 9 1 0
05- Impto. renta y compl. régimen ordinar5
07- Retención en la fuente a título de rent
7
08- Retención timbre nacional
8
09- Retención en la fuente en el impuesto
9
10- Obligado aduanero
1 0
14- Informante de exogena
1 4
42- Obligado a llevar contabilidad
4 248 - Impuesto sobre las ventas - IVA
4 8
52 - Facturador electrónico
5 2
2 2
1 1
X 0 2019 - 11 - 01
ACTUACIÓN DE OFICIO AUTOMÁTICA
Fecha generación documento PDF: 15-07-2020 06:36:51PM
286
2.11. CERTIFICADO DEL PAGO DE PARAFISCALES Y APORTES AL SISTEMA DE
SEGURIDAD DE SEGURIDAD SOCIAL
287
Pbx: +57.1.743 0720 [email protected]
Calle 67 # 7-35 Oficina 1106 Bogotá D.C. – Colombia
www.bonus.com.co
Bogotá, 17 de Septiembre de 2.020 Señores FONDO EMPRESARIAL Bogotá, Colombia La Ciudad Referencia: Certificado Obligaciones Laborales, Aportes Seguridad Social y Parafiscales BONUS
Banca de Inversión S.A.S. Asunto: BONUS BANCA DE INVERSION SAS Yo, MARÍA MAGALY GARZÓN SÁNCHEZ, identificada con Cédula de Ciudadanía Número 28'816.501 de Líbano - Tolima, y con Tarjeta Profesional No. 52985-T de la Junta Central de Contadores de Colombia, en mi condición de Revisor Fiscal de BONUS Banca de Inversión S.A.S, identificada con Nit 900.059.812-3, de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia, los Estados Financieros de la compañía, certifico el pago de los aportes de Seguridad Social (Pensión, Salud y Riesgos Profesionales), así como los Aportes Parafiscales (SENA, ICBF y Cajas de Compensación Familiar), pagados por la compañía durante los últimos seis (6) meses calendario legalmente exigibles, dichos pagos corresponden a los montos contabilizados y cancelados por la compañía durante dichos meses, igualmente nos permitimos certificar que BONUS Banca de Inversión SAS canceló los salarios, prestaciones sociales durante los últimos seis (6) meses calendario y se encuentra al día en sus obligaciones laborales con todo su equipo de trabajo, lo anterior, en cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 23 de la Ley 1150. Cordialmente, MARIA MAGALY GARZON SANCHEZ Revisor Fiscal TP 52985T
Bogotá, D.C, Octubre 5 del 2020
textoPUERTA DE ORO EMPRESA DE DESARROLLO DEL CARIBEBarranquilla - Atlántico
A QUIEN INTERESE
Bogota, D.C. Octubre 15 del 2020
288
D o c u m e n t o s S o p o r t e - R E V I S O R F I S C A L
Revisor Fiscal - María Magaly Garzón Sánchez Página 1 / 3
Cédula de Ciudadanía
Tarjeta Profesional
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D o c u m e n t o s S o p o r t e - R E V I S O R F I S C A L
Revisor Fiscal - María Magaly Garzón Sánchez Página 2 / 3
Certificado de Vigencia de Inscripción y de Antecedentes Disciplinarios
Junta Central de Contadores
Certificado No:
LA REPUBLICA DE COLOMBIA
MINISTERIO DE COMERCIO, INDUSTRIA Y TURISMO
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
JUNTA CENTRAL DE CONTADORES
CERTIFICA A:QUIEN INTERESE
Que el contador público MARIA MAGALY GARZON SANCHEZ identificado con CÉDULA DECIUDADANÍA No 28816501 de LIBANO (TOLIMA) Y Tarjeta Profesional No 52985-T SI tienevigente su inscripción en la Junta Central de Contadores y desde la fecha de Inscripción.
NO REGISTRA ANTECEDENTES DISCIPLINARIOS * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * ** * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * ** * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * *
Dado en BOGOTA a los 15 días del mes de Octubre de 2020 con vigencia de (3) Meses, contadosa partir de la fecha de su expedición.
DIRECTOR GENERAL
ESTE CERTIFICADO DIGITAL TIENE PLENA VALIDEZ DE CONFORMIDAD CON LOESTABLECIDO EN EL ARTICULO 2 DE LA LEY 527 DE 1999, DECRETO UNICO
REGLAMENTARIO 1074 DE 2015 Y ARTICULO 6 PARAGRAFO 3 DE LA LEY 962 DEL 2005
Para confirmar los datos y veracidad de este certificado, lo puede consultar en la página webwww.jcc.gov.co digitando el número del certificado
290
2.12. ESTADOS FINANCIEROS
291
.: BONUS Banca de Inversión S.A.S. :.
Nit 900.059.812-3
www.bonus.com.co
Calle 67 # 7 - 35 Oficina 1106
PBX: (57.1) 743.07.20
Bogotá D.C., COLOMBIA
ESTADOS FINANCIEROS31 de Diciembre 2.019 y 2.018
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Informe de Gestión 2019 - Anexo 1
D i c t a m e n d e l R e v i s o r F i s c a l
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INFORME DE REVISOR FISCAL
A LOS SEÑORES BONUS BANCA DE INVERSION S.A.S PERIODO: 2019
Bogotá, Febrero de 2020 Opinión He examinado los estados financieros de la sociedad conforme a las secciones 3 a 10 del Estándar para Pymes (incluida en los anexos 2 y 2.1 de los decretos 2420 y 2496 de 2015), por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2019 (estado de situación financiera, estado de resultado integral, estado de cambios en el patrimonio, estado de flujos de efectivo y las revelaciones que incluyen un resumen de las políticas contables más significativas y otra información explicativa). En mi opinión, los estados financieros tomados de registros de contabilidad presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera de BONUS BANCA DE INVERSION SAS por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2019, así como de los resultados y los flujos de efectivo terminados en dichas fechas, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera expuestas en el DUR 2420 de 2015, y sus decretos modificatorios. Fundamento de la opinión He llevado a cabo esta auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría –NIA– expuestas en el anexo 4.1 y 4.2 del DUR 2420 de 2015 (modificado por los decretos 2132 de 2016 y 2170 de 2017). Mi responsabilidad, de acuerdo con dichas normas, se describe más adelante en la sección “Responsabilidad del revisor fiscal en relación con la auditoría de los estados financieros”. Cabe anotar que me declaro en independencia de BONUS BANCA DE INVERSION SAS, de conformidad con los requerimientos de ética aplicables a mi auditoría de los estados financieros en Colombia, y he cumplido las demás responsabilidades de ética según dichos requerimientos. Adicionalmente, considero que la evidencia de auditoría que he obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión. Responsabilidad de la administración Los estados financieros certificados que se adjuntan son responsabilidad de la administración, la cual supervisó su adecuada elaboración de acuerdo con los lineamientos incluidos en los anexos 2, 2.1 y 2.2 de los decretos 2420 y 2496 de 2015 y 2170 de 2017, así como las directrices de las
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Informe de Gestión 2019 - Anexo 1
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orientaciones profesionales y técnicas del Consejo Técnico de Contaduría Pública, junto con el manual de políticas contables adoptadas por la pyme , de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera. Dicha responsabilidad administrativa incluye diseñar, implementar y mantener el control interno relevante en la preparación y la presentación de los estados financieros para que estén libres de errores de importancia relativa; seleccionar y aplicar políticas contables apropiadas de acuerdo con los parámetros de la sección 10, y registrar estimaciones contables que sean razonables. Adicionalmente, en la preparación de la información financiera, la administración es responsable de la valoración de la capacidad que tiene la entidad para continuar como empresa en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestiones respectivas, teniendo en cuenta la hipótesis de negocio en marcha. A su vez, los responsables de gobierno de la entidad deben supervisar el proceso de información financiera de ésta. Responsabilidad del revisor fiscal Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos, realizando una auditoría de conformidad con las Normas de Aseguramiento de la Información. Dichas normas exigen el cumplimiento de los requerimientos de ética, así como la planificación y la ejecución de pruebas selectivas de los documentos y los registros de contabilidad, con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de errores materiales. Los procedimientos analíticos de revisión dependen de mi juicio profesional, incluida la valoración de los riesgos de importancia relativa en los estados financieros, debido a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones de riesgo, debo tener en cuenta el control interno relevante para la preparación y la presentación de los estados financieros, mas no expresar una opinión sobre la eficacia de este. También hace parte de mi responsabilidad obtener suficiente y adecuada evidencia de auditoría en relación con la información financiera de la entidad, y evaluar la adecuación de las políticas contables aplicadas, así como la razonabilidad de las estimaciones contables y la información revelada por la entidad. Adicionalmente, debo comunicar a los responsables de la entidad el alcance, el momento de realización de la auditoría y los hallazgos significativos de la misma, y proporcionar una declaración de que he cumplido con todos los requerimientos de ética aplicables en relación con la independencia. Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios Es pertinente mencionar que la Ley 1314 de 2009 introdujo las nuevas normas y principios de contabilidad que deben ser aplicados en la preparación de información de las pymes en Colombia. Las normas aplicables son las reglamentadas por los decretos 2420 y 2496 de 2015, 2170 de 2017 y 2132 de 2016. Al respecto, a partir de 2016, como fue exigido, los estados financieros de BONUS BANCA DE INVERSION SAS han sido expresados bajo estas normas.
