Institucin y Carrera:Universidad Laica Eloy Alfaro de ManabFacultad de Contabilidad y AuditoriaMateria y Profesora:Auditora de GestinIng. Maritza VsquezIntegrantes y Curso:MenendezArcentales CarlosMontez Pita KarenPalma Benavides RichardX Nivel B Auditora de Gestin al Proceso de Produccin de Agropin S.A.Anillado 2.- De la auditora y el informe

Contenido1. La explicacin de la empresa2. La explicacin del tipo de auditora y la necesidad3. Plan de auditora o de trabajo4. FODA estratgico5. La evaluacin de los controles internos con la respectiva calificacin de riesgo6. Evaluacin de procesos (IN SITU) diagramas. Narrativas7. Re verificacin de hallazgos8. Informe

La empresa

AGROPION S.A.1. Descripcin de la empresaAgropin S.A., constituida el 08 de Octubre de 2008, se encuentra ubicada en la ciudad de Montecristi, es una empresa mediana cuya actividad es la produccin de materia prima e insumos para abastecer a la Fabril.Su plaza de trabajo es en la ciudad de Montecristi, pero eso no constituye una barrera para laborar fuera de la ciudad; pues tienen 3 haciendas ubicadas en Manantiales, Los Bajos, Montecristi; otra en la va Manta Portoviejo a la altura del km 13; y, una tercer hacienda en el Guayas. Sus principales clientes son las empresas: La Fabril S.A. y PRONACA S.A. Sus proveedores son: SOLAGRO S.A., PROFICOL S.A., AGRIPAC S.A., SEGURILLANTA S.A., IIASA S.A., entre otros.2. MisinAgropin S.A. es la empresa que cultiva, produce y abastece de materia prima manteniendo la calidad en la produccin y satisfaciendo plenamente las exigencias del principal cliente: la compaa LA FABRIL S.A3. VisinAgropion S.A., es la empresa smbolo de la nueva industria ecuatoriana, pujante y solvente reconocida a nivel nacional e internacional por el enlace fundado de la compaa de LA FABRIL por sus innovadoras ideas de productos de calidad y productividad. 4. Fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas

FODA Estratgico

5. Estructura orgnica La estructura organizacional de Agropin S.A. se encuentra definida de la siguiente manera:

6. ObjetivosLos objetivos de Agropin S.A. son: Almacenar los insumos y la materia prima que van a ser requeridos para ser consumidos en la produccin.

Adquirir bienes y servicios, materia prima, insumos y repuestos, que van a ser requeridos para el giro del negocio; realizando una buena gestin de compras para ahorrar costos, satisfacer al cliente, en tiempo y cantidad, y obtener beneficios empresariales directos

Realizar productos de calidad al menos costo cumpliendo siempre con los objetivos de la empresa que es disponer de la mejor produccin para as garantizar la satisfaccin de sus clientes.

Ofrecer una relacin calidad-precio ms ventajosa del mercado.

Tipo de auditora y su necesidad

La auditora de gestin es una tcnica relativamente nueva de asesoramiento que ayuda a analizar, diagnosticar y establecer recomendaciones a las empresas, con el fin de conseguir con xito una estrategia. Uno de los motivos principales por el cual una empresa puede decidir emprender una auditora de gestin es el cambio que se hace indispensable para reajustar la gestin o la organizacin de la misma.Entre los motivos que dan lugar a una auditora de gestin est la necesidad de controlar la gestin de la empresa en sus diferentes niveles. En este caso, se persigue el objetivo de establecer un control de eficacia, eficiencia y economa. De ah que tambin se denomine auditora 3E.La eficacia de una organizacin se mide por el grado de cumplimiento de los objetivos contenidos en los programas de actuacin de la misma, es decir, comparando los resultados realmente obtenidos con los resultados previstos y, por tanto, existe eficacia cuando una determinada actividad o servicio obtiene los resultados esperados, independientemente de los recursos que hayan sido utilizados para ello, por tanto se trata de la comparacin de unos outputs con otros outputs.La eficiencia se mide por la relacin entre los bienes adquiridos o producidos o los servicios prestados por un lado (outputs) y los recursos utilizados por otro (inputs), es decir, se mide por la comparacin de unos inputs con unos outputs.La economa mide las condiciones en que una determinada empresa adquiere los recursos financieros, humanos y materiales. Para que una operacin sea econmica, la adquisicin de recursos debe hacerse en tiempo oportuno y a un coste lo ms bajo posible, en cantidad apropiada y en calidad aceptable.

