2.2.22.2.2

CURSOCURSO

SUBTEMA 2.2.2SUBTEMA 2.2.2

EL CONTROL EL CONTROL

GUBERNAMENTAL GUBERNAMENTAL

(CG)(CG)

2.2.22.2.2

INTRODUCCIÓNINTRODUCCIÓN

Objetivos Objetivos

A partir de las clases y las notas, los A partir de las clases y las notas, los participantes contarán con un material de participantes contarán con un material de consulta que permita identificar bajo un consulta que permita identificar bajo un criterio profesional cuando es necesario criterio profesional cuando es necesario practicar un Control Gubernamental.practicar un Control Gubernamental.

2.2.22.2.2

DEFINICIÓN DE DEFINICIÓN DE CONTROL GUBERNAMENTAL CONTROL GUBERNAMENTAL

(Acuerdo 4045 del CECM de Mayo/01)(Acuerdo 4045 del CECM de Mayo/01)

Verificación, por comisiones de trabajo que se Verificación, por comisiones de trabajo que se constituyen a tales efectos con la participación de constituyen a tales efectos con la participación de Organismos de la Administración Central del Estado y Organismos de la Administración Central del Estado y otras Entidades Nacionales, de la aplicación de las otras Entidades Nacionales, de la aplicación de las políticas de Gobierno y el cumplimiento del plan y el políticas de Gobierno y el cumplimiento del plan y el presupuesto, por los Organismos de la Administración presupuesto, por los Organismos de la Administración del Estado y por las entidades de su sistema, lo que se del Estado y por las entidades de su sistema, lo que se ejecuta acorde a un plan aprobado anualmente por el ejecuta acorde a un plan aprobado anualmente por el Comité Ejecutivo del Consejo de Ministros, incluyéndose Comité Ejecutivo del Consejo de Ministros, incluyéndose en éste el seguimiento a los realizados en años en éste el seguimiento a los realizados en años anteriores.anteriores.

2.2.22.2.2

Equipos Equipos

dede

EspecialistasEspecialistas

controlancontrolan

Política GobiernoPolítica Gobierno

Funciones EstatalesFunciones Estatales

Plan y PresupuestoPlan y Presupuesto

CalidadCalidad

Control InternoControl Interno

DefensaDefensa

Seguridad y ProtecciónSeguridad y Protección

CONTROL GUBERNAMENTAL

ORGANISMOS CON FUNCIONES ESTATALES Y RECTORAS

OACE, CAP o Entidad Nacional

2.2.22.2.2

AGENTES DEL CONTROL:AGENTES DEL CONTROL:

ControladoControlado

ControladorControlador

CoordinadorCoordinador

2.2.22.2.2

CONCEPTOSCONCEPTOS Exploración:Exploración: Estudio preliminar del sujeto Estudio preliminar del sujeto

de la acción de control antes de preparar el de la acción de control antes de preparar el plan para ejecutar el trabajo. plan para ejecutar el trabajo.

Planeamiento: Planeamiento: Estrategia general para el Estrategia general para el desarrollo de la acción de control, que desarrollo de la acción de control, que permita definir los objetivos, el alcance, permita definir los objetivos, el alcance, metodología, personal y otros recursos, metodología, personal y otros recursos, dirigidos a conseguir esos logros. dirigidos a conseguir esos logros.

2.2.22.2.2

CONCEPTOSCONCEPTOS

Ejecución: Ejecución: Período en que se ejecuta la Período en que se ejecuta la acción.acción.

Supervisión:Supervisión: Asegurar el cumplimiento de Asegurar el cumplimiento de los objetivos del Control y la calidad del los objetivos del Control y la calidad del trabajo. trabajo.