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D i c t a m e n d e l R e v i s o r F i s c a l
Página " /294Informe de Gestión 2019 - Anexo 1
En concordancia con lo mencionado en el numeral 4 del artículo 2.1.1 del DUR 2420 de 2015, adicionado por el artículo 10 del Decreto 2496 de 2015, todos los lineamientos que no estén en el alcance de los Estándares Internacionales podrán consultarse en el Decreto 2649 de 1993, el cual se encuentra parcialmente vigente para algunos aspectos, entre estos, la teneduría de libros, comprobantes y soportes contables. MARIA MAGALY GARZON SANCHEZ Revisor fiscal Tarjeta profesional N° 52985-T
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Informe de Gestión 2019 - Anexo 1 Página " /295
E s t a d o d e I n t e g r a l d e R e s u l t a d o s
BONUS Banca de Inversión S.A.SNit 900.059.812-3
Estado Separado de Resultado Integral
por los Periodos terminados en 31 de Diciembre de 2.019 y 2.018(Cifras Expresadas en Pesos)
EMMANUEL CÁCERES DE KERCHOVE LAURA INES SANTANA Ma. MAGALY GARZON Representante Legal Contadora Revisor Fiscal CC 80.134.506 T.P. 207581-T T.P. 52985-T (Ver la opinión adjunta)
Nota 31 Dic. 2019 31 Dic. 2018
Operaciones continuas
Ingreso de actividades ordinarias 3 11.035.033.971 10.764.937.716
Costo de ventas 4 3.156.028.076 5.244.057.787
Ganancia bruta 7.879.005.895 5.520.879.929
Otros ingresos 5 433.494.953 28.499.622
Gastos de Administración y ventas 6 2.849.217.264 2.902.796.150
Otros gastos 7 278.019.069 36.000.405
Gastos financieros por Intereses 8 188.970.285 260.334.406
Otros Gastos financieros 8 18.762.463 60.789.305
Resultado de actividades de operación 4.977.531.767 2.289.459.285
Ganancias antes de impuesto a las ganancias 4.977.531.767 2.289.459.285
Gasto por impuesto a las ganancias 9 97.848.679 98.789.482
Ganancia procedente de actividades continuas 4.879.683.088 2.190.669.803
Resultado del período 4.879.683.088 2.190.669.803
Total resultado integral 4.879.683.088 2.190.669.803
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BONUS Banca de Inversión S.A.SNit 900.059.812-3
Estado Separado Situación Financiera
por los Periodos terminados en 31 de Diciembre de 2.019 y 2.018(Cifras Expresadas en Pesos)
Informe de Gestión 2019 - Anexo 1 Página " / 296
E s t a d o s S i t u a c i ó n F i n a n c i e r a
EMMANUEL CÁCERES DE KERCHOVE LAURA INES SANTANA Ma. MAGALY GARZON Representante Legal Contadora Revisor Fiscal CC 80.134.506 T.P. 207581-T T.P. 52985-T
Activos 31 Dic. 2019 31 Dic. 2018 Nota
No corrientes
Propiedad planta y equipo 116.308.868 192.347.691 10
Inversiones 123.339.000 123.339.000 11
Negocios conjuntos 4.962.994.622 3.901.130.932 11
Activos por impuestos diferidos 741.867.839 492.043.518 12
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar 4.451.168.068 - 14
Total activos no corrientes 10.395.678.397 4.708.861.141
Corrientes
Inventarios corrientes (Contratos en ejecución) 825.465.341 1.056.863.002 13
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar 5.653.445.163 5.290.645.433 14
Activos por impuestos corrientes 272.548.000 751.258.000 15
Efectivo y equivalentes al efectivo 211.005.784 774.781.542 16
Total activos corrientes 6.962.464.288 7.873.547.977
Total activos 17.358.142.685 12.582.409.118
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E s t a d o s S i t u a c i ó n F i n a n c i e r a
Informe de Gestión 2019 - Anexo 1 Página " / 297
BONUS Banca de Inversión S.A.SNit 900.059.812-3
Estado Separado Situación Financiera
por los Periodos terminados en 31 de Diciembre de 2.019 y 2.018(Cifras Expresadas en Pesos)
EMMANUEL CÁCERES DE KERCHOVE LAURA INES SANTANA Ma. MAGALY GARZON Representante Legal Contadora Revisor Fiscal CC 80.134.506 T.P. 207581-T T.P. 52985-T
Patrimonio
Capital Emitido 2.000.000.000 2.000.000.000 17
Reserva Legal 200.000.000 200.000.000 17
Resultado del Ejercicio 4.879.683.088 2.190.669.803 17
Ganancias acumuladas 754.416.113 (200.253.690) 17
Total patrimonio 7.834.099.201 4.190.416.113
Total patrimonio Neto 7.834.099.201 4.190.416.113
Pasivos
No corrientes
Otros pasivos no financieros no corrientes 4.602.814.636 4.003.499.687 18
Otros pasivos financieros no corrientes 2.047.615.084 1.213.269.040 19
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 2.628.190.716 - 21
Total pasivos no corrientes 9.278.620.436 5.216.768.727
Corrientes
Beneficios a los empleados 55.673.630 51.030.582 20
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 171.699.030 2.438.612.310 21
Otros pasivos financieros corrientes 17.674.388 438.018.386 19
Otros pasivos no financieros corrientes 376.000 247.563.000 18
Total pasivos corrientes 245.423.048 3.175.224.278
Total pasivos 9.524.043.484 8.391.993.005
Total pasivos y patrimonio 17.358.142.685 12.582.409.118
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BONUS Banca de Inversión S.A.S.Nit 900.059.812-3
Indicadores Financieros por los Periodos terminados en 31 de Diciembre de 2.019 y 2.018
(Cifras Expresadas en Pesos)
I n d i c a d o r e s F i n a n c i e r o s
Informe de Gestión 2019 - Anexo 1 Página " / 298
dic-19 dic-181. DE LIQUIDEZ
Liquidez Corriente
Activo Cte 28,37 2,48Pasivo Cte
Capacidad de la Empresa para hacer fente a sus deudad a corto plazo
Capital de trabajo
Activo cte - pasivo cte 6.717.041.240,00 4.698.323.699
2. DE SOLVENCIA
Endeudamiento
Pasivo Total 0,55 0,67Activo Total
Razón de cobertura de interesesUtilidad Operacional/Gastos Intereses 26,34 8,79
Representa el margen de seguridad que tiene la empresa para cumplir con sus obligaciones a cortoplazo. Mide o evalua laliquidez necesaria para que el ente continue funcionando fluidamente
Refleja el grado de apalancamiento que corresponde a la participación de los acreedores en losactivos de la empresa
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Informe de Gestión 2019 - Anexo 1
C a m b i o s e n e l P a t r i m o n i o
Página " / 299
CONCEPTO AÑO 2018 AUMENTO DISMINUCION AÑO 2019
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL EMITIDO 2.000.000.000$ -$ 2.000.000.000$
INVERSION SUPLEMENTARIA AL CAPITAL -$ -$
SUBTOTAL 2.000.000.000$ 2.000.000.000$
RESERVAS
RESERVA LEGAL 200.000.000$ -$ 200.000.000$
SUBTOTAL 200.000.000$ 200.000.000$
REVALORIZACIONES
REVALORIZACION DEL PATRIMONIO -$ -$
SUBTOTAL -$ -$
RESULTADO DEL EJERCICIO
Resultado del Periódo 2.190.669.803$ 4.879.683.088$ 2.190.669.803$ 4.879.683.088$
Ganancias Acumuladas (200.253.690)$ 2.190.669.803$ 1.236.000.000$ 754.416.113$
SUBTOTAL 1.990.416.113$ 5.634.099.201$
TOTAL 4.190.416.113$ 7.834.099.201$
Ma. MAGALY GARZON SANCHEZ
RevisorT.P. No.52985-T
LAURA SANTANA SALGAR
ContadorT.P. No. 207581-T