Plan de auditora

AGROPION S.A.

REPORTE DE PLANEACION

PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

CLASE DE AUDITORIATIPO DE AUDITORIAACTIVIDADALCANCE

EXAMEN ESPECIALGESTIONPROCESO DE PRODUCCIONCOMPRA, INVENTARIO Y PRODUCCION

OBJETO DE LA AUDITORIADeterminar si el manejo de los procesos de las reas objeto del examen, se estn desarrollando razonablemente

Evaluar el cumplimiento y debilidades del control interno

Proponer mejoras a las deficiencias determinadas en la Auditora de Gestin

ALCANCE DE LA AUDITORIASe realizar una auditoria de Gestin a las reas de Inventarios, Compras y Produccion de la empresa AGROPION S.A. comprendidos en el periodo del 01 de enero al 31 de diciembre de 2012.

FASEPERIODOHORAS HOMBRERESPONSABLEOBJETIVOS

1. PLANEACION PRELIMINAR26/dic/2012 - 02/ene/201312KMObtener un conocimiento general de la empresa y enfoque de la auditoria

2. PLANEACION ESPECIFICA03/ene/2013 - 04/ene/20138KMEvaluar el control interno administrativo y medir el riesgo. Preparar los programas y cuestionarios necesarios.

3. EJECUCION07/ene/2013 - 16/ene/201332KM, RP, CMEvaluacin y determinacin de la razonabilidad del cumplimiento de procesos

4. ELABORACION DE INFORMES17/ene/2013 - 18/ene/20138KM, RP, CMInforme: Hallazgos, comentarios, recomendaciones

ELABORADO POR:REVISADO POR:FECHA:

Karen Montez JEFA DE EQUIPORichard Palma SUPERVISOR02/01/2013 N Pg. 1/2

AGROPION S.A.

REPORTE DE PLANEACION

PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

CLASE DE AUDITORIATIPO DE AUDITORIAACTIVIDADALCANCE

EXAMEN ESPECIALGESTIONPROCESO DE PRODUCCIONCOMPRA, INVENTARIO Y PRODUCCION

1. ESTUDIO Y EVALUACION DEL CONTROL INTERNO

El estudio y evaluacion del control interno se realizar mediante cuestionarios a las personas que segn los resultados de la visita preliminar, son las involucradas en cada uno de las reas y/o procesos.

2. DETERMINACION DE LAS MUESTRAS:

Las muestras se tomarn de acuerdo a la necesidad del auditor de sustentar su dictamen, determinando a su juicio la utilizacion de las mismas y siempre observando las NAGAS, tecnicas y procedimientos de auditoria.

3. RECURSOS HUMANOS

JEFE DEL EQUIPO(1)Ing. Karen Montez

SUPERVISOR(1)Ing. Richard Palma

AUDITOR JUNIOR(1)Ing. Carlos Menendez

4. RECURSOS MATERIALES ASIGNADOS

3 laptop$ 600 c/u $ 1.800,00

3 cuadernos$ 1,50 c/u $ 4,50

3 juegos de esferos$ 1,20 c/u $ 3,60

3 resaltadores$ 0,95 c/u $ 2,85

1 resma de papel bond$ 4,00 c/u $ 4,00

1 impresora$ 70,00 $ 70,00

Carpetas y anillados$ 1,25 c/u $ 6,25

OBSERVACIONES

s/o

ELABORADO POR:REVISADO POR:FECHA:

Karen Montez JEFA DE EQUIPORichard Palma SUPERVISOR02/01/2013 N Pg. 2/2

FODA Estratgico

NFORTALEZAOPORTUNIDADESDEBILIDADESAMENAZA

1El software es flexible en la creacin de tablas y dinmico en exportar datosAnlisis de nuevos proyectos de sembro con otras CompaasAgrcolasSoftware contable sin capacitacin en el personal actualNo alcance de las expectativa de los cultivos sembrados en las temporadas