2.2.22.2.2

FASES O ETAPAS DE LOS CGFASES O ETAPAS DE LOS CG

1)1) Definición de objetivos de interés del Gobierno. Definición de objetivos de interés del Gobierno. (Exploración)(Exploración)

2)2) Organización previa de organismos Organización previa de organismos Controladores. Controladores. ((Planeamiento)Planeamiento)

3)3) Ejecución del Control. (Ejecución)Ejecución del Control. (Ejecución)4)4) Análisis de los informes de los organismos Análisis de los informes de los organismos

Controladores. (Supervisión)Controladores. (Supervisión)5)5) Informe sobre el Control. (Elaboración del Informe sobre el Control. (Elaboración del

Informe)Informe)6)6) Análisis del Plan de Medidas. (Seguimiento)Análisis del Plan de Medidas. (Seguimiento)

2.2.22.2.2

DEFINICIÓN DE OBJETIVOS DE INTERÉS DEL DEFINICIÓN DE OBJETIVOS DE INTERÉS DEL GOBIERNO (EXPLORACIÓN)GOBIERNO (EXPLORACIÓN)

1.1. Recopilación de información general acerca de la organización y sus Recopilación de información general acerca de la organización y sus procesos fundamentales:procesos fundamentales:

Base legal.Base legal. Misión y Visión.Misión y Visión. Objetivos.Objetivos. Estructura organizativa.Estructura organizativa. Planes de medidas de controles anteriores.Planes de medidas de controles anteriores. Cualquier otra información referente a la organización u otros que Cualquier otra información referente a la organización u otros que

influyan en su gestión.influyan en su gestión.

2.2. Elaborar propuesta de objetivos generales de interés del Gobierno para el Elaborar propuesta de objetivos generales de interés del Gobierno para el Control Gubernamental. Es de significar, que la propuesta de objetivos Control Gubernamental. Es de significar, que la propuesta de objetivos debe estar dirigida a los aspectos de la actividad económica y de debe estar dirigida a los aspectos de la actividad económica y de producción y servicios de mayor impacto económico y social del país.producción y servicios de mayor impacto económico y social del país.

3.3. Entrevistas a funcionarios del organismo a controlar.Entrevistas a funcionarios del organismo a controlar.

2.2.22.2.2

ORGANIZACIÓN PREVIA DE ORGANISMOS ORGANIZACIÓN PREVIA DE ORGANISMOS CONTROLADORESCONTROLADORES(PLANEAMIENTO)(PLANEAMIENTO)

1.1. La Dirección de Control Gubernamental informa a los Controladores La Dirección de Control Gubernamental informa a los Controladores los objetivos generales a Controlar de interés del Gobierno y el los objetivos generales a Controlar de interés del Gobierno y el Directorio de entidades recibido del Controlado.Directorio de entidades recibido del Controlado.

2.2. Cada controlador, presentará a la Dirección de Control Cada controlador, presentará a la Dirección de Control Gubernamental la relación de entidades a controlar y la apertura Gubernamental la relación de entidades a controlar y la apertura detallada de los objetivos que serán abordados en el Control.detallada de los objetivos que serán abordados en el Control.

3.3. El Ministerio de Auditoría y Control informará oficialmente al El Ministerio de Auditoría y Control informará oficialmente al Controlado y Controladores las decisiones adoptadas referentes a Controlado y Controladores las decisiones adoptadas referentes a los objetivos a controlar, en cuanto a temas, entidades e los objetivos a controlar, en cuanto a temas, entidades e instrumentos de control que se emplearan.instrumentos de control que se emplearan.

4.4. Se definirá por los Coordinadores la relación de los Controladores Se definirá por los Coordinadores la relación de los Controladores por grupos de actividades seleccionadas.por grupos de actividades seleccionadas.

5.5. El MAC emitirá orientaciones organizativas particulares por cada El MAC emitirá orientaciones organizativas particulares por cada proceso a todos los organismos que participan.proceso a todos los organismos que participan.