EMMANUEL CACERES DE KERCHOVE
Representante Legal
BONUS Banca de Inversión S.A.S.Nit 900.059.812-3
Estado Separado de Cambios en el Patrimoniopor los Periodos terminados en 31 de Diciembre de 2.019 y 2.018
(Cifras Expresadas en Pesos)
300
Informe de Gestión 2019 - Anexo 1
F l u j o d e E f e c t i v o
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BONUS Banca de Inversión S.A.S.Nit 900.059.812-3
Estado Separado de Flujo de Efectivospor los Periodos terminados en 31 de Diciembre de 2.019 y 2.018
(Cifras Expresadas en Pesos)
2019 2018
ACTIVIDADES DE OPERACIÓNUtilidad (Perdida) del Periodo - Neta 4.879.683.088 2.190.669.803
Partidas que no afectan el efectivo+ Depreciaciones y Amortizaciones 92.731.395 134.347.889
0 0Sub Total 92.731.395 134.347.889+ Imporrenta 0 0Total Efectivo Generado en Operación 4.972.414.483,00 2.325.017.692,00
Cambios en Activos y Pasivos Operacionales+ Aumento Cuentas por Pagar 361.277.436 1.823.697.696+ Aumento Proveedores 0 0+ Aumento pasivo por impuestos corrientes 0 0+ Aumento Beneficios a empleados 4.643.048 0+ Aumento Pasivos no financieros corriente 0 156.482.710+ Aumento Pasivos no financieros 352.127.949 3.327.153.999+ Aumento Otros Pasivos financieros 414.002.046 80.983.522+ Aumento Otros Pasivos financieros no corrientes 0 582.083.133+ Disminución cuentas por cobrar 0 0+ Disminución Inventarios 231.397.661 1.718.341.612+ Disminución Activos Diferidos 0 0- Aumento Deudores 0 0- Aumento Inventarios 0 0- Aumento Activos por Impuestos Corrientes 0 -302.257.000- Aumento en cuentas por cobrar -4.813.967.798 -2.014.396.925- Aumento operaciones negocios conjuntos (1.061.863.690) -2.486.617.341- Aumento en impuestos Diferidos -249.824.321 -484.993.518- Aumento en Inversiones 0 -113.339.000+ Disminución Inventarios - -+ Disminución Activos impuestos corrientes 478.710.000 0+ Dismincución en impuestos Diferidos 0 0- Disminución Proveedores 0 0- Disminución Cuentas por Pagar 0 0- Disminución Impuestos, Gravamenes y Tasas 0 0- Disminución Pasivos No financieros 0 0- Disminución Beneficios a empleados 0 -76.848.624- Disminución Pasivos por impuestos corrientes 0 -175.033.000- Disminución Otros Pasivos 0 0
Sub Total -4.283.497.669 2.035.257.264Flujo de Efectivo Neto en Actividades de Operación 688.916.814 4.360.274.956
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F l u j o d e E f e c t i v o
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BONUS Banca de Inversión S.A.S.Nit 900.059.812-3
Estado Separado de Flujo de Efectivospor los Periodos terminados en 31 de Diciembre de 2.019 y 2.018
(Cifras Expresadas en Pesos)
2019 2018
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN+ Venta Inversiones Temporales 0 0- Compra Propiedad, Planta y Equipo -16.692.572 -27.125.829- Aumento Intangibles 0 0- Compra de Inversiones 0 0
Flujo en Efectivo Neto en Actividades de Inversión -16.692.572 -27.125.829
ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN + Nuevas Obligaciones Financieras 0 0+ Incremento inversión suplementaria capital 0 0- Pago de Obligaciones Financieras 0 0- Inversiones en Negocios conjuntos 0 -760.722.475- Pago de dividendos -1.236.000.000 -2.800.000.000
Flujo de Efectivo Neto en Actividades de Financiación -1.236.000.000 -3.560.722.475
TOTAL - AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO -563.775.758 772.426.652
EFECTIVO AÑO ACTUAL 211.005.784 -478.710.000
EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO 774.781.542 2.354.890AUMENTO O DISMINUCION DEL EFECTIVO -563.775.758 772.426.652EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO 211.005.784 774.781.542
EMMANUEL CACERES DE KERCHOVE
Representante Legal
Ma. MAGALY GARZON SANCHEZ
RevisorT.P. No.52985-T
LAURA SANTANA SALGAR
ContadorT.P. No. 207581-T
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N o t a s a l o s E s t a d o s F i n a n c i e r o s
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Notas a los Estados Financieros SeparadosPor los Años Terminados el 31 de Diciembre de 2019 y 2018
BONUS Banca de Inversión S.A.SNit. 900-059.812-3
(Cifras expresadas en pesos colombianos)(Cifras expresadas en pesos colombianos) 1. Información General
Por Escritura Pública No. 02566 del 8 de noviembre de 2.005, otorgada en la Notaría 41 de Bogotá, fue constituida la Entidad Comercial BONUS BANCA DE INVERSIÓN S.A., que girará bajo el nombre de BONUS S.A. Según Escritura Pública No. 1483 del 15 de marzo de 2.007 otorgada por la Notaría 20 de Bogotá, la sociedad prolongó su duración hasta el 15 de marzo de 2.057. Según Escritura Pública No. 1390 del 29 de junio de 2.007 otorgada por la Notaría 15 de Bogotá, la sociedad incrementó su Capital Social. Según Escritura Pública No. 1511 del 27 de agosto de 2.010 otorgada en la Notaría 15 de Bogotá amplió su Objeto Social. Según Escritura Pública No. 1599 del 13 de septiembre de 2.011 otorgada en la Notaría 15 de Bogotá, la sociedad modificó su Objeto Social. El Objeto Social de la Sociedad será el de proveer toda clase de Servicios de Asesorías, Interventorías y Consultorías, tanto a nivel nacional como internacional para sociedades nacionales o extranjeras, y la prestación del servicio de telecomunicaciones; para particulares, para el estado o para cualquier entidad administrativa del orden Departamental, Municipal o Nacional, pudiendo participar en cualquier tipo de licitación o concurso individualmente o como integrante de consorcios, uniones temporales o promesas de sociedad futura. Dentro de las consultorías contempladas en el Objeto Social se destacan aquellas referentes a Valoración, Banca de Inversión, Estructuración y Gerencia de Proyectos en todas las Áreas de la Economía y en particular en el área de la infraestructura y de hidrocarburos. Así mismo, la sociedad podrá realizar estructuración de operaciones financieras dirigidas a proveer liquidez monetaria a las empresas de cualquier segmento o sector económico e industrial Nacional o Internacional y primordialmente los de infraestructura y/o de hidrocarburos. Prestar asesoría financiera, económica, contable y legal a cualquier sector económico o industrial del país y del exterior. Reestructuración de empréstitos empresariales, estructuración de procesos de titularización sobre productos financieros, inmobiliarios, de infraestructura, de hidrocarburos, agrícolas y agroindustriales. Valoración de empresas, diseño de mecanismos de identificación, control y monitoreo de riesgos financieros a los que se exponen los agentes que intervienen en el mercado público de valores y financiero, así como el diseño de sus posibles coberturas. Asesoría en obtención