2Personal CalificadoFacilidad del compras, por el respaldo de la compaa La Fabril S.A.Los bodeguero son operativo mas no administrativoEl no seguimiento de los insumos, repuestos quedando a fuera del costo de produccin

3Falta de personal en las hacienda (administrativo)Falta de reportes oportuno en la presentacin de avances en sembro

MATRIZFD

OF1.O1.Facilidades de presupuestos con nuevos proyectos D1.O1Integrar un programa de capacitacin al personal del software de la compaa para optimizar recursos

F1.O2.Seguimiento a las Ordenes de Compras creadas en el sistema y enviada al proveedor (documentar el procedimiento)D2.O1Programar capacitacin para los bodegueros en la utilizacin de recursos administrativo (computacin)

F2.O1.Crear programa presupuestario optimizando recursosD3.O1Reestructurar el personal de las hacienda para que la informacin tenga fluidez

AF1.A1.Dar seguimiento al proceso de cultivo (contable y Operativo) para tener alternativa de solucin en tiempo oportunoD1.A1.Dar seguimiento al proceso de cultivo (contable y Operativo) para tener alternativa de solucin en tiempo oportuno

F2.A2.Realizar inventario en las bodega y analizar los reportes de salida de insumos y repuestos a los cultivosD2.A2.Documentar todas las salidas en los egresos pre numerados de bodega para que sean procesados en la Oficina Matriz

F2.A3.Reclutamiento de personal en el rea administrativa de las hacienda.D3.A3.Analizar las funciones designadas en las haciendas, para determinar si es necesario el reclutamiento de personal o asignar ms funciones al personal actual.

Evaluacin de los controles internos y su calificacin de riesgos

Evaluacin de procesos diagramas

Re-verificacin de hallazgos

Informe

AGROPIN S.A.INFORME DE AUDITORIA DE GESTION

Carta de PresentacinCaptulo I: Enfoque de la auditoria1. Motivo de la auditoria2. Objetivos3. Alcance

Captulo II: Informacin de la empresa1. Descripcin de la empresa2. Misin3. Visin4. Anlisis FODA5. Estructura orgnica6. Objetivos

Captulo III: Resultados Generales

Manta, 18 de Enero de 2013

SeorIng. Pablo Burbano V.Gerente General de Agropin S.A.Presente.-

De nuestras consideraciones:

Hemos realizado la auditora de gestin a Agropin S.A., correspondiente al periodo desde el 01 de Enero al 31 de diciembre de 2013, de acuerdo a las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas, esta norma requiere que la auditoria sea planificada y ejecutada para obtener certeza razonable que la informacin y documentacin examinada no contiene exposiciones errneas de carcter significativo, igualmente, que las operaciones a las cuales corresponden se hayan efectuado de conformidad a las disposiciones legales y reglamentarias, polticas y dems normas aplicables.Se revis la efectividad de los procesos administrativos y operacionales de produccin, verificacin de existencia y cumplimiento de metas y objetivos trazados por la empresa a la fecha antes mencionada, para lo cual se aplicaron las normas y procedimientos que se consideran adecuadas a las circunstancias.Debido a la nraleza especial del examen, los resultados se encuentran expresados en los comentarios, conclusiones y recomendaciones, que constan en el presente informe, los mismos debern ser aplicados en el tiempo programado.

Atentamente,

______________________Karen MontezJEFA DE EQUIPORIEDKA Auditores S.A.

CAPITULO IEnfoque de la auditora1. MotivoEntre los motivos de esta auditora de gestin mencionamos los siguientes:

Orientar a la organizacin hacia una adecuada planificacin.

Direccionar a los directivos de medir y evaluar la productividad de la fuerza de trabajo para incrementar el nivel de competitividad de la empresa.

Evaluar con indicadores de gestin los procesos de la organizacin.

Evaluar los procesos para un mejoramiento continuo.