2.2.22.2.2

EJECUCIÓN DEL CONTROL EJECUCIÓN DEL CONTROL (EJECUCIÓN)(EJECUCIÓN)

1.1. Esta etapa del Control comienza con una Reunión Inicial, presidida Esta etapa del Control comienza con una Reunión Inicial, presidida por un Viceministro del MAC y un representante del Organismo o por un Viceministro del MAC y un representante del Organismo o Consejo de Administración Popular controlado donde se presenta un Consejo de Administración Popular controlado donde se presenta un Informe de este último y se exponen todos los detalles organizativos Informe de este último y se exponen todos los detalles organizativos del trabajo, considerando los siguientes:del trabajo, considerando los siguientes:

• La ejecución en el terreno tiene una duración de 15 días naturales, La ejecución en el terreno tiene una duración de 15 días naturales, a partir del cronograma aprobado y conciliado con el puesto de a partir del cronograma aprobado y conciliado con el puesto de mando Ministerio-Consejo de Administración Popular.mando Ministerio-Consejo de Administración Popular.

• El informe detallado, una vez concluido el control, en cada entidad El informe detallado, una vez concluido el control, en cada entidad controlada, sólo es válido con la firma del representante máximo controlada, sólo es válido con la firma del representante máximo de la entidad.de la entidad.

2.2.22.2.2

EJECUCIÓN DEL CONTROL EJECUCIÓN DEL CONTROL (CONT. EJECUCIÓN)(CONT. EJECUCIÓN)

Los informes presentados por el controlado, debe incluir Los informes presentados por el controlado, debe incluir los siguientes aspectos:los siguientes aspectos:

a)a) Cumplimiento del Plan de Medidas, elaborado como resultado del Cumplimiento del Plan de Medidas, elaborado como resultado del Control anterior, especificándose las causas en los casos de Control anterior, especificándose las causas en los casos de incumplimientos parciales o totales, así como la proyección incumplimientos parciales o totales, así como la proyección estratégica del Controlado.estratégica del Controlado.

b)b) Situación actual de los objetivos priorizados de interés del Situación actual de los objetivos priorizados de interés del Gobierno u otros.Gobierno u otros.

c)c) Resultado de los principales indicadores económicos financieros.Resultado de los principales indicadores económicos financieros.

d)d) Valoración resumida del cumplimiento del Plan de Medidas para Valoración resumida del cumplimiento del Plan de Medidas para la prevención de las indisciplinas, ilegalidades y manifestaciones la prevención de las indisciplinas, ilegalidades y manifestaciones de corrupción.de corrupción.

2.2.22.2.2

ANÁLISIS DE LOS INFORMES DE LOS ANÁLISIS DE LOS INFORMES DE LOS ORGANISMOS CONTROLADORES ORGANISMOS CONTROLADORES

(SUPERVISIÓN)(SUPERVISIÓN)1.1. Analizar previamente a los despachos (3 días), Analizar previamente a los despachos (3 días),

que los Informes de los organismos que los Informes de los organismos Coordinadores se ajusten a lo establecido en las Coordinadores se ajusten a lo establecido en las Indicaciones.Indicaciones.

2.2. Los informes deben estar escritos de forma Los informes deben estar escritos de forma clara, concisa y precisa, con la valoración clara, concisa y precisa, con la valoración integral de la actividad objeto de control.integral de la actividad objeto de control.

3.3. Realizar despachos con organismos Realizar despachos con organismos Coordinadores, orientando las adecuaciones Coordinadores, orientando las adecuaciones necesarias en los informes.necesarias en los informes.

2.2.22.2.2

INFORME SOBRE EL CONTROLINFORME SOBRE EL CONTROL(ELABORACIÓN DEL INFORME DEL (ELABORACIÓN DEL INFORME DEL

CONTROL GUBERNAMENTAL)CONTROL GUBERNAMENTAL)A partir de los informes evaluados con los organismos A partir de los informes evaluados con los organismos

Coordinadores se realizará:Coordinadores se realizará:

1.1. Informe Resumen para el OACE o CAP objeto de Informe Resumen para el OACE o CAP objeto de Control, con las deficiencias evaluadas por organismos Control, con las deficiencias evaluadas por organismos Coordinadores, agrupadas por los objetivos de interés Coordinadores, agrupadas por los objetivos de interés del Gobierno.del Gobierno.