de créditos, estructuración de ofertas públicas en el mercado de capitales nacional y extranjero. Asesoría en la estructuración de licitaciones públicas y privadas o de cualquier otro tipo de concurso (concurso de méritos, selección abreviada, contratación directa, etc.). Representar sociedades de banca de inversión extranjeras en el territorio nacional, desarrollar operaciones de outsourcing empresarial. Actuar como intermediario de valores mediante el desarrollo de contratos de corretaje de valores, acercando demandantes y oferentes de títulos valores sin intervenir bajo ninguna condición en el resultado del negocio que estos lleguen a celebrar en desarrollo de su objeto social principal, la sociedad podrá, con sus propios recursos, y bajo su propio riesgo, comprar y vender habitualmente, títulos valores directamente o por su propia cuenta y con ellos conformar y administrar su propio portafolio de inversiones. Así mismo, para el logro de su objeto, la sociedad podrá realizar inversiones de capital en otras sociedades, o cualquier tipo de asociación, abrir cuentas corrientes y de ahorros, fiducias, y demás vehículos financieros que requieran para el buen giro de sus negocios. También podrá, en desarrollo de este objeto: Adquirir, enajenar, grabar y administrar toda clase de bienes muebles e inmuebles. Organizar y administrar las oficinas y establecimientos de la actividad social. Arrendar bienes muebles e inmuebles. Tomar dinero en mutuo con interés o sin ellos obteniendo y aceptando las garantías convenientes. Intervenir en toda clase de operaciones y girar, aceptar, asegurar, cobrar y negociar toda clase de títulos valores o de crédito. Celebrar
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con establecimiento de crédito y compañías aseguradoras toda clase de operaciones. Formar parte de otra u otras sociedades que se propongan actividades similares, o absorber tal clase de empresas. Registrar, adquirir, o explotar como concesionaria y a cualquier otro título, inversiones industriales o marcas de fábrica o de comercio, dibujos y modelos industriales, nombres comerciales y cualquier otro bien relacionado con la propiedad industrial. Transigir, desistir y apelar las decisiones de Árbitros o Amigables Componedores en las cuestiones en que tenga interés la sociedad frente a terceros, a los socios o a sus administradores. Celebrar o ejecutar en general, todos los actos complementarios de los anteriores y los demás que sean conducentes al buen logro de los fines de la sociedad. Desarrollar los demás actos con el objeto social y los que tengan como finalidad ejercer los derechos o cumplir las obligaciones, legal o convencionalmente derivados de la existencia y actividad de la sociedad, por medio de sus administradores o por intermedio de apoderados especiales que constituya. La sociedad podrá ser garante de obligaciones de terceros. Según acta No. 21 de la asamblea de accionistas del 19 de diciembre de 2013, inscrita el 30 de diciembre de 2013, bajo el número 01794719, la sociedad se transformó de sociedad anónima a sociedad por acciones simplificada bajo el nombre de BONUS Banca de Inversión S.A.S.
2. Bases de elaboración de los estados financieros y establecimiento de las políticas contables
BONUS BANCA DE INVERSION S.A.S ha elaborado sus estados financieros de acuerdo con el Decreto 3022 de 2013, Decreto 2420 de 2015 y demás normas vigentes emitidas que los modifiquen, sustituyan o complementen, que ha sido emitida por los Ministerios de Hacienda y Crédito Público y el Ministerio de Industria, Comercio y Turismo, y que incorpora la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES), emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB). Con base en las anteriores normas se determinó que BONUS BANCA DE INVERSION S.A.S. pertenecía al grupo 2. Las entidades de este grupo aplican el estándar internacional denominado “NIIF para las Pymes – IFRS for SME”, la cual consta de 35 secciones. Aspectos fundamentales contemplados en el Manual de Políticas Contables:
• Criterio de Importancia Relativa Un hecho económico tiene importancia relativa cuando, debido a su naturaleza, cuantía y las circunstancias que lo rodean, su conocimiento o desconocimiento, puede alterar significativamente las decisiones económicas de los usuarios de la información. Los estados financieros desglosan los rubros específicos conforme a las normas legales o aquellos que representan el 0,3% o más del activo total, del activo corriente, del pasivo total, del pasivo corriente, del capital de trabajo, del patrimonio y de los ingresos, según el caso. Además, se describen montos inferiores cuando se considera que puede contribuir a una mejor interpretación de la información financiera.
• Reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias Los ingresos de actividades ordinarias se miden al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir, neta de descuentos e impuestos asociados con la venta de servicios.
• Costos por préstamos Todos los costos por préstamos se reconocen en el resultado del periodo en el que se incurren.
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• Impuestos La provisión para impuesto sobre la renta se calcula a la tasa oficial del 33% en 2019 y 33% en 2018 por el método de causación, sobre la mayor entre la renta presuntiva o la renta líquida fiscal. El efecto de las diferencias temporarias que impliquen el pago de un menor o mayor impuesto sobre la renta en el año corriente se contabiliza como impuesto diferido crédito o débito respectivamente a las tasas de impuestos vigentes cuando se reviertan. El impuesto diferido se reconoce a partir de las diferencias entre los importes en libros de los activos y pasivos en los estados financieros y sus bases fiscales correspondientes (conocidas como diferencias temporarias). Los pasivos por impuestos diferidos se reconocen para todas las diferencias temporarias que se espere que incrementen la ganancia fiscal en el futuro. Los activos por impuestos diferidos se reconocen para todas las diferencias temporarias que se espere que reduzcan la ganancia fiscal en el futuro, y cualquier pérdida o crédito fiscal no utilizado. Los activos por impuestos diferidos se miden al importe máximo que, sobre la base de la ganancia fiscal actual o estimada futura, es probable que se recuperen. El importe en libros neto de los activos por impuestos diferidos se revisa en cada fecha sobre la que se informa y se ajusta para reflejar la evaluación actual de las ganancias fiscales futuras. Cualquier ajuste se reconoce en el resultado del periodo.