2. ObjetivosLos objetivos de esta auditora de gestin son:Objetivo GeneralEvaluar en trminos de economa, eficiencia y eficacia los procesos de produccin y manejo de inventarios para el mejoramiento continuo de la empresa.Objetivos Especficos Determinar el cumplimiento de objetivos y metas. Desarrollar alternativas de mejoramiento de la estructura de control interno Verificar el manejo eficiente de los recursos. Identificar las actividades y tareas que componen el proceso de produccin. Evaluar la productividad de actividades del proceso de produccin.3. AlcanceLa auditora de gestin est dirigida al proceso de produccin y el manejo de inventarios e insumosde la empresa con el fin de verificar el cumplimiento de metas y objetivos propuestos por la gerencia y la efectividad en el desarrollo del proceso.El periodo examinado ser desde el 01 de enero al 31 de diciembre de 2012.

CAPITULO IIInformacin de la empresa1. Descripcin de la empresaAgropin S.A., constituida el 08 de Octubre de 2008, se encuentra ubicada en la ciudad de Montecristi, es una empresa mediana cuya actividad es la produccin de materia prima e insumos para abastecer a la Fabril.Su plaza de trabajo es en la ciudad de Montecristi, pero eso no constituye una barrera para laborar fuera de la ciudad; pues tienen 3 haciendas ubicadas en Manantiales, Los Bajos, Montecristi; otra en la va Manta Portoviejo a la altura del km 13; y, una tercer hacienda en el Guayas. Sus principales clientes son las empresas: La Fabril S.A. y PRONACA S.A. Sus proveedores son: SOLAGRO S.A., PROFICOL S.A., AGRIPAC S.A., SEGURILLANTA S.A., IIASA S.A., entre otros.2. MisinAgropin S.A. es la empresa que cultiva, produce y abastece de materia prima manteniendo la calidad en la produccin y satisfaciendo plenamente las exigencias del principal cliente: la compaa LA FABRIL S.A3. VisinAgropion S.A., es la empresa smbolo de la nueva industria ecuatoriana, pujante y solvente reconocida a nivel nacional e internacional por el enlace fundado de la compaa de LA FABRIL por sus innovadoras ideas de productos de calidad y productividad. 4. Fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas

FODA Estratgico

5. Estructura orgnica La estructura organizacional de Agropin S.A. se encuentra definida de la siguiente manera:

6. ObjetivosLos objetivos de Agropin S.A. son: Almacenar los insumos y la materia prima que van a ser requeridos para ser consumidos en la produccin.

Adquirir bienes y servicios, materia prima, insumos y repuestos, que van a ser requeridos para el giro del negocio; realizando una buena gestin de compras para ahorrar costos, satisfacer al cliente, en tiempo y cantidad, y obtener beneficios empresariales directos

Realizar productos de calidad al menos costo cumpliendo siempre con los objetivos de la empresa que es disponer de la mejor produccin para as garantizar la satisfaccin de sus clientes.

Ofrecer una relacin calidad-precio ms ventajosa del mercado.

CAPITULO III:Resultados GeneralesA continuacin se detalla la informacin a la que se hace referencia: REA DE INVENTARIOS Del anlisis realizado a los procesos del rea de Inventarios, se determin que: 1. La compaa no cuenta con estndares de calidad para el manejo de materia prima 1. La empresa no cuenta con estndares de aceptacin establecidos con los que se puede determinar que la mercadera que llega a la empresa debe ser aceptada o rechazada, para cumplir con los estndares de calidad del producto, esto se realiza en base a los aos de experiencia, esto produce que baje la calidad de los productos terminados.

CONCLUSIN:No existen previamente determinados los estndares sobre los cuales se analiza el material comprado, esta actividad se la realiza basada en la experiencia adquirida a travs del tiempo, provocando que el momento que la persona que maneja esta informacin no se encuentre en la empresa, se estanque la produccin y disminuya de calidad en los productos terminados.RECOMENDACIN: Al Gerente General y Jefe de Planta 1. Realizar un instructivo en el que se seale los parmetros de aceptacin y de rechazo de los productos.

2. La compaa no cuenta con registros oportunos en krdex de existencias de inventarios que ayuden al control veraz de los mismos. No existe la actualizacin tiempo real del krdex de existencias, el control se lo realiza posfechado, lo que implica que no se est cumpliendo con la norma para control de existencias. Esto genera que en la empresa no tenga control de las existencias de materia prima, ni de repuestos y que no se registre contablemente los sobrantes perjudicando a la empresa debido que suben los costosas como el contingente de sobrevaloracin de inventarios por no registro de bajas.CONCLUSIN:Se puede concluir que el krdex no sirve como un documento que nos permita controlar oportunamenteRECOMENDACIN: A la Gerente General: Disponer a quien corresponda realizar el krdex de existencias acuerdo a la normativa vigente, de esta manera la empresa contar con un documento de control que refleje las entradas y salidas del material de la planta.