2.2. Síntesis del Resumen con las principales deficiencias. Síntesis del Resumen con las principales deficiencias. Se deben identificar las deficiencias con las entidades Se deben identificar las deficiencias con las entidades que las presentan. El MAC mantendrá informado sobre que las presentan. El MAC mantendrá informado sobre los resultados del Control, a los participantes del proceso los resultados del Control, a los participantes del proceso y las instancias del Gobierno y Partido correspondiente. y las instancias del Gobierno y Partido correspondiente.

2.2.22.2.2

1.1. Luego de transcurrido un año del Control, se realizará un análisis Luego de transcurrido un año del Control, se realizará un análisis del cumplimiento de las medidas derivadas del mismo, evaluándose del cumplimiento de las medidas derivadas del mismo, evaluándose en un Consejo de Dirección del controlado con la participación de en un Consejo de Dirección del controlado con la participación de los organismos Controladores.los organismos Controladores.

2.2. El Ministro del organismo Controlado o Presidente del CAP, El Ministro del organismo Controlado o Presidente del CAP, presentará al Consejo de Dirección un informe precisando el grado presentará al Consejo de Dirección un informe precisando el grado de cumplimiento del Plan de Medidas y en caso de incumplimientos de cumplimiento del Plan de Medidas y en caso de incumplimientos las razones que lo motivaron. Este informe debe ser remitido a la las razones que lo motivaron. Este informe debe ser remitido a la Dirección de Control Gubernamental 30 días antes de la fecha del Dirección de Control Gubernamental 30 días antes de la fecha del Consejo de Dirección.Consejo de Dirección.

3.3. Cada Controlador como mecanismo de seguimiento, velará por el Cada Controlador como mecanismo de seguimiento, velará por el estado de cumplimiento del Plan de Medidas resultante del Control estado de cumplimiento del Plan de Medidas resultante del Control en el transcurso del año y emitirá a la Dirección de Control en el transcurso del año y emitirá a la Dirección de Control Gubernamental, sus consideraciones al respecto en la fecha en que Gubernamental, sus consideraciones al respecto en la fecha en que sea solicitado.sea solicitado.

ANÁLISIS DEL PLAN DE MEDIDAS ANÁLISIS DEL PLAN DE MEDIDAS (SEGUIMIENTO)(SEGUIMIENTO)

2.2.22.2.2

ANÁLISIS DEL PLAN DE MEDIDASANÁLISIS DEL PLAN DE MEDIDAS(CONT. SEGUIMIENTO)(CONT. SEGUIMIENTO)

4.4. El Ministerio prepara un informe sobre el El Ministerio prepara un informe sobre el cumplimiento del Plan de Medidas con el criterio cumplimiento del Plan de Medidas con el criterio del controlado y de los controladores, el cual se del controlado y de los controladores, el cual se distribuye al Ministro del OACE o Presidente del distribuye al Ministro del OACE o Presidente del CAP controlado y las instancias del Gobierno y CAP controlado y las instancias del Gobierno y Partido correspondientes.Partido correspondientes.

5.5. En el Consejo de Dirección se promoverá un En el Consejo de Dirección se promoverá un debate conducido por la Ministra del MAC, sobre debate conducido por la Ministra del MAC, sobre el cumplimiento del Plan de Medidas con la el cumplimiento del Plan de Medidas con la participación de los Controladores y el participación de los Controladores y el Controlado. Controlado.

2.2.22.2.2

¿QUÉ EVALÚA?, ¿QUÉ EVALÚA?, ¿QUÉ ELEMENTOS SE ENCUENTRAN ¿QUÉ ELEMENTOS SE ENCUENTRAN

PRESENTES?PRESENTES?

EfectividadEfectividad

EficienciaEficiencia

EficaciaEficacia

EconomíaEconomía

EcologíaEcología

ÉticaÉtica

EquidadEquidad

Asignación de los recursosAsignación de los recursos

En los procesos.En los procesos.

En los ResultadosEn los Resultados

De la Gestión.De la Gestión.