• Uso de Estimaciones La preparación de los estados financieros de acuerdo con el nuevo marco de información contable requiere que la Administración haga estimaciones y presunciones que podrían afectar los importes registrados de los activos, pasivos y resultados. Una estimación contable es un ajuste al importe en libros de un activo o de un pasivo, o al importe del consumo periódico de un activo, que procede de la evaluación de la situación actual de los activos y pasivos, así como de los beneficios futuros esperados y de las obligaciones asociadas con éstos. Los cambios en estimaciones contables proceden de nueva información o nuevos acontecimientos y, por consiguiente, no son correcciones de errores. Cuando sea difícil distinguir un cambio en una política contable de un cambio en una estimación contable, el cambio se tratará como un cambio en una estimación contable.
• Transacciones en Moneda Extranjera Las transacciones en moneda extranjera se efectúan de acuerdo con las normas legales vigentes y se registran a las tasas de cambio aplicables en la fecha que ocurren. La moneda funcional de la Entidad es el peso colombiano.
• Propiedad, Planta y Equipo Las partidas de propiedades, planta y equipo se miden al costo menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor acumulada. La depreciación se carga para distribuir el costo de los activos menos sus valores residuales a lo largo de su vida útil estimada, aplicando el método lineal. En la depreciación de las propiedades, planta y equipo se utilizan las siguientes vidas útiles y valor residual:
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Tipo de Activo Vida Útil Valor Residual Edificios Entre 40 y 80 años Entre 0% y 25%
Muebles y Enseres Entre 5 y 15 años Entre 0% y 3%
Equipo de Cómputo Entre 1,5 y 4 años Entre 0% y 1%
Maquinaria y Equipo Entre 3 y 20 años Entre 0% y 5%
Vehículos Entre 4 y 10 años Entre 0% y 5%
Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de depreciación, vida útil o valor residual de un activo, se revisa la depreciación de ese activo de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas. La utilidad o pérdida en la venta o retiro de propiedad, planta y equipo es reconocida en las operaciones del año en que se efectúa la transacción. Los desembolsos normales por mantenimiento y reparaciones son cargados a gastos.
• Deterioro del valor de los activos La Entidad al 31 de diciembre de cada año, efectuará la evaluación del deterioro, esto es primero evaluar indicadores de deterioro, y en caso de presentarse se pasará a comparar el valor neto recuperable en el mercado versus el valor en libros, sí el valor neto recuperable es inferior al valor en libros, se registrará un deterioro, en caso contrario no se efectuará registro alguno.
• Arrendamientos Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros siempre que los términos del arrendamiento transfieran sustancialmente todos los riesgos y las ventajas inherentes a la propiedad del activo arrendado a la Entidad. Todos los demás arrendamientos se clasifican como operativos. Los derechos sobre los activos mantenidos en arrendamiento financiero se reconocen como activos de la Entidad al valor razonable de la propiedad arrendada (o, si son inferiores, por el valor presente de los pagos mínimos por arrendamiento) al inicio del arrendamiento. El correspondiente pasivo con el arrendador se incluye en el estado de situación financiera como una obligación por el arrendamiento financiero. Los pagos del arrendamiento se distribuyen entre cargas financieras y reducción de la obligación del arrendamiento, para así conseguir una tasa de interés constante sobre el saldo restante del pasivo. Los cargos financieros se deducen en la medición de resultados. Los activos mantenidos en arrendamiento financiero se incluyen en propiedades, planta y equipo, y la depreciación y evaluación de pérdidas por deterioro de valor se realiza de la misma forma que para los activos que son propiedad de la Entidad. Las rentas por pagar de arrendamientos operativos se cargan a resultados sobre una base lineal a lo largo del plazo del arrendamiento correspondiente.
• Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar La mayoría de las ventas de servicios se realizan con condiciones de crédito normales, y los importes de las cuentas por cobrar no tienen intereses. Cuando el crédito se amplía más allá de las condiciones de crédito normales, las cuentas por cobrar se miden al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo. Al final de cada periodo sobre el que se informa, los importes en libros de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar se revisan para determinar si existe alguna evidencia objetiva de que no vayan a ser recuperables. Si es así, se reconoce inmediatamente en resultados una pérdida por deterioro del valor.
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• Deterioros deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Para el deterioro por impago de la cartera, BONUS Banca de Inversión S.A.S ha constituido el comité de cartera que se encargará mensualmente de evaluar los clientes con días de mora, según los siguientes rangos
• Efectivo y Equivalentes de Efectivo El efectivo de BONUS Banca de Inversión S.A.S comprende el efectivo en caja (caja general y caja menor) y depósitos a la vista, esto es cuentas corrientes y de ahorro en moneda nacional y extranjera.
• Equivalentes al Efectivo Los equivalentes al efectivo de BONUS Banca de Inversión S.A.S, son inversiones a corto plazo de gran liquidez que se mantienen para cumplir con los compromisos de pago a corto plazo,
• Acreedores comerciales Los acreedores comerciales son obligaciones basadas en condiciones de crédito normales y no tienen intereses. Los importes de acreedores comerciales denominados en moneda extranjera se convierten a la tasa de cambio vigente en la fecha sobre la que se informa. Las ganancias o pérdidas por cambio de moneda extranjera se incluyen en otros gastos o en otros ingresos.
• Beneficios a empleados Los beneficios a los empleados comprenden todos los tipos de contraprestaciones que la entidad proporciona a los trabajadores, a cambio de sus servicios. Los tipos de beneficios a empleados comprenden:
a. Beneficios a corto plazo: son aquellos distintos de los de terminación cuyo pago será totalmente atendido en el término de los doce meses siguientes al cierre del periodo en el cual los empleados han prestado sus servicios.
b. Otros beneficios a largo plazo: aquellos cuyo pago no vence dentro de los doce meses siguientes al cierre del periodo en el cual los empleados han prestado sus servicios.
La Entidad no tiene dentro de su política establecida los pagos basados en acciones a sus empleados. Esta política será actualizada en el caso que existan nuevos beneficios que no estén bajo su alcance o en el caso también, que las NIIF aplicables, tengan actualizaciones que deban ser incluidas en esta política. Esta política se aplicará en la contabilización de los beneficios a los empleados, salvo cuando otra política exija o permita un tratamiento contable diferente. Las leyes laborales prevén el pago de una compensación diferida a ciertos empleados en la fecha de su
Mora luego Calificación % Deterioro1 a 30 A 0%
31 a 60 B 5%
61 a 90 C 20%
91 a 120 D 25%
121 a 360 E 50%
mas de 360 F 100%
Política
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retiro de la Entidad. El importe que reciba cada empleado depende de la fecha de ingreso, modalidad de contratación y salario. Además, en ciertos casos, se reconocen intereses al 12% anual sobre los montos acumulados a favor de cada empleado. Si el retiro es injustificado, el empleado tiene derecho a recibir pagos adicionales que varían de acuerdo con el tiempo de servicio y el salario, los cuales se causan en el momento del pago. La Entidad hace aportes periódicos para cesantías y seguridad social integral: salud, riesgos profesionales y pensiones, a los respectivos fondos privados y públicos, quienes asumen estas obligaciones en su totalidad.