3. No se realizan constataciones fsicas peridicamente.No existe registro por escrito de la toma de fsica de inventario. El proceso se lo realiza visualmente y solamente de los productos que se consideran medibles. Esto provoca que no se pueda determinar las existencias al final del perodo que no sean contabilizados, causando un perjuicio econmico a la compaa.

CONCLUSIN:No existen constataciones fsicas de todo el inventario, y de los materiales que se lo realizan se lo hace visualmente. RECOMENDACIN: A la Gerente General: 1. Disponer la realizacin de tomas fsicas de inventario por lo menos una vez al ao. 2. Disponer el registro contablemente las diferencias

4. No se tiene definido cuales son los estndares de aceptacin en la verificacin de la compra de mercadera

Se revisa que los productos que son adquiridos se encuentran en buen estado, pero bodega no tiene definido cuales son los estndares de aceptacin ya que estos son ingresados directamente en base al criterio del bodeguero. No existe un lineamiento definido sobre los cuales se analiza los materiales comprados, debido a que esta actividad la realiza el bodeguero en base a su experiencia obtenida a travs de los aos de funcionamiento de la empresa.CONCLUSION:No existen lineamientos determinado de los controles y registros sobre los cuales se analiza el material comprado esta actividad se la realiza basada en la experiencia adquirida a travs del tiempo del bodeguero.RECOMENDACIN: A la Gerencia General:1. Realizar un instructivo en el que se seale los parmetros de aceptacin y de rechazo de los productos

5. No cuenta con las debidas capacitaciones de como administrar la bodega

En la visita a la bodega de Manantiales se evidencio (observacion) de las mezclas de soldadura con aceite las misma que corroen dicho material, lo cual se indic al responsable de bodega que estos materiales deberian estar aislado de lubricantes o insumos (liquidos). ademas esta no cuenta con una organizacion adecuada.CONCLUSION:Falta de capacitaciones a los bodeguero sobre los materiales que se podrian daar en bodega RECOMENDACIN: A la Gerencia General:1.- Realizar el cronograma de capacitaciones a los bodegueros de las hacienda.

6. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES6.1. CONCLUSIONES

Al concluir la Auditora de Gestin en la empresa AGROPION S.A. se logr cumplir con los objetivos establecidos por el equipo auditor, por lo que se determin si el manejo de los procesos de las reas de Inventarios, Compras y Produccin de la empresa se estn desarrollando razonablemente, se evalu el cumplimiento y debilidades de control interno y se propuso mejoras, por medio de recomendaciones que permitirn a la empresa desarrollar los procesos de las reas que fueron objeto del examen con eficiencia, efectividad, economa, tica y ecologa.

La empresa realiza sus actividades por la experiencia que se posee debido a los aos de labores, pero no cuenta con instructivos que permitan asegurar la continuidad del negocio al momento en el que el personal que actualmente labora en la misma se jubile.

No se posee un control documentado de las existencias en inventarios, el control se lo realiza de manera tarda por el Bodeguero.

La empresa no cuenta con estndares de aceptacin documentados para la mercadera que ha sido comprada y que va a ser ingresada a Bodega.

6.1.2. RECOMENDACIONES Observar las recomendaciones que han sido dadas por el auditor en su informe para implementarlas en la empresa a fin de obtener mejoras.

Realizar instructivos que aseguren la continuidad del negocio una vez que ya no se cuente con el personal que actualmente labora en la empresa.

Realizar constataciones fsicas de los inventarios peridicamente, siendo estas documentadas y reportadas al rea Administrativa.