En el impacto ambiental.En el impacto ambiental.

De los HombresDe los Hombres

En el impacto social.En el impacto social.

EE

XX

CC

EE

LL

EE

NN

CC

II

AA

2.2.22.2.2

OBJETIVOS GENERALES PARA EL OBJETIVOS GENERALES PARA EL CONTROL GUBERNAMENTAL.CONTROL GUBERNAMENTAL.

1.1. Cumplimiento de las misiones fundamentales Cumplimiento de las misiones fundamentales encomendadas.encomendadas.

2.2. Cumplimiento de los principales indicadores económico-Cumplimiento de los principales indicadores económico-financieros, productivos y de servicios. Contribución al financieros, productivos y de servicios. Contribución al equilibrio financiero del país. Cumplimiento del Plan de equilibrio financiero del país. Cumplimiento del Plan de Inversiones. Consumo y ahorro energético.Inversiones. Consumo y ahorro energético.

3.3. Efectividad de las medidas adoptadas para prevenir y Efectividad de las medidas adoptadas para prevenir y enfrentar indisciplinas, ilegalidades y manifestaciones de enfrentar indisciplinas, ilegalidades y manifestaciones de corrupción.corrupción.

4.4. Control de los recursos materiales y financieros.Control de los recursos materiales y financieros.

2.2.22.2.2

OBJETIVOS GENERALES PARA EL OBJETIVOS GENERALES PARA EL CONTROL GUBERNAMENTAL (CONT.)CONTROL GUBERNAMENTAL (CONT.)

5.5. Cumplimiento de las regulaciones vigentes y de Cumplimiento de las regulaciones vigentes y de otros elementos disciplinarios.otros elementos disciplinarios.

6.6. Gestión de recursos humanos. Calidad de los Gestión de recursos humanos. Calidad de los cursos de formación. cursos de formación.

7.7. Comprobar el estado general en la Preparación Comprobar el estado general en la Preparación para la Defensa. Valorar las medidas para la Defensa. Valorar las medidas organizativas y el funcionamiento de la actividad organizativas y el funcionamiento de la actividad de Seguridad y Protección.de Seguridad y Protección.

2.2.22.2.2

OBJETIVOS GENERALES PARA EL OBJETIVOS GENERALES PARA EL CONTROL GUBERNAMENTAL CONTROL GUBERNAMENTAL

(CONT.)(CONT.)

8.8. Organización y desarrollo de las tareas Organización y desarrollo de las tareas orientadas por el Forum de Ciencia y Técnica.orientadas por el Forum de Ciencia y Técnica.

9.9. Organización y efectividad de las tareas Organización y efectividad de las tareas vinculadas con la actividad científico técnica, el vinculadas con la actividad científico técnica, el medio ambiente, informática y las medio ambiente, informática y las radiocomunicaciones. Condiciones higiénico-radiocomunicaciones. Condiciones higiénico-sanitarias de acuerdo a las normas sanitarias de acuerdo a las normas internacionales.internacionales.

2.2.22.2.2

RESUMENRESUMEN Las 6 fases o etapas del CG constituyen los pasos Las 6 fases o etapas del CG constituyen los pasos

a seguir en el proceso de Control.a seguir en el proceso de Control. Los objetivos generales, así como los detallados o Los objetivos generales, así como los detallados o

específicos que se determinen son un instrumento específicos que se determinen son un instrumento imprescindible para el trabajo de los imprescindible para el trabajo de los Controladores.Controladores.

Con los resultados obtenidos se elabora una Con los resultados obtenidos se elabora una Síntesis del Informe Resumen que sólo contiene Síntesis del Informe Resumen que sólo contiene los aspectos negativos, y fundamentalmente los los aspectos negativos, y fundamentalmente los que dependen del hombre, no de recursos, que dependen del hombre, no de recursos, INFORMÁNDOSE SUS RESULTADOS A TODOS INFORMÁNDOSE SUS RESULTADOS A TODOS LOS INTERESADOSLOS INTERESADOS..