3. Ingresos de actividades ordinarias 2019 2018
Actividades empresariales de consultoría 7.875.377.259,00 7,714,423,678,00 Ingresos consorcios y/o uniones temporales (1) 3.159.544.189,00 3,049,714,578,00 Intereses 112.523,00 799,460,00 Totales 11.035.033.971,00 10,764,937,716,00
Constituidos principalmente por la prestación de servicios en desarrollo del objeto social, por servicios de Asesoría Financiera, estudios de factibilidad de proyectos de inversión y estructuración de proyectos privados y gubernamentales. Los intereses corresponden a los rendimientos generados por la cuenta de ahorros del Banco de Occidente.
(1) Detalle de Ingresos Consorcios y Uniones Temporales:
2019 2018 Consorcio diseño Aeropuerto Olaya Herrera 0,00 270,826,274.00 Consorcio Estructuración Iceacsa-Bonus 1.464.878.895,00 1,274,823,530.00 Consorcio E&D Circunvalar 2017 145.508.234,00 404,401,152.00 Consorcio E&D Autopista Norte 316.613.514,00 895,654,311.00 Consorcio E&D Avenida Boyacá 1.232.543.546,00 204,009,311.00
Totales 3.159.544.189,00 3´049.714.578.00
Comprende el desglose de los ingresos obtenidos a través de negocios conjuntos. 4. Costos prestación de servicios
2019 2018 Gastos de personal 524.654.697,00 471,962,977.00 Honorarios 817.394.129,00 2,244,059,693.00 Impuestos 6.549.069,00 28,494,987.00 Arrendamientos 35.730.124,00 29,748,032.00 Seguros 10.991.561,00 7,572,233.00 Servicios 10.724.683,00 15,585,058.00 Mantenimiento 293.277,00
Gastos legales 33.960,00 1,303,320.00 Gastos de viaje 33.546.773,00 51,471,913.00 Elementos de aseo y cafetería 461.631,00 131,986.00 Utiles papelería y fotocopias 10.324.617,00 6,468,106.00
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Comisiones 165.623,00 0.00 Taxis y buses 24.628.929,00 19,191,554.00 Casino y restaurantes 17.983.437,00 9,237,673.00 Parqueaderos 4.064.190,00 3,834,877.00 Auxilios Operativos 128.683.936,00 74,312,628.00 Peajes 0.00 0.00 Cuentas en participación 0.00 0.00 Costos no deducibles 5.047.739,00 6,418,796.00 Planes Empresariales 145.982.472,00 108,909,091.00 Costos consorcios y/o uniones temporales (1) 1.378.767.229,00 2,165,354,863.00
Totales 3.156.028.076,00 5,244,057,787.00
Corresponde al detalle de los costos causados en que se incurrió en la ejecución de los proyectos durante el periodo.
(1) Detalle de los costos por consorcio:
2019 2018 Consorcio Gerencia PDA Cauca 0,00 1,131,059.00 Consorcio Gerencia PDA Magdalena 0,00 7,626,792.00 Consorcio BDC 465.188.406,00 0 Consorcio Bonus WSP 0,00 11,376,791.00 Unión temporal Bonus-Iceacsa PWC 0,00 112,183.00 Consorcio Diseños Aeropuerto Olaya Herrera 0,00 256,915,656.00 Consorcio E&D Aut. Norte 197.643.172,00 869,582,705.00 Consorcio E&D Av Boyacá 38.676.945,00 188,558,728.00 Consorcio E&D Circunvalar 2017 219.088.260,00 364,993,030.00 Consorcio Estructuración Iceacsa Bonus 458.125.694,00 465,057,919.00 Consorcio Diseño Aeropuerto Olaya Herrera 44.752,00 0
Totales 1.378.767.229 2,165,354,863.00
Comprende los costos que se incurrieron en la prestación de servicios a través de negocios conjuntos. 5. Otros ingresos
2019 2018 Diferencia en cambio 3.632.157,00 5,810,686.00 Recuperaciones 423.487.423,00 22,417,420.00 Donaciones 1.422.801,00 262,991.00 Aprovechamientos 6.401,00 0 Ajuste al peso 5.706,00 1,212.00 Ingresos de Consorcios 4.940.465,00 7,313.00
Totales 433.494.953,00 28,499,622.00
6. Gastos de Administración y Ventas Gastos de Administración:
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2019 2018
Gastos de personal 74.757.498,00 68,752,892.00 Honorarios 279.845.378,00 328,235,133.00 Impuestos 41.141.478,00 85,640,061.00 Arrendamientos 242.697.600,00 244,097,600.00 Contribuciones y afiliaciones 7.520.004,00 8,115,714.00 Seguros 25.140.256,00 23,071,771.00 Servicios 78.271.490,00 72,688,720.00 Gastos legales 5.398.770,00 4,583,740.00 Mantenimiento y reparaciones 4.963.455,00 2,084,146.00 Adecuación e instalaciones 200.000,00 30,096,000.00 Depreciaciones 54.677.184,00 58,239,485.00 Gastos de viajes 9.658.785,00 0 Libros- suscripciones 549.000,00 424,000.00 Elementos de aseo y cafetería 19.067.910,00 19,459,506.00 Utiles, papelería y fotocopias 4.777.066,00 5,380,666.00 Combustibles y lubricantes 158.388,00 0.00 Taxis y buses 232.612,00 2,250,063.00 Casino y restaurantes 9.923.901,00 4,413,610.00 Parqueaderos 1.587.287,00 1,271,461.00 Bonificaciones 0,00 0 Suministros varios 75.000,00 0.00 Otros 0,00 2,382,000.00 Auxilios Adtivos 27.668.208,00 20,211,532.00 Otros gastos nd 1.189.687,00 6,356,474.00 Deterioro de cartera 1.386.124.142,00 1,368,130,024.00
Totales 2.275.625.099,00 2´355.884.598,00
Gastos de Ventas:
2019 2018 Gastos de personal 339.016.976,00 326,773,198.00 Honorarios 6.737.000,00 58,750.00 Impuestos 18.382.489,00 54,074,579.00 Arrendamientos 41.296.970,00 0 Seguros 68.480,00 0 Servicios 71.860.092,00 51,305,862.00 Gastos legales 708.407,00 0 Mantenimiento y reparaciones 0,00 0 Gastos de viaje 16.214.773,00 4,654,205.00 Amortizaciones 38.054.211,00 76,108,404.00 Libros suscripciones periodicos revistas 0,00 2,527,529.00 Elementos de aseo y cafeteria 910.830,00 131,986.00 Utiles papeleria y fotocopias 6.852.838,00 6,485,626.00
310
Informe de Gestión 2019 - Anexo 1
N o t a s a l o s E s t a d o s F i n a n c i e r o s
Página " / 2920
Taxis y buses 19.401.236,00 14,371,801.00 Casino y restaurantes 10.485.740,00 6,676,693.00 Parqueaderos 459.298,00 345,681.00 Otros costos (nd) 0,00 3,379,437.00 Peajes 591.700,00 17,800.00 Otros 2.551.125,00 0.00
Totales 573.592.165,00 546,911,551.00
Los gastos de administración y ventas corresponden a los gastos en que incurrió la entidad en el funcionamiento para prestar los servicios en función de cumplir con el objeto social. 7. Otros Gastos
2019 2018 Costos y gastos ejercicios anteriores 249.081.554,00 159,059.00 Impuestos asumidos 20.075.304,00 25,274,907.00 Multas sanciones y litigios 8.486.215,00 10,160,653.00 Donaciones 375.996,00 405,786.00
Otros 0.00
Totales 278.019.069,00 36.000.405.00
Está esta cuenta está integrada por gastos que dentro de la actividad de la empresa son catalogados como no deducibles por las autoridades fiscales. 8. Gastos Financieros
2019 2018 Intereses 188.970.285,00 260,334,406.00 Comisiones 3.579.598,00 1,962,033.00 Diferencia de cambio 2.752.445,00 11,643,147.00 Gastos bancarios 12.030.420,00 47,184,125.00 Descuentos comerciales condicionados 400.000,00 0,00
Totales 207.732.748,00 321,123,711.00
Comprende los importes de intereses y demás gastos financieros que cobran las entidades bancarias. 9. Gasto por Impuesto a las Ganancias
2019 2018 Impuesto de renta y complementarios 97.848.679,00 98,789,482.00 Totales 97.848.679,00 98,789,482.00
El impuesto a las ganancias se calcula al 33% de la ganancia evaluable estimada para el año 2019. El gasto por impuesto a las ganancias difiere del importe que resultaría de aplicar la tasa impositiva del 33% a la ganancia antes de impuestos porque en la legislación fiscal en Colombia algunos gastos no son deducibles fiscalmente.