Implementar un instructivo en el que conste detalladamente cules son los estndares de aceptacin o rechazo de un producto que ha sido comprado y que va a ingresar a Bodega

Propuesta para optimizar el proceso productivo

Manuales de manejo de inventarios MANUAL PROCESO DE COMPRAS Uso Objetivo Del Manual Alcance

Explicacin del Proceso Planificacin1. Elabora el programa maestro de produccin en el BAAN (Sistemaautomatizado que utiliza la empresa) dos veces por semana conperodos congelados de programacin.2. Calcula los requerimientos de las materias primas e insumos que secompran mediante el sistema de demanda planificada.3. Calcula los requerimientos de las materias primas e insumos que secompran bajo pedido (especiales).4. Reunin semanal para verificar informacin y datos de las bodegas.5. Simultneamente los Jefes de Bodegas actualizan diariamente en elBAAN los saldos de sus respectivas Bodegas.6. El BAAN automticamente calcula los requerimientos de materiasprimas e insumos que se compran mediante el sistema de reposicin destocks.7. Genera las rdenes de compra planificadas en el sistema.8. Realiza una priorizacin de las rdenes de compra planificadas.9. Entrega las rdenes de compra planificadas ya priorizadas al Jefe deAdquisiciones.Asistente de adquisiciones10. Recibe las rdenes de compra planificadas ya priorizadas.11. Clasifica las rdenes de compra planificadas en rdenes de productosnacionales, productos importados y productos subcontratados.12. Inicia el proceso de compra de los diferentes tipos de inventariossolicitados. 13. Revisa si tienen rdenes de compra de materiales nuevos o especiales,si tienen rdenes de compra planificadas de productos nuevos oespeciales, el proceso contina en el paso nmero 14; si no, contina enel paso nmero 20.14. Se procede a solicitar especificaciones del producto, estasespecificaciones deben estar por escrito, adems si es posible adjuntarlos planos de diseo del producto.15. Una vez que cuenta con las especificaciones tcnicas y los planos dediseo procede a solicitar cotizaciones del material al menos a 3proveedores diferentes y, en caso de ser necesario, solicita muestras aproveedores.16. Compara los precios, los plazos de entrega, los trminos de pago ydescuentos que ofrecen los diferentes proveedores que entregaroncotizacin.17. Le presenta al Jefe de Adquisiciones las diferentes opciones de losproveedores cotizados.18. El Jefe de Adquisiciones presenta al Comit de Compras las opcionesde los proveedores que entregaron cotizacin para la seleccin yaprobacin de la mejor opcin.19. Ingresa a la base de datos del sistema BAAN la informacin delproveedor y le crea un partner; ingresa la lista de precios delproveedor, el tiempo de entrega y el porcentaje de descuento pactado.20. Se genera la orden de compra en el sistema BAAN.21. Entrega las rdenes de compra al Jefe de Adquisiciones para suaprobacin y poder continuar con el proceso de compra.Jefe de adquisiciones22. Recibe rdenes de compra creadas por el asistente para su aprobacin.23. Compara las rdenes de compra contra las necesidades de produccindefinidas por el rea de Planificacin en las rdenes de compraplanificadas y verifica que los precios colocados en las rdenes decompra sean los precios ms bajos disponibles y que sean los pactadoscon los respectivos proveedores.24. Compara el monto de las compras contra los presupuestos establecidospor el rea financiera.25. Si el monto de la compra est dentro del presupuesto, el procesocontina en el paso nmero 29; si no est dentro del presupuesto,contina con el proceso en el paso nmero 26.26. Revisa la priorizacin de las rdenes de compra planificadas hechas porPlanificacin para determinar cuales son las urgencias del rea deproduccin.27. Autoriza las rdenes de compra de mayor prioridad que estn dentro delpresupuesto.28. Si las rdenes de compra han sido autorizadas, el proceso contina en elpaso nmero 29; si no han sido autorizadas, el proceso contina en elpaso nmero 35.29. Entrega a los respectivos compradores las rdenes de compraautorizadas para que se gestione la compra.Asistente de Adquisiciones30. Recibe rdenes de compra aprobadas por el jefe de adquisiciones.31. Enva las rdenes de compra a los proveedores nacionales y le daseguimiento a los pedidos de importacin, para que los proveedorescumplan las fechas y cantidades de entrega. 32. El proveedor entrega los productos y materiales comprados en lasbodegas de y se inicia el Proceso de Recepcin de Materiales aProveedores.33. Realiza la evaluacin de los proveedores y se informa las novedadesexistentes.34. Actualiza automticamente la informacin de los proveedores.Jefe de adquisiciones35. Calcula el monto excedente del presupuesto de compras y solicitaampliacin del presupuesto a la gerencia general especificando de queproductos se trata y la urgencia de cada uno de ellos para justificar lasolicitud.Gerencia General36. Revisa y analiza la solicitud de ampliacin del presupuesto de compras.37. Si se autoriza la solicitud de ampliacin del presupuesto, el procesovuelve al paso 29; si no se autoriza la solicitud de ampliacin delpresupuesto, el proceso contina en el paso nmero 38.38. Informa al Jefe de Adquisiciones sobre las restricciones de presupuesto.39. El jefe de adquisicin informa a los interesados sobre las restriccionesde presupuesto y cuales requerimientos de materiales no podrn seratendidos.40. Termina el Proceso de Compras