311
Informe de Gestión 2019 - Anexo 1
N o t a s a l o s E s t a d o s F i n a n c i e r o s
Página " /2921
10. Propiedad Planta y Equipo 2019 2018
Equipos de Oficina 172.414.387,00 172,414,387.00 Equipo de Computación y Comunicación 329.195.584,00 312,503,013.00 Flota y equipo de transporte 380.542.000,00 380,542,000.00 Depreciación Acumulada -765.843.103,00 -673,111,709.00
Totales 116.308.868,00 192,347,691.00
La propiedad, planta y equipo no tiene restricciones ni gravámenes que limiten su realización o negociabilidad y representan bienes de plena propiedad de la entidad, excepto los vehículos por ser adquiridos por leasing financiero, sobre los cuales se tiene un derecho con estimación de compra futura. 11. Inversiones
2019 2018 Filiales y Subsidiarias 123.339.000,00 123,339,000.00 Inversiones en Negocios Conjuntos 4.962.994.622,00 3,901,130,932.00 Totales 5.086.333.622,00 4,024,469,932.00
Corresponde a las acciones en las sociedades BONUS Banca de Inversiones SAS y BONUS Gestión de Activos SAS y la participación que tiene la entidad en los activos de los Consorcios y Uniones Temporales de las cuales es miembro, los Consorcios son: PDA Cauca, PDA Magdalena, Consorcio Bonus -WSP, U.T. PWC-Iceacsa-Bonus, Aeropuerto Olaya Herrera, E&D Autopista Norte, E&D Avenida Boyacá, E&D Circunvalar 2017 y consorcio BDC.
12. Impuestos Diferidos 2019 2018
Activos por Impuestos (No corriente) 741.867.839,00 492,043,518.00
Totales 741.867.839,00 492,043,518.00
Los impuestos diferidos por diferencias temporarias fueron determinados así: La entidad reconoce un activo o pasivo por impuestos diferidos por el impuesto por recuperar o pagar en periodos futuros como resultado de transacciones o sucesos pasados. Este impuesto surge de la diferencia entre los importes reconocidos por los activos y pasivos de la entidad en el estado de situación financiera y el reconocimiento de los mismos por parte de las autoridades fiscales. 13. Contratos en Ejecución
2019 2018 Proyectos 825.465.341,00 1,056,863,002.00
Totales 825.465.341,00 1,056,863,002.00
14. Cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar
2019 2018 Clientes 2.735.169.893,00 4,109,706,163.00 Otros ingresos por cobrar 5.604.703.091,00 0,00 Garantías 3.000.000,00 3,000,000.00 Cuentas por cobrar a trabajadores 44.538.223,00 20,237,775.00
312
D e c l a r a c i ó n d e R e n t a 2 . 0 1 5
N o t a s E s t a d o s F i n a n c i e r o s
Informe de Gestión 2019 - Anexo 1 Página " /2922
Préstamos a Particulares 4.451.168.069,00 2,619,513,544.00 Cuentas por cobrar a partes relacionadas 6.161.834,00 1,068,916.00 Ingresos por cobrar 0,00 35,210,000.00 Deterioro de cartera -2.740.127.879,00 -1,498,090,965.00
Totales 10.104.613.231,00 5,290,645,433.00
El saldo que revela a diciembre 31 de 2019 representa las cuentas por cobrar que tiene la entidad principalmente a clientes, particulares, trabajadores y Consorcios. 15. Impuestos Corrientes
2019 2018 Impto. de Renta y complementarios 251.446.000,00 751,258,000.00 Impto. A las ventas IVA 21.102.000,00 0,00
Totales 272.548.000,00 751,258,000.00
Corresponde al valor proyectado de Impuesto de Renta a favor por el año 2019 y al saldo a favor de IVA del ultimo bimestre. 16. Efectivo y Equivalentes de Efectivo
2019 2018 Caja 2.133.410,00 2,133,410.00 Cuentas de ahorro 3.566.034,00 17,098,798.00 Cuentas Corriente 205.306.340,00 755.549.334,00 Totales 211.005.784,00 774,781,542.00
El efectivo y equivalentes de efectivo no tienen restricciones o gravámenes que limiten su disposición. 17. Patrimonio
2019 2018 Capital Emitido 2.000.000.000,00 2,000,000,000.00 Utilidades Ejercicios Corriente 4.879.683.088,00 2,190,669,803.00 Ganancias acumuladas 754.416.113,00 -200,253,690.00 Otras Reservas 200.000.000,00 200,000,000.00
Totales 7.834.099.201,00 4,190,416,113.00
Al 31 de diciembre de 2019 el capital autorizado está representado en 2´000.000 acciones con un valor nominal de $1.000 por acción, totalmente suscrito y pagado. 18. Pasivos No Financieros
No corrientes 2019 2018
Cuentas de Operación conjunta 4.582.658.476,00 3,983,490,896.00 Anticipos y Avances Recibidos 20.156.160,00 20,008,791.00
Totales 4.602.814.636,00 4,003,499,687.00
N o t a s a l o s E s t a d o s F i n a n c i e r o s
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N o t a s E s t a d o s F i n a n c i e r o s
Informe de Gestión 2019 - Anexo 1
N o t a s E s t a d o s F i n a n c i e r o s
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Corrientes 2019 2018
Iva por Pagar (Vigencia Corriente) 0,00 236,825,000.00 De Industria y Comercio 376.000,00 10,738,000.00
Totales 376.000,00 247,563,000.00
Comprende este rubro, los anticipos recibidos de clientes, los pasivos de los Consorcios en los cuales participa la Entidad y los impuestos del último periodo del año 2019 por pagar, los Consorcios son PDA Cauca, PDA Magdalena, WSP, U.T. PWC – Iceacsa - Bonus, Aeropuerto Olaya Herrera, E&D Autopista Norte, E&D Avenida Boyacá, E&D Circunvalar 2017 y Consorcio BDC. 19. Pasivos Financieros No corrientes:
2019 2018 Leasing Vehículos 6,426,162.00 Préstamos 967.594.459,00 1,206,842,878.00 Otras obligaciones con particulares y vinculados 1.080.020.625,00
Totales 2.047.615.084,00 1,213,269,040.00
Corrientes:
2019 2018 Tarjetas de Crédito 17.674.388,00 14,423,033.00 Otras Obligaciones 0,00 423,595,353.00
Totales 17.674.388,00 438,018,386.00
Las obligaciones financieras corresponden a créditos con entidades bancarias, tarjetas de crédito empresariales y otros créditos adquiridas por la entidad a corto y largo plazo. 20. Beneficios a empleados