Manual proceso de recepcin de materiales a proveedores Uso Objetivo Alcance

Explicacin del ProcesoJefe de Bodega1. Llega el proveedor a la fbrica a entregar materiales ordenados.2. Recibe materiales y la gua de remisin de parte de los proveedores en labodega correspondiente.3. Compara en el sistema la gua de remisin del proveedor con la orden decompra correspondiente.4. Cuenta fsicamente el material entregado por el proveedor.5. Avisa al asistente de adquisiciones que ha llegado el proveedor en cuestina entregar material.6. Ingresa el material al rea de trnsito para la revisin de Control de Calidad.7. Proceso de Inspeccin de Entrada por parte de Control de Calidad.Asistente de Adquisiciones8. Consulta la orden de compra correspondiente a la entrega y revisa si se tratade una entrega parcial o total.9. Llama al proveedor para consultar si se trata de una entrega parcial o total.10. Avisa al de Jefe de Bodega correspondiente si se trata de una entrega totalo parcial.11. Si se trata de una entrega total, el proceso contina en le paso nmero 15;si se trata de una entrega parcial, el proceso contina en el paso nmero 12.Jefes de Bodega12. Registra en el sistema el ingreso de material a la bodega indicando a queorden de compra corresponde. 13. El sistema identifica automticamente que se trata de un ingreso parcial alingresarse una cantidad menor a la especificada en la orden de compra.14. La cantidad pendiente queda registrada en el sistema como en trnsito.Asistente de Bodega15. Ingresa a la bodega el material aprobado por Control de Calidad.16. Identifica los cdigos de los materiales y los acomoda en el lugar que lescorresponde dentro de la bodega.Jefes de Bodega17. Si existe material rechazado por Control de Calidad, el proceso continaen el paso nmero 18, si no existe material rechazado por Control deCalidad, termina el proceso de Recepcin de Materiales a Proveedores.18. Elabora gua de devolucin de materiales y adjunta copia de reporte derechazo de calidad.19. Informa al asistente de adquisiciones correspondiente que existe productorechazado por Control de Calidad.

Asistente de Adquisiciones20. Informa al proveedor que se ha rechazado material del que entreg paraque acuda a la bodega correspondiente para retirarlo.Jefes de Bodega21. Entregan a los proveedores el material rechazado con la gua de rechazocorrespondiente y la copia del reporte de Control de Calidad. y termina elproceso de Recepcin de Materiales a Proveedores.

Manual proceso de entrega de inventarios produccin Uso Objetivo AlcanceExplicacin del ProcesoJefe de Planificacin1. Entrega requisiciones de materiales a los respectivos Jefes de Bodega.Jefe de Bodega2. Recibe las requisiciones de materiales.3. Indica a los ayudantes de bodega cuales son las requisiciones que debenentregarse de inmediato a la produccin.4. Indica a los ayudantes de bodega cuales son las requisiciones que se debenpreparar para entregar a produccin cuando as lo vaya requiriendo.5. Registra la entrega de materiales en el sistema.Ayudantes de Bodega6. Entregan fsicamente el material requerido de forma inmediata por parte dela produccin.7. Preparan el material que debe ser entregado a la produccin durante el da ylo colocan en el rea de pre-despachos.8. Entregan fsicamente el material de acuerdo como lo va requiriendo laproduccin, y termina el proceso de entrega de materiales a produccin.