2019 2018 Cesantías por Pagar 4.689.067,00 8,699,745.00 Intereses por Pagar 562.689,00 1,043,969.00 Vacaciones por Pagar 50.421.874,00 41,286,868.00
Totales 55.673.630,00 51,030,582.00
Está representado este rubro por las obligaciones laborales legales, las cesantías se consignan a más tardar en la primera quincena de febrero de 2020, los intereses sobre las cesantías se pagan en enero de 2020. Las vacaciones se conceden una vez se cumpla el período respectivo. 21. Cuentas por pagar
2019 2018 Costos y gastos por pagar 64.251.986,00 508,943,776.00 Deudas con Accionistas o socios 2.485.334.716,00 1,607,730,040.00 Retención en la fuente 51.748.000,00 143,846,000.00 Impuesto a las ventas retenido 0,00 168,203,000.00 Impuesto de Industria y Comercio Retenido 2.871.000,00 9,822,000.00
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N o t a s E s t a d o s F i n a n c i e r o s
Informe de Gestión 2019 - Anexo 1
N o t a s E s t a d o s F i n a n c i e r o s
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Acreedores Varios 42.759.879,00 67,494.00 Retenciones y aportes de nómina 10.068.165,00 0,00 Dividendos por pagar 142.856.000,00 0,00 Totales 2.799.889.746,00 2,438,612,310.00
22. Balance Consocios
PDA CAUCA Bonus 40%
Activo $ 1.152.891.613 $ 461.156.645
Pasivo $ 1.152.891.613 $ 461.156.645
Patrimonio $ - $ -
Pasivo + Patrimonio $ 461.156.645
PDA MAGDALENA Bonus 20%
Activo $ 512.043.028 $ 102.408.606
Pasivo $ 512.043.028 $ 102.408.606
Patrimonio $ - $ -
Pasivo + Patrimonio $ 102.408.606
WSP Bonus 51%
Activo $ 85.560.243 $ 43.635.724
Pasivo $ 85.560.243 $ 43.635.724
Patrimonio $ - $ -
Pasivo + Patrimonio $ 43.635.724
UT PWC-ICEACSA-BONUS Bonus 33,35%
Activo $ 1.246.508.687 $ 415.710.647
Pasivo $ - $ -
Patrimonio $ 1.246.508.687 $ 415.710.647
Pasivo + Patrimonio $ 415.710.647
AEROPUERTO OLAYA HERRERA Bonus 49%
Activo $ 667.475.278 $ 327.062.886
Pasivo $ 438.081.605 $ 214.659.986
Patrimonio $ 229.393.673 $ 112.402.900
Pasivo + Patrimonio $ 327.062.886
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N o t a s E s t a d o s F i n a n c i e r o s
Informe de Gestión 2019 - Anexo 1 Página " /2925
E&D AUTOPISTA NORTE Bonus 20%
Activo $ 2.285.200.744 $ 457.040.149
Pasivo $ 2.582.530.929 $ 516.506.186
Patrimonio $ (297.330.185) $ (59.466.037)
Pasivo + Patrimonio $ 457.040.149
E&D AVENIDA BOYACA Bonus 10%
Activo $ 704.670.261 $ 70.467.026
Pasivo $ 1.646.311.381 $ 164.631.138
Patrimonio $ (941.641.120) $ (94.164.112)
Pasivo + Patrimonio $ 70.467.026
E&D CIRCUNVALAR 2017 Bonus 10%
Activo $ 2.979.441.125 $ 297.944.112
Pasivo $ 3.682.808.866 $ 368.280.887
Patrimonio $ (703.367.741) $ (70.336.774)
Pasivo + Patrimonio $ 297.944.112
ESTRUCTURACION ICEACSA Bonus 49%
Activo $ 3.989.649.226 $ 1.954.928.121
Pasivo $ 279.116.181 $ 136.766.929
Patrimonio $ 3.710.533.045 $ 1.818.161.192
Pasivo + Patrimonio $ 1.954.928.121
BDC Bonus 50%
Activo $ 1.644.781.934 $ 822.390.967
Pasivo $ 138.183.340 $ 69.091.670
Patrimonio $ 1.506.598.594 $ 753.299.297
Pasivo + Patrimonio $ 822.390.967
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N o t a s E s t a d o s F i n a n c i e r o s
Informe de Gestión 2019 - Anexo 1 Página " /2926
24. Pasivos contingentes
En estos estados financieros no se ha reconocido ninguna provisión, porque la Gerencia de la entidad con base en comunicación de la Asesoría Jurídica informa que no hay litigios que ocasionen pérdidas futuras.
25. Hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa
A la fecha de expedición de los informes a presentar a los accionistas, no se conocen hechos que incidan en la información financiera del año 2019.
EMMANUEL CÁCERES DE KERCHOVE LAURA INES SANTANA Ma. MAGALY GARZON Representante Legal Contadora Revisor Fiscal CC 80.134.506 T.P. 207581-T T.P. 52985-T
317
Informe de Gestión 2019 - Anexo 1 Página " /2929
C e r t i f i c a c i ó n E s t a d o s F i n a n c i e r o s
BONUS Banca de Inversión SAS Nit. 900.059.812-3
Certificación a los Estados Financieros Separados a diciembre 31 de 2019
Los suscritos Representante Legal y Contador Público de BONUS BANCA DE INVERSION S.AS. Nit.
900.059.812-3 nos permitimos certificar que los estados financieros a 31 de diciembre de 2019 han
sido tomados de los libros y que antes de ser puestos a disposición se ha verificado las siguientes
afirmaciones contenidos en ellos:
a) Todos los activos, pasivos y patrimonio (activos netos), incluidos en los estados financieros
al 31 de diciembre de 2019 de la entidad existen y todas las transacciones en los mismos se
han realizado durante el año terminado en esa fecha.
b) Todos los hechos económicos realizados por la entidad, durante el año terminado en
diciembre 31 de 2019, han sido reconocidos en los estados financieros.
c) Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos
representan probables sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo de
la entidad al 31 de diciembre de 2019.
d) Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados, de acuerdo con los
principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia.
e) Todos los hechos económicos que afectan la entidad han sido correctamente clasificados,
descritos y revelados en los estados financieros.
Bogotá, marzo de 2020. EMMANUEL CÁCERES DE KERCHOVE LAURA INES SANTANA Ma. MAGALY GARZON
Representante Legal Contadora Revisor Fiscal CC 80.134.506 T.P. 207581-T T.P. 52985-T C.C. 1´030.545.171 C.C. 28´816.501
318
2.13. DOCUMENTOS REVISOR FISCAL
319
D o c u m e n t o s S o p o r t e - R E V I S O R F I S C A L
Revisor Fiscal - María Magaly Garzón Sánchez Página 1 / 3
Cédula de Ciudadanía
Tarjeta Profesional
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